時(shí)間：2023-10-08 10:25:20
導(dǎo)語：在互聯(lián)網(wǎng)金融分析的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融 傳統(tǒng)銀行 機(jī)遇 挑戰(zhàn)
1、互聯(lián)網(wǎng)金融的概述
1.1、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的特點(diǎn)
其中第一個(gè)特點(diǎn)，是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的客戶基礎(chǔ)。2013年中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心（CNNIC）在第32次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告中指出，截至2013年6月底，我國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到5.91億，較2012年增長0.73億人。互聯(lián)網(wǎng)普及率為44.1%，較2012年提升2%。可以看出我國的網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展存在客觀基礎(chǔ)，且該基礎(chǔ)將不斷穩(wěn)固、發(fā)展。
第二個(gè)特點(diǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的時(shí)空便利?；ヂ?lián)網(wǎng)金融突破了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)在時(shí)間上的限制，實(shí)行24小時(shí)全天候運(yùn)營，使金融服務(wù)更加人性化，更貼近客戶，更能滿足客戶需求。
第三個(gè)特點(diǎn)，是互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷創(chuàng)新?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以客戶為中心的性質(zhì)決定了它的創(chuàng)新性特征。我們可以發(fā)現(xiàn)，無論是互聯(lián)網(wǎng)還是互聯(lián)網(wǎng)金融，自從他們出生的哪一天起，就是通過不斷創(chuàng)新、為人們生活提供便利而不斷向前推進(jìn)的。互聯(lián)網(wǎng)金融作為金融業(yè)的新興事物，互聯(lián)網(wǎng)金融只有時(shí)刻記住客戶的需求，才能使他在金融市場上獲得一席之地。
2、互聯(lián)網(wǎng)金融的影響
2.1、美國的案例分析
互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)式增長對(duì)我國金融市場的影響不言而喻，作為金融市場主體的商業(yè)銀行自然受到不小的沖擊，那么互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)我國商業(yè)銀行產(chǎn)生哪些影響呢。我們可以先從美國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展情況來了解。
根據(jù)相關(guān)的研究著作，我們得到這么一條結(jié)論，從美國的互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?fàn)顩r來看，并沒有對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行很大挑戰(zhàn)?！皬膫鹘y(tǒng)金融業(yè)務(wù)信息化看，整體而言，互聯(lián)網(wǎng)金融在沖擊傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的同時(shí)，也是在鞏固傳統(tǒng)金融的地位。美國移動(dòng)信用卡、手機(jī)銀行等發(fā)展較為快速，2012年增速分別達(dá)到24%和20%，但是這沒有弱化信用卡、銀行的金融功能，反而提高了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的信息化水平?！蔽覀兛梢钥吹?，美國的傳統(tǒng)金融業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的支持下變得更加便捷，信息化水平得到提高。
2.2、我國商行的案例分析
那么對(duì)于我國是不是影響也是一樣呢？事實(shí)上，我們可以從各大商行的年報(bào)中窺探互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r的影響。
2.2.1、工商銀行
在這里我們選取工商銀行A股市場2013年年報(bào)進(jìn)行摘錄。
“電子銀行渠道建設(shè)：以信息化銀行建設(shè)為重點(diǎn)，緊跟移動(dòng)化、個(gè)性化、智能化發(fā)展潮流，加強(qiáng)電子銀行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)用，加快構(gòu)建綜合性、開放性的電子銀行平臺(tái)。2013年，本行個(gè)人網(wǎng)上銀行客戶突破1.6億戶，移動(dòng)銀行、個(gè)人電話銀行客戶相繼突破1億戶。開電子銀行交易額比上年增長14.8%，電子銀行業(yè)務(wù)筆數(shù)占全行業(yè)務(wù)筆數(shù)比上年提高5.1個(gè)百分點(diǎn)至80.2%?！?/p>
從財(cái)報(bào)中我們可以看到，“電子銀行業(yè)務(wù)筆數(shù)占全行80.2%”，超過五分之四的業(yè)務(wù)是基于網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，且這一數(shù)字還在逐年上升?？梢园l(fā)現(xiàn)工商銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融方向上保持著強(qiáng)勁的增長勢頭，銀行信息化建設(shè)在工商銀行企業(yè)戰(zhàn)略中起著非常重要的角色。
2.2.2、建設(shè)銀行
同樣選取建設(shè)銀行在A股市場2013年年報(bào)進(jìn)行解讀：
“2013年，電子銀行和自助渠道賬務(wù)易量占比達(dá)85.40%，較上年提高3.68個(gè)百分點(diǎn)?！蓖瑯拥?，建設(shè)銀行也把網(wǎng)上業(yè)務(wù)放在重點(diǎn)位置。
與此同時(shí)，建設(shè)銀行的網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)也有他自己的特點(diǎn)，“本行個(gè)人網(wǎng)銀推出跨行資金歸集、家庭現(xiàn)金管理、快捷轉(zhuǎn)賬、百易安、賬戶貴金屬雙向交易等功能；新增歡迎頁及精準(zhǔn)營銷欄位；整合對(duì)公電子渠道，推出新企業(yè)網(wǎng)銀；完成海外版企業(yè)網(wǎng)銀二期優(yōu)化和紐約、新加坡、法蘭克福等5家海外分行上線推廣；在支付寶、銀聯(lián)、鐵路客運(yùn)等領(lǐng)域的電子支付份額同業(yè)領(lǐng)先?！蓖瓿闪撕Ｍ馐袌鰳I(yè)務(wù)的上線管理運(yùn)營。
所以我們不難得到結(jié)論，我國商行從沒有停止進(jìn)軍互聯(lián)網(wǎng)金融，在重視程度上也沒有像一些研究文章中說的“不足夠重視”。
在各大商行進(jìn)軍互聯(lián)網(wǎng)金融的前提情況下，互聯(lián)網(wǎng)金融戶無疑問的提高了我國傳統(tǒng)金融業(yè)的服務(wù)水平，同時(shí)也提高了服務(wù)的信息化水平。
但總的來說，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展大潮從沒有把任何一家銀行拒之門外，商業(yè)銀行又有著頂尖的人力、智力資源，至于能不能拿到互聯(lián)網(wǎng)中的一張門票，則要看各商業(yè)銀行的發(fā)展策略，“面對(duì)挑戰(zhàn)，可能最大的風(fēng)險(xiǎn)就是墨守成規(guī)?！?/p>
3、建議與結(jié)論
互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展使得商業(yè)銀行越來越重視其帶來的新挑戰(zhàn)，并由此重新調(diào)整自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加快渠道轉(zhuǎn)型，并且取得了不菲的成效，商業(yè)銀行已經(jīng)在理念創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面積極的面對(duì)新變化?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，也使得互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行的關(guān)系變得更加復(fù)雜，同樣的，也使得兩者的合作成為重大可能。
事實(shí)上，我國的商業(yè)銀行體系中，擁有者最廣泛的資源，擁有者優(yōu)勢的政策地位，最重要的是擁有者極為廣泛的智力資源，這一切，在互聯(lián)網(wǎng)日趨重要的今天，都給予了傳統(tǒng)銀行極大的先發(fā)優(yōu)勢，商業(yè)銀行面對(duì)沖擊和機(jī)遇，應(yīng)該充分利用自身資源，努力利用在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的先發(fā)優(yōu)勢，商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融的合作也將朝著更深層次、更緊密的方向發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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從金融到互聯(lián)網(wǎng)金融，貨幣的存儲(chǔ)、交易和支付從線下的柜臺(tái)到云端，交易的憑證從紙質(zhì)的合同和單據(jù)變成虛擬的電子合同和數(shù)據(jù)，交易的時(shí)空限制消失了，只要能夠接到互聯(lián)網(wǎng)，無論你是在度假的海灘，家里的沙發(fā)還是奔馳的列車上，隨時(shí)隨地都可以完成交易。交易的速度和頻率也大大改變了，你不用浪費(fèi)寶貴的時(shí)間在銀行大廳里拿號(hào)排隊(duì)，也不用看柜員的臉色辦事，只要愿意，你可以在最短的時(shí)間里完成無限的交易?；ヂ?lián)網(wǎng)金融似乎改變了一切，我們熟悉的銀行大廳、ATM機(jī)、柜員、票據(jù)、紙幣不見了，取而代之的是網(wǎng)上銀行、APP銀行、微信銀行、在線支付、電子賬戶等等。有的學(xué)者甚至預(yù)言，未來傳統(tǒng)的銀行不復(fù)存在，我們將生活在一個(gè)沒有銀行的世界。從金融到互聯(lián)網(wǎng)金融只是人類文明進(jìn)步的歷史洪流的一個(gè)縮影。如果人類文明是一條沒有終點(diǎn)的漫漫長路，那么每一次技術(shù)進(jìn)步都是一個(gè)標(biāo)記歷史進(jìn)程的里程碑。例如冶鐵技術(shù)定義了以物質(zhì)為基礎(chǔ)的文明，蒸汽機(jī)技術(shù)定義了以能源為基礎(chǔ)的文明，而互聯(lián)網(wǎng)則定義了以信息為基礎(chǔ)的文明。我們已經(jīng)進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，金融也不例外。互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，主要帶來兩個(gè)改變，一是信息技術(shù)正在前所未有地徹底改變?nèi)蚧M(jìn)程中的各種聯(lián)系；二是互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)造一種新的社會(huì)組織，那就是無處不在的網(wǎng)絡(luò)社會(huì)。我們不能離開人類文明的總體進(jìn)程孤立地看待互聯(lián)網(wǎng)金融，在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，我們必須弄清楚金融的變與不變。
2互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)質(zhì)
理解互聯(lián)網(wǎng)金融，只需要回答兩個(gè)問題，第一，從金融到互聯(lián)網(wǎng)金融，哪些地方改變了，哪些地方?jīng)]有改變？第二，互聯(lián)網(wǎng)金融是什么，不是什么？回到互聯(lián)網(wǎng)金融與金融互聯(lián)網(wǎng)的辯爭?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的口號(hào)是，如果銀行不作出改變，我們就要改變銀行。互聯(lián)網(wǎng)金融批評(píng)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)靠壟斷躺著賺錢（靠利差就可以活得很好），重資產(chǎn)而低效率，只和土豪（大型企業(yè)）做朋友，不為貧弱（中小企業(yè)）拔一毛；而傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的批評(píng)是，互聯(lián)網(wǎng)金融總拿技術(shù)忽悠人，互聯(lián)網(wǎng)金融就是一場燒錢游戲，互聯(lián)網(wǎng)金融缺少傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)控能力，缺乏法律監(jiān)管，存在非法集資、跑路等風(fēng)險(xiǎn)。兼聽則明偏信則暗，綜合傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)金融的辯爭，我們認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融不應(yīng)該改變其金融本質(zhì)，也就是價(jià)值交換必須建立在信用的基礎(chǔ)上，金融必須服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，必須防范風(fēng)險(xiǎn)和接受監(jiān)管。同時(shí)，傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)也必須擁抱互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，建立強(qiáng)大的信息系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)客戶需求服務(wù)客戶需求的能力。同時(shí)轉(zhuǎn)改觀念，接受連接一切、服務(wù)至上的互聯(lián)網(wǎng)思維。因此，打著互聯(lián)網(wǎng)金融旗號(hào)搞資金池、交易不透明甚至存在自擔(dān)保自融資的網(wǎng)貸平臺(tái)不是互聯(lián)網(wǎng)金融。缺乏強(qiáng)大的信息技術(shù)系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)支持的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)也不是互聯(lián)網(wǎng)金融。缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制能力逃避監(jiān)管不是互聯(lián)網(wǎng)金融，思維僵化拒絕改變也不是互聯(lián)網(wǎng)金融。盡管互聯(lián)網(wǎng)公司的估值模式不同于傳統(tǒng)企業(yè)，但是簡單粗暴地?zé)X畢竟不可持續(xù)，遵循價(jià)值規(guī)律尋找最佳的退出方式對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)公司不應(yīng)該成為例外。
3走向未來的互聯(lián)網(wǎng)金融
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；現(xiàn)實(shí)意義；未來趨勢
從阿里巴巴與天弘基金通過余額寶推出的互聯(lián)網(wǎng)基金模式開始，僅經(jīng)歷了9個(gè)月的時(shí)間就積累了5400多億的資金規(guī)模，這與已經(jīng)經(jīng)營十年的浙商銀行資金總數(shù)相當(dāng)，從而使得天弘基金成為了我國最大的基金公司。這也拉開了互聯(lián)網(wǎng)與金融深度合作的序幕，顛覆了傳統(tǒng)的金融價(jià)值理念、產(chǎn)品形態(tài)和服務(wù)模式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以開放、分享、合作、平等的原則為基礎(chǔ)，打破了傳統(tǒng)金融行業(yè)的高門檻限制，以低成本、靈活的方式為中小客戶群服務(wù)，體現(xiàn)出了普惠金融的價(jià)值，從而受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀
1.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中政府的態(tài)度
我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中，政府一直持積極支持的態(tài)度。在2013年國務(wù)院部署的金融領(lǐng)域19個(gè)重點(diǎn)研究課題中就包括了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展和監(jiān)管。之后國務(wù)院辦公廳又下達(dá)了一系列的重要文件對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)、工具、服務(wù)模式等進(jìn)行進(jìn)一步的強(qiáng)調(diào)。在2013年的第二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告中也對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融給予了充分的肯定，認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融具有參與廣、成本低、支付便捷、透明度高、數(shù)據(jù)豐富等多重優(yōu)勢，這也是互聯(lián)網(wǎng)金融在金融發(fā)展方面的第一份權(quán)威文件。不僅國家將互聯(lián)網(wǎng)金融作為一項(xiàng)重要的新興產(chǎn)業(yè)給予大力的支持，同時(shí)各地方政府也紛紛表達(dá)出對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的高度熱情，比如北京中關(guān)村、上海黃浦區(qū)等都將金融互聯(lián)網(wǎng)作為一個(gè)重要的產(chǎn)業(yè)在大力的發(fā)展，并出臺(tái)了一系列的優(yōu)惠政策大力扶持。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中企業(yè)的態(tài)度
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢的凸顯，大部分企業(yè)都開始向互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)發(fā)展，商業(yè)銀行也針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融搭建了P2P平臺(tái)。比如民生銀行建立了善融商務(wù)、工行建立了支付+融資的綜合性電商平臺(tái)等。同時(shí)由騰訊馬化騰、阿里巴巴馬云以及中國平安馬明哲三個(gè)企業(yè)聯(lián)手建立的眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也建立起來，并得到了保監(jiān)會(huì)的執(zhí)照。而太平洋保險(xiǎn)以及新華保險(xiǎn)等大型的保險(xiǎn)企業(yè)也分別設(shè)立了自己的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)。
3.互聯(lián)網(wǎng)金融中IT企業(yè)和移動(dòng)運(yùn)營商的態(tài)度
從互聯(lián)網(wǎng)金融開始出現(xiàn)后，主流IT運(yùn)營商就表現(xiàn)出了積極的參與態(tài)度，比如阿里巴巴推出了阿里小貸以及阿里金融，京東的京東互聯(lián)網(wǎng)金融、京保貝，百度推出了百度百發(fā)，騰訊推出的微信支付，國美的在線金融產(chǎn)品等。同時(shí)三大移動(dòng)運(yùn)營商移動(dòng)、聯(lián)通、電信等也獲得了第三方支付執(zhí)照。利用網(wǎng)絡(luò)終端就可以實(shí)現(xiàn)支付。此外，學(xué)術(shù)界對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的重視度也不斷的提高，研究的方向呈現(xiàn)多元化發(fā)展，很多金融機(jī)構(gòu)開展了與互聯(lián)金融研究的合作，比如上海高級(jí)金融學(xué)院、清華五道口金融學(xué)院等。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展展望
1.互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展空間巨大
互聯(lián)網(wǎng)金融是一個(gè)彈性、想象空間巨大的概念和產(chǎn)業(yè)，從當(dāng)前其發(fā)展的情況來看還存在巨大的發(fā)展空間，新的模式將會(huì)不斷的被開發(fā)出來。首先，信息科學(xué)技術(shù)在不斷的發(fā)展，人工智能技術(shù)也在不斷的被突破，為互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新奠定了技術(shù)基礎(chǔ)。比如人臉識(shí)別技術(shù)，有效的改善了金融身份認(rèn)證中的難題；其次，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的市場將會(huì)不斷的被細(xì)分?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在我國大規(guī)模發(fā)展后，傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)都開始將觸角伸向互聯(lián)網(wǎng)金融市場，并利用自身的優(yōu)勢，對(duì)市場進(jìn)行細(xì)分，形成差異化的競爭優(yōu)勢。比如阿里小微的招財(cái)寶、團(tuán)貸網(wǎng)的房寶寶等；最后，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展將不斷挖掘客戶的需求，并針對(duì)客戶的需求開發(fā)滿足個(gè)人或者企業(yè)的個(gè)性化服務(wù)。我國傳統(tǒng)的金融體系結(jié)構(gòu)無法實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人以及中小企業(yè)的全面覆蓋，而互聯(lián)網(wǎng)卻能夠通過快速的創(chuàng)新滿足不同客戶的需求，這也將促使更多的互聯(lián)網(wǎng)金融模式不斷的研發(fā)。
2.大數(shù)據(jù)將成為互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的關(guān)鍵手段
無論傳統(tǒng)金融還是互聯(lián)網(wǎng)金融其本質(zhì)都是金融，而金融信用是其根本和生命，互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢主要在于能夠利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算技術(shù)對(duì)用戶數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和分析，進(jìn)而能夠?qū)π庞迷u(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析。但是我國的征信體系一直不夠完善，唯一比較完善的央行征信系統(tǒng)也不向互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開放。這種缺乏可靠數(shù)據(jù)的情況，使得互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)只能通過線下征信獲得更多的數(shù)據(jù)資料，從而導(dǎo)致運(yùn)營的成本升高，無法發(fā)揮出互聯(lián)金融的優(yōu)勢。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)急需數(shù)據(jù)共享，以此來消除投融資雙方的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，進(jìn)而增大投融資雙方的風(fēng)險(xiǎn)，但是由于缺乏數(shù)據(jù)共享的平臺(tái)，使得互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)數(shù)據(jù)共享陷入到困境之中。同時(shí)，監(jiān)管層面也認(rèn)識(shí)到了互聯(lián)網(wǎng)金融中征信難的發(fā)展障礙，開始積極準(zhǔn)備將互聯(lián)網(wǎng)金融信息與央行征信系統(tǒng)進(jìn)行連接，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的數(shù)據(jù)共享，引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)能夠?qū)⒏偁幘劢乖诋a(chǎn)品、用戶體驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面，從而促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融能夠?qū)崿F(xiàn)透明化、健全化和完善化的信用數(shù)據(jù)發(fā)展。
3.互聯(lián)網(wǎng)金融將受到法規(guī)的監(jiān)管
當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管法律法規(guī)還不夠完善，在市場準(zhǔn)入以及市場的監(jiān)管上都缺乏有效的依據(jù)，監(jiān)管的成本較低。這種情況導(dǎo)致一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)鉆法律政策空子，采用“用戶體驗(yàn)”的方式來打破傳統(tǒng)的行業(yè)準(zhǔn)則，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管套利的目的。缺乏規(guī)則的互聯(lián)網(wǎng)金融過于注重互聯(lián)網(wǎng)精神，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)加劇。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融這些風(fēng)險(xiǎn)問題，我國政府也開始積極的采取了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。在2014年出臺(tái)了《國十條》對(duì)我國互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)指導(dǎo)意見和管理辦法等進(jìn)行強(qiáng)調(diào)。由此可見，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融中可預(yù)見的金融問題將受到法律法規(guī)的規(guī)范和監(jiān)管，其套利的空間被逐漸縮小，形成線上線下公平競爭的局面。此外，在監(jiān)管方式上，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)量在不斷的發(fā)展、業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)傳播也在向多元化發(fā)展，因此只有對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信息進(jìn)行實(shí)時(shí)的把握，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的有效監(jiān)管。因此大數(shù)據(jù)的科技化監(jiān)管將成為互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管的主要發(fā)展趨勢。
4.互聯(lián)網(wǎng)金融提升了金融行業(yè)的虛擬化
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)不但使傳統(tǒng)的金融行業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失受到影響，同時(shí)也使其精神層面造成嚴(yán)重的創(chuàng)傷。傳統(tǒng)金融的小客戶價(jià)值意識(shí)淡薄以及缺乏人文關(guān)懷等弊端引起了人們的反感，而傳統(tǒng)金融行業(yè)也開始認(rèn)識(shí)到了這方面的問題，并開始打破傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，向互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行發(fā)展，通過與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作實(shí)現(xiàn)共享經(jīng)濟(jì)。由此可見，互聯(lián)網(wǎng)金融在近幾年期間必須要對(duì)金融業(yè)的形態(tài)進(jìn)行重構(gòu)，使金融行業(yè)以新的姿態(tài)展現(xiàn)在大眾的面前。因此我們可以預(yù)見將來商業(yè)銀行的概念會(huì)保持下來，但是其為客戶的服務(wù)將逐漸向“云”服務(wù)形式轉(zhuǎn)化，而實(shí)體將會(huì)逐漸減少或者消失。
三、結(jié)語
綜上所述，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的金融行業(yè)開始認(rèn)識(shí)到了其發(fā)展中的瓶頸，因此將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)引入到金融行業(yè)的運(yùn)行和經(jīng)營中。同時(shí)其他行業(yè)也開始認(rèn)識(shí)到了互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢，并利用互聯(lián)網(wǎng)涉足到互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中，這使得互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)得到迅速的發(fā)展。但是當(dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展形式還不夠明朗，存在很多的監(jiān)管漏洞也存在巨大的發(fā)展空間。因此我們在提升監(jiān)管力度的同時(shí)，還需要能夠正確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢，完善金融業(yè)態(tài)的重構(gòu)。
參考文獻(xiàn)：
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互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新型金融業(yè)務(wù)模式。它將互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)相結(jié)合，并利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金融通、投資和信息中介服務(wù)。目前在我國有四種形態(tài)：第三方支付、P2P網(wǎng)貸、眾籌和互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)金融”在2014年兩會(huì)期間首次被總理提及，隨后又對(duì)之給出了異軍突起的評(píng)價(jià)和明確的要求，即促進(jìn)電子商務(wù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展?！敖z綢之路經(jīng)濟(jì)帶”的提出對(duì)烏魯木齊的發(fā)展起到導(dǎo)向作用，互聯(lián)網(wǎng)金融在此機(jī)遇中迅速崛起。當(dāng)前處于“一帶一路”金融核心區(qū)的烏魯木齊，在加快金融體制改革與創(chuàng)新之外，更重要的是要有高瞻遠(yuǎn)矚的人才培養(yǎng)觀。作為新疆的首府，烏魯木齊互聯(lián)網(wǎng)金融人才的培養(yǎng)更是迫在眉睫。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融現(xiàn)狀分析
1.全國現(xiàn)狀分析——方興未艾。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)包括P2P、眾籌、第三方支付、大數(shù)據(jù)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融門口網(wǎng)站等形式。其中，P2P和眾籌是互聯(lián)網(wǎng)金融的兩種主要形態(tài)。有關(guān)報(bào)告數(shù)據(jù)指出，2013年，中國互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融市場交易規(guī)模達(dá)到60億元；2014年，伴隨著京東與天貓等進(jìn)入市場，交易規(guī)模突破183.2億元，增速超過200%；2015年整體交易規(guī)模則突破了千億。2016年7月9日至10日，“2016中國一帶一路互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略發(fā)展峰會(huì)”，在上海IBP國際會(huì)議中心召開。在會(huì)議中，有關(guān)人士表示：互聯(lián)網(wǎng)金融方興未艾，目前雖告別爆發(fā)式增長階段，面臨優(yōu)劣淘汰的轉(zhuǎn)折，也宣告著互聯(lián)網(wǎng)金融新一輪的時(shí)代到來。國民財(cái)富積累和龐大的市場需求，必將促使它迎來新的飛躍。在8月1日的《P2P網(wǎng)貸行業(yè)2016年7月月報(bào)》中顯示，2016年7月P2P網(wǎng)貸行業(yè)單月成交量達(dá)到了1829.73億元，較2016年6月環(huán)比增加了6.77%。一次次數(shù)據(jù)屢創(chuàng)新高，體現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)迅速穩(wěn)健發(fā)展的事實(shí)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融不僅是對(duì)傳統(tǒng)金融的改進(jìn)和完善，更是互聯(lián)網(wǎng)與金融行業(yè)發(fā)展的必然結(jié)果，互聯(lián)網(wǎng)與金融行業(yè)的結(jié)合將促使我國金融體制的深層次改革。2.新疆現(xiàn)狀分析——機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。目前，十余家互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在新疆開始運(yùn)轉(zhuǎn)，14家互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在烏魯木齊市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)等待審批，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在烏魯木齊市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)已經(jīng)初步形成了集聚效應(yīng)。P2P是新疆的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)采取的主要模式，只有兩家互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)采取眾籌模式。互聯(lián)網(wǎng)金融不僅開辟了小微企業(yè)融資的新渠道，也開啟了草根理財(cái)?shù)男聲r(shí)代。來自新疆銀監(jiān)局的統(tǒng)計(jì)顯示：截至2015年6月末，新疆銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額1.57萬億元，同比增長7.4%，各項(xiàng)貸款余額1.34萬億元，同比增長15.9%，增幅列全國第九?！⌒陆坑毓杉瘓F(tuán)通過整合已成為一家以互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)及傳媒為核心的綜合性集團(tuán)公司，自治區(qū)工商聯(lián)書記萬水、董事長王浩楠說：當(dāng)前的大環(huán)境，在新疆做互聯(lián)網(wǎng)是機(jī)會(huì)，卓盈要在這個(gè)機(jī)會(huì)里找到屬于自己的位置。以上信息均表明互聯(lián)網(wǎng)金融將成為新疆國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)行業(yè)之一，而大量優(yōu)秀的互聯(lián)網(wǎng)金融復(fù)合型人才將成為新疆互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)高速穩(wěn)健發(fā)展的根本保障。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融人才需求分析
從當(dāng)前的人才需求市場看，無論傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)還是新興的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)，都需要金融專業(yè)知識(shí)和網(wǎng)絡(luò)思維模式的人才，需要大量的復(fù)合型人才，人才的短缺不論數(shù)量和質(zhì)量的不足都會(huì)制約互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生消極的影響。尤其是近幾年網(wǎng)絡(luò)金融詐騙大肆猖獗，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融基礎(chǔ)知識(shí)的普及更是刻不容緩。這都需要集金融基本業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)處理、法律知識(shí)于一體的具有互聯(lián)網(wǎng)思維的“互聯(lián)網(wǎng)金融人才”，在為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高企業(yè)競爭力，促使互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)快速健康的發(fā)展。
四、互聯(lián)網(wǎng)金融人才的培養(yǎng)
目前新疆各大高校培養(yǎng)的金融人才大都以基礎(chǔ)型人才為主，無法滿足金融行業(yè)對(duì)復(fù)合型人才的需求，隨著中國互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，更加劇了對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融人才的需求。因此，如何根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的特色，培養(yǎng)相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融人才是新疆首府——烏魯木齊當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)。1.烏魯木齊各大高校人才的培養(yǎng)。1.1優(yōu)化課程設(shè)置。首先，各大高校金融專業(yè)課程體系設(shè)置應(yīng)增加互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的課程，注重計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技能與金融專業(yè)知識(shí)的結(jié)合，提高綜合水平。其次，健全的法律法規(guī)是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)健康發(fā)展的前提條件，高校應(yīng)當(dāng)注重培養(yǎng)學(xué)生遵守行業(yè)法律法規(guī)，適當(dāng)增加和法律相關(guān)的課程。最后，各高校還應(yīng)因材施教。（1）實(shí)行分類管理。實(shí)行分類管理。在入校之初，根據(jù)學(xué)生的特長、今后的目標(biāo)、發(fā)展方向等因素制定不同的培養(yǎng)方案。（2）培養(yǎng)不同側(cè)重點(diǎn)的人才。首先針對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)這三大金融子行業(yè)，高校應(yīng)注重培養(yǎng)金融知識(shí)基礎(chǔ)扎實(shí)，技能過硬，金融業(yè)務(wù)熟練的互聯(lián)網(wǎng)金融復(fù)合人才。其次，對(duì)于維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)金融整個(gè)行業(yè)安全和健康發(fā)展，以及規(guī)范行業(yè)制度的等方面，高校因側(cè)重培養(yǎng)學(xué)生的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)技能和法律知識(shí)。1.2差異化的特色培養(yǎng)戰(zhàn)略。各高校應(yīng)以培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合學(xué)校的特色，實(shí)行差異化的特色培養(yǎng)戰(zhàn)略，選取適合于本校的培養(yǎng)模式。2.職業(yè)學(xué)校人才的培養(yǎng)?，F(xiàn)在部分高職已經(jīng)開設(shè)互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)，而新型互聯(lián)網(wǎng)金融復(fù)合人才培養(yǎng)目標(biāo)及方法與傳統(tǒng)培養(yǎng)人才有很大區(qū)別；烏魯木齊各高職院?？梢酝ㄟ^各招聘網(wǎng)站中對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融人才的招聘需求、招聘條件及具體的職位，定向培養(yǎng)高職互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才。例如，針對(duì)提高某個(gè)區(qū)域整體互聯(lián)網(wǎng)金融水平，高?？梢远ㄏ蚺囵B(yǎng)互聯(lián)網(wǎng)金融基礎(chǔ)人才，了解和掌握基本金融知識(shí)和基礎(chǔ)計(jì)算機(jī)操作技能；而對(duì)于高精尖互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，高校則應(yīng)加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金額精英人才的培養(yǎng)，精通金融知識(shí)、熟練各種金融業(yè)務(wù)，同時(shí)具備的高強(qiáng)計(jì)算機(jī)技能，完備的金融法律法規(guī)體系，一定的營銷能力。3.專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)人才的培養(yǎng)。專業(yè)性強(qiáng)的金融行業(yè)和運(yùn)行節(jié)奏快的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)相結(jié)合，形成互聯(lián)網(wǎng)金融這一新興產(chǎn)業(yè)，從而對(duì)從業(yè)者提出了更高要求。復(fù)合人才的培養(yǎng)模式既不同于高校金融專業(yè)學(xué)生的基礎(chǔ)培養(yǎng)，也不同于高職院校對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融人才的定向培養(yǎng)，它主要針對(duì)在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的在職人員的進(jìn)修與深造，大致可以分為三個(gè)層次：3.1對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)新員工的入行基礎(chǔ)培養(yǎng)，培養(yǎng)能夠掌握互聯(lián)網(wǎng)金融基本知識(shí)，了解我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的企業(yè)經(jīng)營模式、基本技能的復(fù)合型、創(chuàng)新型人才。3.2定期對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)普通員工的能力加強(qiáng)，主要目的在于提高企業(yè)整體乃至整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)從業(yè)人員的整體水平3.3對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)精英人才的深造，培養(yǎng)將金融知識(shí)技能、市場營銷知識(shí)技能、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)、法律知識(shí)技能等集于一體，更專業(yè)的高精尖人才，不僅有利于防范互聯(lián)網(wǎng)金融的特殊風(fēng)險(xiǎn)，更有利于維護(hù)整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。
五、結(jié)語
互聯(lián)網(wǎng)金融是伴同著電子商務(wù)的快速發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛運(yùn)用而發(fā)生的,依靠于互聯(lián)網(wǎng)電子平臺(tái),以第3方支付、P二P網(wǎng)絡(luò)貸款、網(wǎng)絡(luò)眾籌等為主要模式的新型金融模式。與傳統(tǒng)的金融模式相比較,互聯(lián)網(wǎng)金融作為1種新興業(yè)態(tài)在短時(shí)代內(nèi)開辟出了巨大的市場空間,顯示出超強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿??；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)包含網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算、網(wǎng)絡(luò)借貸、理財(cái)中介、網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)、虛擬貨泉、傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)(網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)以及網(wǎng)上證券)等。目前,在我國發(fā)展較快的互聯(lián)網(wǎng)金融模式是以第3方支付平臺(tái)為代表的網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算類、以P二P平臺(tái)為代表的網(wǎng)絡(luò)融資類和網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)中介類模式。第3方支付平臺(tái)所代表的網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)中起步較早,發(fā)展比較成熟、完美的模式,是借助計(jì)算機(jī)信息技術(shù),通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)以及挪動(dòng)終端對(duì)于接銀行支付結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的第3方平臺(tái)。依據(jù)艾瑞咨詢的統(tǒng)計(jì),二0一五年第1季度我國第3方互聯(lián)網(wǎng)支付交易范圍到達(dá)了二四三0八.八億元,比二0一四年同期增長了二九.八%。[一]P二P網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是指個(gè)人通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)直接將閑置資金出借給資金短缺者的網(wǎng)絡(luò)融資模式。依據(jù)謝平的定義,P二P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)需要依法注冊,其特征是通過互聯(lián)網(wǎng)來為投融資雙方提供包含信息溝通、信譽(yù)評(píng)價(jià)等在內(nèi)的媒介服務(wù)。[二]P二P平臺(tái)最近幾年來發(fā)展異樣迅猛。依據(jù)網(wǎng)貸之家的統(tǒng)計(jì),截至二0一五年六月底,P二P網(wǎng)貸正常運(yùn)營平臺(tái)數(shù)量為二0二八家,比二0一四年底新增了二八.七六%。二0一五年上半年P(guān)二P網(wǎng)貸平臺(tái)的成交總額到達(dá)了三00六.一九億元。[三]網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)類指網(wǎng)絡(luò)投資中介機(jī)構(gòu)應(yīng)用其互聯(lián)網(wǎng)門戶以及挪動(dòng)終端,將對(duì)于第3方支付的在途資金、支付工具吸存的資金投資于銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金、股票,以到達(dá)保值增值目的。我國最有代表性的網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)產(chǎn)品是余額寶,截至二0一五年二季度末,余額寶范圍為六一三三.八一億元。[四]互聯(lián)網(wǎng)金融的特征可以歸納為:虛擬化、直接性、高效性、資源同享性、普惠性以及風(fēng)險(xiǎn)性。[五]互聯(lián)網(wǎng)金融主要應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)作為虛擬的交易場所,通過平臺(tái)進(jìn)行的交易、支付、結(jié)算,使用的是電子貨泉或者虛擬貨泉,即虛擬的運(yùn)營方式。直接性表現(xiàn)為投融資雙方通過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)直接完成交易,不需通過銀行等中介,既給投融資雙方帶來了便利,又降低了融資本錢。高效性體現(xiàn)為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在提供服務(wù)時(shí)突破了時(shí)間以及空間的限制,大大提高了金融資源配置的效力。資源同享性反應(yīng)了互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)混業(yè)經(jīng)營,同時(shí)提供多種金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特征。普惠性則反應(yīng)了互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)所面臨的客戶以個(gè)人、小微企業(yè)為主的普惠金融的特征。傳統(tǒng)商業(yè)銀行出于風(fēng)險(xiǎn)管理的需要,因?yàn)樾畔⒉粚?duì)于稱對(duì)于個(gè)人和小微企業(yè)存在必定的金融排擠行動(dòng),而互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)所面對(duì)于的客戶不受地域限制,通過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)購買金融產(chǎn)品以及服務(wù),實(shí)現(xiàn)了金融資源的全社會(huì)同享。風(fēng)險(xiǎn)性表現(xiàn)為互聯(lián)網(wǎng)金融存在著包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操風(fēng)格險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。
2、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的情勢、特征及來源
(1)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的情勢
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)既擁有與傳統(tǒng)金融相同的共性風(fēng)險(xiǎn),如信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操風(fēng)格險(xiǎn)等,又擁有互聯(lián)網(wǎng)金融特性抉擇的特有風(fēng)險(xiǎn),如法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。從概念上理解,互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)是指互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營發(fā)展進(jìn)程中,因?yàn)榄h(huán)境因素、軌制因素和其他因素致使的資金、財(cái)產(chǎn)、信用遭遇損失的可能性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的情勢主要可以歸納為下面幾種類型:[五]一.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)主要包含互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營進(jìn)程中發(fā)生的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操風(fēng)格險(xiǎn)。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要是網(wǎng)絡(luò)交易主體因?yàn)檫€款能力以及還款意愿呈現(xiàn)問題未按請求履約而構(gòu)成的履約風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營管理、流程管理方面存在缺點(diǎn)以及失誤致使的影響互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操風(fēng)格險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)信用不良而引起的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。操風(fēng)格險(xiǎn)是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)存在管理漏洞、軌制缺點(diǎn)或者人員素質(zhì)不高,致使的因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)的員工操作或者是消費(fèi)者失誤而引起的風(fēng)險(xiǎn),比較常見的是由對(duì)于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)不熟練或者背反內(nèi)節(jié)制度操作而致使的金融損失。市場風(fēng)險(xiǎn)則主要來源于信息不對(duì)于稱而引起的因?yàn)槟嫦蜻x擇及道德風(fēng)險(xiǎn)給互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)帶來的損失。二.技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及信息技術(shù)的基礎(chǔ)上發(fā)生以及發(fā)展起來的,而互聯(lián)網(wǎng)以及信息技術(shù)的某些缺點(diǎn)不可防止地會(huì)給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來系統(tǒng)性的安全風(fēng)險(xiǎn)。如網(wǎng)絡(luò)的安全隱患、身份認(rèn)證局限、交易信息泄漏、程序設(shè)計(jì)漏洞,和軟件設(shè)計(jì)缺點(diǎn)、黑客侵入、計(jì)算機(jī)病毒分散等均可能致使互聯(lián)網(wǎng)金融虛擬交易中信息丟失,從而給交易主體帶來風(fēng)險(xiǎn)。三.法律以及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融作為新興的業(yè)態(tài),目前尚未有明確的金融立法以及監(jiān)管條例,也沒有統(tǒng)1的行業(yè)自律組織制訂相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)交易主體以及交易行動(dòng)呈現(xiàn)問題時(shí),沒法可依、無據(jù)可循,這致使互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)處于無序發(fā)展?fàn)顩r。目前,除了了第3方支付平臺(tái)以外,其他互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域準(zhǔn)入門坎較低,大量的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)介入到金融領(lǐng)域中來,機(jī)構(gòu)數(shù)量大幅增添,給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。以P二P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)為例,依據(jù)網(wǎng)貸之家的講演顯示:二0一五年上半年新增添的問題平臺(tái)到達(dá)四一九家,是二0一四年同期的七.五倍。
(2)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的特征可以概括為擁有強(qiáng)傳染性、虛擬性、時(shí)效性以及繁雜性。[六]互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)是以開放的互聯(lián)網(wǎng)作為運(yùn)營平臺(tái),同時(shí)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)與信譽(yù)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)動(dòng),1旦某個(gè)提供互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)傳染到整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)。這類傳染性因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融的特性,能夠突破業(yè)態(tài)的限制、突破時(shí)空的界線,可能帶來極大的損失,乃至致使金融危機(jī)的產(chǎn)生?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的虛擬性特征抉擇了互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生以及分散也是在網(wǎng)長進(jìn)行的,擁有虛擬以及隱秘性,增添了防范以及治理的難題。同時(shí),虛擬化的互聯(lián)網(wǎng)金融交易突破了時(shí)空的限制,交易對(duì)于象、交易進(jìn)程隱約,增添了交易雙方的信息不對(duì)于稱?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)對(duì)于信息系統(tǒng)的安全性請求高,系統(tǒng)的任何漏洞、安全隱患以及人為的操作不當(dāng)均可能帶來互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),而這些風(fēng)險(xiǎn)因素一般為不容易覺察的,擁有超繁雜性的特征。
(3)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的來源
互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在短期內(nèi)迅速發(fā)展,幾近滲入到經(jīng)濟(jì)的每一個(gè)角落,介入的消費(fèi)者范圍也迅速膨脹。1旦互聯(lián)網(wǎng)金融的某個(gè)領(lǐng)域呈現(xiàn)問題,就可能致使整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因而,對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行深刻探究,有益于咱們提出互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的治理對(duì)于策。第1,互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)法律法規(guī)不健全是制約互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的瓶頸,滋長了互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)境。目前,互聯(lián)網(wǎng)金融的立法工作在我國還處于早期階段,已經(jīng)有的辦法、文件只是局限于激勵(lì)或者扶持互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,而明確、具體的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的法律法規(guī)尚未樹立。比如,因?yàn)闆]有明確的法律
來規(guī)定互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的準(zhǔn)入以及退出機(jī)制,致使互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)入門坎低,企業(yè)魚龍混雜,行業(yè)無序發(fā)展,對(duì)于于破產(chǎn)或者跑路的企業(yè)也沒有適合的市場退出機(jī)制,影響了整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的不亂健康發(fā)展;因?yàn)闆]有樹立互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的信息表露軌制及相干法規(guī),導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融主體之間存在著極大的信息不對(duì)于稱,致使了互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有產(chǎn)生,大大侵害了消費(fèi)者的利益。第2,互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及監(jiān)管法規(guī)的缺失誘發(fā)了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。我國目前存在的金融分業(yè)監(jiān)管的情勢不合用于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)提供的1站式服務(wù)方式,因此,除了了第3方支付企業(yè)由中國人民銀行發(fā)放經(jīng)營牌照外,其他的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)1直處于監(jiān)管空白的狀況,沒有外部束縛的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)以及收益的選擇方面,更重視收益,而忽視風(fēng)險(xiǎn),表現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)忽視風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的建設(shè),將經(jīng)營的重點(diǎn)集中在拓展市場份額、增添企業(yè)盈利方面,從而誘發(fā)了金融風(fēng)險(xiǎn)。第3,互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)核心競爭力的癥結(jié)在于其對(duì)于于大數(shù)據(jù)的信息處理以及利用能力,而在利用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)展開業(yè)務(wù)的同時(shí),也給互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)帶來包含信息安全風(fēng)險(xiǎn)、操風(fēng)格險(xiǎn)等在內(nèi)的安全隱患。另外,跟著互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的競爭越來越劇烈,互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自身的資本實(shí)力、技術(shù)實(shí)力、人員素質(zhì)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及管理能力都將影響企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理以及駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力。第4,我國的信譽(yù)體系不健全也是互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的緣由之1。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)節(jié)制信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要依賴的是典質(zhì)、質(zhì)押以及保證等擔(dān)保措施,而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)良多融資行動(dòng)是樹立在小額、信譽(yù)、擴(kuò)散基礎(chǔ)上的,在我國信譽(yù)體系不健全的情況下,沒法準(zhǔn)確地了解融資者的信譽(yù)情況,從而終究致使金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 3、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的治理對(duì)于策
為防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn),使互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)能夠健康、有序的發(fā)展,應(yīng)針對(duì)于上述互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的情勢、特色以及來源對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)采用下列的治理對(duì)于策:[七]
(1)完美法律法規(guī),構(gòu)建行業(yè)監(jiān)管體系
首先,要制訂互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)相干的法律法規(guī),包含明確規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)交易主體行動(dòng)的立法、互聯(lián)網(wǎng)金融安全性方面的立法、網(wǎng)絡(luò)交易標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)則的立法、制約互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信息表露的立法。同時(shí),要明確互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管機(jī)構(gòu),樹立起行業(yè)自律組織,樹立起監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律組織互相配合的監(jiān)管體系。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融市場的準(zhǔn)入管理,提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的準(zhǔn)入門坎,同時(shí)行業(yè)自律組織要制訂統(tǒng)1的行業(yè)自律準(zhǔn)則,增強(qiáng)行業(yè)的自律意識(shí),使行業(yè)自律的內(nèi)部束縛與監(jiān)管的外部束縛相互配合,到達(dá)防范以及治理風(fēng)險(xiǎn)的目的。二0一五年七月一八日,中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等10部委聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于增進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的意見》,明確了互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的5大原則,即“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、立異監(jiān)管”,同時(shí)明確了監(jiān)管主體,即人民銀行監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)支付結(jié)算業(yè)務(wù);證監(jiān)會(huì)監(jiān)管股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù);銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)借貸、互聯(lián)網(wǎng)信托以及互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融業(yè)務(wù);保監(jiān)會(huì)監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)監(jiān)管體系相干法律法規(guī)的制訂,和互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)終究實(shí)現(xiàn)規(guī)范發(fā)展仍是1個(gè)長時(shí)間的進(jìn)程。此外,值患上注意的是,《發(fā)展意見》中明確規(guī)定,互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管采取的依然是分業(yè)監(jiān)管的方式,而互聯(lián)網(wǎng)金融自身擁有多元化的發(fā)展特征,分業(yè)監(jiān)管是不是能夠有效地對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行監(jiān)管還擁有必定的不肯定性。
(2)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融安全部系建設(shè)
互聯(lián)網(wǎng)金融安全部系的建設(shè)是互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的條件以及基礎(chǔ)。首先,我國當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)行環(huán)境亟須改善,要加大對(duì)于硬件的建設(shè)以及保護(hù)、對(duì)于安全設(shè)施的投入,強(qiáng)化對(duì)于信息系統(tǒng)的維護(hù),也包含提高軟件的設(shè)計(jì)能力,如互聯(lián)網(wǎng)金融門戶網(wǎng)站的安全走訪、身份認(rèn)證和分級(jí)授權(quán)登陸等技術(shù),要通過完美密鑰管理來防范信息技術(shù)系統(tǒng)。第2,我國要努力開發(fā)出擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù),以防范因?yàn)榧夹g(shù)引進(jìn)帶來的陰礙國家金融安全的風(fēng)險(xiǎn)。第3,在宏觀層面上要樹立起立異的金融安全評(píng)估機(jī)制,制訂高規(guī)格的信息安全標(biāo)準(zhǔn)。
(3)加強(qiáng)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理
要對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)運(yùn)營以及管理進(jìn)行監(jiān)控,督促互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)樹立完美的組織機(jī)構(gòu)以及嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,制訂詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)安全管理辦法。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理應(yīng)從下列幾方面著手:1是監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)答互聯(lián)網(wǎng)金融樹立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制以及大數(shù)據(jù)監(jiān)控模式,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)樹立風(fēng)險(xiǎn)分析模型以及程序,主動(dòng)分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀況,評(píng)估其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。2是樹立消費(fèi)者監(jiān)督管理機(jī)制,以施展互聯(lián)網(wǎng)金融介入者的主觀能動(dòng)性。由于互聯(lián)網(wǎng)金融的安全性是消費(fèi)者最關(guān)切以及注重的問題,通過樹立互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者服務(wù)中心可以維護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)應(yīng)通過消費(fèi)者服務(wù)中心按期向用戶表露相干業(yè)務(wù)與產(chǎn)品動(dòng)態(tài)。消費(fèi)者中心應(yīng)設(shè)立投訴中心,來匡助消費(fèi)者維權(quán)。3是要施展輿論監(jiān)督的作用。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；會(huì)計(jì)發(fā)展；影響
一、會(huì)計(jì)環(huán)境和會(huì)計(jì)之間的相互作用
（一）會(huì)計(jì)環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)的影響
會(huì)計(jì)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的必然結(jié)果，當(dāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)逐漸的發(fā)展到了一定的階段后，會(huì)計(jì)也就應(yīng)運(yùn)而生了。但是，外界的環(huán)境是會(huì)隨著社會(huì)的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r而不斷變化的，對(duì)會(huì)計(jì)的影響也就有所不同，大體上表現(xiàn)為三個(gè)方面。
其一，我們從歷史發(fā)展的角度對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)進(jìn)行分析。社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的飛速發(fā)展促進(jìn)了社會(huì)體制中的各種主體經(jīng)營的進(jìn)步和發(fā)展。社會(huì)不斷進(jìn)步和發(fā)展是造成會(huì)計(jì)環(huán)境發(fā)生改變的主要原因。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的每次變革，都會(huì)影響到會(huì)計(jì)的主體以及會(huì)計(jì)的方式等一系列會(huì)計(jì)領(lǐng)域上的變革，在某種程度上對(duì)這一關(guān)系進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)其具有一定的因果性。其二，會(huì)計(jì)體系在構(gòu)造的過程中有很多差異的產(chǎn)生，造成這種現(xiàn)象的主要原因就是會(huì)計(jì)外部的條件有所差異。這種差異讓會(huì)計(jì)服務(wù)的主體發(fā)生了改變。我們通過對(duì)世界各個(gè)國家的會(huì)計(jì)體系進(jìn)行分析，很容易發(fā)現(xiàn)，在會(huì)計(jì)行業(yè)中，差別的存在是十分客觀和普遍的。國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)于1989年發(fā)表了會(huì)計(jì)的框架，提到各國的財(cái)務(wù)報(bào)表其實(shí)是有所差別的，產(chǎn)生這種現(xiàn)象的主要原因就是因?yàn)楦鲊鴩业纳鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境有所不同，所使用的法律環(huán)境也各不相同，甚至不同國家在進(jìn)行國家級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)制定的過程中所考慮的財(cái)務(wù)的報(bào)表的使用者也不相同。對(duì)于該言論進(jìn)行分析，我們能夠看出，在會(huì)計(jì)計(jì)算中產(chǎn)生差異的主要原因就是會(huì)計(jì)環(huán)境各不相同。其三，會(huì)計(jì)的環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)的影響有好的方面也有壞的方面，在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過程中，會(huì)計(jì)環(huán)境的發(fā)展也朝著正向不斷地發(fā)展，會(huì)計(jì)體系就會(huì)在方法和制度等方面得到很好的發(fā)展和進(jìn)步，可是如果外界的條件不是很理想，市場經(jīng)濟(jì)不斷的倒退，比如我國曾經(jīng)處在的“”及“”的時(shí)候，我國的會(huì)計(jì)制度就受到了嚴(yán)重的影響，受到了很大程度的破壞，大多數(shù)的企業(yè)在進(jìn)行財(cái)會(huì)管理的工作中因?yàn)槭チ斯芾砑翱刂贫鴮?dǎo)致整個(gè)財(cái)會(huì)工作變得十分混亂。
（二）會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)環(huán)境產(chǎn)生反作用
當(dāng)會(huì)計(jì)不斷地受到會(huì)計(jì)環(huán)境的改變的同時(shí)，會(huì)計(jì)也會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生發(fā)揮作用的影響。其一，受到會(huì)計(jì)環(huán)境的影響下，會(huì)計(jì)體系必須不斷地完善和改進(jìn)，這樣完善了的會(huì)計(jì)體系就能夠更好地對(duì)信息進(jìn)行收集和處理，這樣會(huì)計(jì)所處理的信息的準(zhǔn)確性也就有所提高，甚至還可以幫助各種信息的使用者獲得對(duì)企業(yè)有幫助的會(huì)計(jì)信息，十分有利于信息的使用者對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行分析，從而做出更為合理的判斷和決策，有效地控制好企業(yè)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，從而最優(yōu)化進(jìn)行資源的配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，還會(huì)間接地影響到我國的教育、文化以及政治環(huán)境等多個(gè)方面。此時(shí)，會(huì)計(jì)還能夠更好的協(xié)調(diào)各個(gè)方面上的經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)系，盡可能保證利息的平衡，為社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展和進(jìn)步提供保障。通過上述分析，我們可以知道不斷完善的會(huì)計(jì)體系能夠有效地促進(jìn)社會(huì)環(huán)境向正向發(fā)展。其次，會(huì)計(jì)體系中所具有的監(jiān)督職能還可以防止并控制企業(yè)內(nèi)部的工作人員以及會(huì)計(jì)人員做出違規(guī)違法的行為，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)能夠穩(wěn)定健康的發(fā)展。其三，在作用相互性和事物雙面性進(jìn)行分析，我們能夠知道，不正確的會(huì)計(jì)的行為會(huì)為會(huì)計(jì)環(huán)境帶來很多的負(fù)面影響。社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)務(wù)造假的現(xiàn)象時(shí)刻提醒著我們，隨意濫用會(huì)計(jì)不但會(huì)影響到會(huì)計(jì)信息的傳遞，影響到信息的分享，從而導(dǎo)致信息資源的不當(dāng)配置，還會(huì)觸犯到相關(guān)的法律，從而造成更加嚴(yán)重的后果。對(duì)此如果不是靠轉(zhuǎn)變經(jīng)營的方式來提高經(jīng)營的效率，而是僅僅依靠著會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)體系中存在的漏洞所獲取比較高的利潤，那么長此以往，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整個(gè)外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析都會(huì)遭受很嚴(yán)重的影響，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)泡沫，這對(duì)整個(gè)金融行業(yè)的影響都是不可估計(jì)的。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融和會(huì)計(jì)環(huán)境
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，業(yè)內(nèi)業(yè)外從來都沒有停止過對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的探討，也沒有達(dá)成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，可是互聯(lián)網(wǎng)金融在本質(zhì)上還是存在比較明顯的特征的，特別是在金融環(huán)境中。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式
如今，互聯(lián)網(wǎng)金融的職能就是對(duì)資金進(jìn)行融通，互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新型金融模式，但是其本質(zhì)還是金融。網(wǎng)絡(luò)投資、網(wǎng)絡(luò)支付、網(wǎng)絡(luò)融資都是承擔(dān)了傳統(tǒng)的金融工作，主要的目的還是對(duì)資金的融通，可以說，互聯(lián)網(wǎng)金融的模式就是對(duì)資金進(jìn)行流通。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)在的特征
互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)在的特征就是創(chuàng)新，創(chuàng)新的服務(wù)模式以及創(chuàng)新的服務(wù)內(nèi)容，互聯(lián)網(wǎng)金融能夠迅速地發(fā)展和壯大的主要原因是互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)客戶的需求的感知能力要比傳統(tǒng)的金融行業(yè)強(qiáng)很多。互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)在主要工作就是關(guān)注客戶的需求，對(duì)客戶的體驗(yàn)進(jìn)行分析，然后結(jié)合當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的得天獨(dú)厚的信息，更好地發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中依然擔(dān)負(fù)著很大的期望和壓力，一方面，在進(jìn)行投資、支付結(jié)算和理財(cái)?shù)确矫娴闹鲗?dǎo)部分依舊是傳統(tǒng)的金融行業(yè)，且在短時(shí)間內(nèi)不會(huì)發(fā)生改變。另一方面，我國依然沒有出臺(tái)相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)金融的管理規(guī)定。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融外在的特征
互聯(lián)網(wǎng)金融以及傳統(tǒng)金融的主要職責(zé)都是一樣的，但是所利用的載體卻不相同，傳統(tǒng)的金融行業(yè)所運(yùn)用的載體是金融機(jī)構(gòu)，而互聯(lián)網(wǎng)那個(gè)企業(yè)或者是互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)所采用的缺失一個(gè)虛擬的平臺(tái)，如第三方支付公司、P2P公司等。這些公司在整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融中起到了中介的作用，卻最大化的弱化了中介的地位，顯示出了很明顯的渠道特征。與此同時(shí)，消費(fèi)者在網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)過程中的習(xí)慣也提高了互聯(lián)網(wǎng)那個(gè)金融渠道的優(yōu)越性。
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展在很大程度上改變了會(huì)計(jì)的環(huán)境，更需要會(huì)計(jì)行業(yè)努力的發(fā)展，以使其能夠適應(yīng)多變的市場環(huán)境，同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融還可以利用會(huì)計(jì)的發(fā)展來宏觀的對(duì)整個(gè)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)體系的影響
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的理念會(huì)影響到會(huì)計(jì)的目標(biāo)
互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)的第一種影響就是“決策有用導(dǎo)向”。該種影響的產(chǎn)生就是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展理念?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展在一定程度上改變了會(huì)計(jì)體系的觀念和環(huán)境?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具有開放性、平等性、寫作性和共享性等用戶的思維，我們僅僅從用戶思維的角度進(jìn)行分析，很難發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)的金融和傳統(tǒng)金融之間有什么不同，二者都是將用戶作為金融發(fā)展的重心，這種概念并沒有出現(xiàn)什么改變，我們甚至可以發(fā)現(xiàn)大部分的傳統(tǒng)品牌的廠家都在不斷宣傳“以客戶為重心”、“以用戶為中心”以及傳統(tǒng)的將消費(fèi)者作為中心思想進(jìn)行宣傳。如今，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展沼氣蓬勃，但是傳統(tǒng)的用戶思維和過去相比卻變得更為重要了。既然互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融在發(fā)展過程中的思想都是一樣的，他們之間又有什么樣的區(qū)別呢？這種區(qū)別主要是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)具有不斷的勇于創(chuàng)新、勇于嘗試新的改革方式以及互聯(lián)網(wǎng)金融所獨(dú)具的信息優(yōu)勢等，互聯(lián)網(wǎng)金融能夠有效地降低在傳統(tǒng)的金融領(lǐng)域中存在的信息不對(duì)等的問題，讓很多供應(yīng)商能夠更好地掌握消費(fèi)者的需求信息以及消費(fèi)者的偏好，與此同時(shí)，消費(fèi)者在互聯(lián)網(wǎng)中進(jìn)行消費(fèi)還能夠得到更多的信息，如產(chǎn)品的品牌、價(jià)格及用戶使用的評(píng)價(jià)等多方面的信息，在一定程度上提高了消費(fèi)者的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的這種思維方式會(huì)直接影響到會(huì)計(jì)的目標(biāo)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在對(duì)信息進(jìn)行收集、處置、分析和傳遞的過程中都必須要圍繞著用戶進(jìn)行分析，用戶的決策會(huì)直接影響到整個(gè)格局，因此會(huì)計(jì)的目標(biāo)也在不斷改變，不斷朝著“決策有用觀”的方向發(fā)展?！皼Q策有用觀”的觀點(diǎn)本質(zhì)就是主要強(qiáng)調(diào)結(jié)果的導(dǎo)向，主要作用就是為信息的使用人提供能夠幫助他們的會(huì)計(jì)信息，以便于其能更好地做出決定，這種方式的應(yīng)用必須建立在會(huì)計(jì)信息具有一定的可靠性的基礎(chǔ)上的，所提供的會(huì)計(jì)的信息一定要具備有用性和相關(guān)性這兩個(gè)方面。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)用方式也會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)信息造成影響
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給會(huì)計(jì)系統(tǒng)帶來的第二種影響就是加快會(huì)計(jì)信息化的建設(shè)，產(chǎn)生這種影響的原因就是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中所采用的方式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在發(fā)展的過程中所采用的方式的主要特征就是信息化的應(yīng)用，和其他領(lǐng)域的發(fā)展所不同的是，互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展的過程中并沒有依靠于先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新，而是將一項(xiàng)發(fā)展的比較久的業(yè)務(wù)和一項(xiàng)發(fā)展了很多年的技術(shù)相結(jié)合而形成的新的一種業(yè)務(wù)模式，讓人們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代科技和傳統(tǒng)的金融行業(yè)的融合也能做到如此的完美無瑕，傳統(tǒng)的金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域之間最大的區(qū)別就是，互聯(lián)網(wǎng)金融善于充分的運(yùn)用和把我自己所具有的優(yōu)勢，如網(wǎng)絡(luò)信息化，互聯(lián)網(wǎng)金融掌握的用戶的信息量是傳統(tǒng)金融行業(yè)所無法達(dá)到的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的企業(yè)充分地將互聯(lián)網(wǎng)“開放、協(xié)作、平等、分享”的精神良好的融入了傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)中來，通過采用互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等一系列科技工具的運(yùn)用，形成了新型的金融業(yè)務(wù)的模式，從而讓市場環(huán)境變得更加透明，使供應(yīng)方和需求方之間的信息變得更加對(duì)稱，促進(jìn)了多方協(xié)作，使業(yè)務(wù)的操作變得更為簡單、快捷，還在很大程度上提高了系統(tǒng)業(yè)務(wù)的工作效率。
互聯(lián)網(wǎng)金融所獨(dú)具的這個(gè)特征可以說改變了整個(gè)會(huì)計(jì)體系所存在的環(huán)境。充分的利用現(xiàn)有的先進(jìn)的信息技術(shù)，不斷的挖掘并使用已有的信息資源，更好地促進(jìn)和客戶之間的信息交流，爭取做到知識(shí)共享，這樣就能夠有效增強(qiáng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)增長的速度，更好地推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展不斷的轉(zhuǎn)向市場透明化的方向，提高供應(yīng)方和需求方的信息對(duì)稱性，加大信息的需求性及信息的共享性，從而建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)信息平臺(tái)。
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以及互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起，會(huì)計(jì)信息在我們?nèi)粘Ｉ钪袑?duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響越來越重要。新的手段以及新型的金融模式都加快了會(huì)計(jì)體系的提出，促進(jìn)了會(huì)計(jì)體系的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展，符合建設(shè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化的會(huì)計(jì)信息的平臺(tái)的要求。如果公司企業(yè)是上市的公司，那么會(huì)計(jì)信息和該公司的證券價(jià)格間的聯(lián)系關(guān)系是影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要的部分之一。上市公司中，股票價(jià)格的本質(zhì)就是投資人對(duì)上市的公司經(jīng)營的成果的一種期望和評(píng)價(jià)，雖然股票的價(jià)格和公司的經(jīng)營的效益也不是絕對(duì)的統(tǒng)一的，甚至有的時(shí)候股票的價(jià)格和公司的經(jīng)營效益還會(huì)產(chǎn)生背離的現(xiàn)象，但是能夠影響到股票的價(jià)格的本質(zhì)依舊是上市公司所做的業(yè)績。而一個(gè)公司業(yè)績的表現(xiàn)方式就是通過公開會(huì)計(jì)信息。和傳統(tǒng)的公司相比，上市公司在公司的質(zhì)量方面較為規(guī)范，其公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)信息的共享以及會(huì)計(jì)信息的傳遞都比較標(biāo)準(zhǔn)，符合相關(guān)的規(guī)定?？墒牵诂F(xiàn)有的社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制中，上市公司的數(shù)量依舊是有限的，大多數(shù)在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中發(fā)展的企業(yè)都沒有良好的平臺(tái)和途徑來保證會(huì)計(jì)信息能夠等到有效的溝通和交流。如果企業(yè)內(nèi)的會(huì)計(jì)信息無法信賴，和企業(yè)的發(fā)展不相關(guān)、不能相互比較，那么市場金融的定價(jià)體系就會(huì)發(fā)生一定的改變，甚至?xí)a(chǎn)生扭曲現(xiàn)象。市場金融就無法進(jìn)行正確的定價(jià)，從而影響到整個(gè)市場金融的發(fā)展，進(jìn)而危害到整個(gè)市場金融的效率和功能。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)體系的影響
出現(xiàn)多層次的會(huì)計(jì)體系是對(duì)會(huì)計(jì)體系產(chǎn)生的影響之一，也是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展產(chǎn)生影響的項(xiàng)目之一。產(chǎn)生這種影響的原因主要就是互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展的所帶來的最直接的影響就是促進(jìn)了新型的企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)推動(dòng)了新的業(yè)務(wù)模式的產(chǎn)生，為新產(chǎn)品的誕生提供了動(dòng)力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展的過程就是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)誕生和成長的過程。
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，越來越多的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)出現(xiàn)在借貸業(yè)務(wù)中來，如第三方支付的企業(yè)、P2P企業(yè)等。這些企業(yè)從無到有，都見證了互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的過程，同時(shí)這些新型的業(yè)務(wù)和企業(yè)的誕生和成長，進(jìn)一步對(duì)會(huì)計(jì)體系提出了新要求，那就是如何真實(shí)地反映出市場信息，對(duì)該企業(yè)內(nèi)部的信息以及企業(yè)出現(xiàn)的狀況及時(shí)的進(jìn)行處理和反饋。我們將P2P企業(yè)作為案例進(jìn)行分析。首先P2P企業(yè)的主要模式就是信息中介，在市場中作為金融信息的中介，但是卻沒有像傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)那樣存在于市場經(jīng)濟(jì)中。在金融服務(wù)的過程中，最重要的一部分某過于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，風(fēng)險(xiǎn)控制的模式以及風(fēng)險(xiǎn)控制的要求要根據(jù)企業(yè)的運(yùn)作模式的不同而有所改變，比如人人貸以及拍拍貸的出借人以及借款人之間的交易都是自行的交易，而P2P這個(gè)企業(yè)只不過是為其提供一個(gè)交易平臺(tái)，作為二者交易之間的見證人，所以，在交易的過程中，網(wǎng)絡(luò)上存在的風(fēng)險(xiǎn)依舊是處于完全不可控制的狀態(tài)中的。然而，會(huì)計(jì)體系的工作就是對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，因此，我們需要建立一套適用于這種類型的企業(yè)的自身特征的會(huì)計(jì)規(guī)范和相應(yīng)的較為完善的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制的制度，從而更好地保證企業(yè)內(nèi)部能夠準(zhǔn)確、及時(shí)地對(duì)信息進(jìn)行收集、處理、分析以及傳遞和反饋的工作。利用會(huì)計(jì)信息更為有效地對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的經(jīng)營和管理的活動(dòng)進(jìn)行合理的安排和分配，從而起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。
和傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)相比，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起并沒有發(fā)生什么本質(zhì)的改變，知識(shí)在某種程度上改變了互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的交易方式和銷售途徑，比如現(xiàn)在廣為使用的余額寶等一系列產(chǎn)品。用戶的賬戶就是企業(yè)的最大資產(chǎn)，和零售商品的占有率相同?？墒沁@樣的資產(chǎn)和人力資本相同，并沒有將其納入到傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)計(jì)量中來，從而導(dǎo)致現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體系中，會(huì)計(jì)無法準(zhǔn)確真實(shí)地反映出企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的情況，十分不利于企業(yè)的發(fā)展及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展也在一定程度上促進(jìn)了利率市場化的發(fā)展。利率市場化的發(fā)展對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理有著更高的要求和挑戰(zhàn)，在金融機(jī)構(gòu)中變現(xiàn)的更為突出。整個(gè)金融市場的競爭變得越來越激烈，市場也為理性化，對(duì)金融機(jī)構(gòu)所具有的效率以及金融資源的程度都有了更高的要求?，F(xiàn)有的金融市場的環(huán)境發(fā)生的巨大變化，對(duì)會(huì)計(jì)體系來講，不僅僅是一種壓力，還是一種不斷推動(dòng)會(huì)計(jì)體系進(jìn)行改革的動(dòng)力。對(duì)此，會(huì)計(jì)體系只有不斷地向著多角度、多層次的方向發(fā)展，才能更好地滿足現(xiàn)有的金融市場，滿足金融市場的理性化和對(duì)會(huì)計(jì)信息的要求，爭取做好會(huì)計(jì)信息的可靠性和相關(guān)性，從而推動(dòng)整個(gè)會(huì)計(jì)行業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展。
結(jié)束語
互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展促進(jìn)了很多方面的發(fā)展，會(huì)計(jì)的發(fā)展也受到了互聯(lián)網(wǎng)金融的影響。只有不斷完善會(huì)計(jì)體系，使其更好地完成對(duì)信息的傳遞及分析等相關(guān)工作，才能更好地適應(yīng)當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；理財(cái)產(chǎn)品；回報(bào)率
互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融具有較大的影響，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品在大眾中被認(rèn)可度的提升，為迎合市場需求，互聯(lián)網(wǎng)與金融市場聯(lián)合推出了各種類型的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品，越來越多的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)入了大眾視野，學(xué)習(xí)如何利用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，也成為大眾面臨的主要問題之一?；诖?，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用影響因素進(jìn)行適當(dāng)研究非常必要。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)勢及種類
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)勢相較于傳統(tǒng)金融理財(cái)產(chǎn)品而言，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品具有回報(bào)率高、投資門檻低、方便快捷、流動(dòng)性相對(duì)好等優(yōu)良特點(diǎn)。第一，相較于傳統(tǒng)金融理財(cái)產(chǎn)品而言，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品理財(cái)期限靈活度更高，理財(cái)產(chǎn)品使用者可以根據(jù)自身需求選擇恰當(dāng)投資期限，獲得相對(duì)較高的回報(bào)率。第二，傳統(tǒng)理財(cái)投資門檻（如股票、信托產(chǎn)品等）大多為幾萬元起步甚至幾十萬元起步，過高的起步門檻將多數(shù)理財(cái)人士進(jìn)行了分割。而互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品無門檻，大眾人群、小微企業(yè)均可以參與理財(cái)，投資門檻較低。第三，資金投向高度透明、方便快捷易操作是互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品突出特性，理財(cái)產(chǎn)品使用者僅需聯(lián)通網(wǎng)絡(luò)登錄手機(jī)瀏覽器或手機(jī)APP，就可以投資理財(cái)產(chǎn)品，或查看投資現(xiàn)狀，無時(shí)間限制，便于及時(shí)把控風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約時(shí)間。第四，相較于傳統(tǒng)理財(cái)產(chǎn)品（如銀行定期存款等）而言，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性較好。一次投出后可以按周期回款。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品種類根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品品種差異，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品主要包括互聯(lián)網(wǎng)貸款、網(wǎng)絡(luò)證券類、互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)類、互聯(lián)網(wǎng)貨幣支付類等幾種類型。其中互聯(lián)網(wǎng)貸款基金包括京東白條、螞蟻借唄、螞蟻花唄、平安易貸等幾種類型；網(wǎng)絡(luò)證券類特指經(jīng)營炒股軟件提供咨詢公司推出的理財(cái)產(chǎn)品，如平安證券等；互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)類包括余額寶、網(wǎng)易理財(cái)、京東金融等幾種類型；互聯(lián)網(wǎng)貨幣支付類包括財(cái)付通、支付寶、京東支付等幾種類型。根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行公司平臺(tái)類型差異，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品可以劃分為互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)類、基金直銷類、銀行類、電信運(yùn)營商、其他類。其中互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)類又可劃分為門戶網(wǎng)站類（新浪微財(cái)富、網(wǎng)易現(xiàn)金寶等）、電商類（阿里巴巴余額寶、騰訊理財(cái)寶、京東小金庫等）、搜索網(wǎng)站類（百度百賺、百發(fā)等）；基金直銷類主要是基于貨幣基金本質(zhì)將互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)推廣的基金產(chǎn)品，如華夏現(xiàn)金增利貨幣基金推行的活期通、匯添富基金全額寶等；銀行類主要是由各大銀行依托原有理財(cái)產(chǎn)品基礎(chǔ)與基金公司、互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)一步合作推出的銀行系互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品（如工商銀行薪金寶、平安銀行平安盈、中國銀行活期寶等）；電信運(yùn)營商主要是以激活手機(jī)用戶預(yù)存話費(fèi)沉淀資金為對(duì)象推出的財(cái)務(wù)余額自動(dòng)理財(cái)類服務(wù)，如中國電信翼支付聯(lián)合民生銀行推出的“添益寶”等；其他類主要是經(jīng)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)直接進(jìn)行資金傳遞的產(chǎn)物，如煜達(dá)投資城、陸金所等，其本質(zhì)上為P2P產(chǎn)品，大多對(duì)應(yīng)中小型、小微企業(yè)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用影響因素
（一）社會(huì)因素社會(huì)因素特指互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用者為強(qiáng)化社會(huì)層面效用、提升層次感而產(chǎn)生的使用欲望。比如，同事間均使用相同類型的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品，則其會(huì)有共同的聊天話題，甚至在獲得沒有使用對(duì)應(yīng)類型互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品人員的稱贊、羨慕。進(jìn)而提升自身優(yōu)越感、自豪感，展現(xiàn)個(gè)體社會(huì)價(jià)值。依據(jù)Kelman關(guān)于社會(huì)影響的研究可知，社會(huì)因素對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用的影響過程可以劃分為Compliance（順從）、Identification（認(rèn)同）、Internalization（內(nèi)化）三個(gè)環(huán)節(jié)。在個(gè)體期望獲得獎(jiǎng)勵(lì)而接受他人（或群體）的影響時(shí)，會(huì)發(fā)生順從，但并非一定改變個(gè)體態(tài)度。在個(gè)體產(chǎn)生與他人（或群體）建立、維持某種關(guān)系的意愿而主動(dòng)接受他人（或群體）的影響時(shí)，會(huì)發(fā)生認(rèn)同，尊重他人（或群體）的價(jià)值觀。在個(gè)體因他人（或群體）價(jià)值觀與自身相符合而接受他人（或群體）的影響時(shí)，會(huì)發(fā)生內(nèi)化，進(jìn)而實(shí)施對(duì)方行為。依據(jù)上述理論，信息性社會(huì)影響（互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品購買情況）、規(guī)范性社會(huì)影響（互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品關(guān)注度）、社會(huì)認(rèn)同（互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品適用人群）是互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用主要社會(huì)影響因素。其中信息性社會(huì)影響特指個(gè)體將他人信息作為判斷事物證據(jù)的傾向，認(rèn)為他人信息、知識(shí)對(duì)自身有利。由于互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品種類繁多、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度較大，使用者會(huì)根據(jù)其外部社會(huì)化信息進(jìn)行判定，進(jìn)而對(duì)潛在消費(fèi)者產(chǎn)生產(chǎn)品質(zhì)量信號(hào)。如互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)網(wǎng)站會(huì)提供購買對(duì)應(yīng)理財(cái)產(chǎn)品人數(shù)、理財(cái)產(chǎn)品階段銷售情況數(shù)據(jù)，較大的購買人群、較高的銷售額會(huì)給潛在投資者一個(gè)信號(hào)，即多數(shù)投資者均看好此產(chǎn)品，進(jìn)而提升其對(duì)產(chǎn)品認(rèn)知，產(chǎn)生使用對(duì)應(yīng)理財(cái)產(chǎn)品意愿；而在規(guī)范性社會(huì)影響下，多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)融入在線游戲、SNS、移動(dòng)購物等領(lǐng)域開展宣傳，通過關(guān)注、點(diǎn)贊，提高公眾認(rèn)知度，激發(fā)投資者使用對(duì)應(yīng)理財(cái)產(chǎn)品積極性；在社會(huì)認(rèn)同影響下，消費(fèi)者傾向于選擇、接收與群體價(jià)值觀趨同的產(chǎn)品。如中產(chǎn)人群大多使用起投點(diǎn)更高、年化收益較高的產(chǎn)品；而學(xué)生等人群傾向于風(fēng)險(xiǎn)較低、贖回期短、年化收益低的產(chǎn)品。
（二）情感因素情感因素對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用的影響機(jī)制具有獨(dú)特性，主要因互聯(lián)網(wǎng)金融市場中投資平臺(tái)是投資者、借款方交易平臺(tái)，投資方不具備募集資金最終用途、收益決定權(quán)，這種情況下，投資者情緒就在間接層面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用造成了影響。特別是年輕群體，在使用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品時(shí)不僅關(guān)注其功能價(jià)值，而且對(duì)其時(shí)尚感、新奇感、優(yōu)越感均具有一定需求。只有保證互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品與消費(fèi)者情感需求相適應(yīng)，才可以激發(fā)其使用欲望，獲得更多消費(fèi)者青睞。目前來看，取巧心理、從眾心理、品牌心理、謹(jǐn)慎心理均對(duì)投資者使用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品意愿具有影響。其中取巧心理、從眾心理、品牌心理對(duì)投資者使用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品意愿存在正向影響，從眾心理影響程度處于一個(gè)較高的水平，收入、年齡在從眾心理、投資者使用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品意愿間無顯著調(diào)節(jié)作用；而謹(jǐn)慎心理對(duì)投資者使用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品意愿具有負(fù)向影響。
（三）風(fēng)險(xiǎn)因素由“e租寶”（金易融北京網(wǎng)絡(luò)科技有限公司）被立案偵查可知，大眾在使用互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品時(shí)不僅需要考慮互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品所在行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，而且需要考慮互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品法律監(jiān)管機(jī)制以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、人員等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品所在行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)主要涉及了經(jīng)營模式風(fēng)險(xiǎn)、信息披露不完整、非法風(fēng)險(xiǎn)。其中行業(yè)經(jīng)營模式風(fēng)險(xiǎn)主要指互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用受信用風(fēng)險(xiǎn)控制，互聯(lián)網(wǎng)僅為資金流量入口，包含“e租寶”在內(nèi)的諸多網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)均采取類似于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的線下審核模式，缺乏完善的制度性保障；而根據(jù)百度搜索引擎中顯示的“e租寶”信息可看出，其披露內(nèi)容多為所屬公司、注冊資金、產(chǎn)品類型、借款企業(yè)大致業(yè)務(wù)，缺乏擔(dān)保、保理等詳細(xì)核心信息；非法風(fēng)險(xiǎn)主要指因缺乏統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品提供平臺(tái)資質(zhì)、規(guī)模存在較大差異，極易出現(xiàn)非法發(fā)放貸款、非法金融租賃、非法資金拆借等其他《關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問題的通知》中規(guī)定的吸收公眾存款行為。另一方面，法律、監(jiān)管機(jī)制存在的風(fēng)險(xiǎn)是互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用期間常見風(fēng)險(xiǎn)。前者主要指我國當(dāng)前缺乏關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的法律法規(guī)保障，以P2P為代表的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)合法性始終存在爭議，導(dǎo)致部分不法商家“鉆空子”，出現(xiàn)違法行為，如“e租寶”在融360聯(lián)合中國人民大學(xué)推出的網(wǎng)絡(luò)貸款評(píng)級(jí)報(bào)告中就將其評(píng)為C－級(jí)，并指出無資金托管、自融、虛假標(biāo)的等違法行為；后者主要是因互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品隸屬于互聯(lián)網(wǎng)、金融交叉行業(yè)，其本質(zhì)存在特殊性，無專門特定監(jiān)管細(xì)則。而監(jiān)管空白尷尬境地的存在，也導(dǎo)致整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。此外，安全技術(shù)滯后、風(fēng)險(xiǎn)管理人員不足等，也是互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用者考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。如小型互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)被黑客攻擊后極易發(fā)生對(duì)借貸方貸款截取、敲詐勒索情況，造成大量資金損失。
（四）功能因素不論是傳統(tǒng)金融理財(cái)，還是互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品使用，消費(fèi)者均較為注重理財(cái)產(chǎn)品的功能價(jià)值，操作更加簡單、投資收益率更高、實(shí)用價(jià)值更高、品牌信譽(yù)更好、穩(wěn)定性更好的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品，往往會(huì)獲得更大的使用人群基數(shù)。特別是在投資效益率方面，由于以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品較之普通理財(cái)產(chǎn)品、銀行定期存款具有更高的效益，且節(jié)省了用戶排隊(duì)等候、轉(zhuǎn)賬時(shí)間，無手續(xù)費(fèi)，獲得了越來越多人的關(guān)注并使用。如我國居民選擇余額寶類理財(cái)產(chǎn)品的本質(zhì)因素是由于余額寶的購買形式不僅局限于線下購買、投資，還可以通過移動(dòng)智能終端在不同時(shí)段進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)投資。同時(shí)相較于銀行定期存款、國債而言，余額寶可以隨時(shí)隨地的提現(xiàn)、存入，幫助人們更加靈活地掌握自身消費(fèi)、投資額度的科學(xué)化配比。同時(shí)作為一家基金公司，余額寶具有更高的投資回報(bào)率，可以為用戶提供更高額的收益、更穩(wěn)定的投資回報(bào)率。除此之外，作為現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)金融中重要代表產(chǎn)品，余額寶依托支付寶平臺(tái)搭建了用戶消費(fèi)、投資一體化理財(cái)模式，通過經(jīng)營平臺(tái)與住宿、飲食、交通等商業(yè)公司合作，兼具小額貸款、商業(yè)銀行利率業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行代管業(yè)務(wù)、類產(chǎn)品購買、金融機(jī)構(gòu)彩票產(chǎn)品等功能，可以在代替現(xiàn)金等價(jià)物開展交易的同時(shí)，促使用戶在短時(shí)間內(nèi)登陸賬戶實(shí)現(xiàn)多種類型生活必需品投資、購置，獲得更大的用戶群體凝聚力。
互聯(lián)網(wǎng)金融是相對(duì)傳統(tǒng)金融出現(xiàn)的一種金融表現(xiàn)形式，通俗來講是在傳統(tǒng)銀行基礎(chǔ)上進(jìn)行“互聯(lián)網(wǎng)+”的創(chuàng)新融合，這個(gè)概念最早在2012年被稱為“中國互聯(lián)網(wǎng)金融之父”的謝平教授提出來，其目標(biāo)是大眾金融、普惠金融和消費(fèi)者金融--即讓大眾都能享受的金融服務(wù)。
二、政策背景
互聯(lián)網(wǎng)金融是近年來的熱門詞，剛進(jìn)入2017，騰訊金融、螞蟻金融、百度金融就吹響了新的沖鋒號(hào)。與傳統(tǒng)的銀行、證券行業(yè)的歷史悠久不同，互聯(lián)網(wǎng)金融是在互聯(lián)網(wǎng)興起之后才逐漸發(fā)展起來的。從當(dāng)前形勢下，中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展可分為三個(gè)時(shí)期，即從傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)擴(kuò)展金融到蓬勃發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)支付再到競爭和網(wǎng)絡(luò)信用。與英國和美國等發(fā)達(dá)國家相比，中國的互聯(lián)網(wǎng)金融仍處于起步階段?；ヂ?lián)網(wǎng)金融政策的范圍變得更廣泛，因?yàn)樾陆?jīng)濟(jì)市場的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，互補(bǔ)性和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，導(dǎo)致的失敗的可能性更大?；ヂ?lián)網(wǎng)金融火熱的同時(shí)，也是泥沙俱下，隱藏著不少風(fēng)險(xiǎn)。披著互聯(lián)網(wǎng)金融外衣非法集資、經(jīng)營不善“跑路”、利用監(jiān)管漏洞套利......互聯(lián)網(wǎng)金融某些業(yè)態(tài)已經(jīng)偏離正確的創(chuàng)新方向，并產(chǎn)生了“劣幣驅(qū)逐良幣”的效應(yīng)。此外，由于許多公司的跨國性質(zhì)，以及國家市場之間的依賴關(guān)系，反壟斷機(jī)構(gòu)的利益經(jīng)常重疊?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是一種很有前景的領(lǐng)域，其中信貸服務(wù)是一個(gè)重要的支柱。了解相關(guān)問題互聯(lián)網(wǎng)信用服務(wù)不僅能夠豐富我們的知識(shí)，這種新現(xiàn)象但還擁有潛在的解決實(shí)際問題。大數(shù)據(jù)中扮演著重要的角色在許多互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)公司的商業(yè)信用。
三、發(fā)展趨勢分析
1.水平：兩級(jí)分化大小并存。大多數(shù)人習(xí)慣使用電子網(wǎng)絡(luò)這一行業(yè)發(fā)展模式來推斷P2P網(wǎng)絡(luò)未來在信貸行業(yè)的前景?？墒窃谙鄬?duì)規(guī)模集中的條件下，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品或服務(wù)缺乏一定的元素（比如地理等約束），產(chǎn)品或服務(wù)的個(gè)性化程度越高，對(duì)區(qū)域也就有更高的需求，細(xì)分市場的特點(diǎn)也就越明顯，從而網(wǎng)絡(luò)將會(huì)達(dá)到高度的集中點(diǎn)?；谕N原因，P2P網(wǎng)貸兩極分化和大小并存也就產(chǎn)生。
P2P和各種金融模式是唇齒相依的，其涉及到的領(lǐng)域有一般借款，企業(yè)的供應(yīng)鏈金融，抵押貸款、信用貸款，個(gè)人消費(fèi)金融，商業(yè)貸款、汽車貸款和抵押貸款等等。它對(duì)于平臺(tái)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的不同區(qū)域有不同的需求。目前P2P模型，主要有3類：一是線下交易模式，二是承諾本金和保障的網(wǎng)站運(yùn)營模式，三是不承諾本金的網(wǎng)站模式。后兩類主要是線上交易，網(wǎng)絡(luò)作為中介平臺(tái)。然而線上交易多數(shù)為客戶端交易，其互聯(lián)網(wǎng)屬性已經(jīng)有向半互聯(lián)網(wǎng)屬性轉(zhuǎn)變的趨勢，這對(duì)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的運(yùn)營提出了一定的區(qū)域要求，使得業(yè)務(wù)發(fā)展多元化，同時(shí)P2P因金融屬性而具備的復(fù)雜性也是不可估量的。
與我們上面所討論的相一致，中國為互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)提供了一個(gè)獨(dú)特的機(jī)會(huì)。與發(fā)達(dá)國家相比，中國的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)相對(duì)比較業(yè)余。與此同時(shí)，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，急需金融服務(wù)。在很短的一段時(shí)間內(nèi)，人們有強(qiáng)大需求去接觸更大的消費(fèi)者群體，這使得“互聯(lián)網(wǎng)金融價(jià)值”意義重大。在過去的20年中，中國在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)培養(yǎng)了一代受過良好教育的IT工作者。這使得開發(fā)和實(shí)施先進(jìn)的模型能夠充分利用預(yù)測修正的價(jià)值，并提供多種服務(wù)。
此外，中國嚴(yán)格的隱私保護(hù)法律同西方國家有所不同。這于互聯(lián)網(wǎng)金融是一個(gè)挑戰(zhàn)，但也為互聯(lián)網(wǎng)信貸服務(wù)公司提供了機(jī)會(huì)。它允許他們大量精準(zhǔn)地收集所需要的數(shù)據(jù)。此外，他們的工作可以通過提出適當(dāng)?shù)碾[私保護(hù)指南來為社會(huì)做出貢獻(xiàn)。
2.縱向：專業(yè)化和加強(qiáng)控制。一個(gè)成熟發(fā)展的平臺(tái)，包括資金的前端和后端資產(chǎn)，中間的管理模式和操作技術(shù)的支持，在P2N模式（P2N中的“N”一般為多家機(jī)構(gòu)，即借款人來源是網(wǎng)貸平臺(tái)合作公司，集成化的模式構(gòu)成，囊括P2B，P2C等多種產(chǎn)品構(gòu)成，典型的互聯(lián)網(wǎng)思維模式搶占市場份額和流量入口為第一要旨，上線沒多久成交量比較大的平臺(tái)多屬于這種模式）中，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)際上改變或削弱資產(chǎn)的功能，由機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。鵬金所事件，引發(fā)了人們對(duì)這一模式的高度關(guān)注，業(yè)內(nèi)有專家認(rèn)為在這種模式下，如果出現(xiàn)大額度違約，擔(dān)保公司可能無法第一時(shí)間墊付，平臺(tái)就容易被擔(dān)保公司綁架。這體現(xiàn)該模式風(fēng)險(xiǎn)可控性低，不符合當(dāng)前市場監(jiān)管的潮流。從中我們可以看到P2N模型的成功和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，即“機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制”：如何與合作伙伴管理風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，“利潤率”也反映出行業(yè)鏈中不同部分利潤分布的趨勢。通俗地說，由于競爭生存的需要，勞動(dòng)分工的需求和趨勢會(huì)變得更加明顯。
事實(shí)上，根據(jù)監(jiān)管部門的意見，該平臺(tái)被定位為信息中介，不能自行擔(dān)保。與此同時(shí)，為了解決這一矛盾，更多的平臺(tái)將尋求第三方托管，機(jī)構(gòu)可能都是外部的第三方機(jī)構(gòu)也可能是分離資產(chǎn)管理公司的平臺(tái)本身。換句話說，P2N不會(huì)完全消失一段時(shí)間，而是隨時(shí)有可能會(huì)蓬勃發(fā)展。細(xì)化勞動(dòng)分工是一個(gè)趨勢，但在這個(gè)方向上，行業(yè)利潤被分割。根據(jù)行業(yè)的一般規(guī)律，價(jià)值鏈利潤越高，越高的利潤的門檻越高，未來的凈貸款，利潤的分配就會(huì)顯示出一個(gè)凹曲線的形狀。凹凸的程度取決于相互之間的競爭水平，競爭越激烈，曲線凹程度越低。在利潤的驅(qū)動(dòng)下，經(jīng)過詳細(xì)分工，該平臺(tái)將追求利潤向上游和下游資產(chǎn)發(fā)展資金，并顯示對(duì)發(fā)展趨勢的控制。
從傳統(tǒng)金融服務(wù)到現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融的繁榮發(fā)展，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)被普遍認(rèn)可是有利于提高技術(shù)水平的銀行帶來便利的服務(wù)方式，能夠有效降低管理成本。不妨以網(wǎng)上銀行為例，這個(gè)平臺(tái)可以幫助銀行的各種組合打破時(shí)間和空間等的限制，擴(kuò)展高端的客戶鏈，升級(jí)所需要的業(yè)務(wù)流程，便于數(shù)據(jù)的處理，以及降低服務(wù)的成本，從而可以實(shí)現(xiàn)信息化和集約化的管理效率的提高。
在第三方支付的繁榮時(shí)期，互聯(lián)網(wǎng)金融不僅取代了商業(yè)銀行的支付業(yè)務(wù)，而且更重要是“提取”了銀行當(dāng)前的存款。以alipay（支付寶）為例，這種支付模式可以滿足各種付款要求，在社會(huì)通過靈活的方法和分配循環(huán)資金投入自己的超額儲(chǔ)備賬戶通過其有利的電商平臺(tái)，這樣可以減少活期存款率和間接增加基金在銀行的成本?？偠灾?，網(wǎng)絡(luò)金融的影響商業(yè)銀行通過一些渠道，吸引了“減少管理成本”的互聯(lián)網(wǎng)金融的影響會(huì)降低銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平，但“融資成本”的效應(yīng)會(huì)增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。
[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融；金融監(jiān)管；國際經(jīng)驗(yàn)；借鑒；建議
一、發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)實(shí)性和必要性
（一）發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)實(shí)性
1．互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模。一是第三方支付快速增長?！吨袊Ц肚逅阈袠I(yè)運(yùn)行報(bào)告（2016）》的最新數(shù)據(jù)顯示，2015年，我國互聯(lián)網(wǎng)支付行業(yè)整體保持安全、平穩(wěn)、高效運(yùn)行，交易規(guī)模穩(wěn)步提升。支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)向證券、基金、保險(xiǎn)等多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域滲透，金融化趨勢明顯，全年共處理互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)333.99億筆，金額24.19萬億元，分別較上年增長55.13%和41.88%。移動(dòng)支付行業(yè)發(fā)展迅猛，業(yè)務(wù)規(guī)模延續(xù)高速增長態(tài)勢，逐漸成為電子支付發(fā)展的新方向。①二是網(wǎng)絡(luò)借貸替代傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)。2007年，國內(nèi)首家網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)——拍拍貸成立。截至2015年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運(yùn)營平臺(tái)達(dá)到了2595家，相比2014年底增長了1020家；2015年全年網(wǎng)貸成交量達(dá)到了9823.04億元，相比2014年全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長了288.57%。②地域分布主要集中在廣東、山東、北京、浙江和上海。三是傳統(tǒng)銀行業(yè)模式的電子化趨勢明顯。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，銀行對(duì)網(wǎng)上銀行等的開發(fā)力度持續(xù)加大。從發(fā)展趨勢看，我國互聯(lián)網(wǎng)金融將繼續(xù)保持高速增長。據(jù)Analysys易觀智庫的《2016—2018年中國第三方支付市場趨勢預(yù)測專題報(bào)告》顯示，2015年，中國第三方移動(dòng)支付市場繼續(xù)保持較高的增長速度，全年市場交易規(guī)模達(dá)16.36萬億元，同比上漲104.2%，預(yù)計(jì)至2018年，中國第三方移動(dòng)支付市場規(guī)模將達(dá)52.11萬億元。③同時(shí)，基于小微企業(yè)旺盛的市場需求以及社會(huì)信用環(huán)境的不斷改善，網(wǎng)絡(luò)借貸也有廣闊的發(fā)展空間。2．金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)呈現(xiàn)深度融合趨勢。一是金融業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)業(yè)、電商業(yè)進(jìn)行合作融合，提供不同于傳統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)金融模式。例如，中國平安正在與阿里巴巴、騰訊公司商議合作，共同出資成立眾安在線，主營互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。二是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商企業(yè)加快向金融領(lǐng)域的滲透。例如，阿里巴巴集團(tuán)設(shè)立阿里金融，開展小額貸款業(yè)務(wù)。阿里金融平臺(tái)現(xiàn)已涉及網(wǎng)上支付、小額信貸、金融產(chǎn)品銷售、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等多個(gè)領(lǐng)域。
（二）發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的必要性
1．交易便捷化，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。一是降低交易成本。金融產(chǎn)品（服務(wù)）的發(fā)行、交易和支付直接在網(wǎng)上進(jìn)行，無須經(jīng)過銀行、券商或交易所等中介機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了資源配置脫媒，有效降低了交易的成本。例如，美國的網(wǎng)銀開戶費(fèi)僅為傳統(tǒng)銀行的1∕20，業(yè)務(wù)成本僅為傳統(tǒng)銀行的1∕12。二是降低信息不對(duì)稱程度。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，通過互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)支付、搜索引擎、大數(shù)據(jù)、社交網(wǎng)絡(luò)和云計(jì)算等技術(shù)手段，能較好地解決信息不對(duì)稱問題，提高市場的有效性和充分性。④2．促進(jìn)金融服務(wù)多元化，已成為金融體系的有益補(bǔ)充。一是優(yōu)化融資市場結(jié)構(gòu)。這種較單一的融資結(jié)構(gòu)，加大了企業(yè)融資的難度，也給銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型帶來了壓力。隨著網(wǎng)絡(luò)信貸的迅速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)融資模式正在形成，將改變銀行作為單一信貸供給方的格局，優(yōu)化資金配置。二是改變支付結(jié)算服務(wù)單一格局。近年來，以支付寶、財(cái)付通為代表的第三方支付發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)類型已從單純的網(wǎng)上電子商務(wù)交易，延伸到水電氣繳費(fèi)、信用卡還款、轉(zhuǎn)賬匯款等方面，改變了銀行獨(dú)占資金支付的局面。3．增強(qiáng)信用信息完備性，完善征信體系建設(shè)。一是推動(dòng)信用體系的完整性。一個(gè)完善的征信體系，應(yīng)首先滿足完備性要求，即具有覆蓋全面的數(shù)據(jù)庫。互聯(lián)網(wǎng)金融有參與度廣、信用數(shù)據(jù)豐富的特點(diǎn)，可作為現(xiàn)有征信平臺(tái)的補(bǔ)充，增強(qiáng)信用記錄的完整性。二是保障信息的準(zhǔn)確性、連續(xù)性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下，交易主體的行為都可以被電腦“忠實(shí)”記錄。在積累信用資料上，互聯(lián)網(wǎng)金融具有天然的優(yōu)勢。例如，通過阿里巴巴等網(wǎng)絡(luò)電商平臺(tái)，可以實(shí)時(shí)監(jiān)測客戶的銷售狀況和現(xiàn)金流等運(yùn)營信息，及時(shí)掌握借款人的運(yùn)營經(jīng)營情況和還款能力。4．解決融資難問題，支持小微企業(yè)發(fā)展。金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化與電子商務(wù)平臺(tái)的發(fā)展，降低了借貸的準(zhǔn)入門檻，手續(xù)簡便快捷，開辟了小微企業(yè)融資的新途徑。一是擺脫傳統(tǒng)信貸對(duì)抵押物的依賴。在“網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)+小額貸款”模式下，電商企業(yè)可通過實(shí)時(shí)監(jiān)控會(huì)員企業(yè)的信用狀況，提供信用貸款。在人人貸型、眾籌型融資模式下，借款人和投資人雙方通過自主選擇，根據(jù)自愿原則完成交易，一般不需要提供抵押物。二是在技術(shù)上解決小微企業(yè)融資信息不對(duì)稱問題。許多小微企業(yè)在發(fā)展初期，未能建立健全財(cái)務(wù)體系。由于難以通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估信用狀況，銀行往往采取借貸行為，以規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)借貸通過大數(shù)據(jù)與便捷信息流等，在技術(shù)上產(chǎn)生征信手段的創(chuàng)新，拓寬金融服務(wù)的目標(biāo)人群。截至2014年10月底，阿里小貸累計(jì)發(fā)放貸款突破2000億，服務(wù)的小微企業(yè)達(dá)80萬家。⑤5．?dāng)U大金融覆蓋面，豐富包容性金融體系。近年來，國家陸續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)“三農(nóng)”支持措施，但由于居住較分散、網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營成本較高等原因，農(nóng)村地區(qū)仍不同程度地存在金融供給不足問題?！吨袊Ц肚逅惆l(fā)展報(bào)告（2016）》，報(bào)告顯示，長期以來，農(nóng)村等偏遠(yuǎn)地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置基本處于空白狀態(tài)，當(dāng)?shù)亟鹑谥Ц督Y(jié)算需求受到抑制。⑥據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國平均每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有2.13個(gè)金融網(wǎng)點(diǎn)，1個(gè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)約2萬居民。移動(dòng)支付化的互聯(lián)網(wǎng)金融，能有效應(yīng)對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)供給不足問題。在非洲、東南亞的一些國家，移動(dòng)支付已成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民小額匯款轉(zhuǎn)賬的主要手段，有效彌補(bǔ)金融基礎(chǔ)設(shè)施不足，替代傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)式物理服務(wù)空間。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中金融監(jiān)管的困境
（一）信貸資金脫媒加大貨幣政策宏觀調(diào)控的難度
網(wǎng)絡(luò)借貸下信貸資金脫媒，加大貨幣政策宏觀調(diào)控的難度。一是影響貨幣供應(yīng)量的統(tǒng)計(jì)。在網(wǎng)絡(luò)借貸模式下，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)可聚集并調(diào)動(dòng)社會(huì)閑置資金，提高資金配置效率。但是這些借貸資金脫離了銀行等金融體系，也不受中央銀行存款準(zhǔn)備金制度的約束，未納入M2與社會(huì)融資總量統(tǒng)計(jì)，造成貨幣供應(yīng)量被低估。二是造成貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制失靈。貨幣政策一般通過金融體系傳導(dǎo)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)的調(diào)控。網(wǎng)絡(luò)借貸實(shí)現(xiàn)金融“脫媒”，并且游離于常規(guī)監(jiān)管之外，影響了傳統(tǒng)貨幣政策的傳導(dǎo)途徑，削弱了貨幣政策的有效性。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融配套措施有待完善
一是外部監(jiān)管及法律規(guī)范缺失。我國互聯(lián)網(wǎng)金融起步較晚，還沒有建立明確的監(jiān)管體系和法律規(guī)章制度的約束，缺乏有效的監(jiān)管和制約。一些互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)頻頻打球，大搞線下業(yè)務(wù)，甚至違規(guī)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，觸碰“非法吸收公眾存款”“非法集資”的底線，潛在較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。二是信用環(huán)境有待完善。與國外模式相比，我國的信用體系仍處于初建階段，缺乏完善的信用認(rèn)證體系和信用信息共享機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制，主要依賴網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的內(nèi)部機(jī)制，提高了運(yùn)營成本和壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
（三）網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)控水平參差不
齊難以保障投資者合法權(quán)益一是借款人身份信息的核實(shí)難度較大?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)主要在電子信息構(gòu)成的虛擬世界中進(jìn)行，交易雙方都具有較顯著的虛擬性，增加了交易者身份認(rèn)證、信用核實(shí)等方面的難度。借款人可能有意屏蔽不利信息，或者提供虛假信用材料，投資人和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)無法有效鑒別借款人的風(fēng)險(xiǎn)水平。二是缺乏對(duì)資金使用的有效監(jiān)控。在人人貸、眾籌融資模式下，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)一般不監(jiān)控借款人的資金用途，無法確認(rèn)資金的使用是否符合承諾用途。三是缺乏對(duì)借款人的有力約束。信用貸款一旦出現(xiàn)違約，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)主要采取公布黑名單處理，缺乏強(qiáng)有力的催收力度和法律手段，存在追繳難、維權(quán)難等問題。
（四）網(wǎng)絡(luò)資金流動(dòng)難以監(jiān)控，潛在安全性和合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)
一是資金收付形成大量沉淀，存在資金安全隱患。由于資金收付存在時(shí)間差，客觀上導(dǎo)致大量資金沉淀在平臺(tái)賬戶。對(duì)這些沉淀資金的管理，基本靠網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)自律，潛在較大風(fēng)險(xiǎn)。例如，部分網(wǎng)絡(luò)存在技術(shù)漏洞，數(shù)目龐大的沉淀資金容易成為不法分子的攻擊對(duì)象。由于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)內(nèi)控失效，發(fā)生內(nèi)部人員非法挪用資金等違法行為。此前，我國已經(jīng)出現(xiàn)了個(gè)別網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)席卷客戶資金潛逃的事件。二是資金來源和去向難以監(jiān)控，容易成為洗錢工具。在技術(shù)上，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)難以逐一核實(shí)查證交易信息的真實(shí)性，如交易主體的身份信息、交易背景、資金來源、借款用途等。在意愿上，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)也缺乏核實(shí)查證的內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力。因此，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)容易充斥匿名和假名賬戶，成為洗錢犯罪的溫床。
（五）金融數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)和傳播，存在泄密和安全風(fēng)險(xiǎn)
互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)行主要依托于網(wǎng)絡(luò)，存在系統(tǒng)運(yùn)行故障、服務(wù)器崩潰、遭受黑客攻擊、感染計(jì)算機(jī)病毒等技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。⑦目前，我國網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)軟件大部分由國外引進(jìn)，在數(shù)據(jù)加密和身份辨別上也缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的算法系統(tǒng)，整體產(chǎn)業(yè)鏈的安全防范水平有待提高。據(jù)CNCERT監(jiān)測發(fā)現(xiàn)，2015年網(wǎng)頁仿冒、拒絕服務(wù)攻擊等已經(jīng)形成成熟地下產(chǎn)業(yè)鏈的威脅仍然呈現(xiàn)增長趨勢，針對(duì)中國網(wǎng)站的仿冒頁面（URL鏈接）191699個(gè)，較2014年增長85.7%，涉及IP地址20488個(gè)，較2014年增長199.4%。⑧網(wǎng)絡(luò)安全的隱患，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也存在著巨大的安全風(fēng)險(xiǎn)。
（六）經(jīng)營模式不同于傳統(tǒng)金融業(yè)，給稅收征管帶來挑戰(zhàn)
互聯(lián)網(wǎng)金融交易具有虛擬化、無紙化、非中介化的特點(diǎn)，交易雙方信息具有較強(qiáng)的隱匿性，同時(shí)跨國交易和資金轉(zhuǎn)移更為方便，對(duì)稅收征管帶來較大的挑戰(zhàn)。一是稅收要素的確認(rèn)難度較大。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，準(zhǔn)確認(rèn)定稅收主體、征稅對(duì)象、納稅環(huán)節(jié)、納稅時(shí)間等稅收要素的難度較大。二是稅收監(jiān)管的難度大。相對(duì)于傳統(tǒng)金融業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融更容易出現(xiàn)稅收規(guī)避問題，對(duì)稅務(wù)部門開展稅收申報(bào)、稅源監(jiān)控、稅收保全、稅務(wù)審計(jì)等工作提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融的國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)
（一）美國：以現(xiàn)有法律為基礎(chǔ)的適度寬松監(jiān)管
美國對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，在法律體系、監(jiān)管主體和職責(zé)分工等方面，與傳統(tǒng)金融監(jiān)管的差別不大。一是以現(xiàn)有法律體系為基礎(chǔ)。美國以業(yè)務(wù)為監(jiān)管對(duì)象，主要從現(xiàn)有法律中尋找監(jiān)管依據(jù)，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，修訂完善現(xiàn)有法律。對(duì)非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)，美國將其視為傳統(tǒng)貨幣服務(wù)的延伸，實(shí)行聯(lián)邦和州雙重立法監(jiān)管機(jī)制。⑨聯(lián)邦立法主要是將適用于銀行的保密法、反洗錢法等法律延伸至非金融機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、信息報(bào)告、反洗錢法和打擊金融犯罪。州立法則負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)監(jiān)管，2000年美國統(tǒng)一州法委員會(huì)通過《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法》，目前美國有40多個(gè)州采取或參照該法制定了州內(nèi)監(jiān)管法律。對(duì)人人貸型網(wǎng)絡(luò)借貸，被歸為信貸類理財(cái)產(chǎn)品，由美國證券交易委員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)入，網(wǎng)絡(luò)借貸企業(yè)必須取得證券經(jīng)紀(jì)交易商牌照方可經(jīng)營。⑩對(duì)眾籌融資，美國頒布《初創(chuàng)期企業(yè)推動(dòng)法案》，允許小企業(yè)通過眾籌融資獲得股權(quán)資本（美國是唯一在法律上認(rèn)可眾籌股權(quán)融資的國家）。二是多元的監(jiān)管主體。美國現(xiàn)有金融監(jiān)管法律出自美國國會(huì)、財(cái)政部貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司等多個(gè)機(jī)構(gòu)，因此有多個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管主體。三是適度寬松的監(jiān)管政策。例如，美國《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法》對(duì)業(yè)務(wù)范圍和準(zhǔn)入有明確要求，但對(duì)注冊資本金沒有嚴(yán)格要求，僅規(guī)定其維持2.5萬美元的資本凈值。
（二）歐盟：以審慎原則為核心的聯(lián)合監(jiān)管
一是以機(jī)構(gòu)為監(jiān)管對(duì)象，建立較全面的監(jiān)管制度框架。對(duì)非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)，歐盟先后頒布了《電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)指引》《境內(nèi)市場支付服務(wù)指令》等一系列具有針對(duì)性的法律法規(guī)。歐盟將網(wǎng)上支付機(jī)構(gòu)視為電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)，要求其在電子貨幣發(fā)行、交易清算、回贖等方面接受相關(guān)法律管轄，受相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸，雖然沒有建立專門的新監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但是也有相應(yīng)的制度進(jìn)行約束。二是各成員國共同合作的監(jiān)管主體。由于歐盟高度一體化和全方位聯(lián)合的超國家性質(zhì)，歐洲中央銀行要求其成員國采取一致性的監(jiān)管原則，實(shí)施統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。三是采取審慎監(jiān)管政策。例如，歐盟《電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)開辦、經(jīng)營與審慎監(jiān)管指令》不僅對(duì)自由資金、初始資本金和持續(xù)資金要求進(jìn)行了規(guī)定，也嚴(yán)格限制其業(yè)務(wù)范圍和投資活動(dòng)。英國《金融服務(wù)與市場法》也對(duì)注冊資本金、業(yè)務(wù)活動(dòng)、投資限制等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。
四、對(duì)我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展及其監(jiān)管的建議
（一）鼓勵(lì)和規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展
互聯(lián)網(wǎng)金融以其突出的便捷性、經(jīng)濟(jì)性和有效性，獲得了廣泛的客戶基礎(chǔ)和持續(xù)的內(nèi)生動(dòng)力。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，有利于豐富包容性金融體系，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，提高我國金融業(yè)的競爭力。對(duì)此應(yīng)順勢而為，采取有力措施，規(guī)范和鼓勵(lì)其健康發(fā)展。
（二）建立健全互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系
我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀和金融監(jiān)管體系，與美國和歐盟地區(qū)有較大的差異，難以直接套用某一國家的監(jiān)管模式。建議在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建構(gòu)符合我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展規(guī)律的監(jiān)管體系。一是采取適度謹(jǐn)慎的監(jiān)管原則。考慮到我國互聯(lián)網(wǎng)金融尚處于發(fā)展階段，應(yīng)在確保運(yùn)行安全的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)促進(jìn)健康發(fā)展。二是采取機(jī)構(gòu)監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管并存的模式。在我國金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的格局下，機(jī)構(gòu)監(jiān)管是必然的選擇。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮，實(shí)行業(yè)務(wù)監(jiān)管有助于避免監(jiān)管缺位。三是由相關(guān)部門聯(lián)合監(jiān)管。基于機(jī)構(gòu)監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管并重的模式。如果由單位部門進(jìn)行監(jiān)管，將導(dǎo)致部分環(huán)節(jié)的監(jiān)管缺位。四是構(gòu)建多層次的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管法律體系。一方面，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，修訂補(bǔ)充現(xiàn)有法律制度，適時(shí)調(diào)整監(jiān)管要求；另一方面，針對(duì)實(shí)踐中出現(xiàn)的問題，可專門的指引規(guī)則。
（三）界定互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和明確監(jiān)管重點(diǎn)
一是明確界定業(yè)務(wù)范圍。從資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、制度建設(shè)等方面，合理設(shè)置互聯(lián)網(wǎng)金融的準(zhǔn)入門檻，對(duì)符合條件的機(jī)構(gòu)發(fā)放牌照。二是分類確定監(jiān)管重點(diǎn)。在總體上，對(duì)各類互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，都要著力加強(qiáng)安全監(jiān)管，防止黑客非法侵入與干擾。對(duì)第三方支付業(yè)務(wù)，要積極探索建立非現(xiàn)場監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，落實(shí)屬地化監(jiān)管責(zé)任。對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)，盡快將其納入到監(jiān)管體系中來，引導(dǎo)其建立健全組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)控體系。
（四）自律性監(jiān)管和他律性監(jiān)管相結(jié)合
一是由監(jiān)管部門履行他律性監(jiān)管。監(jiān)管重點(diǎn)在于保證交易的合法性和安全性。向符合條件的網(wǎng)絡(luò)借貸公司開放征信系統(tǒng)，創(chuàng)造有利于網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)發(fā)展的商業(yè)環(huán)境。二是依托行業(yè)協(xié)會(huì)形成自律規(guī)范。監(jiān)管重點(diǎn)在于完善風(fēng)險(xiǎn)管理和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。例如，建立統(tǒng)一的信息披露平臺(tái)，以便投資人掌握風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，建立和落實(shí)網(wǎng)絡(luò)信息安全建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，保證交易信息的安全性，提高交易系統(tǒng)的可靠性。
（五）在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)對(duì)金融業(yè)征收營業(yè)稅
在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，我國對(duì)金融業(yè)征收的是營業(yè)稅，對(duì)一般金融機(jī)構(gòu)和中央銀行提供的應(yīng)稅勞務(wù)征收。一是對(duì)一般金融機(jī)構(gòu)，如政策性銀行、商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司、擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、信用合作社等，征收范圍包括：貸款（包括典當(dāng)、透支等特殊貸款形式）、融資租賃、金融商品轉(zhuǎn)讓（是指有償轉(zhuǎn)讓外匯、有價(jià)證券或非貨物期貨所有權(quán)的行為）、金融經(jīng)紀(jì)業(yè)（如：委托業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)）和其他金融業(yè)務(wù)（如：貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、押匯、銀行結(jié)算、擔(dān)保）。二是對(duì)中央銀行，只對(duì)其遺留的一般經(jīng)營行為征收，征收范圍包括：企業(yè)貸款業(yè)務(wù)、發(fā)行、兌換國債和其他政府債券。對(duì)中央銀行發(fā)行貨幣、向金融機(jī)構(gòu)的貸款及向金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)、在公開市場上買賣國債和其他政府債券、外匯以及金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)不征收營業(yè)稅。
（六）互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)按照現(xiàn)行稅收制度規(guī)定納稅
雖然互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合的新興領(lǐng)域，但本質(zhì)上是納稅人之間通過電子交易平臺(tái)進(jìn)行的資金劃轉(zhuǎn)或融通業(yè)務(wù)，具有真實(shí)的交易背景，其交易行為適用的基本稅制要素是明確的，從事互聯(lián)網(wǎng)金融的納稅人應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行稅收制度的規(guī)定納稅。
（七）結(jié)合“營改增”改革，完善互聯(lián)網(wǎng)金融稅收政策及管理