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關鍵詞：商業(yè)銀行；微型企業(yè)；新型關系
隨著國家市場經濟的發(fā)展和經濟全球化進程的加快，我國的微型企業(yè)也得到了前所未有的發(fā)展，到目前為止已經成為了我國經濟發(fā)展的重要支柱。很多地方政府為了促進當地經濟的發(fā)展，通過出臺相關政策放寬市場準入條件、減少稅收、拓寬融資渠道等手段鼓勵微型企業(yè)的發(fā)展。但是，大多數商業(yè)銀行仍然不愿意為微型企業(yè)提供貸款，或者為了保證自身的利益設置較高的貸款門檻，導致微型企業(yè)融資渠道狹窄。要改變這一現狀，必須要了解產生這一現象的原因，并構建微型企業(yè)與商業(yè)銀行的新型關系。
一、微型企業(yè)與商業(yè)銀行關系的現狀
我國的經濟處于緩慢上升期，經濟的發(fā)展面臨著巨大的阻力。在這樣的背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展也面臨著極大的困難，很多商業(yè)銀行已經逐漸認識到了中小型企業(yè)和微型企業(yè)的重要性，并且開始調整企業(yè)的貸款政策，希望通過各種優(yōu)惠政策吸引中小型企業(yè)和微型企業(yè)成為自己的客戶資源，以此來提高自身的市場競爭力，維持自身的經濟效益，渡過經濟困難時期。但是，微型企業(yè)與商業(yè)銀行的關系仍然存在著以下問題：第一，二者關系不穩(wěn)定。商業(yè)銀行雖然希望拓展業(yè)務、增加客戶群，但是更愿意為中小型企業(yè)提供貸款，大多數銀行雖然對微型企業(yè)表達了提供貸款的意愿，卻設置了較高的貸款條件。很多微型企業(yè)的資金不足，又沒有不動產作為抵押，只能放棄商業(yè)銀行貸款，轉向民間借貸。同時，商業(yè)銀行只是將微型企業(yè)作為自己的潛在客戶群和渡過難關的救命稻草，并沒有長期合作的意愿，在放貸時也規(guī)定了較高的限制條件，以此來降低自己的風險。這些因素都導致了微型企業(yè)與商業(yè)銀行關系的不穩(wěn)定。第二，過分注重短期利益。商業(yè)銀行在放貸時，與微型企業(yè)并沒有達成相互想信任的關系，過分關注放貸的短期收益，而忽視了企業(yè)的長遠發(fā)展。第三，關系的不對等性。商業(yè)銀行與微型企業(yè)建立信貸關系時，往往以一種優(yōu)越者的姿態(tài)，設置較高的門檻，甚至在放貸時設置格式條款，微型企業(yè)為了獲得資金支持，不得不同意銀行的要求。在選擇客戶時，商業(yè)銀行也會選擇資金雄厚、有足夠抵押財產的客戶，而那些急需要資金的企業(yè)卻難以獲得銀行的貸款。第四，關系模式單一。商業(yè)銀行與微型企業(yè)之間的關系，僅僅停留在借貸關系層面。銀行在放貸時，對微型企業(yè)的發(fā)展前景了解不夠，只關注當下企業(yè)的資金實力、可抵押財產、信用狀況等等，不能建立一種互信互助的關系模式，導致很多具有潛力的、發(fā)展前景較好的企業(yè)得不到銀行的幫助，扼殺了很多新型微型企業(yè)，同時也錯失了很多具有潛力的客戶。
二、微型企業(yè)與商業(yè)銀行關系的成因
1.微型企業(yè)的信用體系管理缺失
目前，我國正在逐步完善中華人民共和國社會信用體系，包括公共信用體系、個人信用體系和企業(yè)信用體系。信用體系的完善可以讓人們快速了解到個人或企業(yè)的信用狀況。但是，由于信用體系正處于建設之中，微型企業(yè)的信用體系還不夠完善，在信用體系管理方面也存在問題。很多微型企業(yè)由于沒有貸款記錄，銀行往往只能通過公安局、司法局、工商局等了解他們的信用記錄。但是，這些部門的信息涉及到企業(yè)的商業(yè)秘密等，往往不會輕易公開，銀行需要調取企業(yè)的信用記錄，往往比較困難。這就導致銀行不能全面了解微型企業(yè)的信用狀況。為了降低貸款的風險，商業(yè)銀行更愿意選擇為信用記錄比較全面的企業(yè)提供貸款。
2.商業(yè)銀行的發(fā)展定位與客戶定位存在問題
在銀行競爭日益激烈的今天，商業(yè)銀行要想取得競爭中的優(yōu)勢，必須要明確自身的發(fā)展定位，發(fā)掘市場潛力和潛在的客戶，根據自身實際情況制定可行的發(fā)展戰(zhàn)略。但是，目前很多商業(yè)銀行在發(fā)展中眼高手低，注重營銷策略，重視高端客戶群，將工作的重心全部放在了開發(fā)高端客戶群上，忽視了潛在的微型企業(yè)等小客戶群體。這樣的營銷策略如果成功，可以為銀行的發(fā)展做出極大的貢獻，但是如果沒有吸引高端客戶群，又失去了中小型企業(yè)和微型企業(yè)的支持，商業(yè)銀行的發(fā)展將會陷入僵局。因此，銀行在發(fā)展中對自身的定位是比較重要的，如果定位失敗，必然會影響到后期的發(fā)展。
3.微型企業(yè)的信用度不高
造成微型企業(yè)與商業(yè)銀行現有關系的成因，還包括微型企業(yè)自身的信用度不高。商業(yè)銀行不愿意為微型企業(yè)提供貸款，不僅僅是由于企業(yè)的還款能力低，更重要的是企業(yè)的信用度不高，難以取得商業(yè)銀行的信任。很多微型企業(yè)在發(fā)展中沒有長遠的發(fā)展規(guī)劃，眼光不夠長遠，為了追求眼前利益，忽視了企業(yè)信用的重要性。在生產經營中，往往為了暫時性的利益做出一些失信的行為，嚴重影響到了企業(yè)的信用度，甚至破壞了企業(yè)的整體形象。同時，微型企業(yè)內部的財務制度不健全，沒有嚴格的財務制度，甚至沒有專門的財務部門，內部賬務混亂，虛假錯賬等現象時有發(fā)生。在向銀行申請貸款時，提供的財務信息真假難辨，導致銀行不愿意冒極大的風險為微型企業(yè)提供貸款。除此之外，我國的中小企業(yè)誠信管理制度缺失，企業(yè)的失信成本較低，也是導致微型企業(yè)信用度不高的重要原因。很多微型企業(yè)在經營過程中出現資金周轉困難的問題，為了緩解資金緊張，故意偽造虛假的財務信息，騙取銀行貸款，不僅給銀行帶來了極大的損失，也影響了自身的發(fā)展。
三、微型企業(yè)與商業(yè)銀行新型關系的特點
要改變微型企業(yè)與商業(yè)銀行關系的現狀，必須要打破傳統的思路，建立新型關系，實現商業(yè)銀行與微型企業(yè)的互利雙贏。具體來說，微型企業(yè)與商業(yè)銀行之間的新型關系應當具有以下幾個方面的特點：第一，互利共贏。沒有永遠的朋友，只有永遠的利益。微型企業(yè)與商業(yè)銀行在發(fā)展中，都在尋找最適合的發(fā)展伙伴，尋找發(fā)展的機會和自身的利益。當銀行與企業(yè)合作可以為自己和對方帶來利益時，二者之間的合作便成為了可能。因此，商業(yè)銀行要努力為微型企業(yè)帶來顯示利益，而微型企業(yè)也要為銀行的發(fā)展做出一定的貢獻，這樣才有利于二者關系的穩(wěn)固。第二，相互信任。合作的前提是相互信任，只要有一方缺乏對對方的信任，合作關系便難以長久的維持。在商業(yè)銀行與微型企業(yè)的合作中，只有建立互信關系，才可以促進雙方的共同成長。因此，企業(yè)要主動公開自己的真實信用狀況，取得銀行的信任，商業(yè)銀行也要努力為企業(yè)提供最合適的貸款政策。第三，重視長遠發(fā)展。無論是微型企業(yè)還是商業(yè)銀行，在建立之初，都希望可以長久的發(fā)展下去。企業(yè)與銀行的新型關系，特點之一便是重視長遠發(fā)展，微型企業(yè)管理者與商業(yè)銀行管理人員都需要有長遠的發(fā)展規(guī)劃。而且，二者關系的改變不可能在短期內獲得飛速發(fā)展，只有重視長遠發(fā)展，做好持久戰(zhàn)的準備，才可能有新的突破。第四，多樣性。商業(yè)銀行與微型企業(yè)的關系由單一的借貸關系向多樣性的方向轉變，銀行可以根據微型企業(yè)的特點，推出適合微型企業(yè)的多種金融類產品，為企業(yè)提供更加優(yōu)質的服務，與企業(yè)建立長期合作關系。
四、微型企業(yè)與商業(yè)銀行新型關系的構建
1.建立新型借貸平臺
微型企業(yè)與商業(yè)銀行要構建新型的合作關系，需要建立新型借貸平臺，這個平臺可以為微型企業(yè)提供擔保，并且可以審查微型企業(yè)的信用記錄，只有信用狀況良好的企業(yè)，才可以在這個平臺上向銀行提出借貸請求。這一平臺必須是網上平臺，可以查詢相關企業(yè)的網上交易信息、信用記錄等等。比如敦煌網就是這樣一個平臺，它可以為相關銀行提供微型企業(yè)的交易狀況、經營記錄、信用記錄、物流情況等等，銀行只需要根據網上提供的信息，了解企業(yè)的相關信息，便可以決定是否與企業(yè)建立借貸關系。這樣不僅減輕了銀行審查微型企業(yè)信用狀況的負擔，也可以解決微型企業(yè)貸款的難題，實現無抵押小額貸款。當然，建立借貸平臺的前提是這一平臺具有雄厚的經濟能力，并且具有良好的口碑和豐富的客戶源，這樣才能收集客戶的網上交易資料，為每一位用戶建立信用檔案，當然，平臺管理者必須要受到法律監(jiān)管，不可惡意造假，以免為商業(yè)銀行帶來極大的借貸風險。
2.完善微型企業(yè)信用管理體系
微型企業(yè)信用管理體系的缺失，是企業(yè)與商業(yè)銀行不信任關系的重要成因。要改變這一現象，必須要完善微型企業(yè)的信用管理體系，建立統一的完善的信用機制，銀行在審查微型企業(yè)信用狀況時，可以直接調取相關記錄，這樣不僅增加了企業(yè)信用狀況的透明度，促使企業(yè)重視自身信用，同時也方便商業(yè)銀行調查企業(yè)的信用狀況，做出綜合決策。比如，阿里巴巴平臺就建立了微型企業(yè)信用評價體系，商業(yè)銀行可以在平臺允許的范圍內調查企業(yè)的信用狀況。企業(yè)一旦違約或者出現其他信用問題，將會付出極大的代價。
3.微型企業(yè)信用擔保體系
除了建設小額無抵押借貸制度。還需要建設微型企業(yè)信用擔保體系，減少銀行的放貸壓力。根據調查顯示，微型企業(yè)已經成為了我國經濟發(fā)展的重要力量，為我國提供了大量的就業(yè)崗位。同時，要促進農村地區(qū)經濟發(fā)展，也需要鼓勵當地人民創(chuàng)辦微型企業(yè)。因此，建立微型企業(yè)信用擔保體系，由政府部門或者行業(yè)協會出資或鼓勵微型企業(yè)協會自發(fā)成立信用擔保機構，每一個協會內的微型企業(yè)需要幫助時，擔保機構都可以根據企業(yè)的信用狀況等為他們提供擔保，一旦協會內的成員有失信的狀況，將會被踢出行業(yè)協會，甚至受到更加嚴重的懲罰。這樣不僅可以實現對企業(yè)的有效監(jiān)管，增強企業(yè)之間的相互監(jiān)督和自我監(jiān)督，同時也可以解決企業(yè)擔保問題。
4.提供多樣化服務，建立長期合作關系
微型企業(yè)與商業(yè)銀行之間的關系，不應當僅僅停留在普通的借貸關系上，而應當建立長期合作、互利共贏的關系。商業(yè)銀行不僅要為企業(yè)提供貸款，還可以為企業(yè)提供特色服務，如技術支持、物流支持、信息支持等等，促進微型企業(yè)的發(fā)展，增強企業(yè)的還款能力，同時也減輕了銀行自身的放貸風險，增強了銀行與企業(yè)的互信關系。具體來說，商業(yè)銀行可以定期為微型企業(yè)提供商業(yè)講座、金融講座，讓微型企業(yè)了解行業(yè)情況、營銷手段、經營策略等等。微型企業(yè)的經營能力提升，商業(yè)銀行的經營風險也就大大降低，同時還為銀行樹立了較好的口碑，可以吸引更多的優(yōu)質客戶資源。
五、結束語
總之，微型企業(yè)是我國經濟發(fā)展的支柱，要促進我國經濟的進一步發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位，必須要鼓勵微型企業(yè)的發(fā)展。目前，微型企業(yè)發(fā)展中面臨的最大問題便是融資困難。要解決這一問題，必須要改變微型企業(yè)與商業(yè)銀行關系的現狀，構建新型關系，建立新型借貸平臺，完善微型企業(yè)信用管理體系，建立微型企業(yè)信用擔保體系，同時，商業(yè)銀行還需要提供多樣化服務，與微型企業(yè)建立長期合作關系。
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關鍵詞：商業(yè)銀行 信用卡
一、發(fā)展現狀
隨著我國經濟的快步發(fā)展，我國商業(yè)銀行信用卡已逐步進入一個新的更為成熟的階段。2009年國內銀行卡發(fā)卡量繼續(xù)保持較快增長，全年新增卡量超過3.4億張，截至2009年年末，累計卡發(fā)量超過21.4億張，從卡種結構上看，信用卡發(fā)卡量在總發(fā)卡量中的占比達到8.5%。
從申辦方面看，現在的申領信用卡的手續(xù)較幾年前簡化了很多。前幾年在申領信用卡的時候，除了要提供申請人的基本資料外，還要出具加蓋公章的單位意見。而現在，申領人只需提供自己的身份資料和收入證明即可。發(fā)卡銀行按照程序進行一定的調查和核查后，就會批準申領人的申請發(fā)放銀行卡。
從功能方面看，如今我國信用卡市場細分也越來越明顯，信用卡的應用從原來的百貨、保險、教育等逐步擴大到企業(yè)認同、城市認同、汽車、體育等領域。多數銀行已經組建了自己的信用卡中心，所有的銀行卡都按照市場化、產業(yè)化、專業(yè)化、公司化要求發(fā)行，細分市場越來越清晰。各家金融機構為吸引更多的客戶，在信用卡的功能、個性化設計、服務、營銷推廣等方面也動足腦筋，使得銀行卡各有特色，既方便了用戶，也贏得了市場。針對不同的持卡人群體，不少銀行開始提供不同層次的持卡人服務產品，如特惠商戶、高爾夫訂場、緊急救援、商旅預訂、銀聯聯盟積分等，以滿足持卡人“衣、食、住、行、游、購、娛”等多方面需求。還有其他銀行的很多銀行卡都有其自己的特色。
在信用卡風險防范方面，我國的個人征信系統已于2007年年初正式啟動，現在正在逐步實現全國聯網。這無疑是我國信用卡發(fā)展史上的一個里程碑。據中央銀行2008年3月7日于官方網站的消息透露，截至2008年底，央行征信系統已為近6.4億自然人建立了信用檔案。 個人信用檔案除采集在銀行的信貸信息外，個人參保和繳費信息、個人住房公積金信息、電信用戶繳費信息等均將被收錄在內。 信用信息數據庫的建立已經影響到個人或企業(yè)在銀行的借貸行為。企業(yè)或個人在向商業(yè)銀行申請貸款前，征信記錄的優(yōu)劣已經成為各家銀行考量該企業(yè)或個人有無償債能力的一項重要考量指標。央行相關負責人表示，企業(yè)和個人征信體系的建成，不僅幫助金融機構防范信貸風險，也有助于提高政府部門的公共管理和行政執(zhí)法水平，有利于增強全社會信用意識。個人征信系統的逐步完善將大大加強信用卡業(yè)務監(jiān)管的力度，使得風險防范制度有據可依。
二、存在典型問題
但是，也不難看出，受我國經濟發(fā)展水平的限制，信用卡從發(fā)行到使用，從風險防范到針對信用卡犯罪的立法方面，還存在很多不足的地方。
1．發(fā)行存在泡沫現象
在發(fā)行方面，很多銀行都給職員派發(fā)推銷任務，他們錯誤地認為“用戶數量”決定著銀行“市場占有率”和“利潤”。這樣做的結果是產生“信用卡泡沫”，持卡數量和消費水平脫節(jié)。據一項業(yè)內統計顯示，中國信用卡的激活率非常低，只有20％左右。
2．服務質量有待提高
首先，信用卡簽約商戶的網點還有待進一步擴大，“只收現金”的狀況還是屢見不鮮。在北京、上海、廣州這樣的一線城市刷卡環(huán)境還是比較好的。但是在國內大部分的二、三線城市，除了在一些規(guī)模比較大的商場和酒店可以刷卡消費外，可以使用信用卡進行消費的商戶在總體比例上還是比較低的。
其次，在具體的服務方面還不夠細致。比如在還款的規(guī)定上，某些銀行應該本著從簡從便的原則，多為持卡人考慮一些。某些銀行規(guī)定到期還款日前必須歸還全額貸款，否則差一分錢便所有消費從發(fā)生日起計算利息，條件非?？量?。一些銀行規(guī)定還款首先還取現部分，包括未在同期帳單上的取現。這樣一來，持卡人不得不自己特意記錄記賬日以后發(fā)生的取現時間和金額乃至服務費和利息，然后在還款時加上這些金額一起還貸。這樣不僅給持卡人增加麻煩，還容易出現計算錯誤。如果同時此銀行又有上述第一項規(guī)定，而持卡人在還款時忘記加上不在帳單上但已發(fā)生的取現部分，就被算作未全額還款而產生很多利息。這些方面都是持卡人對銀行的信譽及信用卡使用上的消極因素。
3．信用卡犯罪呈上升趨勢
特別應該關注的是，我國信用卡犯罪的各類案件發(fā)案數量上升較快。從總體上看，我國信用卡犯罪呈現密集化和蔓延趨勢。 國際犯罪集團操縱的跨境犯罪呈上升趨勢。信用卡犯罪導致發(fā)卡銀行、特約商戶和持卡人風險損失逐年加劇。由于不少發(fā)卡銀行、特約商戶為搶占市場而削弱風險的防范制度，發(fā)卡審核制度有所放松，讓不法分子乘虛而入。信用卡犯罪頻發(fā)，給國家造成巨大的經濟損失。
三、關于我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的完善建議
1、加強商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的風險防范
（1）關于發(fā)行
信用卡的發(fā)行至關重要，旨在平衡持卡人的流失風險和信用風險。審核過嚴，會使持卡人流失，從而使信用卡業(yè)務收入降低；過松，則面臨信用風險的增加。隨著個人征信系統的逐步完善，發(fā)卡機構可根據個人信用信息來執(zhí)行相對應的審核標準。據麥肯錫咨詢公司日前的一份調研報告稱，我國信用卡要實現整體盈利需要到2013年。 而我國信用卡的總體盈利還遠未達到預期標準，各銀行間為搶占市場單純追求發(fā)卡量而進行價格戰(zhàn)。建議各銀行之間應達成協議，放眼未來，在有效開拓市場的同時，應繼續(xù)客觀地按照合理的信用審核制度，切不可盲目為求市場占有率而放松審核標準。
（2）提高使用信用卡的安全性，降低偽冒風險。
首先，要盡快推行EMV智能卡，以取代現行的磁條卡，從根本上減少安全隱患。EMV是由歐洲國際支付組織(Europay)、萬事達(Mastercard)、維薩(Visa)等三大信用卡國際組織聯合制定的IC智能卡金融支付系統，目前正在全球積極推廣。自2005年12月16日，工商銀行在京推出了首張芯片卡以來，我國9.2億張銀行卡換芯工程正逐步進行。 各銀行應盡力加快其發(fā)展步伐。其次，加強網絡安全，建立和完善銀行卡交易處理的計算機監(jiān)控、預警系統，及時掌握和處理各種異常交易情況，從而有效防范使用信用卡交易時有關信息的泄漏。
（3）加強相關法律規(guī)章制度的建設。
目前，我國也已出臺了一些相關的法律與規(guī)章制度，如《電子簽名法》、《銀聯卡密鑰安全管理規(guī)則》、《銀聯卡收單機構商戶風險管理規(guī)則》、《銀聯卡風險事件報送及協助調查規(guī)則》等。但是，隨著信用卡業(yè)務的深入開展及新型技術的出現，需要有關管理機構及時完善與建立配套的制度規(guī)范。
2、進一步提高信用卡的服務質量
持卡人和特約商戶是銀行信用卡業(yè)務的本源。在現今十分激烈的同業(yè)競爭中，爭奪新客戶的競爭愈發(fā)激烈，倘若再發(fā)生老客戶流失的情況將會對銀行的盈利能力產生嚴重的負面影響，因此有效的保持維護與現有客戶的良好關系的重要性就凸現出來。銀行的服務人員應時刻記?。嚎蛻艉豌y行聯系的目的在于解決問題或是及進行咨詢，并且希望銀行的服務代表能夠給予足夠的關心。
3、引入競爭，加快聯網
盡快引入競爭機制是進一步擴大商戶網點的關鍵。特約商戶扣費率高成為擴大網點的一大問題。2003和2004年，上海、成都、深圳等城市就發(fā)生了商家因為銀行卡刷卡扣費率太高而集體拒絕銀行卡消費的“銀商之爭”。國外對銀行卡組織結構和管制的研究表明，只允許一家銀行卡組織的存在不是最有效率的。而且，銀行卡組織間的競爭會降低商戶扣費，使更多商戶接受信用卡。同時還能促進銀行卡服務質量和提高系統安全性有促進作用。美國的銀行卡市場中，就不但擁有維薩和萬事達這兩家開放型銀行卡組織，也有運通卡等封閉型銀行卡組織。由于存在幾個銀行卡組織，消費者為了能在不同的銀行卡組織的特約商戶處刷卡消費，就需持有幾張卡。同時，也可防止因為一家銀行卡組織中斷而陷入被動。而美國持卡消費率高的原因也正是因為多家銀行卡組織開展競爭，提供便利的結果。中國銀聯作為銀行卡產業(yè)中惟一提供全國跨行信息交換的銀行卡組織機構，在銀行卡發(fā)展的初期，有一定的必然性。但隨著產業(yè)規(guī)模的擴大、技術的進步，
若不改變其壟斷地位，就將損害銀行卡產業(yè)的整體發(fā)展，影響信用卡產品服務質量的改善和服務收費的降低，損害全社會的福利水平。
因此，只有引入競爭機制，才能加快完善國內聯網和國際聯網的步伐，更方便外國消費者在中國消費以及中國持卡人在外國的消費。銀行也會在提供更便利服務的同時，賺取更豐厚的利潤。
總之，我國信用卡的發(fā)展面臨巨大機遇，同時也充滿挑戰(zhàn)，要解決制約我國信用卡發(fā)展過程中面臨的主要問題，就要不斷的完善相關法律法規(guī)，加強信用卡發(fā)卡行的規(guī)范管理，提高信用卡聯網的技術手段。相信隨著我國信用卡的用卡環(huán)境進一步改善，我國信用卡業(yè)務的新發(fā)展指日可待。
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（河南大學，河南 開封 475001）
摘 要：金融作為一項資本、知識、技術密集行業(yè)，其競爭力更多的體現在其對產品、服務、管理的創(chuàng)新上，但是我們又不得不看到金融產品創(chuàng)新所具有的“雙刃劍”的作用。因此，各金融機構（尤其是商業(yè)銀行）在進行金融創(chuàng)新時一定要進行好風險的管理，基于此，本文就我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新中存在的問題、風險管理的現狀展開研究，并探索有效的發(fā)展路徑，以期能夠對我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的風險管理有所幫助。
關鍵詞 ：商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；風險管理；風險監(jiān)管
中圖分類號：F831.5文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）07-0067-01
收稿日期：2015-02-12
作者簡介：桂楊明（1994-），男，漢族，，河南省許昌市人，河南大學經濟學院2012級金融學本科生，研究方向金融市場、金融經濟等。
一、我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新風險管理現狀
就商業(yè)銀行金融創(chuàng)新，我國銀監(jiān)會2006年已出臺有關提高風險管理水平的文件，并取得了一定的成效，但由于歷史與現實的種種局限，在我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產品風險控制上仍存在不少的問題。
（一）基礎平臺建設落后
金融產品的創(chuàng)新不同于一般貨物商品的創(chuàng)新，其創(chuàng)新需要銀行各種平臺資源支持，然而我國商業(yè)銀行的平臺型資源建設還十分的落后。一方面，風險控制職能難以得到有效地實現，因為各商業(yè)銀行雖然建立起風險控制的職能部門，但是各層級領導對于風險控制并不甚看重。另一方面，當前我國的商業(yè)銀行還未形成良好的風險管理理念，加之管理信息系統建設的薄弱給我國的金融創(chuàng)新帶來極大的阻力。
（二）量化管理水平低
在金融較為發(fā)達的國家，現已形成壓力測試、敏感性測試、方差—協方差、蒙特卡羅模擬等眾多定量評估金融風險的方法，但是在國內絕大多數的商業(yè)銀行尚無法達到這一要求。這不利于我國金融創(chuàng)新產品的定價，同時也給金融創(chuàng)新產品埋下風險，金融風險量化識別的缺乏不利于我國金融創(chuàng)新的發(fā)展。
（三）相關監(jiān)管不到位
上世紀90年代以來，我國金融監(jiān)管實現了“一行三會”的管理體制，銀監(jiān)會進一步設立了金融產品創(chuàng)新監(jiān)管部，使得我國的金融創(chuàng)新監(jiān)管取得了不小的進步，但是當前的監(jiān)管機制仍存在著不少的缺陷，例如監(jiān)管理念落后、監(jiān)管技術有待完善、信息披露不夠規(guī)范、監(jiān)管機制效率低下等。
二、我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的問題
隨著我國金融市場改革與開放的不斷推進，我國商業(yè)銀行在金融產品創(chuàng)新上取得了一定的成就，但我們同時還要看到我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新還存在一定的問題，具體如下：
（一）外部創(chuàng)新環(huán)境差
金融創(chuàng)新需要良好的市場、體制與經濟環(huán)境，而我國目前對于金融的管制還比較嚴格，政府對于金融市場的干預還比較大，另外我國的金融市場秩序還未完全建立起來，存在一定的行業(yè)壟斷。
（二）信息披露不充分
就我國當前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的披露來看，一些商業(yè)銀行創(chuàng)新產品說明書設計復雜、內容艱澀難懂，對于可能的風險隱晦表述，這些信息披露的不充分都為商業(yè)銀行的金融產品埋下隱患。
（三）市場定位不明確
商業(yè)銀行作為金融企業(yè)中的一員，盈利仍是其存續(xù)的目的，要想更好地存續(xù)，其就必須進行金融產品創(chuàng)新，定位好其服務的市場。然而，我國的商業(yè)銀行仍不時出現市場定位不準的現象，結果非但沒有實現金融創(chuàng)新的目的，反而損失了一定的資源與信譽。
（四）金融產品層次低
我國商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的層次低主要體現在以下幾個方面：原創(chuàng)性創(chuàng)新較少，大多數金融創(chuàng)新都是來源于國外金融創(chuàng)新產品的模仿與復制；金融創(chuàng)新的技術含量較低，對于復雜的金融衍生品以及債務工具創(chuàng)新則比較少；創(chuàng)新產品所占的份額較低，難以形成有效的規(guī)模。
三、我國金融產品創(chuàng)新風險管理的對策
探討了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理的現狀以及管理中存在的問題，下面對我國金融創(chuàng)新風險管理發(fā)展的路徑進行探索，以期能夠促進我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的發(fā)展。
（一）強化內部風險控制
商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的風險來源于各個方面，不可否認的是其風險更多的是來源于其內部，因此為了控制金融創(chuàng)新的風險，首先應當從其內部著手。其內部風險控制又可以分為以下幾個方面：提升職員及管理層風險控制的意識，制定合理的風險管理戰(zhàn)略，建立穩(wěn)定的風控信息平臺，對于金融創(chuàng)新風險進行有效的量化分析以及建立專門的風險管理團隊。
（二）完善風險監(jiān)管機制
次貸危機的爆發(fā)與蔓延在很大程度上是由于金融創(chuàng)新風險監(jiān)管失當造成的，因此我國的商業(yè)銀行在進行金融產品創(chuàng)新時有必要進行全面的風險監(jiān)管機制，避免因風險監(jiān)管不當引致的損失。
（三）健全風險約束機制
銀行內部監(jiān)管與政府監(jiān)管不能夠完全解決商業(yè)銀行金融創(chuàng)新所面臨的風險難題，因此在對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新進行管理時還應當引入風險的市場約束，減少金融創(chuàng)新風險可能帶來的損失。
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關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風險的經濟學解釋
商業(yè)銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的演變和發(fā)展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監(jiān)管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業(yè)務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，
市場風險管理技術得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現狀
1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業(yè)銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議
第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業(yè)銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業(yè)銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內部控制指引》在對各類業(yè)務的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續(xù)性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉變，健全非現場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。
第四，規(guī)范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
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關鍵詞：商業(yè)銀行表外業(yè)務；披露；失范
一、商業(yè)銀行表外業(yè)務披露失范現狀
商業(yè)銀行表外業(yè)務披露的規(guī)范性文件并不缺乏，例如人民銀行的《商業(yè)銀行表外風險管理指引》《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》《商業(yè)銀行內部控制指引》等都規(guī)定了商業(yè)銀行開展表外業(yè)務的披露內容。但是眾多的規(guī)范性文件并沒有帶來各商業(yè)銀行系統的、準確的披露行為。我國現有商業(yè)銀行表外業(yè)務只對業(yè)務種類、期初期末余額、到期日等基本信息進行了登記，不存在風險測度、評價，更沒有提出有針對性的風險防控措施。尤其在季報、年報等重要財務報告中，對表外業(yè)務的風險信息提示不夠，披露比較簡單，披露方面沒有達到充分適當的要求。在法律體系和政策制定層面，商業(yè)銀行表外信息披露業(yè)務還停留在原則性規(guī)范、指導性規(guī)范上，沒有形成相關具體規(guī)范和指引。由此致使表外業(yè)務所披露的會計信息不完整、不規(guī)范，主要表現在以下三個方面：
具體準則對大多數表外業(yè)務沒有披露標準。我國具體會計準則對商業(yè)銀行的表外業(yè)務只涉及金融衍生工具，其他業(yè)務沒有與之相對應的具體會計準則，這就造成了表外業(yè)務沒有明確指引的狀況。其他規(guī)范中對表外業(yè)務也只要求填列期初、期末余額，對發(fā)生額不要求填報明細情況，也不要求對重大問題進行披露。這就造成了巨大風險的表外業(yè)務，沒有對損失和風險進行計量和估計，甚至沒有客觀的評價和認識。因此建立統一的披露標準至關重要。
需要披露的內容沒有達成共識。商業(yè)銀行表外披露業(yè)務披露標準不一致主要表現在：第一，表外披露的定義和范圍不一致。商業(yè)銀行是否需要表外信息披露及披露的內容表現出因公司不同而存在差異的現象，主觀性和伸縮性特征比較強。這樣會造成投資人對業(yè)務沒有真正了解，重大事件沒有真正反映，銀行業(yè)務不透明的現象。第二，表外披露的內容有差異。目前，我國商業(yè)銀行對表外商業(yè)認識不一，表外業(yè)務內容也存在形式多樣、隱蔽性強的特點，交易集中，杠桿系數較大，這樣就使商業(yè)銀行面臨很大的風險。一旦風險變成現實，商業(yè)銀行將遭受巨大的經濟損失，甚至有破產的風險。
現有的披露也存在標準不統一的問題。目前表外披露沒有統一的標準，商業(yè)銀行以監(jiān)管要求和自我判斷決定哪些披露哪些不披露。即使在商業(yè)銀行年報中，對相應的表外業(yè)務進行的披露涉及的新興產品也是很少，對一些創(chuàng)新性新產品的認識需要有一個過程，不同商業(yè)銀行披露程度、口徑存在較大的差異。
二、商業(yè)銀行表外業(yè)務披露失范的原因分析
商業(yè)銀行表外業(yè)務披露失范導致我國商業(yè)銀行會計信息缺乏可比性，會計信息使用人很難根據會計信息作出正確的決策，更不利于有關監(jiān)督管理部門進行監(jiān)管活動。究其原因，主要有以下幾個方面：
制度規(guī)范方面。需要在具體會計準則中加強對表外業(yè)務的規(guī)范力度。在披露規(guī)則中，《企業(yè)會計準則》中除了或有事項、金融資產轉移、金融工具涉及表外業(yè)務外，還需要加強其他披露規(guī)則的制定。同時還要加強對基本理論的研究，形成能夠及時反映表外業(yè)務新動向的識別、確認、規(guī)范性要求；加強原則性規(guī)范的制定，在缺乏規(guī)則的情況下可以依照原則進行業(yè)務處理。這樣不但可以使實際工作有章可循，同時也提供了相關監(jiān)管依據。
法律體系方面。目前雖然我國的監(jiān)管體系已初具規(guī)模，基本法律、行政法規(guī)、司法解釋等法律規(guī)范比較全面。但是相對于表外業(yè)務的急速擴張，會計信息披露方面的立法嚴重滯后于實務的發(fā)展，因而留下了大量的法律空白?！度嗣胥y行法》《商業(yè)銀行會計信息披露辦法》雖然在一定程度上緩解上述問題，有著基礎性的指導作用，但是在適用性、及時性方面存在巨大差距，表外業(yè)務的會計信息披露仍舊存在很大的缺陷，法律體系須盡快完善。
行政監(jiān)管體系方面。存在三方面的問題，第一是協調溝通不順暢。多頭監(jiān)管一直是我國行政比較普遍的現象，雖然監(jiān)管的部門多客觀上促進了監(jiān)管取得較好的效果，但是加大了商業(yè)銀行會計信息披露的成本，同時行政監(jiān)管成本也隨之加大。第二是監(jiān)管效率較低。我國銀行監(jiān)管領域普遍存在著風險意識淡薄、監(jiān)管理念落后的現象，監(jiān)管以檢查合規(guī)性為主，對風險和戰(zhàn)略方面的監(jiān)管沒有涉獵。第三對監(jiān)管主體缺乏有效監(jiān)管和制衡。我國現有的行政體制下，監(jiān)管主體的權力與義務不對等，監(jiān)管主體很難受到監(jiān)管和制衡，這就使人們對監(jiān)管的有效性、方法論、效果和持久性信心不足。
三、商業(yè)銀行表外業(yè)務披露失范的應對措施
針對商業(yè)銀行表外業(yè)務信息披露存在的上述問題，應該從規(guī)范相關制度、完善外部法律環(huán)境、加強行政監(jiān)管體系建設三個方面采取措施，解決我國商業(yè)銀行表外業(yè)務信息披露在及時性、相關性方面存在的問題，改善我國商業(yè)銀行表外業(yè)務披露現狀。
重新修訂《中國商業(yè)銀行信息披露管理辦法》。商業(yè)銀行信息披露管理辦法是2007年頒布的，產生之初，表外業(yè)務還未如此繁榮，時展急須對法規(guī)進行重新修訂。第一，增加表外業(yè)務規(guī)范和表外業(yè)務信息披露的相關信息。商業(yè)銀行基于其國有上市公司的地位，有責任、有義務對其開展的、利用國有資產及上市籌資取得的資產開展的經營活動進行有效披露。在披露中應遵循區(qū)分表內業(yè)務與表外業(yè)務信息的原則。對待表內業(yè)務披露和表外業(yè)務披露應同等重視、區(qū)別對待。表內業(yè)務是傳統業(yè)務、經常性業(yè)務；表外業(yè)務是新興業(yè)務、開展的并不普遍，但表外業(yè)務的風險要遠遠超過表內業(yè)務，風險發(fā)生后可能對商業(yè)銀行造成致命打擊，所以對表內業(yè)務披露和表外業(yè)務披露要同等重視。但是表內業(yè)務與表外業(yè)務又各有特點，不能采取同一規(guī)則，所以要區(qū)別對待。第二，促使商業(yè)銀行在表外業(yè)務信息披露方面要增加自覺性、主動性。要設計懲罰措施及方案，使商業(yè)銀行按時披露、按規(guī)披露。對虛假披露的責任人要堅決打擊，建立違法違紀商業(yè)銀行的誠信檔案，采取限制經營等懲罰性制度措施保證有法必依，同時要防止銀行將處罰轉嫁給外部股東的現象發(fā)生。
關鍵詞:商業(yè)銀行;中間業(yè)務;風險管理
前言
伴隨著20世紀七八十年代以后全球金融一體化和自由化發(fā)展浪潮,各國商業(yè)銀行的業(yè)務經營在整體上呈現出綜合化和全能化的顯著特征,其中品種繁多的中間業(yè)務的迅速發(fā)展與傳統的資產負債業(yè)務相比,風險小、空間大、收益高,已成為世界發(fā)達國家銀行收入和利潤的主要來源。中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產和表內負債,能夠形成銀行非利息收入的業(yè)務,包括結算、匯兌、用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產金融服務、擔保、承兌、信用證等。未來商業(yè)銀行之間的競爭將逐漸由以存貸款業(yè)務為特征的傳統業(yè)務領域轉向以中間業(yè)務為特征的現代業(yè)務領域。發(fā)展中間業(yè)務,是商業(yè)銀行自身持續(xù)經營和發(fā)展的必然選擇。
一、現代銀行中間業(yè)務的發(fā)展特點
中間業(yè)務收入是現代商業(yè)銀行經營利潤的主要來源,據有關資料記載,國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務收人份額已達到其利潤總額的以上。這充分說明,發(fā)展中間業(yè)務在現代商業(yè)銀行的整體經營管理中占有舉足輕重的地位。而在我國國有商業(yè)銀行中,中間業(yè)務發(fā)展起步不久,但是目前已經越來越受到各家銀行的高度關注。從近幾年利潤增長的趨勢上看,銀行利潤來源已經從原來以“存貸利差”為主的方式,更加趨向多元化、提供有償服務、收取業(yè)務費用的中間業(yè)務方式。
二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現狀、機遇和問題
(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現狀
西方發(fā)達資本主義國家的主要商業(yè)銀行中,中間業(yè)務品種已達2萬種,收入占總收入的40%以上。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務起步晚,發(fā)展慢,品種少,收入比率很少有超過20%的。 2000年后隨著我國金融體制改革的不斷深化和經濟高速發(fā)展對金融產品需求的拉動,商業(yè)銀行正逐漸轉變經營理念,將中間業(yè)務發(fā)展作為實現金融工具創(chuàng)新和新的利潤增長點,加快新業(yè)務品種的開發(fā)與推廣,延伸服務領域,逐步向指導化服務階段發(fā)展,以監(jiān)管防范,尋求新的利益增長點為核心,以高收益、高附加值的中間業(yè)務成為新的業(yè)務推廣重點。在開展結算、匯兌、等中間業(yè)務的基礎上,陸續(xù)推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產金融服務、擔保、承兌、信用證等一系列新興中間業(yè)務,形成了較為完備的中間業(yè)務品種體系。各行對中間業(yè)務的認識逐步由輔業(yè)務的間接效益向主營業(yè)務直接效益轉變,收費意識明顯增強。
(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展機遇
隨著社會對金融服務需求的不斷增長以及我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展加快,近年來國有商業(yè)銀行中間業(yè)務也迎來了新一輪的發(fā)展契機,推動中間業(yè)務健康高速發(fā)展。中間業(yè)務涉及國際國內金融財會、法律等各個領域,大力創(chuàng)新和發(fā)展中間業(yè)務,必將推動銀行內部的改革步伐,推出一大批熟悉國際金融市場業(yè)務、善于開拓國際市場的高層次人才,提高金融服務的現代化水平,加快國有商業(yè)銀行與國際接軌的步伐。 另外,在個人金融服務方面,向居民提供消費信貸、代客理財等高層次服務也在不斷擴大,以滿足社會各界對金融業(yè)務的不斷需求。中間業(yè)務的迅猛發(fā)展,要求國有銀行的經營理念、服務方式和機構設置都要做相應調整,必然推動金融改革不斷向縱深發(fā)展。
(三)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展問題
1.對發(fā)展中間業(yè)務存在認識偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經驗的制約,我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務為主營業(yè)務,對國際銀行業(yè)中間業(yè)務快速發(fā)展的趨勢認識不足;對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認識不足;對中間業(yè)務的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平沒有給予高度重視,影響中間業(yè)務的發(fā)展。
2.中間業(yè)務規(guī)模小,技術含量不高,結構不合理。近年來,盡管我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務已達260余種,但實際運用的品種很少且層次低、功能不完善,主要集中在收付結算和業(yè)務等勞動密集型品種方面,高附加值品種在我國銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務范圍廣泛、種類繁多,涵蓋、結算、擔保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領域。
3.中間業(yè)務創(chuàng)新能力不夠,缺乏專業(yè)人才。中間業(yè)務是知識密集型業(yè)務,涉及領域廣、知識面寬,具有集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的特征,是金融領域的高技術產業(yè)。相關的高素質人才的匱乏,已成為制約我國銀行業(yè)開展高技術含量中間業(yè)務品種的“瓶頸”。中間業(yè)務的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專業(yè)知識的復合型人才。與西方商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲備嚴重不足,缺乏一支具有理論知識和操作技能相結合的復合型專業(yè)人才隊伍。
三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展模式和發(fā)展策略
(一)加快金融體制改革,完善業(yè)務發(fā)展的外部環(huán)境
要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務,首先要摒棄中間業(yè)務是附屬業(yè)務的經營理念。加快金融體制改革的深化和完善,為推動中間業(yè)務的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。其次我國金融業(yè)應該早日實行混業(yè)經營,混業(yè)經營是世界金融業(yè)的趨勢,只有混業(yè)經營才能更好的使銀行進行中間業(yè)務創(chuàng)新。同時,應該發(fā)揮銀行協會等中介組織的作用,使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務能夠信息對稱,能達成一個最優(yōu)均衡。此外,要完善法律環(huán)境,健全法律體系,以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經營行為,培養(yǎng)強有力的宏觀金融調控能力并建立有效的金融監(jiān)控。
(二)加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新,建立有效的獎懲激勵機制
建立健全組織結構,完善管理體制,加強制度建設,完善中間業(yè)務考核指標, 建立科學的考評體系和激勵機制。應該借鑒西方現代商業(yè)銀行的管理辦法,按照“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業(yè)制度要求進行改革,在發(fā)展中間業(yè)務中進行制度創(chuàng)新,建立基于收益的績效考評體系和配套的激勵機制。
(三)完善對中間業(yè)務的金融監(jiān)管,制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)范
監(jiān)管部門應出臺中間業(yè)務監(jiān)管原則,為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務制定業(yè)務規(guī)范,加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務的分類管理,制定和完善相關的管理法規(guī),構建一個公平競爭的經營環(huán)境,加強金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生,使商業(yè)銀行中間業(yè)務始終處于規(guī)范、有序、良好的市場競爭狀態(tài)。應借鑒國外對商業(yè)銀行中間業(yè)務的監(jiān)管標準、監(jiān)管手段、風險測量指標體系等,提高對中間業(yè)務的監(jiān)管水平。由于中間業(yè)務不同品種的風險差異很大,監(jiān)管部門應據此對中間業(yè)務實行分類監(jiān)管, 對商業(yè)銀行不動用自身的資金,以中間人的身份為客戶提供收付服務并收取手續(xù)費的業(yè)務全面放開,由商業(yè)銀行自主經營和管理,對擔保、承諾以及金融衍生工具類的中間業(yè)務,因其可能形成客戶對銀行的負債,風險較大,監(jiān)管部門應強化監(jiān)管,要求商業(yè)銀行將其納入授信管理范圍加強風險管理。因此,制定與國際慣例相適應的政策、法規(guī)就顯得尤為迫切和重要。
加大中間業(yè)務品種的創(chuàng)新,堅持以滿足基本客戶的需求為導向,以增加新品種為切入點,不斷推出中間業(yè)務的新品種;吸收和引進國外商業(yè)銀行已經開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務品種,加以改造,為我所用。
(四)強化管理,注重人力資源開發(fā)戰(zhàn)略
中間業(yè)務需要既懂理論又有實踐經驗的高素質、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復合型人才。一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才;另一方面要建立員工長效培訓機制,為員工提供再學習的機會,使其能了解中間業(yè)務的最新動態(tài)并參與業(yè)務創(chuàng)新;建立起符合現代商業(yè)銀行要求的人事激勵約束機制,能充分挖掘員工的潛力。
(五)完善服務,培育中間業(yè)務市場
隨著金融市場的全面開放,我國商業(yè)銀行面臨服務優(yōu)質、管理先進的外資銀行的競爭。為此,一要強化全員的服務意識,利用高質量的服務,保持和擴大經營網點多、市場份額大優(yōu)勢;二要實行“一站式”服務,簡化操作程序,推進套裝交易,提高辦事效率,降低成本;三要推行人性化管理,加強與客戶的交流與溝通, 及時了解客戶需求,為新產品的研發(fā)提供信息保障;四要加大宣傳力度,提高公眾和企業(yè)的金融意識,逐步營造適宜中間業(yè)務開展的環(huán)境。
(六)加大科技投入
中間業(yè)務涉及面廣,種類多,新的業(yè)務不斷推陳出新。國有銀行要在已有成功經驗的基礎上,認真學習和吸收外資銀行的經驗和成果,不斷加大科技投入,提高服務意識,力爭以先進的科技手段,多樣化的特色服務,不斷加快中間業(yè)務的發(fā)展步伐。要加快金融電子化步伐,建立全國信息共享的通訊網絡,形成較完備的信息系統,在銀行傳統的中間業(yè)務結算業(yè)務上進一步提高結算工具和結算手段的開發(fā)設計能力,完善網上銀行、電話銀行、自助銀行的功能,從而更好地改進電子銀行系統和以電子計算機網絡運行為支撐的支付清算系統。投入一定的資金完善開辦中間業(yè)務所需的硬件設施,組織研發(fā)隊伍不斷開發(fā)新的軟件系統以適應新業(yè)務發(fā)展的需要,還要大力培養(yǎng)高科技人才。
四、結語
商業(yè)銀行的中間業(yè)務利在長遠,隨著我國金融體制改革步伐的加快,在國際經濟一體化的進程中,金融領域的競爭日趨激烈,打造成熟健康的中間業(yè)務,研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務的發(fā)展,對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。面對跨國銀行的挑戰(zhàn),我國商業(yè)銀行要以傳統業(yè)務為基礎,以中間業(yè)務為先導,不斷調整經營理念,堅持傳統業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略,尋找適合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的、科學有效的管理體制、管理方式和管理手段,最終在行業(yè)內形成一種良好的中間業(yè)務經營氛圍,實現可持續(xù)發(fā)展目標。
[關鍵詞]投資銀行；綜合經營；金融監(jiān)管；風險防控
[中圖分類號]F830.4[文獻標識碼]A[文章編號]1004-9339[2008]06-0046-04
目前，我國商業(yè)銀行大多數都設立了投資銀行部門或專業(yè)投行機構，國有大型商業(yè)銀行更是利用規(guī)模優(yōu)勢在投資銀行業(yè)務探索上先試先行并取得顯著進展，股份制中型商業(yè)銀行也緊隨其后大力拓展投行業(yè)務。我國商業(yè)銀行在面對金融業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)和機遇時，已經由傳統商業(yè)銀行向現代全能型銀行集團轉變，在資本約束、利率市場化、融資結構失衡等條件下，商業(yè)銀行要向更廣闊的資本市場拓展已成為必然選擇。
一、我國商業(yè)銀行投行業(yè)務發(fā)展現狀
(一)法律框架現狀
隨著我國金融市場發(fā)展，商業(yè)銀行經營環(huán)境發(fā)生了巨大變化：各個資本市場之間原本清晰的邊界變得模糊，參與者數量增長使得競爭不斷加劇，金融產品結構日趨復雜，金融服務需求強烈且多樣化。無論是主觀意愿還是客觀條件上，商業(yè)銀行順理成章地發(fā)揮其資金成本、客戶資源、運營網絡、對外信譽等優(yōu)勢開展投資銀行業(yè)務。相應地，監(jiān)管部門也逐漸出臺相關的法規(guī)政策，有限度地放松了對商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務的束縛。中國人民銀行相繼出臺了《證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》、《基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》、《證券公司股票質押貸款管理辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》，明確商業(yè)銀行開辦證券業(yè)務、衍生產品、基金托管、財務顧問等投資銀行業(yè)務。在2001年商業(yè)銀行開始提供“銀證通”后，基金托管、財務顧問、項目融資、個人理財等業(yè)務陸續(xù)開展。2004年，批準商業(yè)銀行直接投資設立基金管理公司。2005年確定工商銀行、建設銀行和交通銀行為首批直接投資設立基金管理公司的試點銀行，這使商業(yè)銀行通過基金公司間接進入證券市場成為可能。同年，商業(yè)銀行獲準開展資產證券化業(yè)務。2006年，9家商業(yè)銀行獲準從事短期融資券承銷業(yè)務。國家對金融業(yè)綜合經營改革的鼓勵與扶持政策取向，為未來國內商業(yè)銀行探索綜合經營、實施業(yè)務整合，提供了有利的外部政策環(huán)境。至此，我國的商業(yè)銀行已經實現了在分業(yè)經營框架下的一定程度上的業(yè)務交叉融合。
(二)業(yè)務經營模式選擇
1.準全能銀行式的直接綜合經營。德國商業(yè)銀行為典型的綜合經營銀行模式。在這種模式下，商業(yè)銀行通過內設部門直接開展非銀行金融業(yè)務，各種金融業(yè)務融合在一個組織實體內。商業(yè)銀行在政策允許的范圍內設置相關的職能部門，在中間業(yè)務的范疇內開展諸如財務顧問、委托理財、基金發(fā)售等投資銀行業(yè)務。工商銀行于2002年5月設立投資銀行部，下設重組并購處、股本融資處、債務融資處、資產管理處、投資管理處等業(yè)務部門。招商銀行于2001年成立了其投資銀行部門——商人銀行部，全力推進投資銀行業(yè)務。2002年招商銀行又成立了招銀國際金融有限公司，正式申領投資銀行牌照。交通銀行上市后旋即成立投資銀行部，浦東發(fā)展銀行2006年設立投資銀行部，選擇事業(yè)部附屬模式，公司及投資銀行部下設投行業(yè)務部，主要職責包括銀團與結構性融資(包括短期融資券承銷)、項目融資(房地產融資)、資產管理、財務顧問和信貸資產證券化等業(yè)務。此外，中信、光大、民生、華夏、興業(yè)等股份制商業(yè)銀行也在2005和2006年建立起獨立的投資銀行部門。
2.銀行控股式的間接經營模式。英國商業(yè)銀行為銀行母公司形式的代表。此模式下，商業(yè)銀行和非銀行子公司之間有嚴格的法律界限，證券業(yè)務、保險業(yè)務或其他非傳統銀行業(yè)務是由商業(yè)銀行的子公司進行的。與綜合性銀行相比，雖然這種模式的規(guī)模經濟和范圍經濟效益受到限制，但仍有助于實現風險分散化，并且通過業(yè)務的交叉銷售獲得較高收益，提高銀行的品牌價值。建設銀行1995年與摩根斯坦利等合資組建中金公司；中國銀行1996年在境外設立中銀國際。2002年，中銀國際在國內設立中銀國際證券有限公司，全面開展投資銀行業(yè)務。
(三)業(yè)務范圍選擇
1.財務顧問業(yè)務。包括證券承銷、企業(yè)并購以及項目融資的咨詢顧問業(yè)務、政府財務顧問、集合理財顧問。財務顧問業(yè)務主要是發(fā)揮商業(yè)銀行擁有的網絡、資金、信息、人才和客戶群等方面的綜合優(yōu)勢，為客戶提供投資理財、資金管理、風險管理、公司戰(zhàn)略等方面的專業(yè)顧問服務。由于大多數企業(yè)缺乏資本經營的實際操作經驗，商業(yè)銀行利用自身的信息網絡、資金和人才優(yōu)勢，從專業(yè)的角度幫助客戶制定經營策略、實施資本經營，達到擴大規(guī)模、搶占市場份額、轉換經營方向等目的。商業(yè)銀行從事財務顧問業(yè)務的價值取向不僅局限于獲得咨詢費收入，而是與客戶群的開發(fā)相結合。一是通過提供財務顧問服務，密切與客戶的聯系，有利于客戶群的培養(yǎng)，向客戶推銷其他金融服務產品；二是全面了解客戶的財力、經營狀況。有利于控制銀行向客戶提供常規(guī)產品的風險，帶動商業(yè)銀行相關業(yè)務的發(fā)展。
2.杠桿融資業(yè)務。杠桿融資業(yè)務的本質就是商業(yè)銀行通過提供信貸資金，滿足企業(yè)股份制改造、上市、配股、收購、兼并等資本經營活動對資金的大量需求，具有貸款金額大、貸款期限短等特點。隨著我國企業(yè)股份制改造步伐的加快，上市公司之間、上市公司與非上市公司之間的收購兼并活動日趨活躍。短期周轉資金的融資市場空間巨大。此外，借助杠桿融資業(yè)務，可以派生出“過橋貸款”、股權資金的收款、結算、并購方案設計、配股項目推薦等創(chuàng)新業(yè)務，培育新的利潤增長點。在目前激烈的市場競爭形勢下，更好地密切銀企關系，發(fā)展和鞏固核心客戶。
3.基金托管和資產證券化業(yè)務。主要包括福利基金托管、企業(yè)年金托管、社?；鹜泄?、銀行不良資產證券化、基礎設施資產證券化、出口硬通貨應收款證券化等。隨著各種福利基金、專項基金和社會保障基金市場化運作步伐的加快，商業(yè)銀行對此類業(yè)務給予高度重視，迅速進入市場。資產證券化在我國的探索和開展為我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務的發(fā)展開辟了新的舞臺和發(fā)展空間。資產證券化業(yè)務可以提高商業(yè)銀行的資產流動性，也為其資產負債管理提供了新的選擇。商業(yè)銀行可以為項目、企業(yè)、證券公司提供證券化的資產，并進行證券化資產的評估和方案設計。
二、商業(yè)銀行投行業(yè)務存在的問題
近年來，投行業(yè)務使得銀行的中間業(yè)務收入大幅增加，但繁榮之下隱憂仍存。
(一)業(yè)務范圍受限制
在“分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管”現狀下，我國商業(yè)銀行只能從事部分簡單的、低風險、低收益的投資銀行業(yè)務，而與資本市場、資本運作相關的一些復雜的、高風險、高收益的業(yè)務項目要么絕對不能從事，要么是必須以變通手段進行合規(guī)處理。目前所有商業(yè)銀行都無法獲得IPO經營資格，堵住了商業(yè)銀行為客戶直接融資的大門?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事股票業(yè)務，不得向企業(yè)投資，使得商業(yè)銀行無法在股票包銷和證券交易上服務客戶。雖然禁止銀行從事某些高收益、高風險的投行業(yè)務，在風險防范方面起到了積極作用，但“一刀切”地把所有銀行全部阻擋在一個門檻里，就可能在一定程度上束縛了風險防控優(yōu)秀的銀行投行業(yè)務的正常發(fā)展。2004年美國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占比為47％，花旗銀行高達70％，日本為39.9％，英國為41.1％，而我國僅為12.33％。這反映出投行業(yè)務還處于低級發(fā)展階段。
(二)專業(yè)人才匱乏，創(chuàng)新能力不強
投資銀行業(yè)務是一項高度專業(yè)化的金融中介服務，它要求有一支精通金融、財務、法律等專業(yè)知識，并具有一定從業(yè)經驗的高級人才隊伍作為業(yè)務支撐。商業(yè)銀行現有業(yè)務人員的知識結構比較單一，不能完全勝任投行業(yè)務的開展，在較大程度上形成人力資源的瓶頸制約。人才的缺乏會導致銀行業(yè)務創(chuàng)新能力不強，產品設計和風險計量方面存在較大不足和隱患。而專業(yè)人才的培養(yǎng)需要一個漫長的學習和積累過程，這將不可避免地制約著我國商業(yè)銀行投行業(yè)務的快速發(fā)展。
(三)政策法規(guī)存在盲區(qū)
目前，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行開辦新業(yè)務實行必須報批的市場準入制度，順應商業(yè)銀行經營的發(fā)展趨勢，監(jiān)管層對商業(yè)銀行綜合化經營限制措施已大大松動，并出臺了部分政策和監(jiān)管法規(guī)進行規(guī)范管理，我們相信這種趨勢仍將延續(xù)。但由于投行業(yè)務具體監(jiān)管細則尚未出臺，政策上存在較大彈性，可能原本之前“默許的”會成為今后“禁止的”。加之商業(yè)銀行的大量投資銀行業(yè)務要接受一行三會等機構的多邊監(jiān)管，監(jiān)管部門之間協調不力、法規(guī)沖突等也會產生政策法律風險。
(四)與傳統業(yè)務的關聯風險
商業(yè)銀行往往將過橋融資、擔保資源作為撬動并購顧問、承銷等投行業(yè)務的營銷手段，反過來投行業(yè)務也能成為拉動貸款和其他融資需求的重要因素。為降低營銷成本，提高營銷效率和收費水平，實現為客戶提供一攬子綜合化服務，商業(yè)銀行采取傳統業(yè)務與投資銀行業(yè)務打包捆綁銷售的方式進行營銷，這在帶來綜合效益的同時，也增加了關聯風險，操作不當很有可能會加大商業(yè)銀行的總體經營風險。
三、完善商業(yè)銀行投行業(yè)務風險管理
在商業(yè)銀行內部風險控制機制完善、外部監(jiān)管有利的情況下開展混業(yè)經營，可以在總體上分散銀行的經營風險。因此，提出以下幾點建議：
(一)實行投行業(yè)務分級準入制
當前我國銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務的專門監(jiān)管幾乎是空白，也沒有精通投行的專家對業(yè)務進行研究分析，導致監(jiān)管機構只能以最安全但也是最保守的監(jiān)管方式設置，來防范可能出現的風險和損失，但卻嚴重阻礙了金融深化和金融效率的提高。建議監(jiān)管機構組織精干力量成立專門的投資銀行業(yè)務監(jiān)管部門，加強對國際、國內投資銀行業(yè)務的發(fā)展趨勢進行研究，加強各分業(yè)監(jiān)管機構的合作，充分運用VAR等計量模型對投行業(yè)務、產品風險、風險管理水平進行評估，設置合理的分級業(yè)務準入條件，拒絕不合格的銀行機構和產品進入高端投行市場，讓風險管理水平較高的優(yōu)秀銀行和產品獲得風險溢價，確保投行市場的穩(wěn)定繁榮。
(二)加強人力資源建設
投資銀行是“知本”密集型業(yè)務，優(yōu)秀的人才和有效的機制對于業(yè)務發(fā)展至關重要。要促進投資銀行更好更快發(fā)展，國內商業(yè)銀行有必要進一步完善和優(yōu)化組織結構，加快投行專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進工作。組建高水平投行專家團隊，建設重組并購、銀團貸款與結構化融資、資產轉讓與證券化、直接融資等業(yè)務中心。對于優(yōu)秀的投行人員，要借鑒國外先進投行和國內證券公司等機構的經驗，真正實現收入與業(yè)績掛鉤的機制，做到人盡其才。發(fā)揮人才在競爭中的核心作用，提高從業(yè)人員素質，嚴格履行業(yè)務操作規(guī)程。要對從業(yè)人員進行充分的風險管理培訓，加強服務意識，嚴格按照操作規(guī)程辦事，以客戶利益為重，避免投資銀行業(yè)務和傳統商業(yè)銀行業(yè)務的捆綁銷售，并實行嚴格的信息披露。
(三)完善風險內控體系
嚴格內部資金管理，控制內部關聯交易。商業(yè)銀行應嚴明紀律，切實加強內部控制，對信貸資金和投資銀行業(yè)務之間的資金交易實行嚴格的限制，加強投資銀行部門的資金用途管理，做到“?？顚Ｓ谩⒎忾]運行”。明確不能以信貸風險約束弱化作為開展投資銀行業(yè)務的代價，信貸決策不能受投資銀行業(yè)務收入等因素的干擾，防止投資銀行業(yè)務風險向資產業(yè)務領域轉移。適當控制業(yè)務選擇。在當前我國的監(jiān)管水平下，商業(yè)銀行應慎重選擇適當的投資銀行業(yè)務，短期內不應當介入股票市場。建立現代風險管理制度，包括風險評估、風險報告、風險驗證、風險檢查等制度。積極采用風險價值法(vAR)、經風險調整的收益率(RAROC)以及事后檢驗等風險內控方法來管理和控制風險。
目前，我國商業(yè)銀行不良資產數目龐大，一方面有平常賬目存在的大量不良資產，另一方面不良資產的數量還伴隨著商業(yè)銀行的經營而不斷增加?？傮w來看，我國商業(yè)銀行不良資產的現狀主要表現在：
1.1不良貸款率高
我國商業(yè)銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產管理公司剝離不良資產，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產生的危害仍影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2信貸資產風險大，銀行得不得保障
伴隨著經濟的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務快速發(fā)展，成為了商業(yè)銀行的最主要業(yè)務。由于其高風險性，一旦企業(yè)倒閉、破產，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。
1.3不良貸款分布差異大
不良資產跟地區(qū)的發(fā)達程度有著密不可分的關系。往往越發(fā)達的地區(qū)，企業(yè)經營業(yè)績較好，不良貸款率較低，而經濟比較落后的地區(qū)，企業(yè)拖欠款較嚴重，銀行常常無法按時收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。
2我國商業(yè)銀行不良資產的成因
形成我國商業(yè)銀行不良資產的原因是多方面，單單一方面是無法產生這么數目龐大的不良資產，分析我國商業(yè)銀行不良資產的成因，有助于我們從根本上減少不良資產數量，甚至消除不良資產，更好的促進商業(yè)銀行的發(fā)展。在我看來，商業(yè)銀行不良資產的成因主要有以下幾個方面：
2.1政府對商業(yè)銀行的干預
在我國市場經濟體制下，政府并沒有完全放開對商業(yè)銀行的管制，雖然政府允許商業(yè)銀行追逐經濟效益，結合實際情況，謀求自己的發(fā)展，但政府仍要求商業(yè)銀行要按照政府的意愿提供給指定企業(yè)資金，幫助國家開發(fā)項目，完成相應的工程。這樣政府的干預導致了商業(yè)銀行不協調的發(fā)展，增大了風險，形成不良資產。
2.2與我國經濟狀況相聯系
不良資產的形成與我國經濟狀況也有一定的聯系。當我國處于經濟繁榮的時期，公眾需求旺盛，企業(yè)可以獲得較高的利潤，商業(yè)銀行自然可以獲得穩(wěn)定的利息收入；而當我國處于經濟低迷時期，市場易產生消極預期，企業(yè)得不到應有的利益，甚至虧損，則商業(yè)銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。
2.3商業(yè)銀行自身原因
商業(yè)銀行管理不規(guī)范也是導致不良資產產生的原因。商業(yè)銀行對要進行放貸的企業(yè)審查不嚴格，盲目過多的放款，員工素質低下，違反放貸原則，對風險分散控制能力弱，無法正確恰當的處理不良資產等，這些都會累積過量不良資產，阻礙商業(yè)銀行業(yè)務的擴寬。
2.4我國法治建設的不完善
目前，我國的法律法規(guī)不健全，對商業(yè)銀行在某些方面仍缺乏相關的立法規(guī)定，不能保障商業(yè)銀行的利益，這也是不良資產形成的直接原因。除此之外，我國對商業(yè)銀行的監(jiān)督力度還不夠，不能及時發(fā)現商業(yè)銀行潛在風險，防患于未然。
3防范商業(yè)銀行不良資產的措施
3.1正確行使政府職能
政府在扶持商業(yè)銀行中有著不可替代的作用，但應給予商業(yè)銀行更多的空間，減少對商業(yè)銀行的干預，間接調節(jié)商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行自身追求利潤最大化，而不應該強加給商業(yè)銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業(yè)銀行形成嚴重依賴性，制約商業(yè)銀行的自我發(fā)展。
3.2加強商業(yè)銀行信貸管理
商業(yè)銀行的信貸管理是防范不良資產的主要環(huán)節(jié)。我國的商業(yè)銀行應該加強對貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴格審查貸款個人或者企業(yè)的狀況，掌握比較全面的信息；在貸款中，應該及時追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力；在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。
3.3完善法律法規(guī)
法律法規(guī)是保障商業(yè)銀行利益的最好武器。所以我國應建立專門關于不良資產的法律，樹立較強的法律觀念，對一些企圖逃債的企業(yè)進行嚴厲的制裁，保護商業(yè)銀行的權益。健全的法律體系，妥善解決不良資產問題，讓商業(yè)銀行健康發(fā)展。
3.4加大金融監(jiān)管的力度
一方面，金融監(jiān)管應密切觀察商業(yè)銀行信貸資產的流動性、貸款結構、存貸比例等各種指標，加大對商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對商業(yè)銀行管理人員業(yè)績考核范圍。另一方面，也應該提高金融監(jiān)管隊伍的整體素質，豐富金融監(jiān)管人員的知識，減少行為的發(fā)生。
3.5提高企業(yè)的經營水平
隨著全球經濟的一體化浪潮，世界范圍內的金融機構合作和彼此滲透已經成為常態(tài)，技術手段的日新月異和客戶需求改變削弱了金融行業(yè)壁壘，金融產品和服務的替代性不斷提高，客戶的轉移成本下降、忠誠度降低。這一趨勢促使銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)等非銀行金融業(yè)務不斷滲透融合，傳統的商業(yè)銀行分業(yè)經營已經向著混業(yè)經營的方向大踏步轉變。
一、我國商業(yè)銀行混業(yè)經營的必然性
目前世界開放經濟體的商業(yè)銀行都已經進入了混業(yè)經營時代：德國銀行業(yè)一直以來始終保持混業(yè)經營；英國于1986年實施金融體制改革，促使商業(yè)銀行與其他金融業(yè)務融合，形成多元化的金融控股集團；美國1999年實施的《金融服務現代化法》標志著商業(yè)銀行的全面混業(yè)經營時代到來。我國商業(yè)銀行在全球化競爭中選擇混業(yè)經營是有其內在必然性和外在合理性的。
（一）商業(yè)銀行通過混業(yè)經營可以攤薄成本提高效率[1]。我國一直維持銀行主導的金融體系，商業(yè)銀行在過去的幾十年中建立了遍及全國的營業(yè)網點、積累了大量的客戶資源和客戶信息。充分利用現有的業(yè)務網點和業(yè)務人員可以方便開展其他金融業(yè)務服務；云數據技術也使得商業(yè)銀行可以通過分析積累的大量客戶信息為客戶設計和提供個性化服務；各類金融業(yè)務間的信息共享能夠有效降低業(yè)務成本提高收益；銀行以往積累的商譽同樣可能吸引更多的客戶選擇其提供的其他金融服務。因此商業(yè)銀行有充分的內在動力開展混業(yè)經營以提高利潤水平。
（二）金融創(chuàng)新和競爭壓力促使商業(yè)銀行選擇混業(yè)經營。近年來不斷涌現的金融創(chuàng)新模糊了傳統銀行業(yè)務和其他金融業(yè)務的界限。由客戶需求驅動的金融業(yè)務創(chuàng)新兼具商業(yè)銀行、保險、信托、證券、股權投資等業(yè)務特點。金融監(jiān)管難以立刻對此類創(chuàng)新業(yè)務進行定義劃分，客觀上也給商業(yè)銀行提供了一定的靈活空間開展跨界業(yè)務合作和業(yè)務創(chuàng)新。業(yè)務創(chuàng)新又促使金融業(yè)競爭加劇，如保本型基金對于儲蓄存款的替代、網絡支付和移動支付對于銀行終端支付的替代、P2P業(yè)務對于傳統銀行貸款的替代等。這些新型的金融業(yè)務與現有商業(yè)銀行業(yè)務形成替代性競爭，造成了商業(yè)銀行業(yè)務萎縮、利潤降低。商業(yè)銀行為應對來自行業(yè)外部的競爭壓力，勢必在業(yè)務范圍和產品種類上不斷探索，以期在鞏固原有的行業(yè)地位基礎上占據更多的市場份額。
（三）對混業(yè)經營的金融監(jiān)管逐漸松綁。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》確立了我國商業(yè)銀行嚴格的分業(yè)經營，2003年修訂后規(guī)定開展特定業(yè)務可由國家審批，此后商業(yè)銀行通過國務院批文等方式逐漸獲得其他金融業(yè)務牌照，監(jiān)管層也開始探討如何在我國推動混業(yè)經營改革。已有越來越多的商業(yè)銀行涉足非銀行金融領域中，其他非銀行金融機構也通過控股的方式參與到商業(yè)銀行領域中。
二、我國商業(yè)銀行混業(yè)經營改革中遇到的主要問題
我國商業(yè)銀行的混業(yè)經營趨勢已經確立，但在全面推進混業(yè)經營的過程中，還存在一些問題亟待解決。
（一）我國商業(yè)銀行監(jiān)管和立法仍然停留在分業(yè)階段。
1995年頒布的《商業(yè)銀行法》第43條明確規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資。本法施行前，商業(yè)銀行已向非銀行金融機構和企業(yè)投資的，由國務院另行規(guī)定實施辦法。”2003年和2015年經歷兩次修訂，仍未徹底放開對分業(yè)經營的限制，商業(yè)銀行沒有取得合法的混業(yè)經營地位，只能通過境外全資子公司控股的方式來參與敏感業(yè)務，增加企業(yè)成本的同時也提高了監(jiān)管難度。
我國現行金融監(jiān)管體系仍然維持一行三會的分業(yè)監(jiān)管格局，一行三會均實行垂直管理。這種功能監(jiān)管模式在金融風險監(jiān)管上有獨到之處，但明顯難以應對目前的金融混業(yè)經營現狀，主要存在兩方面問題：一是缺乏有效的認定機構來判別某項混業(yè)金融業(yè)務的監(jiān)管主體，二是當業(yè)務涉及多個主管部門時缺乏各個監(jiān)管機構間的協調合作、信息溝通的監(jiān)管規(guī)范。這會增加監(jiān)管成本降低監(jiān)管效率，導致多頭管理或缺位管理。
（二）混業(yè)經營可能導致經營和監(jiān)管風險增加。
混業(yè)經營模式由于涉及到更多的業(yè)務類型，會面臨更多風險；業(yè)務交叉帶來的不同業(yè)務及機構之間的風險傳導，使得風險復雜化放大化；關聯交易的存在也易因信息不對稱而損害投資人利益。這些問題進而導致金融系統性風險增加，監(jiān)管難度上升。相關實證研究表明，混業(yè)經營確實會增加商業(yè)銀行的風險。Demsetz和Strahan（1997）通過對比不同規(guī)模的銀行控股公司發(fā)現，大型銀行控股公司的風險降低的潛力會被其低資本率和更大的工商貸款組合抵消，多元化可能刺激了銀行控股公司選擇更具風險的高杠桿業(yè)務[2]。高國明（2011）通過實證分析認為金融控股公司的混業(yè)經營模式與經營風險間存在較大相關性[3]。張煒（2012）分析發(fā)現商業(yè)銀行的混業(yè)經營可能會導致系統風險增加[4]。
（三）混業(yè)經營易導致壟斷。
我國的銀行、保險、證券三大金融行業(yè)的發(fā)展并不平衡，銀行業(yè)長期以來在金融體系中占據重要主導地位。從實踐來看，我國現有相對成熟的金融混業(yè)集團都是大型商業(yè)銀行或有國資背景的大型綜合金融企業(yè)。這類銀行依賴既有客戶資源和業(yè)務網絡建立的龐大混業(yè)體系將對新型的獨立金融機構如基金、信托、券商等形成強大的排斥效應，形成行業(yè)壟斷，不利于金融創(chuàng)新以及新生企業(yè)的成長，同時也會造成效率低下以及消費者權益受到侵害。
三、推進商業(yè)銀行混業(yè)經營改革的改進建議
針對上述問題，本文提出以下針對性建議。
（一）賦予商業(yè)銀行混業(yè)經營合法地位
次優(yōu)理論在解釋漸進式改革問題上認為：如果改革過程中某些扭曲因為某種原因而存在，則此時全面改革不再是最優(yōu)的，而應該是逐步地分別進行改革。鑒于目前的金融監(jiān)管水平尚無法適應全面放開的混業(yè)經營，立法需要循序漸進，與監(jiān)管水平相適應。可行的解決方案是先確立全牌照的金融控股公司或銀行控股公司的合法地位，然后再逐步過渡到全能銀行?？毓晒净蛉茔y行可以從事的業(yè)務范圍也需要按照從簡單到復雜、從低風險到高風險、從局部試點到完善推廣的原則逐漸放開。這樣的漸進式立法推進是符合目前商業(yè)銀行經營管理現狀及監(jiān)管要求的謹慎選擇。
（二）建立與混業(yè)經營相適應的金融監(jiān)管機制
在混業(yè)經營過程中，同一經濟主體從事多種金融業(yè)務，需要同時從法人主體以及業(yè)務條線兩個維度進行監(jiān)管以保證金融監(jiān)管的全覆蓋。美國目前實施的傘型監(jiān)管模式中，聯邦儲備體系對金融控股公司實行監(jiān)管；貨幣監(jiān)理署和證券交易委員會、州保險廳分別監(jiān)管銀行、證券公司和保險公司；兩級部門共享信息，共同管理金融控股公司集團風險。這種監(jiān)管模式兼顧了機構和業(yè)務兩個維度，形成監(jiān)管網絡，能夠應對混業(yè)經營模式下的復雜金融業(yè)務風險[5]，是值得我國借鑒的?？梢钥紤]新設金融混業(yè)經營管理委員會，作為統一的金融監(jiān)管機構，負責制定相應的監(jiān)管政策，協調銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會三者的功能監(jiān)管，進而構建金融混業(yè)監(jiān)管體系[6]。
此外還需要針對混業(yè)經營特點提高監(jiān)管有效性。完善監(jiān)管信息系統的建設并提高人員素質，以適應對高度全能化的金融專業(yè)機構的監(jiān)管要求；重點監(jiān)控全能金融集團的風險高發(fā)點，特別是其所涉及的關聯交易，要及時出臺具體的監(jiān)管要求，以有效控制混業(yè)經營所造成的風險集中和風險蔓延。
（三）加強商業(yè)銀行自我風險管理
鑒于其他金融業(yè)務的風險監(jiān)管要求通常低于商業(yè)銀行業(yè)務，合并證券、房地產等業(yè)務可能增加業(yè)務風險[7]，商業(yè)銀行必須要注意控制新業(yè)務風險。以銀行控股公司為例，主要有三大原則：一是要合理降低業(yè)務的相關性[8]，包括合理的地域性業(yè)務分散[9]，避免在風險發(fā)生時全部業(yè)務同時暴露在風險中；二是要加強信息保密制度，在不同金融業(yè)務乃至產品間設置不同安全等級的防火墻以阻斷風險蔓延[10]，銀行存款不得變向用于其他高風險金融業(yè)務；三是在集團層面要建立統一的風險監(jiān)管制度，將其他業(yè)務風險也納入到銀行的全面風險管理框架中來。只有商業(yè)銀行的自我風險管理和外部監(jiān)管相互配合雙管齊下才能有效保障商業(yè)銀行混業(yè)經營的順利開展[11]。
（四）保持商業(yè)銀行混業(yè)經營的合理規(guī)模
風險和收益的權衡是商業(yè)銀行自我選擇合理業(yè)務規(guī)模的重要標準。選擇混業(yè)經營模式的重要理論前提是混業(yè)經營能夠實現規(guī)模經濟、范圍經濟和協同效應[12]。如果商業(yè)銀行控股公司在業(yè)務不斷擴大的過程中，并未享受混業(yè)經營所帶來的成本下降、利潤上升的好處，反而受制于銀行規(guī)模不斷擴大所帶來的內耗增加、風險上升等問題，那么選擇擴大業(yè)務規(guī)模開展混業(yè)經營就不再是理性選擇。
監(jiān)管對壟斷控制主要有兩個方面，一是業(yè)務類型或業(yè)務領域控制，二是業(yè)務規(guī)?？刂啤；鞓I(yè)經營監(jiān)管中業(yè)務領域的控制是放開的，所以只能從業(yè)務規(guī)模角度著手。美國立法規(guī)定，如果銀行母公司擁有的子公司資產不超過母公司總資產的45%或500億美元（以較低者為標準），則可以通過下設子公司的方式開展其他金融業(yè)務，但子公司不得從事銀行業(yè)務；如果超過這一標準，則必須通過金融控股公司方式經營。我國可以借鑒這一方式，根據不同混業(yè)模式的風險程度及市場控制力設定不同的業(yè)務規(guī)模要求，以有效規(guī)避風險，合理控制市場壟斷程度。