時間：2023-09-08 17:12:08
導(dǎo)語：在創(chuàng)業(yè)風(fēng)險的內(nèi)涵的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞 框架效應(yīng)，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策，決策任務(wù)結(jié)構(gòu)，社會線索。
分類號 B849：C93
1 問題的提出
以亞洲疾病問題(Asian disease prblem)為代表的風(fēng)險選擇框架效應(yīng)(risky-choice framingeffect)(往往被默認為框架效應(yīng))已成為行為決策中的經(jīng)典“異像”(anomaly)。Kanneman和Tverskv把具有直覺特點，需意識或非意識(uncon-scious)參與的信息表征稱之為Ⅱ型信息加工，而該加工過程被稱之為“框定”(framing)過程?；诖耍琓versky和Kahneman用框架效應(yīng)(framing ef fect)來描述期望值相同而表述不同的風(fēng)險選項的偏好反轉(zhuǎn)，如對于亞洲疾病問題。在正面框架下，大部分人選A，而在負面框架下。大部分人選D，而實際上A與C、B與D是期望值等同的選項，這就是最早提出的框架效應(yīng)。
亞洲疾病：美國正在對付一種罕見的亞洲疾病。預(yù)計該種疾病的發(fā)作將使得600人死亡。現(xiàn)有兩種與疾病作斗爭的方案可供選擇。假定對各方案產(chǎn)生后果的精確科學(xué)估算如下所示：
正面框架(eain)：
A方案，200人將生還。
B方案，有1／3的機會600人將生還。而有2／3的機會無人將生還。
負面框架(lose)：
C方案，400人將死去。
D方案，有1／3的機會無人將死去，而有2／3的機會600人將死去。
框架效應(yīng)違反了規(guī)范決策理論(normativethery)的不變性(invariance)原則，對傳統(tǒng)經(jīng)濟理性思路提出了嚴重挑戰(zhàn)。研究發(fā)現(xiàn)，專業(yè)人員也受框架效應(yīng)的影響，群體情境中也存在框架效應(yīng)且效果更明顯，在完全假想的決策情境中框架效應(yīng)也依然存在。然而，也有研究發(fā)現(xiàn)框架效應(yīng)并不如想象中的那么普遍(如mandel)。
從表現(xiàn)形式來看，框架效應(yīng)包括雙向框架，即傳統(tǒng)意義上的框架效應(yīng)，和單向框架效應(yīng)，即輸框架只加重了原來已有的冒險傾向，贏框架只加重了原來的風(fēng)險規(guī)避傾向。選擇的百分比都在50％的同一端。從結(jié)構(gòu)形式來看?？蚣苄?yīng)可分為風(fēng)險選擇框架效應(yīng)，屬性框架(attribute framing)效應(yīng)和目標框架(gool framing)效應(yīng)。而亞洲疾病問題則屬于風(fēng)險選擇框架效應(yīng)，也是本文考察的框架效應(yīng)。
框架效應(yīng)受損益值、概率水平和決策背景等其它社會線索任務(wù)結(jié)構(gòu)特征的影響，作為風(fēng)險決策表現(xiàn)形式之一的(風(fēng)險選擇)框架效應(yīng)也存在著領(lǐng)域特異性。而以往研究大多以亞洲疾病問題為背景，本研究將突破此常規(guī)，以創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策為背景，擬探討任務(wù)結(jié)構(gòu)特征(包括損益值、概率水平和創(chuàng)業(yè)傾向、抱負水平)對創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策框架效應(yīng)的影響。創(chuàng)業(yè)過程充斥著風(fēng)險。其風(fēng)險體現(xiàn)在一次次兩難決策中，可預(yù)見創(chuàng)業(yè)情境下的框架效應(yīng)有其獨特的不同于疾病問題等其它領(lǐng)域的特征。
決策任務(wù)結(jié)構(gòu)由組成各展望的框架屬性、損益值和概率水平，以及隱藏于決策情境背后、影響決策過程的社會線索如創(chuàng)業(yè)傾向和抱負水平等組成?？蚣苄?yīng)受上述因素的影響，因此它并不出現(xiàn)在所有正負描述的情境中。
Ktihberger等元分析得出，風(fēng)險偏好除受輸贏框架影響外，還受損益值、概率水平和賭注類型即領(lǐng)域特性的影響：高損益值導(dǎo)致風(fēng)險規(guī)避，高的概率水平導(dǎo)致“贏或得益框架”下的風(fēng)險規(guī)避而導(dǎo)致“輸或損失框架”下的風(fēng)險尋求。該元分析包含了疾病、財產(chǎn)、金錢、工作和時間等多種情境。因此，在損益值大小、概率水平高低對框架效應(yīng)的影響上，本研究預(yù)想創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策情境會和其它情境一致。損益值低時人們敢于一試，高了就不敢冒險了。而概率水平則間接地通過損益值影響著人們的決策。因此，本研究假設(shè)：
H1：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策情境下?？蚣苄?yīng)受風(fēng)險決策結(jié)構(gòu)特征的影響。并遵從以下假設(shè)：
H1a：高損益值導(dǎo)致風(fēng)險規(guī)避，低損益值導(dǎo)致風(fēng)險尋求：
H1b：高的概率水平導(dǎo)致“贏框架”下的風(fēng)險規(guī)避而導(dǎo)致“輸框架”下的風(fēng)險尋求：相反，低的概率水平導(dǎo)致“贏框架”下的風(fēng)險尋求和“輸框架”下的風(fēng)險規(guī)避。
框架效應(yīng)的出現(xiàn)依賴于決策問題內(nèi)在附有的任務(wù)、內(nèi)容和背景，它們各自包含獨特心理機制，這些因素構(gòu)成決策的社會線索，它有強弱之分。面臨決策問題時，人們優(yōu)先受強線索的啟發(fā)，當有強線索時弱線索(如語義線索、框架的情緒屬性)的影響變得微弱，只有在缺乏強線索或強線索互相牽制抵消而成為模糊情境時。弱線索才成為主導(dǎo)，此時框架效應(yīng)才會產(chǎn)生。
創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策過程受眾多因素的影響，包括個人特質(zhì)(如抱負水平、成就動機、風(fēng)險偏好、控制類型、功效感等)、個人背景(如創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗、家庭經(jīng)濟狀況等)、創(chuàng)業(yè)態(tài)度(如創(chuàng)業(yè)傾向)和創(chuàng)業(yè)環(huán)境(地區(qū)宏觀經(jīng)濟狀況)等，它們都可能構(gòu)成創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策的社會線索。鑒于創(chuàng)業(yè)環(huán)境和個人背景的難控制性，為了得出一般化結(jié)論，也為了適應(yīng)實驗室研究特點。本研究不關(guān)注它的影響。個人特質(zhì)的類別很多，而且概念重疊，如成就動機和抱負水平、控制類型(locus of contol)和效能感(seif-efficacy)等，它們對創(chuàng)業(yè)決策的影響有著類似的機制。因此。本研究選擇個人特征上的抱負水平、創(chuàng)業(yè)態(tài)度(創(chuàng)業(yè)傾向)兩個代表性變量。考察其對創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策框架效應(yīng)的影響，這也是特定于創(chuàng)業(yè)決策情境的社會線索。
抱負水平(aspiration level)代表了個體對未來取得成就或目標的一種期望，它受經(jīng)驗、能力和預(yù)期等因素的影響，因此表現(xiàn)出動態(tài)適應(yīng)性；而創(chuàng)業(yè)傾向代表的是個體創(chuàng)業(yè)意愿的強烈程度，某種程度上反應(yīng)了風(fēng)險承擔性。Steward和Roth元分析發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)者比管理者具有更明顯的風(fēng)險傾向。風(fēng)險承擔是創(chuàng)業(yè)精神的三大維度之一，創(chuàng)業(yè)者是創(chuàng)業(yè)傾向和抱負水平更高的群體。因此，本研究推測創(chuàng)業(yè)傾向和抱負水平高的個體更偏好風(fēng)險。
H2：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策框架效應(yīng)受決策者特征的影響，并遵從以下假設(shè)：
H2a：創(chuàng)業(yè)傾向?qū)?chuàng)業(yè)情境中框架效應(yīng)有顯著影響，高的創(chuàng)業(yè)傾向?qū)е赂鼜姷娘L(fēng)險偏好：
H2b：抱負水平對創(chuàng)業(yè)情境中框架效應(yīng)有顯著影響，高的抱負水平導(dǎo)致更強的風(fēng)險偏好。
2 方法
2.1 樣本
采用的都是正在接受再教育或培訓(xùn)的有工作經(jīng)驗的樣本，以白領(lǐng)員工為主，他們熟悉企業(yè)的競合和投資決策過程?？紤]到框架效應(yīng)的情景敏感性。為了減少被試背景的不同可能帶來的變異，研究選擇的都是工商管理類專業(yè)、且學(xué)歷相近的學(xué)員。根據(jù)材料的填寫完備情況和操作檢驗(manioulation chack)做
答正確與否的結(jié)果，刪除了部分無效問卷。
參與損益值影響研究的總樣本155人，有效人數(shù)為152(有效率98.06％)，平均年齡26.64歲。平均工齡5.48年，其中男58人(38.20％)，女94人(61.80％)；當中有28人是中層(主管或副經(jīng)理)及以上管理者，男12人(42.86％)、女16人(57.14％)，平均年齡30.36歲，13人有大專及以上文憑、15人中學(xué)文憑；余下的124人都具有大專及以上文憑。
參與概率水平研究的總?cè)藬?shù)220，有效213人(有效率96.82％)，平均年齡24.71歲。平均工齡4.21年，男75人(35.21％)、4人(1.88％)未報性別：都具有大專及以上文憑。
2.2 實驗設(shè)計
創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策情境的設(shè)計參照了Shane和Venkataraman的創(chuàng)業(yè)定義及Antoncic和Hisrich關(guān)于內(nèi)創(chuàng)業(yè)的概念，以及參照了亞洲疾病問題及其它框架效應(yīng)研究(如Wang 等)中的情境。設(shè)置了“市場競合”和“創(chuàng)業(yè)選擇”兩個決策情境。設(shè)計兩情境的目的一是充分體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)活動概念的內(nèi)涵：二是考察研究結(jié)果的可靠性，提高研究的內(nèi)部效度?？紤]到?jīng)Q策情境之間可能存在的干擾。損益值影響和概率水平影響是分開做的。損益值影響研究原本是作為預(yù)研究(pilot study)來做的，因此創(chuàng)業(yè)傾向與抱負水平的影響也只放在概率水平研究部分。
“市場競合”決策情境舉例如下：
情境1 市場競合
信海公司準備在H城市開發(fā)一種全新的服務(wù)市場，經(jīng)市場分析得出這一市場總價值約￥800.000。與此同時，另一外資企業(yè)也準備把這種服務(wù)引入H城?，F(xiàn)信海面臨著與外資聯(lián)合還是競爭的兩難選擇。選擇聯(lián)合，則有望得到價值￥240,000的市場；選擇競爭。則可能得到更大或失去更大的市場。如果您是信海的創(chuàng)業(yè)者之一，對如下選項您將如何選擇?
輸(損失)框架：
A.選擇聯(lián)合，失去市場價值為￥560,000；
B.選擇競爭，30％可能性失去市場價值為￥0：70％可能性失去市場價值為￥800,000。
贏(收益)框架：
A.選擇聯(lián)合。贏得價值￥240,000的市場：
B.選擇競爭，30％可能性贏得價值￥800,000的市場；70％可能性贏得市場價值為￥0。
損益值影響研究采用的是2(框架：輸、贏)×3(損益值大小：高、中、低)的被試者間設(shè)計，共6種處理。以市場總價值為例，市場競合情境損益值從大到小分別是￥8，000,000.￥800,000和￥80,000：創(chuàng)業(yè)選擇情境則分別是￥60,000,000.Y6000,000和￥600,000。每種處理人數(shù)在21-32之間，共152人。概率采用的都是贏框架下為30％，則輸框架下為70％。
概率水平研究采用的是2(概率水平：10％、50％，與其對應(yīng)的輸框架時概率即為90％、50％)×2(框架：輸vs.贏)的被試者間設(shè)計。把其它條件相同僅次序不同的處理合并統(tǒng)計，形成4種處理，每種人數(shù)在48-55之間，共213人。加上損益值影響研究中損益值大小相同，概率為贏框架時30％(輸框架70％)的處理，構(gòu)成概率水平影響研究，即共6種處理。
創(chuàng)業(yè)傾向問卷改編自范巍和王重鳴、賀丹的研究，4個項目Likert式4點量表。代表性項目如，是否有詳細的創(chuàng)業(yè)設(shè)想和規(guī)劃?從“沒有”(O分)到“非常詳細”
(3分)。本研究中其Cronbachα系數(shù)為0.80。用一項目，即“根據(jù)您現(xiàn)在的情況。期望未來3年后的薪水是￥，月”來衡量抱負水平。
2.3 實驗程序
實驗材料用空白封面覆蓋，每一頁只包含一種處理。在不同培訓(xùn)班上課開始后分發(fā)給被試，經(jīng)主試宣讀完指導(dǎo)語后開始。要求獨立做答，完成后交給主試。為了避免閱讀順序的影響，兩決策情境以先后次序分配給各一半被試。
2.4 操作檢驗
實驗的最后部分專門對被試進行了操作檢驗，以了解被試是否真正理解和卷入決策情境。考查的問題包括：①各情景的選項包含有：a.全是確定項；b.全是風(fēng)險項，c.兩者都有；②確定項的數(shù)值大還是風(fēng)險項的數(shù)字大：a.確定項；b.風(fēng)險項；③以下在問題情境中出現(xiàn)過的數(shù)值有：a.￥560,000；b.￥240,000；c.￥140,000；d.￥60,000。
3 研究結(jié)果
3.1 損益值影響
比較了6類條件下被試選擇A(確定項)和B(風(fēng)險項)的頻次、百分比和卡方(x2)值，見表1。
除低損益值的市場競合情景下A、B項的比例基本接近外，其它5類情境都是贏框架下選A的比例高于輸框架下選A的比例，表現(xiàn)出贏框架下保守、輸框架下冒險的趨勢。符合框架效應(yīng)或單向框架效應(yīng)的假設(shè)。其中，中等損益值的市場競合情境下表現(xiàn)出明顯框架效應(yīng)(雙向框架效應(yīng))，即贏框架下大多數(shù)人(65.38％)選擇確定項A。輸框架下大多數(shù)人(65.22％)選擇風(fēng)險項B；創(chuàng)業(yè)選擇情境下，在低損益值時表現(xiàn)出明顯框架效應(yīng)，贏框架下選A的人數(shù)比例為55.17％，輸框架下選B的人數(shù)比例為71.88％。此外，總體上，市場競合情景下選擇確定項A的人次(88)高于選擇風(fēng)險項B的人次(64)；而創(chuàng)業(yè)選擇情景下選擇確定項的人次(71)少于選項風(fēng)險項的人次(81)，可以看出，市場競合情景下人們表現(xiàn)出風(fēng)險規(guī)避傾向，而創(chuàng)業(yè)選擇情景下卻表現(xiàn)出風(fēng)險尋求傾向。
市場競合情境隨損益值從低到高變化，選擇確定項(A)的情況是：在“輸”框架下先降后升、在“贏”框架下先升后略降；創(chuàng)業(yè)選擇情境。在“輸”框架下持續(xù)上升，表現(xiàn)出明顯的近線性上升趨勢，在“贏”框架下表現(xiàn)出先略降后大幅上升的趨勢。總體上。兩種情景及輸贏框架下。選擇確定項(A)表現(xiàn)出隨損益值增大而上升的趨勢，而選擇風(fēng)險項(B)則表現(xiàn)出下降趨勢，這一結(jié)果與Ktihberger等的元分析一致。假設(shè)1a得到驗證。
3.2 概率水平影響
統(tǒng)計了6種概率水平的輸贏框架下兩類風(fēng)險決策情境的選擇情況，見表2。
得益或贏框架下。隨著概率的增大，選擇確定項A的百分比隨之降低，而選擇B的比例增加，即得益框架下，隨著概率的增大，人們更加冒險，市場競合與創(chuàng)業(yè)選擇兩種情境下皆如此，這與研究假設(shè)1b是相反的；相反。輸框架下。隨著概率的增大，選擇風(fēng)險項B的百分比先快速上升其后有所回緩，整體上呈上升的態(tài)勢，即輸框架下。隨著概率的增大，人們更加冒險，兩種情境下都呈這種態(tài)勢，這符合假設(shè)1b的預(yù)測。
總結(jié)來看，隨著概率的增加，T系數(shù)((風(fēng)險項損益值一確定項損益值)，確定項損益值)的降低。人們都偏好冒險，不管是贏框架還是輸框架。研究假設(shè)1b得到了部分驗證。
3.3 社會線索影響
概率水平研究描述性統(tǒng)計中，抱負水平與兩類
創(chuàng)業(yè)決策情境都成正相關(guān)，其中與創(chuàng)業(yè)選擇情境的相關(guān)達顯著性(r=0.15，p
在描述性統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)上，分析了創(chuàng)業(yè)傾向和抱負水平等對框架效應(yīng)影響的邏輯回歸分析，見表3。從兩表可以看出，創(chuàng)業(yè)傾向?qū)︼L(fēng)險選擇、尤其是對創(chuàng)業(yè)選擇情境下的風(fēng)險選擇有顯著影響，這與相關(guān)分析的結(jié)果一致，研究假設(shè)2a得到了驗證。然而，抱負水平對風(fēng)險選擇的影響卻不明顯，假設(shè)2b沒有得到驗證。輸贏框架對風(fēng)險選擇的影響都成負向關(guān)系，即得益框架下人們更偏好保守、輸框架下更冒險。
此外，考慮到研究中創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策情境更有可能企業(yè)中高層才更有機會參與，因此，研究比較了損益值影響研究中職位為普通員工與中層及以上員工的差異。邏輯回歸分析結(jié)果表明，兩樣本并沒表現(xiàn)出明顯差異性，見表4。
本研究認為，關(guān)于認知視角的創(chuàng)業(yè)或經(jīng)營風(fēng)險框架效應(yīng)研究其樣本在“職位是否高層”這點上的差異不會給結(jié)果帶來較大影響，實際上，以往研究(如Druckman)也沒有嚴格區(qū)分職位的差異。普通員工可能沒有決策權(quán)，但都親歷或體會過重大決策過程。因此，當做創(chuàng)業(yè)模擬決策時不會與中高層員工表現(xiàn)出很大差異。正如McNeil和Pauker等的研究發(fā)現(xiàn)。專業(yè)人員和外行都容易受框架效應(yīng)的影響。上述觀點也將成為本研究主要以普通員工為樣本的支持依據(jù)。
4 討論
通過兩個情景的重復(fù)驗證，研究得出了一致結(jié)論。假設(shè)1a、2a得到了驗證，1b部分得到驗證，2b沒有得到驗證。總結(jié)得出，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策情境下，框架效應(yīng)并不出現(xiàn)在所有正負框架的決策情境中，它受到損益值、概率水平和創(chuàng)業(yè)傾向的影響，隨著損益值的增加人們傾向保守，而隨著概率水平的增加偏好冒險，創(chuàng)業(yè)傾向高的個體也更傾向冒險。
損益值的結(jié)果與Wang、Ktihberger等研究一致。假設(shè)2a也得到了驗證，創(chuàng)業(yè)傾向?qū)?chuàng)業(yè)風(fēng)險決策具有顯著影響，高創(chuàng)業(yè)傾向的個體更偏好風(fēng)險。這與Steward和Roth元分析結(jié)果一致，作者發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)者比管理者具有更強的冒險傾向，而通常而言，創(chuàng)業(yè)者比管理者具有更高的創(chuàng)業(yè)傾向。
假設(shè)1b只得到部分驗證，得益框架下的結(jié)論與假設(shè)1b相反，也與大多數(shù)前人的研究不一致，可能的原因包括：①情境因素，本研究關(guān)注的是創(chuàng)業(yè)決策情境，而Ktihberger等的元分析采用的大多是以往關(guān)于亞洲疾病問題的研究為二手數(shù)據(jù)，事實也證明Miller和Faglev的研究情境與本研究情境更為接近，此時他們的結(jié)論跟本研究也一致。為什么情境不同會導(dǎo)致不一致的結(jié)論?原因可能在于社會線索或問題內(nèi)在相關(guān)度對風(fēng)險決策或框架效應(yīng)的影響，經(jīng)營或創(chuàng)業(yè)是當今社會的主題之一，人們尤其是年輕一族對此都會有所考慮或受此影響，它不同于亞洲疾病等完全假設(shè)的情境；②本研究的實驗情境跟前人研究有不一致的地方，以10％概率下的風(fēng)險決策情境(B選項)為例，
“選擇競爭，10％的可能性贏得價值￥800,000的市場：90％可能性贏得市場為￥0”，而Ktihberger等研究采用的實驗表述是：“B.請你玩下述游戲：一個盒子里有10個球(9黑1白)。請從中拿出一個，如果是白球，你將獲得×元，如果是黑球，則沒有任何獲益”。與前人的研究相比，本研究的實驗對概率水平的表露更加明顯，也許這也成為人們偏好高概率下風(fēng)險項的原因之一。損失框架下的結(jié)果與研究假設(shè)1b是一致的。Ktihberger等提出，概率的影響部分是通過損益值來起作用的。因此。在損失情境中，隨著概率的增大。兩選項的損益值逐漸接近，在“確定的損失”和“可能的損失”之間人們顯然偏好后者，雖然這個“可能損失”的發(fā)生概率比較大。
研究假設(shè)2b沒有得到驗證，抱負水平對創(chuàng)業(yè)風(fēng)險偏好及框架效應(yīng)不存在顯著影響，因此，本研究中抱負水平不是影響框架效應(yīng)的主導(dǎo)社會線索。另外，不排除這種可能性。即抱負水平是一個動態(tài)的概念，它隨情境和個人狀況的不同而不同，并表現(xiàn)出適應(yīng)性，很難精確捕捉，本研究用未來3年的期望薪酬來衡量，也許沒有很精確地捕捉到。
本研究的創(chuàng)新之處體現(xiàn)在結(jié)合創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策情境，并以有工作經(jīng)驗的樣本來研究框架效應(yīng)結(jié)構(gòu)特征，這突破了以往研究過多以亞洲疾病問題為對象以及以學(xué)生為被試的不足。
本研究的不足主要體現(xiàn)在：①情境的設(shè)置上。限于現(xiàn)實可操作性，研究一設(shè)置的損益值和概率水平情境并沒有包含所有數(shù)值，因此對結(jié)果的推廣需保持謹慎；②社會線索的選取上。影響創(chuàng)業(yè)風(fēng)險決策的社會線索很多，限于篇幅本研究只選取了代表性的，其它更多線索的影響也有待進一步研究探索。
未來研究可以結(jié)合更豐富的情境和社會線索，以及選擇其它類型的框架效應(yīng)，如特征框架效應(yīng)等，來研究其特征和認知加工機制。目前關(guān)于框架效應(yīng)的研究以基礎(chǔ)性定位為主，未來加強其應(yīng)用研究也具有重要的現(xiàn)實意義。
關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)投資；問題；綜述
中圖分類號：F832.48 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-02
一、引言
創(chuàng)業(yè)投資（Venture Capital），國內(nèi)也被廣泛翻譯為風(fēng)險投資，但蘇啟林等人認為將Venture Capital譯為創(chuàng)業(yè)投資更符合其內(nèi)涵。劉健鈞博士（2004）對創(chuàng)業(yè)投資的概念界定為：所謂“創(chuàng)業(yè)投資”，系指向具有高增長潛力的未上市創(chuàng)業(yè)企業(yè)進行股權(quán)投資，并通過提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)參與所投資企業(yè)的創(chuàng)業(yè)過程，以期在所投資企業(yè)發(fā)育成熟后即通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)高資本增值收益的資本運營方式。創(chuàng)業(yè)投資起源于二戰(zhàn)之后。二戰(zhàn)期間產(chǎn)生了大量的技術(shù)創(chuàng)新，主要集中在軍事應(yīng)用上。戰(zhàn)后，這些技術(shù)開始轉(zhuǎn)為民用，而此時依靠這些技術(shù)應(yīng)用發(fā)展起來的民用型中小企業(yè)無法獲得足夠的權(quán)益性資本。一些富有遠見的先行者開始進行投融資領(lǐng)域的創(chuàng)新活動。1946年，美國研究與發(fā)展公司（ARD）成立，標志著有組織的創(chuàng)業(yè)投資活動的誕生。美國創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)過60多年的發(fā)展，已經(jīng)趨于成熟。而我國從20世紀80年代初開始了對創(chuàng)業(yè)投資的實踐探索，至今走過了20余年的歷程，但創(chuàng)業(yè)投資的真正興起是在1998年之后。1998年3月，民建中央向九屆人大第一次會議提交了議案，提出“大力發(fā)展中國高科技風(fēng)險投資機制，采取切實有效的措施促進中國高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展”，創(chuàng)業(yè)投資由此才引起了我國政府、學(xué)術(shù)界和實業(yè)界的共同關(guān)注和高度重視（王曉津，2005）。所以我國的創(chuàng)業(yè)投資仍處于起步階段，還存在種種的問題。筆者對近年來學(xué)者對我國創(chuàng)業(yè)投資存在的問題進行了整理和綜述，以期明示學(xué)術(shù)界對創(chuàng)業(yè)投資在我國的具體實施進行的思考。
筆者對我國創(chuàng)業(yè)投資方面存在的問題從以下幾個方面闡述：一，政府在創(chuàng)業(yè)投資中扮演的角色問題；二，稅收方面問題；三，退出機制方面存在的問題；四，其他方面的問題。
二、我國創(chuàng)業(yè)投資存在問題
1.創(chuàng)業(yè)投資中政府的角色
我國目前創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)基本都屬于國有企業(yè)，除了北京，上海，深圳等地外資和私人創(chuàng)業(yè)投資相對比較發(fā)達外，其他省市地區(qū)，都是以國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)為主，甚至沒有相應(yīng)的私人機構(gòu)或者中介服務(wù)機構(gòu)。對于國家政府能否直接介入創(chuàng)業(yè)投資，國內(nèi)大部分學(xué)者持有否定的態(tài)度。辜勝阻等人（1999）認為，創(chuàng)業(yè)投資是一個競爭性極強的領(lǐng)域，政府不宜進入這一領(lǐng)域，充當主要投資者，這與政府進行的機構(gòu)改革的思路不相符合。而且政府的介入，還會壓制民間的投資積極性。而樊五勇（2001）則認為，政府為創(chuàng)業(yè)投資提供源頭，撥款的方式是通過成立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展基金方式，要爭取實現(xiàn)“四兩撥千斤”的效果。蘇啟林（2005）研究了以色列、印度等發(fā)展中國家的創(chuàng)業(yè)投資成功經(jīng)驗，認為在創(chuàng)業(yè)投資的初期發(fā)展階段，政府應(yīng)該直接出資扶持創(chuàng)投的進一步發(fā)展。郝旭東等人（2008）認為，政府在創(chuàng)業(yè)投資中的作用主要是發(fā)揮扶持、引導(dǎo)功能。
2.稅收問題
（1）基本的稅收政策方面的討論
稅收激勵政策是各國政府扶持創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展采用的基本途徑之一，也是最重要的途徑。我國政府也出臺了一系列稅收政策來鼓勵創(chuàng)業(yè)投資的發(fā)展，但由于我國還處于創(chuàng)業(yè)投資的初步發(fā)展階段，這些政策還顯現(xiàn)得很獨立、不完善、沒有體現(xiàn)組合配套的效益，還存在一系列的問題。張德芬（2003）指出了我國創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠政策目標出現(xiàn)偏差，創(chuàng)業(yè)投資政策比照的是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)稅收政策。黃鳳羽（2001）認為，創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠政策的設(shè)計分為對創(chuàng)業(yè)企業(yè)與創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的優(yōu)惠兩類，針對不同的目標，稅種設(shè)計也應(yīng)該不同。馮冰（2003）認為，我國的創(chuàng)業(yè)投資稅收激勵政策應(yīng)解決三個方面的問題：一，消除或減輕創(chuàng)業(yè)投資的雙重征稅；二，調(diào)整投資所得適用的稅收政策；三，完善加速折舊、費用扣除等間接扶持措施。對于利用國外創(chuàng)業(yè)投資的政策，駱祖春（2007）認為，應(yīng)該縮小內(nèi)外投資者的稅負不公差距，公平內(nèi)外創(chuàng)投企業(yè)的再投資稅收待遇，可考慮給予內(nèi)資創(chuàng)投企業(yè)再投資同樣的退稅待遇。建議對中國籍納稅人從創(chuàng)投企業(yè)的紅利所得給予暫免征稅待遇，因為紅利（送紅股）只是屬于未實現(xiàn)的期權(quán)，只有在其發(fā)生轉(zhuǎn)讓或交易實現(xiàn)時才能取得現(xiàn)實收益，對未實現(xiàn)期權(quán)征稅是重稅負的一個表現(xiàn)，當今世界上很少國家針對紅股征稅。
（2）國家新出臺創(chuàng)業(yè)投資稅收政策討論
2007年2月15日財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)了《關(guān)于促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》，劉健鈞指出，該通知體現(xiàn)了5個原則：一，稅收優(yōu)惠方式適應(yīng)創(chuàng)業(yè)投資特點；二，稅收優(yōu)惠環(huán)節(jié)適應(yīng)我國現(xiàn)行稅收政策體系國情；三，稅收優(yōu)惠力度適中；四，稅收優(yōu)惠條件體現(xiàn)鮮明的政策導(dǎo)向性；五，稅收優(yōu)惠政策實施不影響創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以自主投資各類未上市創(chuàng)業(yè)企業(yè)。新的稅收優(yōu)惠政策帶來積極影響的同時仍然存在有待于彌補的幾點缺陷：一，《關(guān)于促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》雖然要求用于申報應(yīng)納稅所得抵扣額度的“對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額”的投資期限為2年以上（含2年），但由于抵扣額度并不與投資期限掛鉤，因而不利于激勵對企業(yè)進行長期投資的積極性。二，《關(guān)于促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》所明確的應(yīng)納稅所得抵扣僅僅是針對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資者并沒有稅收優(yōu)惠。三，雖然《創(chuàng)投企業(yè)管理辦法》規(guī)定創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以按公司或法律規(guī)定的其他企業(yè)組織形式設(shè)立，但由于按照新修訂的《合伙企業(yè)法》，合伙企業(yè)本身不再作為納稅主體，而是在合伙人環(huán)節(jié)分別繳稅，因此《關(guān)于促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》所明確的在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)環(huán)節(jié)核定應(yīng)納稅所得抵扣額度的做法，對以有限合伙形式設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)沒有意義。
3.退出機制問題
創(chuàng)業(yè)投資在其發(fā)展中需要有一個資金籌集、投資、退出、再投資的循環(huán)過程， 在這個循環(huán)過程中， 最重要的環(huán)節(jié)是能否順利地退出所投資企業(yè)。目前， 沒有好的退出渠道是制約我國創(chuàng)業(yè)投資業(yè)迅速發(fā)展的一個重要因素（周新玲，2007）。房漢庭（2007）認為，如何看待創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資退出渠道問題，長期以來存在著非常狹隘的認識：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資項目的IPO 以及專門為其配備的創(chuàng)業(yè)板市場，似乎沒有項目的 IPO 就不能有效退出，沒有有效的創(chuàng)業(yè)板市場就沒有大規(guī)模的項目 IPO發(fā)生。他還指出創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資退出市場是多層次的且在不斷創(chuàng)新的。（1）創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資機構(gòu)之間的市場退出；（2）戰(zhàn)略投資人退出市場；（3）創(chuàng)業(yè)企業(yè)家回購市場；（4）OTC市場、創(chuàng)業(yè)板市場以及主板市場；（5）創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資機構(gòu)直接 IPO市場。
倪正東（2008）研究了我國1997-2005年的退出數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，退出回報與投資規(guī)模和投資時間正相關(guān)，投資規(guī)模越大退出回報率越高，投資時間越長投資回報率越高；內(nèi)部收益率和投資項目是否是高新技術(shù)沒有顯著的相關(guān)關(guān)系，說明現(xiàn)階段在中國投資高新技術(shù)行業(yè)的回報優(yōu)勢并不明顯，很多傳統(tǒng)但處在成長的細分市場的投資項目回報也相當可觀；在成功退出項目中，外資創(chuàng)投并不一定比本土創(chuàng)投回報高；創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展較好的地區(qū)，退出回報率高，比如北京、深圳等地區(qū)。
三、簡要評論
我國創(chuàng)業(yè)投資還處于初步發(fā)展階段，存在相當多的問題有待于解決，國內(nèi)學(xué)者從各個角度對我國創(chuàng)業(yè)投資進行了剖析和審視，對我國的創(chuàng)業(yè)投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起了很大的作用。但目前的研究基本上都立足全國，從國家的角度考慮創(chuàng)業(yè)投資產(chǎn)業(yè)中存在的問題，很少有研究從一個區(qū)域的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)出發(fā)，提出該地區(qū)適合的創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的目標和政策。其中很大部分的原因，筆者考慮是因為地區(qū)創(chuàng)業(yè)投資的數(shù)據(jù)難以收集和整理，對研究造成了一定的困難。但是筆者認為，針對地區(qū)具體情況制定適合一個地區(qū)區(qū)情的創(chuàng)業(yè)投資方略對促進創(chuàng)業(yè)投資在我國的發(fā)展非常必要。
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摘 要 創(chuàng)業(yè)能力是一個非常復(fù)雜、多維度的概念。目前關(guān)于創(chuàng)業(yè)能力的概念內(nèi)涵還有較大分歧，對它的維度劃分存在一定的差異。本文專門從創(chuàng)業(yè)認知和控制機制的二維角度來研究創(chuàng)業(yè)能力的視域和內(nèi)涵。
關(guān)鍵詞 創(chuàng)業(yè)能力 創(chuàng)業(yè)認知 控制機制
一、創(chuàng)業(yè)能力的界定
創(chuàng)業(yè)是一種復(fù)雜的勞動，具有創(chuàng)業(yè)能力是創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)成功的首要條件。創(chuàng)業(yè)能力是一個重要的概念，它直接影響著個體是否選擇創(chuàng)業(yè)，同時也直接影響著新創(chuàng)企業(yè)的績效和業(yè)績。創(chuàng)業(yè)能力實際上是一種智力資本，它作為高層次的特征，被視為創(chuàng)業(yè)者成功履行職責的整體能力。創(chuàng)業(yè)能力可以劃分為兩個主要一階維度：機會能力和運營管理能力。在這兩個一階維度的基礎(chǔ)上，又可以進一步劃分為六個二階維度：即在機會能力維度下設(shè)置機會識別能力和機會開發(fā)能力兩個二階維度；而在運營管理能力維度下設(shè)置組織管理能力、戰(zhàn)略能力、關(guān)系能力和承諾能力四個二階維度。
既然創(chuàng)業(yè)能力是一種高層次的綜合能力，它又可以分解為專業(yè)能力、方法能力和社會能力三類能力。專業(yè)能力是創(chuàng)業(yè)的前提能力，它包括：創(chuàng)辦企業(yè)中主要職業(yè)崗位的必備從業(yè)能力，接受理解與所辦企業(yè)經(jīng)營方向有關(guān)的新技術(shù)的能力；方法能力是創(chuàng)業(yè)的基礎(chǔ)能力，它是指創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中所需要的工作方法。它包括：信息的接受處理能力，捕捉市場機遇能力，分析決策能力，創(chuàng)造能力，確定企業(yè)布局能力，用人能力，控制調(diào)節(jié)能力等；社會能力是創(chuàng)業(yè)的核心能力，它是指創(chuàng)業(yè)過程中所需要的行為能力，與情商的內(nèi)涵有許多共同之處，是創(chuàng)業(yè)成功的主要保證。它包括：人際交往能力，談判能力，企業(yè)形象策劃能力，合作能力，自我約束能力，適應(yīng)變化和承受挫折的能力等。
二、創(chuàng)業(yè)認知
創(chuàng)業(yè)認知是指個體對創(chuàng)業(yè)的認識理解的心理歷程，它主要由認知結(jié)構(gòu)和認知過程兩個方面構(gòu)成。所謂認知結(jié)構(gòu)是指在頭腦中形成的對認識主體起影響作用的認知模式和知識結(jié)構(gòu)，而認知過程是指個體獲取知識和運用知識的具體過程。
有研究認為，旨在理解創(chuàng)業(yè)者的思維方式和決策方式的認知模式研究，將有利于解釋強大的創(chuàng)業(yè)能力所帶來的持續(xù)競爭優(yōu)勢的形成。我們知道創(chuàng)造性思維方式在創(chuàng)業(yè)活動中作用巨大，例如，發(fā)散性思維的運用，它能使創(chuàng)業(yè)者產(chǎn)生一種前瞻性和創(chuàng)造性的思維方式，幫助人們識別新的市場機會，使人們學(xué)習(xí)得更快，并能突破傳統(tǒng)束縛。而發(fā)散性思維的實施是需要自由民主的創(chuàng)造性氣氛的。這就要求：對于每個創(chuàng)業(yè)個體來說，創(chuàng)造性思維方式是一種必須要掌握的思維框架和技能；而對于公司管理文化來說，也要注入創(chuàng)造性思維要求的這種自由、暢想的元素，例如，一種自治的管理模式和工作氣氛。由此我們看到，創(chuàng)業(yè)認知中的認知模式，本身就構(gòu)成了創(chuàng)業(yè)能力的一個重要成分。創(chuàng)業(yè)認知的知識結(jié)構(gòu)通常是由資源、商機、管理、組織、利益和風(fēng)險等一系列相關(guān)概念的結(jié)構(gòu)化知識所組成。研究發(fā)現(xiàn)，良好的創(chuàng)業(yè)認知結(jié)構(gòu)在創(chuàng)業(yè)中能夠起到非常重要的作用，主要體現(xiàn)為以下功能：搜索與預(yù)測功能，建構(gòu)與理解功能，推論與補充功能，整合與遷移功能，指導(dǎo)與策劃功能。一旦具有良好的創(chuàng)業(yè)認知結(jié)構(gòu)，便有助于創(chuàng)業(yè)者識別機會、構(gòu)建商業(yè)模式、整合資源、制定創(chuàng)業(yè)計劃，從而大大提高創(chuàng)業(yè)能力。
創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)認知過程包括：接受和評估創(chuàng)業(yè)信息的過程；產(chǎn)生應(yīng)對和處理創(chuàng)業(yè)問題方法的過程；預(yù)測創(chuàng)業(yè)結(jié)果的過程。創(chuàng)業(yè)認知過程從某種角度上說實際上就是創(chuàng)業(yè)者的一個學(xué)習(xí)過程，它主要有兩種學(xué)習(xí)形式：由創(chuàng)業(yè)榜樣的示范作用引起的觀察學(xué)習(xí)和由創(chuàng)業(yè)實踐結(jié)果引起的親歷學(xué)習(xí)。示范并非簡單的重復(fù)原樣，它實際上是通過觀察學(xué)習(xí)來抽取被示范行為中的重要規(guī)則，使觀察者生成了與榜樣行為相似的新行為，但卻遠遠超出了他們的所見所聞。而親歷學(xué)習(xí)相對于創(chuàng)業(yè)者來說，則更有可能是試誤學(xué)習(xí)，創(chuàng)業(yè)者往往要付出不少的代價。所以對創(chuàng)業(yè)榜樣的觀察學(xué)習(xí)，相對于創(chuàng)業(yè)實踐結(jié)果的親歷學(xué)習(xí)來說，其實是創(chuàng)業(yè)者獲取和積累知識和信息的一種重要捷徑。
有各種因素會影響創(chuàng)業(yè)認知，其中社會文化背景就是一個重要的因素。每個創(chuàng)業(yè)者都處于一種特定的社會文化環(huán)境之中，這種社會文化環(huán)境形成了個體心理發(fā)展的重要背景，創(chuàng)業(yè)認知的發(fā)展與這個社會文化大背景是休戚相關(guān)的。文化的某些特征，例如價值觀、個人主義、集體主義，對創(chuàng)業(yè)認知有著極大的影響，它們有可能起激勵作用，也有可能起阻礙作用。我國創(chuàng)業(yè)者與西方創(chuàng)業(yè)者，他們不同的創(chuàng)業(yè)認知是與其價值觀念和環(huán)境特點直接相關(guān)的。西方文化強調(diào)個人價值，是一種個人主義文化。個人主義文化比較看重獨立、自立和創(chuàng)造性；中國文化則強調(diào)集體價值，是一種集體主義文化。而集體主義文化則強調(diào)順從、合作、責任感和對集體中權(quán)威的認可。在與個體水平直接有關(guān)的工作中，個人化的人格特點就會直接影響著創(chuàng)業(yè)行為，同時也直接影響著創(chuàng)業(yè)能力的發(fā)揮。除了社會文化環(huán)境因素外，個人因素對創(chuàng)業(yè)認知也有重要影響，例如人格、認知方式、成就感、自我效能等。
我們從創(chuàng)業(yè)認知的角度來理解：創(chuàng)業(yè)能力實際上是創(chuàng)造性智力、分析性智力和實踐性智力三方面的組合能力。心理學(xué)家斯滕伯格認為，創(chuàng)業(yè)者需要創(chuàng)造性智力來產(chǎn)生新想法，需要實踐性智力來實施新想法，需要分析性智力來評價新想法。創(chuàng)造性創(chuàng)業(yè)能力是創(chuàng)造性智能思維能力，是指產(chǎn)生新思想，發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造新事物的能力，它是推動創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活動的一個重要因索。分析性創(chuàng)業(yè)能力是應(yīng)用性智能思維能力，用以發(fā)現(xiàn)一個問題的有效解決方法。實踐性創(chuàng)業(yè)能力是一種將創(chuàng)業(yè)理論有效轉(zhuǎn)化為創(chuàng)業(yè)實踐，將創(chuàng)業(yè)設(shè)想有效轉(zhuǎn)化為實際成果的能力，包括人際交往能力等。這一能力往往是創(chuàng)業(yè)者最缺乏的一種創(chuàng)業(yè)能力。
三、控制機制
控制機制對于創(chuàng)業(yè)能力的合理發(fā)揮也有著非常重要的調(diào)節(jié)作用。企業(yè)通過內(nèi)部控制機制能夠保持內(nèi)部良好的信息溝通，從而有效地規(guī)避風(fēng)險，提高創(chuàng)業(yè)績效，同時也提高企業(yè)的創(chuàng)業(yè)能力。規(guī)避和控制創(chuàng)業(yè)風(fēng)險對于創(chuàng)業(yè)者和管理者都是至關(guān)重要的。為了有效地規(guī)避和控制創(chuàng)業(yè)風(fēng)險，企業(yè)需要正確地運用相應(yīng)的控制機制。
那么如何正確運用相應(yīng)的控制機制? 有研究表明，有效的控制系統(tǒng)的作用是通過促進不同部門之間充分的信息和資源的共享，使管理者更加有效地創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新。但是由于創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險很高，企業(yè)必須針對不同的環(huán)境選擇最適合自己的控制機制。控制機制主要有兩種：行為控制和結(jié)果控制。這兩種控制機制對創(chuàng)業(yè)各有不同的影響。行為控制強調(diào)大量主觀的評價標準，需要管理者對業(yè)務(wù)和市場有深層次的了解。通常在公司關(guān)注那些為達到目標的手段和實施過程時，行為控制被顯著運用。而結(jié)果控制則要求客觀可觀察的標準，例如財務(wù)結(jié)果等。通常在績效的標準已經(jīng)被確立并被應(yīng)用于實施監(jiān)控和結(jié)果評價的情況下，結(jié)果控制被顯著運用。
兩種控制機制實際上是各有所長。行為控制有利于鼓勵企業(yè)家開展創(chuàng)新活動，盡最大程度地正面發(fā)揮企業(yè)家的創(chuàng)業(yè)能力，從而與企業(yè)家創(chuàng)業(yè)能力的本質(zhì)相吻合。而與采取行為控制的企業(yè)不同，采取結(jié)果控制的企業(yè)往往會更加謹慎，由于創(chuàng)新活動的不確定性很高，結(jié)果較難控制，他們會通過在過程控制中引人大量高標準，以確保預(yù)期目標的實現(xiàn)。具體做法比如：他們更關(guān)注于對投資回報、現(xiàn)金流等的透明性和確定性的控制。這些控制手段會使企業(yè)在創(chuàng)業(yè)中更關(guān)注于對現(xiàn)有技術(shù)的開發(fā)以及用漸進的方式開發(fā)新產(chǎn)品。所以這樣的企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新更可能會選擇利用模仿創(chuàng)新、漸進性創(chuàng)新等結(jié)果相對明晰的方式進行。這一方面從某種角度上講，會削弱企業(yè)家的創(chuàng)業(yè)能力的正面發(fā)揮，但是同時在另一方面，卻降低了企業(yè)家的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險，使創(chuàng)業(yè)能力在規(guī)避風(fēng)險方面得到了合理發(fā)揮。
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關(guān)鍵詞:預(yù)算 管理 風(fēng)險 控制
隨著現(xiàn)代化工業(yè)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營受內(nèi)外部環(huán)境影響越來越大，企業(yè)管理也越來越趨于復(fù)雜化，如何實施有效的內(nèi)部控制來提高運營效果、防范運營風(fēng)險成為企業(yè)經(jīng)營面臨的重要課題。
一、我國企業(yè)的內(nèi)控管理現(xiàn)狀
我國企業(yè)管理尚處于發(fā)展階段，還存在很多問題，主要表現(xiàn)在：
內(nèi)部控制環(huán)境不健全，管理基礎(chǔ)薄弱，無法有效預(yù)見和控制經(jīng)營風(fēng)險。多數(shù)企業(yè)按要求建立了制度和流程，但實際可操作性差，執(zhí)行力低，效果較差。
缺乏協(xié)調(diào)機制，權(quán)責不明確。很多企業(yè)職責分工不明確，管理鏈條長、流程不清晰，人員變化快，數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，缺乏有效的信息溝通，運營效率低，經(jīng)營風(fēng)險高。
缺乏有效的風(fēng)險防范系統(tǒng)。很多企業(yè)風(fēng)險防范意識薄弱，風(fēng)險評估和防范措施主要由部分管理部門甚至是一般工作人員完成，判斷標準不明確，管理措施存在局限性，導(dǎo)致風(fēng)險失控。
監(jiān)督機制不健全。許多企業(yè)內(nèi)部稽查、評價制度不完善，導(dǎo)致監(jiān)督工作難以落到實處。董事會機構(gòu)缺少必要的常設(shè)機構(gòu)，或者董事會就是半個經(jīng)營班子，經(jīng)理層的決策就是董事會的決策，缺乏牽制和監(jiān)督。
二、內(nèi)部控制建設(shè)的必要性
(一)外部監(jiān)管的規(guī)范，要求企業(yè)必須重視內(nèi)控管理
財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會在聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》基礎(chǔ)上，于2010年4月又聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上交所、深交所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。這就要求企業(yè)單位必須重視內(nèi)控管理，并采取切實有效的方法加快內(nèi)控建設(shè)。
(二)當前的經(jīng)營環(huán)境要求企業(yè)必須建立風(fēng)險管理體系
2008年以來，由美國次級貸引發(fā)的全球金融危機，進而影響到實體經(jīng)濟的衰退，將使企業(yè)進一步認識到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的重要性，帶來企業(yè)管理理論新一輪的改革和深化。
三、運用全面預(yù)算管理工具加強內(nèi)部風(fēng)險控制
內(nèi)部控制理論發(fā)展大體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整體框架、企業(yè)風(fēng)險管理框架五個階段。當前的風(fēng)險管理框架理論，是在2004年在美國COSO委員會頒布的《企業(yè)風(fēng)險管理整體框架》（ERM）中提出的，把企業(yè)內(nèi)部控制提升到企業(yè)風(fēng)險管理階段，管理內(nèi)容擴展到相互關(guān)聯(lián)的八個要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等。
從內(nèi)部控制理論進程演變來看，內(nèi)部控制內(nèi)涵逐步擴展，內(nèi)容不斷豐富，管理思想從財務(wù)活動逐步擴展到整個經(jīng)營過程，從經(jīng)營活動擴展到戰(zhàn)略目標管理，從內(nèi)部環(huán)境分析擴展到外部風(fēng)險應(yīng)對，從過程控制擴展到事前管理（風(fēng)險識別），將全員、全過程管理思想逐步深化。其管理內(nèi)涵基本與當代全面預(yù)算管理內(nèi)容一致。
全面預(yù)算管理自上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生，通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置，進而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持，是兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。
首先，全面預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃密切相關(guān)，預(yù)算目標一般由董事會制定，代表出資人的利益，是企業(yè)戰(zhàn)略目標在短期內(nèi)經(jīng)營活動中的具體體現(xiàn)，一般涉及利潤目標、規(guī)模目標、投資目標、成本控制目標、資源分配目標等，是內(nèi)控管理中價值創(chuàng)造、資產(chǎn)安全、風(fēng)險可控等活動的終極目標。因此，制定切實可行的預(yù)算目標是實現(xiàn)控制目標的基礎(chǔ)。
其次，全面預(yù)算管理涉及企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、投資等各個環(huán)節(jié)，與企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境密切相關(guān)，要求企業(yè)必須對各項影響因素進行充分了解和評估，建立動態(tài)的風(fēng)險識別和分析系統(tǒng)，制定風(fēng)險控制目標和應(yīng)對措施，并在預(yù)算執(zhí)行過程中貫徹推行。預(yù)算編制對宏觀形勢、行業(yè)趨勢、成本承受能力等活動研究的越透，預(yù)算的執(zhí)行力、穩(wěn)健度就越高，企業(yè)面臨的風(fēng)險就越小。
其三，全面預(yù)算在目標既定的前提下，需要對目標進行再細化、對數(shù)據(jù)進行再明確、對任務(wù)進行再分解、對資源進行再分配，需要管理層對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境進行梳理優(yōu)化，完善治理結(jié)構(gòu)、權(quán)責分工、人力政策、內(nèi)部監(jiān)督等管理程序。制度健全、管理高效、信息通暢的內(nèi)控環(huán)境能促進預(yù)算目標的落實和各項預(yù)算工作的順利開展，反過來，全面預(yù)算編制過程也能發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理的缺項和薄弱環(huán)節(jié)，從而推動風(fēng)險點控制和內(nèi)部環(huán)境的改善。
其四，全面預(yù)算編制過程中，需要上報、質(zhì)詢、確定等一個溝通過程，在執(zhí)行過程中，需要對完成結(jié)果確認、與目標對比分析、確定糾偏方案等實施必要的控制，兩者都需要以經(jīng)營信息為橋梁，在各部門、各管理層之間實現(xiàn)傳遞，在上傳下達的過程中，基本就實現(xiàn)了風(fēng)險點發(fā)現(xiàn)、防范措施制定、整改措施下達等風(fēng)險控制的目的。
其五，全面預(yù)算管理要求企業(yè)必須建立監(jiān)控評價體系，需要進行信息歸集和分析，需要開展業(yè)績評價和薪酬考核，需要對管理過程審計監(jiān)督。只有形成不同面、多方位的協(xié)同管控機制，才能將預(yù)算評價做到合理、可行，實現(xiàn)獎懲分明，確保經(jīng)營風(fēng)險可知、可控、可承受。
參考文獻：
（一）培養(yǎng)職業(yè)的創(chuàng)造者與技術(shù)的創(chuàng)新者
中小企業(yè)被譽為創(chuàng)造就業(yè)崗位的機器，因此，高職教育不僅要提高畢業(yè)生的就業(yè)能力，使他們成為中小企業(yè)的就業(yè)者，更要促使他們逐漸成為職業(yè)的創(chuàng)造者，國家也正在制定各項措施，鼓勵大學(xué)畢業(yè)生開辦中小型企業(yè)，并給予技術(shù)的扶持與資金的優(yōu)惠政策。因此，創(chuàng)業(yè)教育的目標是培養(yǎng)學(xué)生“白手起家”創(chuàng)辦小企業(yè)能力，使廣大的高職畢業(yè)生由求職者變成職業(yè)崗位的創(chuàng)造者。同時，高職院校創(chuàng)業(yè)教育還要注重技術(shù)創(chuàng)新者的培養(yǎng)，高職院校學(xué)生本身在技術(shù)能力上就占有一定優(yōu)勢，他們是具有較高素質(zhì)的技術(shù)一線生產(chǎn)者，只要給予他們足夠的創(chuàng)新動力，培養(yǎng)他們勇于挑戰(zhàn)的人生態(tài)度和創(chuàng)新、創(chuàng)造的開創(chuàng)個性，他們必將爆發(fā)出持久的創(chuàng)新力，這也為未來中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
（二）創(chuàng)業(yè)教育是綜合的、長期的、系統(tǒng)的培育過程
創(chuàng)業(yè)教育是為社會培養(yǎng)職業(yè)的創(chuàng)造者與技術(shù)的創(chuàng)新者，培養(yǎng)具有開創(chuàng)性的個人，這種人具有首創(chuàng)、冒險精神、較高的專業(yè)技術(shù)能力和社交管理能力，這種人必須具有較高的綜合素質(zhì)能力。而要培養(yǎng)這樣的人才，必將是一個綜合的、長期的、系統(tǒng)的培育過程，這需要在家庭教育、學(xué)校教育與社會教育中倡導(dǎo)創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)的理念，并形成合力。而作為創(chuàng)業(yè)教育的中堅力量，高職院校的課程體系、師資力量、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)改革、評價體系等都需要緊密聯(lián)系創(chuàng)業(yè)教育的目標，學(xué)生課外活動的開展、實習(xí)課程的安排甚至學(xué)校的一些教學(xué)計劃安排都應(yīng)該圍繞如何提高學(xué)生的整體素質(zhì)，增強學(xué)生的創(chuàng)業(yè)能力而展開。
（三）創(chuàng)業(yè)教育是一項實踐性很強的社會活動
傳統(tǒng)的高職教育著重培養(yǎng)學(xué)生的技術(shù)能力，要求培養(yǎng)符合現(xiàn)代企業(yè)需要的高水平技能型人才，而創(chuàng)業(yè)教育培養(yǎng)的是職業(yè)的創(chuàng)造者與技術(shù)的創(chuàng)新者，它不僅需要學(xué)生有較高的專業(yè)技能，還要有良好的心理素質(zhì)和社交管理能力，這是一項實踐性很強的社會活動，這項活動的實施應(yīng)該貫穿于學(xué)生的整個校園學(xué)習(xí)生活過程中，基于創(chuàng)業(yè)的社會性，學(xué)校應(yīng)該提供學(xué)生更多接觸社會的機會，讓學(xué)生更早地與企業(yè)接觸，更深入地了解行業(yè)目前發(fā)展的現(xiàn)狀與未來的發(fā)展前景。同時，創(chuàng)業(yè)教育的師資力量也有別于傳統(tǒng)的高職教育，它迫切需要一批具有社會實踐能力的行業(yè)人才走進高職院校的課堂，引領(lǐng)學(xué)生一起去認識了解行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與未來的發(fā)展趨勢。
二、高職院校創(chuàng)業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)
（一）激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)動機，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)精神
創(chuàng)業(yè)教育首先要能很好地激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)動機，只有在強烈的創(chuàng)業(yè)需要和驅(qū)動力下，學(xué)生才能克服創(chuàng)業(yè)過程上的各種艱辛與挫折。要激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)動機，創(chuàng)業(yè)精神的培養(yǎng)是關(guān)鍵。創(chuàng)業(yè)精神不是投機與敢冒風(fēng)險的精神，而是善于把握潛在機會，敢于突破，不斷創(chuàng)新，以最能動的、最富有創(chuàng)造性的活動去開辟道路的創(chuàng)造精神和風(fēng)險精神。要激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)動機，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)精神，首先，應(yīng)該從小培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神，無論是家庭教育，還是學(xué)校教育，都應(yīng)該引導(dǎo)學(xué)生去獨立思索和分析問題，在日常生活中不因循守舊，能主動探索、積極創(chuàng)新，并具有強烈的責任心和不斷進取的精神；其次，在高職院校專業(yè)教育階段就讓學(xué)生充分了解我國當前嚴峻的就業(yè)形勢和巨大的社會就業(yè)壓力，而創(chuàng)業(yè)則是解決就業(yè)問題，并取得事業(yè)成功的一個重要途徑；第三，要培養(yǎng)學(xué)生的社會責任感，激勵學(xué)生敢于承擔社會責任，在實現(xiàn)個人抱負的同時，為社會做貢獻，通過創(chuàng)業(yè)為社會提供更多的就業(yè)崗位，是個人承擔對社會、對國家、對他人的道義責任和法律責任的一種形式，承擔這種責任需要更多的個人能力和人文關(guān)懷；第四，在創(chuàng)業(yè)教育過程中，要注意引導(dǎo)學(xué)生將自己的興趣、需要與理想與創(chuàng)業(yè)結(jié)合起來，使之成為創(chuàng)業(yè)活動的強大驅(qū)動力，個人的愛好、興趣往往能引發(fā)出巨大的能量，促使學(xué)生克服各種困難，形成不斷自我激勵、始終向著更高境界突破的動力，這樣才可以充分挖掘自己的潛能，實現(xiàn)人生的價值，也最容易讓學(xué)生體會到成功的喜悅。
（二）培養(yǎng)學(xué)生過硬的創(chuàng)業(yè)技能
激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)動機與創(chuàng)業(yè)精神是契機，而培養(yǎng)學(xué)生過硬的創(chuàng)業(yè)技能則是關(guān)鍵。創(chuàng)業(yè)技能是企業(yè)能否很好生存下來的基礎(chǔ)，也是學(xué)生綜合素質(zhì)的體現(xiàn)，包括很多方面，如專業(yè)能力、企業(yè)管理能力、人際交流能力等。高職院校學(xué)生的創(chuàng)業(yè)因為諸如年齡、心理、社會閱歷、資金等各個因素的影響下，一般是小微型企業(yè)，這類企業(yè)要想在激烈的市場競爭中存活下來，必須要有自己的特色，有自己的創(chuàng)新點，因此，創(chuàng)辦企業(yè)的個人必須具有過硬的專業(yè)技能，對行業(yè)有一定的了解，并能通過對市場的洞察，進行技術(shù)創(chuàng)新，提高企業(yè)的市場競爭力；其次，小微企業(yè)的發(fā)展壯大同樣需要有關(guān)企業(yè)管理方面的專業(yè)知識如人、財、物管理、生產(chǎn)運營管理和市場營銷管理等專業(yè)知識，還要有突出的決策能力，創(chuàng)業(yè)過程中必然面臨各種選擇，必須做出很多決定。突出的決策能力是能夠在選擇時考慮周全，權(quán)衡利弊，果斷地做出決定，把握住機會，這些都是企業(yè)正常運營的基礎(chǔ)；第三，創(chuàng)業(yè)過程中，創(chuàng)業(yè)者必將要去處理各方面的人際關(guān)系，只有理順這些人際關(guān)系，企業(yè)才能走上正軌，借助各方面的人脈資源，企業(yè)才能發(fā)展壯大。因此，創(chuàng)業(yè)者要學(xué)會與各種類型的群體進行友好的交流和合作，與同行之間的互相學(xué)習(xí)和合作，與媒體、銷售商等客戶之間的有效溝通。通過與各類人員的交流和合作能夠排除障礙，化解矛盾，提高辦事效率，增加信任度。
（三）提高學(xué)生的抗風(fēng)險能力
創(chuàng)業(yè)是解決就業(yè)，獲取成功的一個重要途徑，然而創(chuàng)業(yè)也不是一帆風(fēng)順的，市場的風(fēng)險無處不在。有數(shù)據(jù)表明，我國約40%的企業(yè)在開業(yè)一年內(nèi)倒閉，能生存五年的只有20%左右。即使在市場經(jīng)濟極為發(fā)達的美國，首次成功創(chuàng)業(yè)的比例也是不高的。因此，風(fēng)險意識是創(chuàng)業(yè)意識中必不可少的，我們鼓勵學(xué)生要有冒險精神，要勇于承擔風(fēng)險，但這并不說去盲目的冒險。風(fēng)險意識是指要在行動前認真分析可能遇到的風(fēng)險并想辦法規(guī)避風(fēng)險，即使在創(chuàng)業(yè)過程中遇到了不可避免的風(fēng)險，也應(yīng)當保持冷靜和理智，及時解決問題，并在創(chuàng)業(yè)過程中不斷地學(xué)習(xí)，不斷地調(diào)整，不斷總結(jié)經(jīng)驗，逐漸培養(yǎng)敏銳的感知風(fēng)險的能力。創(chuàng)業(yè)風(fēng)險有各個方面，既有市場、行業(yè)風(fēng)險，也有資金、法律責任風(fēng)險等，首先應(yīng)該讓學(xué)生認識到不同風(fēng)險類型，然后想辦法如何在創(chuàng)業(yè)過程中，通過采取措施與手段來規(guī)避風(fēng)險，減少可能的損失。另外，還要培養(yǎng)學(xué)生良好的創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)，遇到風(fēng)險與挫折，要敢于面對，不怕失敗，甚至有二次創(chuàng)業(yè)的心理準備。
（四）為學(xué)生提供更多的社會實踐機會
創(chuàng)業(yè)教育課程教學(xué)內(nèi)容結(jié)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)。創(chuàng)業(yè)教育的本職是素質(zhì)和能力教育，目前創(chuàng)業(yè)教育的教學(xué)內(nèi)容隨意性很大，沒有統(tǒng)一的規(guī)定與規(guī)范，課程并沒有使學(xué)生真正地了解到什么是創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)業(yè)與其個人的發(fā)展的關(guān)系，怎樣創(chuàng)業(yè)，怎樣開發(fā)創(chuàng)業(yè)資源、規(guī)避創(chuàng)業(yè)風(fēng)險，以及創(chuàng)業(yè)的意義和價值，如何用正確心態(tài)去認識并理性對待創(chuàng)業(yè)等問題，因此對培養(yǎng)大學(xué)生從事創(chuàng)業(yè)實踐活動所必須具備的意識、心理品質(zhì)、能力和社會知識結(jié)構(gòu)等的教育體系有待進一步完善和提高。
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育課程體系的構(gòu)建
(一)用創(chuàng)新意識凝練創(chuàng)業(yè)精神。創(chuàng)業(yè)教育的首要任務(wù)就是通過創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生善于思考、敏于發(fā)現(xiàn)、敢為人先的創(chuàng)新意識、創(chuàng)業(yè)意識;培養(yǎng)學(xué)生勇于創(chuàng)新、挑戰(zhàn)自我、承受挫折、堅持不懈的品德意志，培養(yǎng)學(xué)生團結(jié)合作、誠實守信、遵紀守法的職業(yè)道德，培養(yǎng)學(xué)生服務(wù)國家、服務(wù)人民的社會責任感。因此創(chuàng)業(yè)課程的內(nèi)容應(yīng)包括創(chuàng)新思維、創(chuàng)造力開發(fā)、信息搜索、商業(yè)機會判斷力、機會評估等，通過這些意識類引導(dǎo)方向授課內(nèi)容的設(shè)計，不斷教育和引導(dǎo)大學(xué)生全面理解創(chuàng)業(yè)精神的內(nèi)涵。
(二)用理論知識奠定創(chuàng)業(yè)基礎(chǔ)。創(chuàng)業(yè)課程涉及到的領(lǐng)域廣泛，需要通過創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)，使學(xué)生掌握開展創(chuàng)業(yè)活動所需要的基本知識，包括創(chuàng)業(yè)的基本概念、原理、方法和理論等等，涉及創(chuàng)業(yè)者、團隊、機會、資源、計劃、營銷、政策法規(guī)等等內(nèi)容，并且創(chuàng)業(yè)課程還涉及到經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)、法學(xué)、公共關(guān)系等課程，只有豐富的相關(guān)知識的儲備才能規(guī)避風(fēng)險和參與競爭。
(三)用能力培養(yǎng)整合資源優(yōu)勢。創(chuàng)業(yè)教育的目標是通過創(chuàng)業(yè)教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生具備系統(tǒng)的整合資源的能力與優(yōu)勢，通過基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)，將知識優(yōu)勢重組集中轉(zhuǎn)化，通過開發(fā)創(chuàng)業(yè)資源、編輯創(chuàng)業(yè)計劃和模擬創(chuàng)辦管理企業(yè)，重點培養(yǎng)學(xué)生識別創(chuàng)業(yè)機會、團隊組織、產(chǎn)品開發(fā)、市場營銷、防范創(chuàng)業(yè)風(fēng)險、適時采取行動的創(chuàng)業(yè)能力。這個過程需要創(chuàng)業(yè)者有堅實的理論基礎(chǔ)和知識的轉(zhuǎn)化能力。
(四)用創(chuàng)業(yè)實踐檢驗教學(xué)實效。實踐教學(xué)環(huán)節(jié)是創(chuàng)業(yè)教育課程體系中非常重要的部分，在我國由于受到諸多因素的制約和影響，目前高校教學(xué)中的實踐環(huán)節(jié)所占的比重很少甚至沒有，直接導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)教育效果大打折扣，創(chuàng)業(yè)教育課程是以掌握直接經(jīng)驗為主要任務(wù)的創(chuàng)業(yè)實踐教學(xué)，可以結(jié)合地區(qū)和高校自身的實際情況來設(shè)置創(chuàng)業(yè)實踐教學(xué)內(nèi)容。
1．活躍課堂基礎(chǔ)教學(xué)。創(chuàng)業(yè)教育的基礎(chǔ)理論教學(xué)不能再以傳統(tǒng)方式對學(xué)生硬性灌輸，要倡導(dǎo)模塊化、項目化和參與式的教學(xué)方法，其中案例分析、小組討論、角色扮演、頭腦風(fēng)暴等環(huán)節(jié)能夠讓學(xué)生真正地參與到教學(xué)環(huán)節(jié)當中，實現(xiàn)以知識傳授為主向能力培養(yǎng)為主、從以教師為主向?qū)W生為主、從講授灌輸為主向體驗參與為主的轉(zhuǎn)變。
2．創(chuàng)新課外校園活動。校園文化活動的開展是大學(xué)生素質(zhì)教育的重要途徑，我們可以以活動為載體充分整合校內(nèi)教育資源，組織開展靈活多樣的創(chuàng)業(yè)講座、創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練、創(chuàng)業(yè)模擬、創(chuàng)業(yè)大賽等活動。開展創(chuàng)業(yè)類講座、沙龍活動，創(chuàng)造條件支持學(xué)生創(chuàng)辦并參加創(chuàng)業(yè)協(xié)會、創(chuàng)業(yè)俱樂部等社團活動。并帶領(lǐng)學(xué)生深入到創(chuàng)業(yè)先鋒的實地，進行現(xiàn)場的觀摩和學(xué)習(xí)，取得更為直接的經(jīng)驗，或者邀請成功創(chuàng)業(yè)者現(xiàn)身說法在創(chuàng)業(yè)歷程以及在思想感情上的感悟和經(jīng)驗，在大學(xué)生能夠理解的知識層面上，貼近學(xué)生生活創(chuàng)新性地開展校園活動。
3．模擬實訓(xùn)體驗創(chuàng)業(yè)。實訓(xùn)是學(xué)生鍛煉實際操作能力的重要途徑，是所學(xué)知識和積累能力得以檢驗的重要途徑，通過模擬實驗體驗創(chuàng)業(yè)過程是學(xué)生獲得創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗的直接感性體驗，其中典型的形式是創(chuàng)業(yè)營銷競賽、創(chuàng)業(yè)計劃書大賽等，高校要重視此類的學(xué)科競賽，科學(xué)設(shè)計競賽的內(nèi)容和環(huán)節(jié)，并給予相應(yīng)的支持和指導(dǎo)，讓學(xué)生在參與的過程中能夠體驗到創(chuàng)業(yè)的過程并獲得相應(yīng)的心得。
4．深化拓展社會實踐。社會實踐是大學(xué)生參與社會的重要途徑和方式，要鼓勵學(xué)生參加社會實踐和行業(yè)調(diào)研，利用寒暑假進行與創(chuàng)業(yè)有關(guān)的社會實踐，進一步走入社會和企業(yè)，認識和了解就業(yè)市場和創(chuàng)業(yè)環(huán)境，有重點有目標地儲備知識，鍛煉能力，利用校內(nèi)外資源，依托校企合作和技能培訓(xùn)、科技創(chuàng)業(yè)園區(qū)、創(chuàng)業(yè)孵化項目、大學(xué)生校外實踐基地和創(chuàng)業(yè)基地等，開展學(xué)習(xí)參觀、市場調(diào)查、項目設(shè)計、成果轉(zhuǎn)化、企業(yè)創(chuàng)辦等創(chuàng)業(yè)實踐活動。
一、風(fēng)險投資后管理機制的涵義及內(nèi)容
“機制”一詞的運用十分廣泛，對其涵義也有不同的理解?！皺C制”既可以用作描述事物構(gòu)成狀態(tài)，即將描述對象作為一個大的系統(tǒng)，并確定其子系統(tǒng)構(gòu)成與相互關(guān)系；“機制”也可以用作描述事物運行規(guī)律，將描述對象的內(nèi)在機理，包括宏觀與微觀的理論解釋與分析；另外，更多的是“機制”可以被用來描述人們對事物運行的制度安排，并由此而形成各種功能，這體現(xiàn)出人們對事物運行客觀規(guī)律的認識與運用。而投資后管理是風(fēng)險投資家控制投資風(fēng)險、實現(xiàn)投資收益的重要環(huán)節(jié)。在投資后，為了促使風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營的成功，風(fēng)險投資家在力所能及的各個方面對被投資企業(yè)進行扶植和培育。風(fēng)險投資家為企業(yè)提供的服務(wù)包括以下幾方面。
1、常規(guī)性管理。主要指風(fēng)險投資人在風(fēng)險企業(yè)日常運作過程中，通過各種常規(guī)性手段把握企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)，并按照合法程序與權(quán)力，及時解決存在的各類問題。常規(guī)性管理的實質(zhì)就是根據(jù)被投企業(yè)經(jīng)營信息的動態(tài)反饋，對其進行監(jiān)控和管理的過程。
2、決策性管理。是指風(fēng)險投資人通過派出人選出任被投企業(yè)董事、監(jiān)事或其他高管人員，完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，參與企業(yè)的決策管理過程。由于風(fēng)險企業(yè)的特點，決策管理過程通常是在信息不對稱的情況下作出的，因此派出得合格人選在整個決策過程中最重要的責任就是提供合理可行的決策建議，便于風(fēng)險投資人作出正確決策。
3、增值。目的是最大限度地實現(xiàn)風(fēng)險企業(yè)的價值增值。增值服務(wù)貫穿于常規(guī)性管理和決策性管理全過程之中，它主要包括協(xié)助組建管理團隊、提供財務(wù)和融資服務(wù)、提供信息支持服務(wù)、提供法律顧問服務(wù)等內(nèi)容。因而，增值服務(wù)已成為風(fēng)險投資人對投資項目后續(xù)管理中最重要的工作，這不僅僅是一個價值發(fā)現(xiàn)的過程，更是一個價值創(chuàng)造的過程。
二、風(fēng)險投資后管理的動因
任何投資活動的動力都來自于對利潤的追求。但是由于投資過程中各種不確定性因素的客觀存在，風(fēng)險投資既有可能增值獲利，也有可能遭受損失。那么，價值增值的最大化、風(fēng)險的防范和人力資本的充分應(yīng)用是風(fēng)險投資后管理機制產(chǎn)生發(fā)展的主要動因。
1、價值增值最大化的要求。風(fēng)險投資后管理的目的是最大限度地實現(xiàn)風(fēng)險企業(yè)的價值增值。風(fēng)險投資家的風(fēng)險投資后管理可從三個方面創(chuàng)造價值增值:為創(chuàng)業(yè)者提供合適的投資機會；為風(fēng)險企業(yè)確定最佳戰(zhàn)略或者如何最好地執(zhí)行戰(zhàn)略；為風(fēng)險企業(yè)提供有價值的信息源。
當風(fēng)險企業(yè)在風(fēng)險投資家的幫助下獲得投資機會、化解企業(yè)風(fēng)險以及減少不確定性和作出最佳決策時，企業(yè)就創(chuàng)造了最大的價值增值。
2、防范風(fēng)險的要求。風(fēng)險投資的對象主要是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險投資家不僅要承擔技術(shù)開發(fā)和市場開拓的商業(yè)風(fēng)險，還有由于風(fēng)險投資的特殊性，承擔著風(fēng)險與信息不對稱的風(fēng)險。商業(yè)風(fēng)險是基于風(fēng)險企業(yè)競爭環(huán)境的不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險。由于商業(yè)風(fēng)險無法完全預(yù)測，風(fēng)險投資家只能隨著風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的狀況來調(diào)節(jié)他們的后續(xù)管理水平。一般情況下，風(fēng)險投資后管理的水平與商業(yè)風(fēng)險呈正相關(guān)，與風(fēng)險企業(yè)價值增值的預(yù)期呈負相關(guān)，但是當風(fēng)險投資后管理的強度與水平超過了一定的界限，風(fēng)險投資家就可能會改變初衷并撤回投資。
在委托框架下，風(fēng)險企業(yè)家與風(fēng)險投資家之間的信息不對稱，不僅存在于簽約投資前的項目評估階段，也存在于后續(xù)投資階段。簽約前的事前信息不對稱導(dǎo)致的主要問題是逆向選擇，投資后信息不對稱導(dǎo)致的主要問題是道德風(fēng)險。因此，當?shù)娘L(fēng)險越高，風(fēng)險投資家進行風(fēng)險投資后管理的程度就越多。風(fēng)險投資家通過投資后管理識別風(fēng)險，收集信息，加強對于投資資金的監(jiān)管，增加與管理團隊的溝通機會，從而幫助風(fēng)險投資企業(yè)實現(xiàn)價值增值與風(fēng)險防范。
3、人力資本充分應(yīng)用的要求。在風(fēng)險投資中，人力資本表現(xiàn)在兩個方面，一是風(fēng)險投資家的經(jīng)驗，二是風(fēng)險企業(yè)家的素質(zhì)，二者都極端重要，而且是相互關(guān)聯(lián)、互相影響的。首先，風(fēng)險投資家的經(jīng)驗是決定風(fēng)險投資后管理所產(chǎn)生的價值增值量與風(fēng)險防范成效的最具決定性的因素。其次，風(fēng)險投資后管理對于風(fēng)險企業(yè)家素質(zhì)的發(fā)揮提供了良好的激勵與約束機制。風(fēng)險企業(yè)家在風(fēng)險企業(yè)中有特殊的重要性。與成熟企業(yè)相比，風(fēng)險企業(yè)面臨著極度不確定的市場，具備極少的創(chuàng)業(yè)資源，并面臨高度的風(fēng)險。風(fēng)險企業(yè)家必須依靠自己的洞察力、創(chuàng)新能力、執(zhí)行能力等在不完全信息情況下作出決策。但是，在委托與信息不對稱的情況下，風(fēng)險企業(yè)家人力資本的重要作用必須依靠完善的管理機制才能夠充分發(fā)揮出來，因此，通過風(fēng)險投資后監(jiān)管，對風(fēng)險企業(yè)家進行激勵與約束就具有重要的意義。
三、風(fēng)險投資后管理機制創(chuàng)新性分析
1、管理對象的深化:風(fēng)險企業(yè)家人力資本為核心。風(fēng)險企業(yè)家人力資本不僅具有一般人力資本的特性，更具有特異性，這是風(fēng)險投資后監(jiān)管機制涉及的核心內(nèi)容。概括而言，風(fēng)險企業(yè)家人力資本的特異性主要包括:企業(yè)家人力資本的低擔保性；企業(yè)家人力資本的高專用性；企業(yè)家人力資本的強顯示性；企業(yè)家人力資本的可抵押性。由于風(fēng)險企業(yè)家人力資本的特征和風(fēng)險企業(yè)的特殊性，風(fēng)險投資后管理機制的設(shè)計不僅要考慮對風(fēng)險企業(yè)家的激勵，而且還要對其嚴格的約束與監(jiān)控。
在風(fēng)險投資后管理中，應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險企業(yè)的不同發(fā)展階段，基于風(fēng)險投資家與風(fēng)險企業(yè)家雙方人力資本與非人力資本因素的考慮，來進行機制設(shè)計。對處于早期階段的風(fēng)險企業(yè)，一方面企業(yè)家如果擁有相對較大的股權(quán)，其邊際努力產(chǎn)生的邊際收益中的較大部分將歸自己所有，其將受到足夠的激勵；另一方面，由于早期階段中風(fēng)險企業(yè)家的擔保能力相對不足，風(fēng)險投資家為了減少投資風(fēng)險和損失，必須持有較大的最終控制權(quán)，并使公司的利益凌駕于企業(yè)家之上，甚至在必要時有權(quán)解雇企業(yè)家。隨著風(fēng)險企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)價值不斷提高，風(fēng)險企業(yè)家的能力逐步顯現(xiàn)，聲譽不斷提高，風(fēng)險企業(yè)家所擁有的非人力資產(chǎn)與價值也在提高，使得風(fēng)險企業(yè)家擔保能力將不斷得以提高，而風(fēng)險企業(yè)的不確定性和風(fēng)險則可能相應(yīng)降低。與此相對應(yīng)，企業(yè)家對企業(yè)的最終控制權(quán)應(yīng)當增加。因此，風(fēng)險企業(yè)的治理機制應(yīng)具有一定的動態(tài)可調(diào)整性，即根據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展和運營狀況以及企業(yè)家的能力是否適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展要求而配置控制權(quán)，也就是說，企業(yè)家的能力和企業(yè)的經(jīng)營績效及潛力在很大程度上決定了他們與風(fēng)險投資家之間的談判能力。風(fēng)險企業(yè)治理機制的核心是對企業(yè)家進行良好的激勵、嚴格的約束與監(jiān)控，并體現(xiàn)動態(tài)可調(diào)整性。
2、管理手段的創(chuàng)新:對風(fēng)險企業(yè)的控制權(quán)分配和轉(zhuǎn)移安排。風(fēng)險投資后管理機制中人力資源管理機制實質(zhì)上是風(fēng)險企業(yè)的控制權(quán)分配和轉(zhuǎn)移的治理機制，是風(fēng)險投資家和企業(yè)家之間長期重復(fù)博弈后最終會形成的一個最優(yōu)博弈結(jié)果。因此，對風(fēng)險企業(yè)的控制權(quán)分配和轉(zhuǎn)移安排是風(fēng)險投資后管理機制中最核心的手段。Kapla和Stromberg(2000)實證研究表明風(fēng)險投資家通過合約將剩余索取權(quán)、投票權(quán)、清算權(quán)以及其他控制權(quán)的分配分開進行，而這些權(quán)力的分配取決于企業(yè)在某一個階段的可觀察或度量的指標所顯示的企業(yè)經(jīng)營狀況，因而控制權(quán)的相機轉(zhuǎn)移也是逐步的、多層次的。
為了解決風(fēng)險投資中風(fēng)險資本家和風(fēng)險企業(yè)家在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展各個階段相應(yīng)的風(fēng)險企業(yè)的控制權(quán)分配和轉(zhuǎn)移安排問題，對風(fēng)險投資中人力資本的激勵與約束機制進行了諸多創(chuàng)新，其手段具體包括以下幾點。
(1)以可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股為主要融資工具的控制權(quán)約束與激勵?？赊D(zhuǎn)換優(yōu)先股為主的融資結(jié)構(gòu)實質(zhì)上是對風(fēng)險企業(yè)家一種控制權(quán)激勵，促使風(fēng)險企業(yè)家將人力資本最大限度地投入到企業(yè)中去，努力把企業(yè)經(jīng)營成功，實現(xiàn)風(fēng)險投資收益的最大化和風(fēng)險企業(yè)家個人效用最大化。
(2)分階段投資并保留中止投資的權(quán)利。一旦風(fēng)險投資家發(fā)現(xiàn)任何有關(guān)未來回報的負面信息，下一階段的融資可能被終止，風(fēng)險企業(yè)家的人力資本價值也就無法實現(xiàn)，這種方式也減少了風(fēng)險企業(yè)家試圖對企業(yè)剩余索取權(quán)進行重新談判的機會主義行為。
(3)以股票贈與和股票期權(quán)為主要形式的激勵性報酬計劃。通過上述方式，將風(fēng)險企業(yè)家與企業(yè)的未來經(jīng)營狀況緊密聯(lián)系起來，風(fēng)險投資家與企業(yè)家利益實現(xiàn)了高度趨同，降低了委托關(guān)系中的道德風(fēng)險。
(4)投資者退出權(quán)約束。當風(fēng)險企業(yè)業(yè)績低于預(yù)期目標時，風(fēng)險投資家為減少損失，將其前期投資以某個事先確定的價格回售給被投資企業(yè)。這種行為不僅會導(dǎo)致風(fēng)險企業(yè)實質(zhì)運作資本數(shù)量的減少，還會通過資本市場的信息傳遞效應(yīng)影響風(fēng)險企業(yè)家的后續(xù)階段的籌資，從而提高了風(fēng)險企業(yè)家的努力程度。
3、激勵方式的組合:對風(fēng)險企業(yè)家的顯性激勵與隱性激勵相結(jié)合。在風(fēng)險投資中，對風(fēng)險企業(yè)家的顯性激勵與隱性激勵方式的運用，也是與風(fēng)險企業(yè)家的人力資本特性緊密聯(lián)系的。但是由于信息不對稱以及契約的不完備性，企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)總是有限的，需要市場從外部來進行推動，這種由外部競爭機制產(chǎn)生的對企業(yè)家的激勵稱為隱性激勵。單純的顯性激勵或隱性激勵均不能夠?qū)︼L(fēng)險企業(yè)家產(chǎn)生最有效的激勵，二者的結(jié)合設(shè)計會取得更大激勵效果，而其中的關(guān)鍵就在于信息不對稱與不確定性的程度。
在風(fēng)險投資的顯性激勵機制中，風(fēng)險企業(yè)的剩余控制權(quán)和索取權(quán)以及薪酬結(jié)構(gòu)是最重要的兩個方面。而風(fēng)險投資中的報酬契約的創(chuàng)新在于按照經(jīng)營業(yè)績連續(xù)支付風(fēng)險企業(yè)家的薪酬，而不是在風(fēng)險投資退出完全時集中支付。這種連續(xù)支付激勵機制對風(fēng)險企業(yè)家的激勵效果可以有效地提高風(fēng)險企業(yè)家的努力水平，為風(fēng)險投資家和風(fēng)險企業(yè)家雙方帶來更高的收益，也可以為風(fēng)險投資家激勵與監(jiān)管風(fēng)險企業(yè)家提供更多的手段。但是由于風(fēng)險投資中信息的高度不對稱以及風(fēng)險企業(yè)成長的高度不確定性，顯性激勵模式對企業(yè)家特殊人力資本的激勵具有一定的局限性。風(fēng)險投資的隱性激勵機制能夠較好地解決這個問題。隱性激勵機制主要包括風(fēng)險企業(yè)相對業(yè)績激勵機制與聲譽激勵機制。在相對業(yè)績激勵機制中，由于風(fēng)險投資家所關(guān)心的風(fēng)險企業(yè)家的努力程度、智力因索、誠實和創(chuàng)新能力不易被觀察到，所以企業(yè)家的報酬不能直接與這些因素掛鉤，必須將報酬和可測量的工作績效掛鉤。由于使用相對業(yè)績比較能將風(fēng)險投資中對企業(yè)家不可控的經(jīng)濟環(huán)境變動影響進行過濾，評價出企業(yè)經(jīng)營績效水平，能使企業(yè)家的努力水平接近最優(yōu)。在聲譽激勵機制中，由于風(fēng)險企業(yè)家的人力資本具有逐步顯現(xiàn)性，風(fēng)險企業(yè)家可以通過自身的努力，將其人力資本潛能挖掘出來，不斷提高其人力資本價值，并提高其聲譽，使其在下一輪風(fēng)險融資時，可以擁有更有利的競爭位置和更強的談判力量。所以聲譽激勵機制也為企業(yè)家人力資本提供了較好的隱性激勵機制。這二者事實上又有著密切的相關(guān)性。在聲譽激勵機制下相對業(yè)績比較有利于解決風(fēng)險投資家與風(fēng)險企業(yè)家之間的信息不對稱問題，對完善投資契約具有積極的指導(dǎo)作用。
關(guān)鍵詞 馬斯洛需求層次 視角 當代大學(xué)生 創(chuàng)業(yè)觀
中圖分類號：G46 文獻標識碼：A
近年來，我國高等教育由精英教育逐步邁入大眾化教育階段，大學(xué)每年畢業(yè)生數(shù)量由2001年的115萬人增至2012年的680萬人。據(jù)中國勞動科學(xué)院預(yù)計，應(yīng)屆和歷屆大學(xué)畢業(yè)生需就業(yè)人數(shù)達到1000萬左右，高校畢業(yè)生面臨嚴峻的就業(yè)壓力。解決大學(xué)生就業(yè)的一個有效途徑是鼓勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)不但可以解決學(xué)生自身就業(yè)問題，還能為社會創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，實現(xiàn)“就業(yè)倍增效應(yīng)”。然而，真正想創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生卻為數(shù)不多，究其原因，主要受社會價值取向等就業(yè)與創(chuàng)業(yè)觀念的影響。
1 當代大學(xué)生的擇業(yè)和創(chuàng)業(yè)觀
當代大學(xué)生就業(yè)受社會和家長觀念影響較大。由于受傳統(tǒng)就業(yè)觀念的影響，許多家長不支持孩子走自主創(chuàng)業(yè)之路，總是想方設(shè)法讓孩子大學(xué)畢業(yè)后找一份穩(wěn)定的工作。他們認為大城市、大機關(guān)、大企業(yè)，工作穩(wěn)定、待遇優(yōu)厚，將來可以一勞永逸，而自主創(chuàng)業(yè)風(fēng)險大又吃苦。當今社會流行就業(yè)觀，如“寧愿出國帶光環(huán)不在國內(nèi)做職員”、“寧到外企做職員不到中小企業(yè)做骨干”、“就業(yè)難不如再考研”、“創(chuàng)業(yè)不如就業(yè)”……在這些觀念影響下，絕大多數(shù)大學(xué)畢業(yè)生在“找個好工作、考研、出國、創(chuàng)業(yè)”的選擇中，“找個好工作”通常被排在首位，而“創(chuàng)業(yè)”則被排在最后。據(jù)《中國青年報》報道，目前我國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)平均比例是0.3%，廣東地區(qū)為1%，這一數(shù)據(jù)與美國等西方國家大學(xué)生創(chuàng)業(yè)率20%相差甚遠。
為更好地了解當代大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意愿，“問卷星”對大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意向和創(chuàng)業(yè)意向影響因素進行了調(diào)查，以下是“問卷星”至2011年12月結(jié)束問卷調(diào)查的部分結(jié)果：（1）對“你是否有創(chuàng)業(yè)打算？”回答“考慮過但還未實施”占67.92%，“完全沒想過”占21.7%。（2）對“創(chuàng)業(yè)你會選擇哪種投資？”回答“風(fēng)險小收入穩(wěn)定”占47.17%，“分散投資盡可能減少風(fēng)險”占39.62%，“高風(fēng)險高收入”占8.49%。（3）對“你認為創(chuàng)業(yè)過程中的主要障礙是什么？”回答“經(jīng)驗不夠缺乏社會關(guān)系”占85.85%，“資金不足”占68.87%。（4）對“你認為自主創(chuàng)業(yè)要求大學(xué)生具備哪些素質(zhì)？”回答“出色的溝通及交際能力”占91.51%，“管理及領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)”占79.25%。（5）對“你覺得現(xiàn)階段創(chuàng)業(yè)的目的是什么？”回答“挑戰(zhàn)自我實現(xiàn)理想”占80.19%，“興趣愛好”占50.94%，“發(fā)財致富”占45.28%，“緩解就業(yè)壓力”占27.36%。
這些數(shù)據(jù)與筆者對本校部分學(xué)生做的調(diào)查相似，問卷結(jié)果說明：超過半數(shù)的學(xué)生曾有過創(chuàng)業(yè)想法，只是由于各種條件制約而未選擇創(chuàng)業(yè)；大部分學(xué)生創(chuàng)業(yè)目的更偏重于“挑戰(zhàn)自我、實現(xiàn)理想和興趣愛好”，真正為解決就業(yè)問題而創(chuàng)業(yè)的只是少數(shù)；影響大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主要原因一是來自“缺乏社會經(jīng)驗”和“溝通交際能力”等個人主觀因素，二是來自“缺乏創(chuàng)業(yè)資金”客觀因素；多數(shù)大學(xué)生在選擇創(chuàng)業(yè)投資時，“尋求資金安全降低風(fēng)險”是首先要考慮的問題。
以上關(guān)于當代大學(xué)生創(chuàng)業(yè)觀的形成原因和具體表現(xiàn)，從馬斯洛需求層次視角來看，符合人類需求的基本規(guī)律。
2 從馬斯洛需求層次視角分析
美國心理學(xué)家亞伯拉罕·馬斯洛于1943年在《人類激勵理論》中提出“基本需求層次理論”，亦稱馬斯洛需求層次理論。在馬斯洛看來，人的動機來源于需求，人類需求層次由低到高依次是：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實現(xiàn)需求五個層次，也可將其歸納為基本需求、心理需求和自我實現(xiàn)需求三個方面。該理論在一定程度上反映了人類行為和心理活動的共同規(guī)律，在某種程度上可以有效解釋當代大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)觀。
2.1 從基本需求視角分析
馬斯洛認為人的基本需求分生理需求和安全需求兩個層次：生理需求指人們對空氣、水、食物、衣服等最基本的需求，是推動人們行動的首要動力；安全需求包含勞動安全、健康保障、生活穩(wěn)定、免于災(zāi)難、對未來有保障等。
從生理需求角度，我們可以解釋當代大學(xué)生為什么先選擇就業(yè)再選擇創(chuàng)業(yè)。就業(yè)可以獲得一份穩(wěn)定的收入以滿足生理需求，而創(chuàng)業(yè)風(fēng)險性大這是不爭的事實，創(chuàng)業(yè)初期由于資金缺乏常常會餐風(fēng)露宿甚至食不果腹，一想到自己辛辛苦苦讀了十幾年書，到頭來還要遭受創(chuàng)業(yè)的艱辛，這讓一些害怕挫折和吃苦的大學(xué)生望而卻步?！皢柧硇恰睂Α皠?chuàng)業(yè)你會選擇哪種投資？”回答“風(fēng)險小收入穩(wěn)定”和“分散投資盡可能減少風(fēng)險”占到了86.79%，說明大學(xué)生們把投資安全、生活穩(wěn)定、未來保障等安全需求作為創(chuàng)業(yè)投資考慮的重要因素。可見，大學(xué)生在選擇就業(yè)和創(chuàng)業(yè)時，首先考慮的是基本生理需求，其次才是資金安全和生活保障方面的安全需求。
義烏工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院創(chuàng)業(yè)班學(xué)員在淘寶網(wǎng)開網(wǎng)店創(chuàng)業(yè)的故事就是很好的例證。幾年前，義烏工商職院學(xué)生畢業(yè)后很難找到工作，因為相同專業(yè)用人單位首選研究生和本科生，在就業(yè)這一基本需求無法滿足時，該院另辟蹊徑鼓勵并指導(dǎo)學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，他們選擇讓學(xué)生在淘寶網(wǎng)開店既解決就業(yè)又規(guī)避投資創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險，不用囤積貨物、不用門面租金甚至不用交稅，只要有保證資金安全的支付寶定單就可以去義烏小商品城進貨、發(fā)貨，創(chuàng)業(yè)對這些學(xué)生而言既快樂又充實。
2.2 從心理需求視角分析
馬斯洛認為人的心理需求分為社交需求和尊重需求。社交需求也叫歸屬與愛的需求，是指個人渴望得到家庭、朋友、同事的關(guān)愛與理解，是對親情、友情和愛情的需求；尊重需求是指一個人希望有地位、有威信，受到別人的尊重、信賴和高度評價，尊重需求得到滿足，能使人對自己充滿信心，體驗到自己活著的用處和價值。
從心理需求角度看，我們可以解釋出身寒門的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)比普通學(xué)生更能吃苦，他們希望通過不懈努力獲得財富、地位和威信，從而受到別人的尊重。義烏工商職院通過鼓勵學(xué)生開網(wǎng)店創(chuàng)業(yè)，造就了一批擁有百萬財富、得到許多師生尊重和崇拜的創(chuàng)業(yè)成功者，因此吸引大量學(xué)生報讀該校就是一個很好的說明。
就社交需求而言，許多學(xué)生不僅渴望得到家庭、朋友、同事的關(guān)愛與理解，而且認為良好的溝通交際能力有利于創(chuàng)業(yè)成功。在“問卷星”對“你認為自主創(chuàng)業(yè)要求大學(xué)生具備哪些素質(zhì)？”回答“出色的溝通及交際能力”占91.51%，“管理及領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)”占79.25%；對“你認為創(chuàng)業(yè)過程中的主要障礙是什么？”回答“經(jīng)驗不夠，缺乏社會關(guān)系”占85.85%。說明許多大學(xué)生不愿創(chuàng)業(yè)的一個主要原因與自身的社交能力欠缺有關(guān)。
2.3 從自我實現(xiàn)需求視角分析大學(xué)生創(chuàng)業(yè)觀
馬斯洛認為人的最高等級需求是自我實現(xiàn)需求。自我實現(xiàn)需求是人成長與發(fā)展、發(fā)揮自身潛能、實現(xiàn)個人理想的需求，這種需要表現(xiàn)為勝任感和成就感，能勝任某項工作以及工作成功的喜悅比任何報酬都大。馬斯洛認為高層次需求比低層次需求具有更大的價值，熱情是由高層次需求而激發(fā)的。
人人都希望自己有穩(wěn)定的社會地位，希望個人能力和成就得到社會的承認，大學(xué)生們更是如此?！皢柧硇恰睂Α澳阌X得現(xiàn)階段創(chuàng)業(yè)的目的是什么？”回答“挑戰(zhàn)自我實現(xiàn)理想”占80.19%，“興趣愛好”占50.94%，“發(fā)財致富”占45.28%，“緩解就業(yè)壓力”占27.36%。說明當代大學(xué)生的自我實現(xiàn)需求意愿較高，他們選擇創(chuàng)業(yè)更多的是出于挑戰(zhàn)自我和實現(xiàn)理想，并非為了單純的就業(yè)和發(fā)財致富。
廣西北流市山圍鎮(zhèn)李村的女大學(xué)畢業(yè)生劉賢，辭掉銀行高薪工作回老家，把種植馬鈴薯作為自己創(chuàng)業(yè)的“第一跳”，這一案例充分說明了當前大學(xué)生創(chuàng)業(yè)意向的主要推動力是自我實現(xiàn)，并不是很多研究者認為的投資回報高。一旦積累了資金和經(jīng)驗，大學(xué)生以自我實現(xiàn)需求為目標的創(chuàng)業(yè)激情會比其他需求來得更高，這種成就型價值觀將最大程度地促進大學(xué)生在創(chuàng)業(yè)路上不斷進取。
3 結(jié)語
從馬斯洛需求層次視角，縱觀我國當代大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)觀，我們可以較客觀地看待我國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)率遠低于美國等西方國家的原因：我國大部分大學(xué)生來自普通百姓家庭，大學(xué)畢業(yè)找份工作獲得一份穩(wěn)定收入養(yǎng)活自己，滿足人最基本的生理和安全需求，這樣的擇業(yè)觀符合我國目前國情。當我國人均收入達到發(fā)達國家水平時，基本生理需求將逐漸被自我實現(xiàn)需求所取代，大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意愿也會逐漸高漲。當然，大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)意愿低也與我們學(xué)校、社會不重視大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識的培養(yǎng)有一定關(guān)系。因此，自主創(chuàng)業(yè)是時代的要求，也是我國高校畢業(yè)生就業(yè)體系改革的一個方向。
創(chuàng)業(yè)對大學(xué)生的綜合能力要求較高，創(chuàng)業(yè)者既要懂經(jīng)營又要善管理；既要能協(xié)調(diào)處理各方面的關(guān)系又要能當機立斷、指揮若定；既要能開拓創(chuàng)新又要不怕挫折和困難。因此，建議各級各類高校要加強對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)知識和創(chuàng)業(yè)能力的培養(yǎng)，努力營造大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)良條件；同時希望政府把對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)支持的更多精力放在創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)服務(wù)上；另外，資金欠缺是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的主要制約因素，整個社會都應(yīng)該盡量在這方面給大學(xué)生優(yōu)惠條件和資金支持，熱情積極地為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供幫助。
本文系2011年“廣西高校優(yōu)秀人才資助計劃”課題《三個課堂融通的創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練營教育模式研究》的研究成果之一
參考文獻
一、江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在五大風(fēng)險
江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)總體上處于全國領(lǐng)先位置，但從全球視野看，發(fā)展優(yōu)勢并不突出，甚至還面臨很多風(fēng)險，突出表現(xiàn)在五個方面：
國際競爭力和抗風(fēng)險能力相對較弱。2011年，全省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)值2.61萬億元，同比增長26.4%，占規(guī)模以上工業(yè)銷售收入比重達到24.4%，規(guī)模與增速均居全國前列。今年前三季度銷售收入同比增長20%，繼續(xù)保持全國領(lǐng)先。但與發(fā)達國家比較，產(chǎn)業(yè)發(fā)展層次偏低，“高端產(chǎn)業(yè)、低端環(huán)節(jié)”矛盾突出，附加值不高，盈利能力、市場競爭力不強。在全球貿(mào)易摩擦、市場波動加劇情況下，風(fēng)險加大。如光伏產(chǎn)業(yè)面對美歐“雙反”沖擊，從“爆發(fā)式增長”驟然進入發(fā)展“寒冬期”，企業(yè)經(jīng)營極為困難，在掙扎中求生存。
自主知識產(chǎn)權(quán)和國際知名品牌相對不足。2011年，高新技術(shù)產(chǎn)品出口占全省出口總量的45%以上，自主知識產(chǎn)權(quán)和自由品牌占本土工業(yè)產(chǎn)值達48%以上，在全國處于領(lǐng)先水平。但與發(fā)達國家相比，差距較大。目前世界上50%以上的重大發(fā)明創(chuàng)造都產(chǎn)生在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。美國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)價值占資產(chǎn)比例超過60%，日本新興產(chǎn)業(yè)專利技術(shù)平均實施率達到52%，德國專利申請量常年位居歐盟第一。江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)總體上以“技術(shù)跟隨”為主，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值不高，特別是有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心關(guān)鍵技術(shù)和重大裝備不多。如醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)97%以上化學(xué)藥品為仿制品，光伏產(chǎn)業(yè)部分關(guān)鍵設(shè)備和材料仍依賴進口。
領(lǐng)軍型創(chuàng)新團隊和領(lǐng)軍型龍頭企業(yè)相對較少。江蘇從事戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)研究的高等院校和科研院所眾多，擁有科技人才等優(yōu)勢，并形成了一批競爭力較強的企業(yè)集團。有6家光伏企業(yè)進入全球10強，12家新醫(yī)藥企業(yè)在境內(nèi)外上市，4家軟件企業(yè)年銷售收入突破50億元。但從全球視野看，大部分企業(yè)規(guī)模偏小，尤其缺乏一批在全球有影響力的領(lǐng)軍企業(yè)。例如，風(fēng)電產(chǎn)業(yè)零部件制造優(yōu)勢明顯，但除鹽城華銳以外，整機制造企業(yè)太少。高層次領(lǐng)軍人才和領(lǐng)軍團隊與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的需求相比嚴重不足，且隊伍不夠穩(wěn)定，給企業(yè)經(jīng)營和管理帶來巨大壓力。
公共創(chuàng)新平臺特別是技術(shù)創(chuàng)新平臺相對欠缺。2011年，全省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)各類企業(yè)已有院士工作站264個、研究院25個、國家級工程中心和實驗室23個、科技服務(wù)平臺245個。但與發(fā)達國家相比，公共創(chuàng)新平臺特別是技術(shù)創(chuàng)新平臺建設(shè)還有較大差距，創(chuàng)新平臺建設(shè)數(shù)量不足、針對性不強、使用頻率不高等問題較為突出。蘇州納米產(chǎn)業(yè)園僅有納米加工和測試分析兩個公共服務(wù)平臺。創(chuàng)新技術(shù)平臺欠缺嚴重影響產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)創(chuàng)新能力不強，產(chǎn)業(yè)發(fā)展后勁不足。
產(chǎn)品消費市場特別是國內(nèi)消費市場相對較小。預(yù)計今年江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)銷售收入將達到3萬億元。但總體上是“外需市場大、內(nèi)需市場小”。2011年，光伏產(chǎn)品90%依賴海外市場，國內(nèi)市場占比僅為10%。與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)相比，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模小、研發(fā)制造銷售成本高、推廣難度大，占有率較低。在美歐市場“反傾銷”、“反補貼”等措施打擊下，外需市場急劇萎縮，給江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)造成巨大風(fēng)險。
二、江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展
存在風(fēng)險的主要原因
國際經(jīng)驗表明，發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)沒有成功路徑可以模仿，其過程伴隨著很多風(fēng)險，且不確定性很大。這既受外部環(huán)境影響，也受內(nèi)在因素制約，還受人們認識能力局限。
從戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)在規(guī)律看，市場需求的不確定性、不穩(wěn)定性相對突出。這是新興產(chǎn)業(yè)容易產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因。一是技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險大。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)更新?lián)Q代速度快。例如蘋果公司引領(lǐng)的智能手機市場，短短3年CPU由1核到2核到4核，升級之快，超乎常人想象。如果不能迅速超越或者跟進，即使相對成熟的技術(shù)也會隨時面臨被淘汰危險。二是市場競爭風(fēng)險大。新興產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的生命周期不同，新興產(chǎn)業(yè)成長和衰退突發(fā)性強，如果率先成長，市場占有率會迅速提高，市場機會大于風(fēng)險；如果起步晚，又不能后發(fā)制人，則市場風(fēng)險大于機會，常?！八烙隈唏佟?。三是產(chǎn)業(yè)風(fēng)險大。新興產(chǎn)業(yè)帶動系數(shù)大，產(chǎn)業(yè)鏈較長，所以，其發(fā)展要考慮配套，形成產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)集群。如果單兵突進，很容易被業(yè)內(nèi)企業(yè)扼殺，或者遭遇價值縮水。此外，還容易受重大突發(fā)事件等因素影響，增加風(fēng)險的不確定性。
從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的能力看，人才集聚、資本運作、市場開拓等壓力難以適應(yīng)。這是新興產(chǎn)業(yè)容易產(chǎn)生風(fēng)險的重要原因。一是高端人才集聚難度較大。江蘇近年新興產(chǎn)業(yè)雖然引進了一批高科技人才，但是就單個項目而言，人才數(shù)量嚴重不足，研發(fā)整體實力不強。在管理和經(jīng)營方面同樣缺乏優(yōu)秀團隊。二是融資難度較大。新興產(chǎn)業(yè)有太多不確定性，銀行貸款往往慎之又慎，企業(yè)很難融到充足資金。三是市場開拓難度較大。類似物聯(lián)網(wǎng)的新興產(chǎn)業(yè)短時間難以保障有效供給，導(dǎo)致難以形成有效需求。傳統(tǒng)產(chǎn)品性能及服務(wù)設(shè)施相對完善，新興產(chǎn)品難以替代。例如電動車替代油汽車需要一段漫長時期。新產(chǎn)品在市場化初期成本偏高，市場競爭力較弱。
從戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)市場競爭環(huán)境看，國際、國內(nèi)市場尤其是高端前沿市場，險象環(huán)生、競爭尤為殘酷。這是新興產(chǎn)業(yè)容易產(chǎn)生風(fēng)險的外部原因。一是國際競爭趨于加劇。美國、歐盟等國家和地區(qū)為了保持科技霸主地位，常常以各種借口和手段殘酷打壓競爭對手。上世紀日本的芯片產(chǎn)業(yè)曾經(jīng)一度領(lǐng)先美國，但在美國多種手段制約下，不得不選擇退縮。當前，江蘇光伏產(chǎn)業(yè)與當年日本芯片產(chǎn)業(yè)遭受的打擊幾乎一樣。二是產(chǎn)業(yè)同構(gòu)導(dǎo)致過度競爭。新興產(chǎn)業(yè)一旦被市場認同，往往出現(xiàn)國家之間產(chǎn)業(yè)同構(gòu)現(xiàn)象，而同構(gòu)往往造成產(chǎn)能過剩。面對這一壓力，企業(yè)偏好以規(guī)模化獲取低成本和超低價格，往往形成慘烈結(jié)局。三是國際市場波動大。去年以來，國際光伏市場價格連續(xù)“大跳水”，國內(nèi)光伏產(chǎn)品價格一路下滑，很多企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。
從政府服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的能力看，產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局、公共平臺建設(shè)、體制機制改革等尚不能滿足要求。這是新興產(chǎn)業(yè)容易產(chǎn)生風(fēng)險的制度性原因。一是制定發(fā)展戰(zhàn)略能力不足。政府掌握的信息資源有限，有時候準確性也不高，制定戰(zhàn)略規(guī)劃往往過分追求指標。二是政策前瞻性和系統(tǒng)性不夠。例如，電動車產(chǎn)業(yè)化需要國家出臺資金補貼、基礎(chǔ)設(shè)施、提高油稅和排放標準在內(nèi)的一攬子政策。但兩年來，政策仍然零散，而且政出多門、相互扯皮，企業(yè)無所適從。三是適應(yīng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的公共服務(wù)平臺不足，導(dǎo)致戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展缺少技術(shù)創(chuàng)新的有力支撐。
三、加強江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)
風(fēng)險防范要處理好七大關(guān)系
盡管戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨諸多風(fēng)險，但其未來前景極為廣闊，發(fā)展趨勢不可逆轉(zhuǎn)。加強戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險防范，要始終著眼全局和長遠，正確處理發(fā)展中的許多重大關(guān)系。
技術(shù)引領(lǐng)和需求引領(lǐng)的關(guān)系。技術(shù)引領(lǐng)是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的核心動力和主要手段?！暗聡Ｊ健贝碇夹g(shù)引領(lǐng)的發(fā)展路線。需求引領(lǐng)是以市場需求為核心內(nèi)涵和主要導(dǎo)向?！叭毡灸Ｊ健贝碇枨笠I(lǐng)的發(fā)展路線。二者關(guān)系是辯證和相輔相成的。沒有核心技術(shù)的產(chǎn)業(yè)是受制于人的脆弱產(chǎn)業(yè)。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以重大技術(shù)突破和重大發(fā)展需求為基礎(chǔ)，對經(jīng)濟社會全局和長遠發(fā)展具有重大引領(lǐng)帶動作用，既要掌握核心技術(shù)，又要緊密結(jié)合市場需求，只有這樣，才能引領(lǐng)持續(xù)健康快速發(fā)展。
資源支撐和智力支撐的關(guān)系。土地、礦產(chǎn)、水和人力等是產(chǎn)業(yè)發(fā)展必不可少的資源。資源枯竭，產(chǎn)業(yè)將面臨困境。人才資源和技術(shù)創(chuàng)新是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的智力支撐，依賴智力支撐，產(chǎn)業(yè)發(fā)展才更具可持續(xù)性。任何產(chǎn)業(yè)發(fā)展，既離不開資源要素，也離不開智力要素。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是知識技術(shù)密集、物質(zhì)資源消耗少、成長潛力大、綜合效益好的產(chǎn)業(yè)，資源是基礎(chǔ)，技術(shù)是關(guān)鍵。在資源既定條件下，要更加倚重智力和技術(shù)創(chuàng)新，只有掌握核心技術(shù)和自主知識產(chǎn)權(quán)，才不會受制于人，才能贏得主動權(quán)。
新興產(chǎn)業(yè)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的關(guān)系。新興產(chǎn)業(yè)是隨著新的科研成果和新興技術(shù)的發(fā)明應(yīng)用而出現(xiàn)的新部門和新行業(yè)?，F(xiàn)階段主要是指伴隨新材料、新能源、新醫(yī)藥等新技術(shù)而產(chǎn)生和發(fā)展起來的一系列新興產(chǎn)業(yè)部門。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)是以傳統(tǒng)技術(shù)進行生產(chǎn)和服務(wù)的產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)階段主要指資源和勞動力密集型的、以制造加工為主的行業(yè)。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)具有巨大的增長潛力，是未來經(jīng)濟發(fā)展的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)。但目前在國民經(jīng)濟中的比重還不高，發(fā)展壯大需要較長時期。新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)密不可分，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)是新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是新興產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)和帶動的對象，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)插上高科技翅膀，同樣會涅槃重生，轉(zhuǎn)化為新興產(chǎn)業(yè)，如新型顯示、新能源汽車、新材料等。
國際市場和國內(nèi)市場的關(guān)系。國際市場是國際商品交換所反映的經(jīng)濟關(guān)系和經(jīng)濟活動現(xiàn)象的總和。國內(nèi)市場的產(chǎn)品或服務(wù)消費對象則是國內(nèi)機構(gòu)或個人。注重國際市場還是注重國內(nèi)市場，是經(jīng)濟發(fā)展必須始終高度重視的重大問題。受傳統(tǒng)發(fā)展模式矛盾凸顯與國際金融危機強烈沖擊的“雙重影響”，以及國家宏觀調(diào)控與國際市場需求驟降的“雙重壓力”，去年以來，江蘇外經(jīng)貿(mào)發(fā)展遇到多年未有的困難。江蘇作為外貿(mào)大省，必須牢牢抓住國際市場，全力開拓國內(nèi)新興市場，努力拓展“兩個通道”、贏得“兩個市場”。
自主創(chuàng)新和技術(shù)引進的關(guān)系。自主創(chuàng)新是相對于技術(shù)引進、模仿而言的一種創(chuàng)造活動和在擁有核心技術(shù)基礎(chǔ)上實現(xiàn)新產(chǎn)品價值的過程。技術(shù)引進是通過一定方式從本國或其他國家、地區(qū)的企業(yè)、研究單位、機構(gòu)獲得先進適用技術(shù)的行為。自主創(chuàng)新包括原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新、引進消化吸收再創(chuàng)新等多個方面，而技術(shù)引進是引進消化吸收再創(chuàng)新的基礎(chǔ)。發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，必須依靠自主創(chuàng)新。但堅持自主創(chuàng)新絕不是排斥技術(shù)引進，而是把在技術(shù)引進基礎(chǔ)上的學(xué)習(xí)和再創(chuàng)新作為增強自主創(chuàng)新能力的重要路徑。目前，江蘇需要從國外大量引進先進技術(shù)，但必須在消化吸收上下更大功夫，走具有自身特色的創(chuàng)新之路。
加快發(fā)展和提升質(zhì)量的關(guān)系。搶占戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展制高點有一個量變到質(zhì)變的過程。首先要有一定速度，并且在量上有一定優(yōu)勢。同時要一以貫之地高度重視新興產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)品的質(zhì)量，堅持生態(tài)優(yōu)先、綠色優(yōu)先和環(huán)保優(yōu)先。加快發(fā)展和提升質(zhì)量對于新興產(chǎn)業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展都必不可少，同等重要。只有在加快發(fā)展中不斷提升質(zhì)量，在提升質(zhì)量同時加快發(fā)展，擁有核心技術(shù)、上乘質(zhì)量和一定規(guī)模，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展才會更快、更好、更可持續(xù)，才能逐漸成為引領(lǐng)未來發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，并在世界產(chǎn)業(yè)格局中占有較大份額。
政府引導(dǎo)和市場主導(dǎo)的關(guān)系。政府引導(dǎo)主要通過履行調(diào)控職責，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的引領(lǐng)和指導(dǎo)作用；制定和實施相關(guān)政策，調(diào)動各類企業(yè)創(chuàng)新的積極性；完善體制機制，構(gòu)建完善的人才、技術(shù)、標準、融資、法律等支撐體系。市場主導(dǎo)主要是發(fā)揮配置資源的基礎(chǔ)性作用，通過市場自主調(diào)節(jié)、充分競爭、自由選擇、優(yōu)勝劣汰，推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)沿著市場方向越做越大、越做越強。發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)既是宏觀戰(zhàn)略問題，也是微觀操作問題，既是政府重要職責，也是市場主體行為，離不開政府與市場、企業(yè)的共同作用。企業(yè)是市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)和發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的實施主體，要把推動科技創(chuàng)新作為自覺行動，不斷加大創(chuàng)新投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，以科技提升企業(yè)競爭力，加快戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
四、加強江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險防范的著力點
當前和今后一段時期，是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略機遇期和關(guān)鍵突破期。加強戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險防范，切實贏得全球主動權(quán)和競爭優(yōu)勢，必須著力做好以下幾方面工作：
著力優(yōu)化戰(zhàn)略布局，積極防范規(guī)劃誤導(dǎo)風(fēng)險。方向決定未來，布局決定成敗。產(chǎn)業(yè)規(guī)劃是否科學(xué)合理，對于新興產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展具有重大影響。美國航天、新材料、生物科技、電子、納米等技術(shù)稱雄世界，很大程度得益于全球化戰(zhàn)略布局。以全球化視野推動江蘇戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略布局，要努力做到“三個優(yōu)化”。一要優(yōu)化區(qū)域布局。針對蘇南、蘇中、蘇北經(jīng)濟社會發(fā)展水平差異，強化分類指導(dǎo)、特色發(fā)展。對省重點發(fā)展的十大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，進一步明確發(fā)展和支持的重點地區(qū)、重點載體，推進集聚發(fā)展、規(guī)模發(fā)展。二要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。根據(jù)不同產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平、基本特點和發(fā)展特性，突出特點、發(fā)揮優(yōu)勢，有所為有所不為，完善重點產(chǎn)業(yè)鏈條，以鏈帶面、全面發(fā)展。如光伏產(chǎn)業(yè)要突出技術(shù)創(chuàng)新、主攻高端，打造高水平、大規(guī)模、全路徑產(chǎn)業(yè)鏈條，占據(jù)世界光伏產(chǎn)業(yè)制高點。平板顯示產(chǎn)業(yè)，要努力突破玻璃核心技術(shù)，早日實現(xiàn)自主生產(chǎn)。半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)，要加快打造均衡發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈。三要優(yōu)化市場布局。堅持用世界眼光和國際視野，進行全球化市場布局。目前部分產(chǎn)業(yè)核心技術(shù)和消費市場兩端在外，容易受制于人。要千方百計加快啟動國內(nèi)市場，創(chuàng)造良好環(huán)境，擴大新興產(chǎn)品示范范圍和市場應(yīng)用。加快支持“自給式”和“分布式”太陽能等新能源產(chǎn)品進入公共設(shè)施和家庭，消化過剩產(chǎn)能，加快實現(xiàn)以內(nèi)需市場助推新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，努力避免或減少“暴生暴濫暴死”現(xiàn)象。
著力推進技術(shù)創(chuàng)新，積極防范技術(shù)落后風(fēng)險。重大技術(shù)創(chuàng)新能夠?qū)е陆?jīng)濟發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，自主創(chuàng)新是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)立于不敗之地的生命線。加快推進技術(shù)創(chuàng)新，要積極倡導(dǎo)敢于創(chuàng)新、勇于競爭和寬容失敗的精神，營造有利于新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的良好環(huán)境。一要組織關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)。大力支持研發(fā)創(chuàng)新，鼓勵企業(yè)加大技術(shù)改造力度，加大對探索性強、失敗風(fēng)險高的技術(shù)研究開發(fā)項目扶持力度。引導(dǎo)企業(yè)瞄準國際科技前沿，立足自身基礎(chǔ)，按照有所為、有所不為的要求，全省每年要排出30—50項有實用價值的核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)，集中力量進行攻關(guān)突破。二要完善科技創(chuàng)新體系。加快完善以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研緊密結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，發(fā)揮科技重大專項的核心引領(lǐng)作用，結(jié)合實施產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，突破關(guān)鍵核心技術(shù)，加強創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化，提升產(chǎn)業(yè)核心競爭力。三要推進產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合。在加快現(xiàn)有工程技術(shù)研究中心、企業(yè)技術(shù)中心、國家級和省級重點實驗室等創(chuàng)新平臺建設(shè)的基礎(chǔ)上，著眼實效，積極發(fā)展形式多樣的政產(chǎn)學(xué)研金用合作技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略聯(lián)盟。四要利用全球創(chuàng)新資源。堅持開放式創(chuàng)新，廣泛開展國際交流與合作，充分利用全球資源包括吸引國外研發(fā)機構(gòu)在省內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，允許參與科技項目競標，通過“拿來主義”吸收再提高。
著力創(chuàng)新商業(yè)模式，積極防范經(jīng)營粗放風(fēng)險。當今企業(yè)之間的競爭，說到底是商業(yè)模式的競爭。沒有商業(yè)模式創(chuàng)新，技術(shù)創(chuàng)新行之不遠。正是由于獨特的商業(yè)模式創(chuàng)新給企業(yè)注入無窮活力，iPod+iTunes、iPhone+App Store、iPad先后改變了傳統(tǒng)音樂、手機和出版行業(yè)，蘋果公司才走出低谷、異軍突起，成為行業(yè)翹楚。好的商業(yè)模式能夠化解企業(yè)風(fēng)險。要把創(chuàng)新商業(yè)模式作為防范戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的重要抓手。一是高度重視商業(yè)模式創(chuàng)新在培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的作用。在節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域積極推行合同能源管理、現(xiàn)代廢舊商品的回收利用等新型模式，大力發(fā)展商業(yè)性的增值服務(wù)新業(yè)態(tài)等。二是高度重視市場配套設(shè)施建設(shè)。大力建設(shè)產(chǎn)業(yè)化、商業(yè)化服務(wù)平臺。加強新能源發(fā)電儲能等設(shè)施配套，加強物聯(lián)網(wǎng)組織智能交通、智慧城市功能建設(shè)。三是高度重視本土品牌的培育和發(fā)展。立足長遠，支持具有競爭實力的自主品牌建設(shè)。積極推進電子商務(wù)、新能源汽車租賃等新商業(yè)模式，通過商業(yè)模式創(chuàng)新培育需求，贏得市場。
著力完善體制機制，積極防范制度缺失風(fēng)險。體制機制是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要保障。缺少制度保障，任何產(chǎn)業(yè)發(fā)展都無法持續(xù)發(fā)展。必須加強宏觀引導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，努力增創(chuàng)制度優(yōu)勢。一是鼓勵創(chuàng)新產(chǎn)品推廣應(yīng)用。大力推廣應(yīng)用能有效促進產(chǎn)業(yè)升級、技術(shù)改造和節(jié)能減排的新技術(shù)和產(chǎn)品，加快規(guī)?；?、市場化應(yīng)用，幫助傳統(tǒng)企業(yè)改進工藝、升級產(chǎn)品、淘汰落后產(chǎn)能，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。二是給予政府定價、融資擔保、土地使用、稅收減免或返還等優(yōu)惠政策。新能源方面，實行新能源初始投資補貼、上網(wǎng)電價分攤等政策；在征收傳統(tǒng)電力資源稅的同時，給予新能源發(fā)電稅收優(yōu)惠和減免等政策。環(huán)保產(chǎn)業(yè)方面，允許發(fā)行市政環(huán)保債券，落實特許經(jīng)營權(quán)、收費質(zhì)押貸款。海洋產(chǎn)業(yè)，逐步形成多元化的投融資體制。信息產(chǎn)業(yè)方面，進一步完善并適當延長液晶等新型顯示器件優(yōu)惠政策。三是完善統(tǒng)計評估體系。建議從國家層面研究確定戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)涵范圍，建立相應(yīng)的統(tǒng)計指標體系，以更好地指導(dǎo)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。四是建議國家層面設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)專項資金。資金來源除預(yù)算安排外，還可從高耗能、高污染或產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)征收產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項基金。
著力開拓內(nèi)需市場，積極防范貿(mào)易摩擦風(fēng)險。無論從當前和長遠看，防范國際貿(mào)易摩擦風(fēng)險，都必須立足于內(nèi)需市場。但是，立足國內(nèi)市場不是不要國際市場，而是為了夯實國內(nèi)基礎(chǔ)，以便更好地占領(lǐng)國際市場，同時降低風(fēng)險。一是大力培育國內(nèi)市場。當前外部需求急劇減少，相當長時期內(nèi)很難恢復(fù)到國際金融危機之前水平，倚重出口拉動的經(jīng)濟增長明顯乏力，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩問題愈加突出。要加強輿論宣傳和引導(dǎo)，增強消費者信心，鼓勵綠色消費、循環(huán)消費、信息消費，創(chuàng)新消費模式，促進國內(nèi)消費結(jié)構(gòu)升級。二是繼續(xù)拓展國外市場。要支持和鼓勵創(chuàng)新產(chǎn)品出口，實行出口貼息貸款、擔保貸款等政策，或通過政府間援助項目幫助企業(yè)拓展境外市場。三是加快完善標準體系。在采用國際標準的同時，加快制訂國內(nèi)標準，爭取更多的國內(nèi)標準成為國際標準，以標準保護國內(nèi)市場、拓展國際市場。