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導語：在保險在風險管理中的意義的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、引言
“風暴”、“地震”、“海嘯”,人們用這些詞匯來描述近來的金融危機。華爾街五大投資銀行全部覆滅,美國保險巨頭 AIG被政府接管 ,美國金融業(yè)陷入新一輪金融風暴。這次金融風暴雖未對中國保險業(yè)產(chǎn)生不可估量的影響,但卻引起了我們對加強保險業(yè)風險管理的思考。隨著我國經(jīng)濟社會不斷進步,保險業(yè)已經(jīng)成為支撐社會保障體系的重要力量,保險集團已成為金融體系日益活躍的重要組成部分。防范化解保險集團風險,事關社會保障體系安全、國家經(jīng)濟金融安全以及經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行。保險集團加強全面風險管理,有助于及時消除阻礙集團健康發(fā)展的消極因素,促進保險業(yè)又好又快發(fā)展,從而更好地為經(jīng)濟發(fā)展和社會進步服務,這在當前金融危機形勢下更有著極其的重要意義。
二、聚焦國內――我國保險公司風險管理現(xiàn)狀分析
改革開放以來,我國保險業(yè)的發(fā)展取得了引人矚目的成績,初步建立了符合我國國情的風險管理體制,但我們更應該看到,目前我國保險業(yè)的發(fā)展能處于初級階段,保險業(yè)風險管理無論是在體制政策的技術層面還是在文化認識的意識層面都存在著很多有待商榷與亟待改進之處。具體說來,可簡單歸納為以下幾點:
第一,我國保險公司風險意識較差,風險管理地位不高。保險公司風險管理的理論發(fā)展較晚、應用相對滯后,同時常存僥幸心理,應付風險管理。保險業(yè)白熱化的激烈角逐助長了各公司高管“睜眼談業(yè)績 閉眼談品質”的不良風氣。一味的追求速度的增長而忽視了對風險進行及時有效的控制,長此以往,必然不利于我國保險業(yè)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。同時,我國保險集團普遍認為風險控制只是執(zhí)行層面的具體工作,不重視制定系統(tǒng)全面的風險管理政策。各部門難以統(tǒng)一和協(xié)調,風險管理政策難以貫徹實施。
第二,我國保險公司風險管理機制落后,已不適應業(yè)務發(fā)展的需要。傳統(tǒng)的風險管理模式只注重單個、關鍵的風險,然而平時看似不太重要的風險也會在一定條件下引發(fā)棘手的危機。這種片面的風險管理模式忽視了對風險整體的把握以及各個風險之間的關聯(lián)性,無疑會產(chǎn)生很多有時甚至致命的風險管理漏洞。
第三,我國保險公司的重速度輕質量的短期行為風氣盛行,承保理賠風險表現(xiàn)突出。目前各保險公司重業(yè)務輕規(guī)模的現(xiàn)象依然嚴重。為了追求業(yè)績、違反授權規(guī)定而擅自簽單承保等一些違規(guī)操作的事件時有發(fā)生,因此,過度承保的風險長期存在。與此同時,各保險公司為爭取更大的市場份額,紛紛招兵買馬而忽略了對保險從業(yè)人員的專業(yè)素質與責任意識的考核,這些不利因素都會增加保險公司的經(jīng)營風險,從而為保險業(yè)長期健康發(fā)展埋下隱患。
第四,我國保險公司存在較大投資以及資金管理的風險。有些保險公司對投資風險預計偏低,投資收益率并不理想,造成公司資產(chǎn)無謂流失。違規(guī)的資金運用、長期大量呆賬的積累都會導致保險公司的償付能力不足,致使資金管理存在較大風險。
三、放眼世界――國外保險集團全面風險管理措施淺析
與我國保險業(yè)風險管理發(fā)展的短暫歷史相比,國外特別是西方發(fā)達國家的風險管理措施更為先進與科學,有著很強的借鑒意義。
第一、注重風險管理文化的培養(yǎng),將風險管理上升到公司發(fā)展戰(zhàn)略的高度。良好的風險管理文化能夠使保險公司理性控制風險、合理配置資源、維持企業(yè)的良好運轉、實現(xiàn)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。國外保險公司致力于在企業(yè)內部持續(xù)培育良好的風險管理文化氛圍。
第二、不斷優(yōu)化完善風險管理機制構建完整高效的風險管理組織構架。國外保險公司致力于建立以董事會、風險管理委員會為直接領導,以各部門為獨立的風險管理單位同時各個部門相互聯(lián)系的風險管理系統(tǒng),保證了風險管理的高效與完整。與此同時,將風險責任落實到人,切實保證每位員工都要為其引發(fā)的風險承擔責任,這種徹底的責任負責制度能有效的從根本上抑制違規(guī)操作風險的發(fā)生。
第三、注重風險管理技術和方法的創(chuàng)新,計量化和模型化發(fā)展成為趨勢。國外保險公司非常重視計量模型、IT技術等高水平技術在風險管理領域的應用,不斷更新風險管理方法,將新技術、新方法納入風險管理之中,精確以及科學的控制風險管理水平。
第四、高度重視對資本的監(jiān)管,保證充足償付資金。國外保險公司通過對風險以及收益進行精確地計量,重視加強對資本的管理,使得公司能夠在極端的市場運營條件下,保證足夠的償付能力,維持公司的正常運營。這種做法能夠有效避免保險公司發(fā)生償付能力不足的問題,提高了風險防范的主動性,同時也提升了資本的合理配置效率,達到收益性與安全性的有機統(tǒng)一。
四、洋為中用――提高我國保險公司風險管理水平的措施
2007至2017年是我國保險業(yè)發(fā)展的“黃金十年”。我國的保險業(yè)發(fā)展正處在一個重要的戰(zhàn)略機遇期和黃金發(fā)展期,這為保險集團實現(xiàn)又好又快發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。為更好地抓住這一有利發(fā)展時機,我國保險公司應結合自身發(fā)展實際,吸收借鑒國外先進保險(金融)集團風險管理經(jīng)驗,加快建立全面風險管理體系。鑒于此 ,結合保險公司的自身經(jīng)營特點 ,本文提出了關于構建保險公司全面風險管理體系的幾點思考。
第一、加深認識、樹立理念,努力培育健全的風險管理文化。
保險公司應從全局和戰(zhàn)略高度出發(fā),統(tǒng)一強化全員風險意識,增強開展全面風險管理的責任感和緊迫感;將風險管理文化建設融入企業(yè)文化建設,逐步樹立“風險管理創(chuàng)造價值”的基本理念;定期對高級管理人員和員工進行風險管理理念、知識、流程以及控制方式等內容的培訓,逐步樹立“風險管理人人有責”的理念。此外,高級管理人員應樹立“風險管理從高層做起”的理念,做到身體力行,在培育風險管理文化中起表率作用,從而在整個公司內部形成良好的風險管理氛圍。
第二、健全機制、責任到人,深層建立完整的風險管理組織體系。
保險公司應在集團層面設立專業(yè)風險管理委員會,明確風險管理責任人,負責風險管理工作;設立專門的風險管理部門,具體負責風險管理相關事務工作,并配備履行風險管理職責所需要的人力、物力;明確風險管理部門、各職能部門及業(yè)務單位在風險管理過程中的職責,建立公司內部、總公司和子公司、甚至保險公司與各個相關行業(yè)之間關于風險信息溝通和風險政策修正的制度,積極加強各個風險單位之間的合作與協(xié)調,為風險管理提供組織保障。
第三、顧全大局、克服短視,積極加強對逆向選擇與道德風險的控制。
保險業(yè)應實行內部控制、同業(yè)互督與政府監(jiān)管三管齊下的監(jiān)督模式。公司內部嚴格核保,風險事故責任到人,從根本上遏制片面追求業(yè)績忽視保單質量而違規(guī)簽單的事件發(fā)生;整個行業(yè)建立互相監(jiān)督的機制,及時壓制各公司因搶占更大的市場份額而放松承保條件的惡性競爭行為;政府部門從宏觀層面上對全行業(yè)進行分類監(jiān)管,即根據(jù)包括償付能力、信用評級等一系列指標的綜合指標體系將保險公司劃分為若干等級,對不同等級的保險公司采用不同的監(jiān)管辦法。對優(yōu)秀的公司采用相應的激勵優(yōu)惠政策,對較差的公司采用相應的鞭策機制。這樣的監(jiān)督模式從多個層面有效抑制了短期行為的發(fā)生,同時也克服了不符合投保條件的投保人、被保險人惡意投保引發(fā)糾紛的現(xiàn)象。
第四、謹慎投資、合理配置,不斷完善對資產(chǎn)風險的管理。
保險公司應定期、及時的對資產(chǎn)風險進行評估,積極引用先進的IT技術以及計量軟件精確地對資產(chǎn)進行管理,科學測定準備金率,既保證充足的償付能力,又能將資金進行合理利用。同時,保險公司應選用多種資產(chǎn)組合進行風險分散,資產(chǎn)證券化、風險自留以及避險交易等都應納入保險公司考慮的范疇是資本持有量達到最佳,資本利用效果達到最好。
五、結語
隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展,風險全球化的趨勢也日益凸顯,華爾街金融風暴席卷全球即是明證。這也意味著保險業(yè)所面臨的風險越來越大,對于保險公司來說,風險管理的重要性日漸突出。加強與改進我國保險公司的風險管理狀況、構建全面風險管理體系成為了亟待加強的問題。我國保險公司應從提高認識、培養(yǎng)意識入手,不斷完善風險管理機制,由此提高我們的風險防范能力,從而保證全面風險管理體系的建立與正常運行,達到提高保險公司風險管理水平的最終目標。
參考文獻:
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【關鍵詞】風險管理體系；巨災保險；風險分散方式
一、研究的意義、已有研究概況和研究的目的
我國是世界上自然災害種類最多的國家之一，面臨的自然災害主要有氣象災害、地質災害、生物災害等，其中氣象災害最為嚴重。自然災害已成為嚴重阻礙我國經(jīng)濟與社會發(fā)展的重要因素，僅2008年雨雪災害造成的直接經(jīng)濟損失即超過1516億元。另據(jù)統(tǒng)計，1991年到2005年，我國因各種自然災害造成的直接經(jīng)濟損失高達27860.9億元。如果參照美國保險服務局（1S0）財產(chǎn)理賠部對巨災的定義（美國的保險服務局（1S0）財產(chǎn)理賠部按照1998年價格將巨災定義為“導致財產(chǎn)直接保險損失超過2500萬美元并影響到大范圍保險人和被保險人的事件”），可以認定我國自1991年以來的近20年中每年因自然災害的損失已在巨災范圍內。而作為參與分散巨災風險的重要主體之一的保險行業(yè)卻沒有充分發(fā)揮其作用。據(jù)推算，我國保險公司賠付僅為災害損失的5%，遠低于36%的全球平均水平。隨著經(jīng)濟領域各行業(yè)相互關聯(lián)度越來越高，我國巨災經(jīng)濟損失額呈現(xiàn)不斷增加的趨勢。因此，加強巨災保險研究以充分發(fā)揮保險的巨災風險分散作用具有重要的意義。
目前，學術界關于巨災保險的研究主要可歸納為以下兩個方面：一是巨災保險模式研究。巨災保險的模式問題是我國巨災保險研究的一個非常重要的方面，許多專家學者對其進行了深入的研究，形成的觀點主要有：（1）商業(yè)主導模式。沈湛等人對我國商業(yè)保險公司經(jīng)營巨災保險的可行性進了探討，認為在我國應該開展商業(yè)性巨災保險。（2）政府主導模式。王和認為，從市場經(jīng)濟制度的原理看，社會巨災保險屬于公共或準公共產(chǎn)品范疇，這種產(chǎn)品的供給需要公共資源的配給，也就是政府供給。（3）混合模式。趙苑達主張借鑒日本地震保險制度的經(jīng)驗，將居民家庭財產(chǎn)地震保險與企業(yè)財產(chǎn)地震保險嚴格區(qū)分開來，居民家庭財產(chǎn)地震保險由商業(yè)保險公司與政府共同充當承保主體，企業(yè)財產(chǎn)地震保險則由商業(yè)保險公司單獨承擔保險責任。二是巨災保險的風險分散途徑研究。主要有以下幾種：（1）再保險。龍文軍詳細分析了我國農業(yè)再保險現(xiàn)狀和發(fā)展的制約因素，并提出了農業(yè)再保險的五種模式。（2）巨災保險風險證券化。姚壬元等人認為巨災保險風險證券化在分散巨災風險、補償巨災損失方面有其獨特優(yōu)勢；而庹國柱等人認為保險風險證券化，其操作技術性較強，目前在我國并不具有可行性。
綜觀上述研究，目前我國巨災保險研究還存在以下不足：（1）理論研究有待加強。（2）缺乏從全面、整體的視角來研究巨災保險，從而導致參與分散巨災風險的主體之間角色模糊、權責不明，影響了保險行業(yè)參與分散巨災風險的廣度與程度，也限制了保險行業(yè)發(fā)展的國際化步伐。為此，本研究試從風險管理體系視角來研究巨災保險，為政府有關部門和保險行業(yè)提供理論工具和政策借鑒。
二、我國巨災風險管理體系現(xiàn)狀與設想
風險管理的目的是將風險減至最低。風險管理體系則是指為實現(xiàn)風險管理目的所必需的若干個參與主體按照一定的秩序和內部聯(lián)系組合而成的有機整體。所謂的巨災風險管理體系是指為應對巨災所造成的危害而構建的風險管理體系。
（一）我國巨災風險管理體系現(xiàn)狀
與不斷頻發(fā)的自然災害相比，我國的巨災風險管理體系還很不健全。目前，我國仍未建立涵蓋保險在內的專門的“巨災風險管理體系”。巨災風險責任只是零星散落在相關的險種之中，沒有專門的巨災保險產(chǎn)品，國際上廣泛開展的地震保險、洪水保險、臺風保險等險種匱乏。
造成上述狀況的原因主要有：1.長期以來，我國實行的是以中央政府為主導，以國家財政和社會捐贈為主要救助來源的災害救助模式。2.總體上來講，我國保險公司還不具備經(jīng)營、推廣巨災保險的能力。目前，我國保險公司由于政策、資金、規(guī)模、技術、管理等諸多問題的限制，保險覆蓋面還較小、險種不全、保障程度不足；同時，經(jīng)營巨災保險需要各類自然災害的完備數(shù)據(jù)，涉及地理、氣象、統(tǒng)計、金融等多學科的專業(yè)知識，這也給巨災保險的經(jīng)營和推廣造成了障礙。
（二）構建我國巨災風險管理體系的設想
巨災風險管理體系是一個有機系統(tǒng)。一個健全的巨災風險管理體系應該包括災前的防御機制、災中和災后的救援機制以及災后的風險分散機制，其中災后的風險分散機制是巨災風險管理體系中的核心環(huán)節(jié)。構建健全的巨災風險管理體系必須要有政府、社會、市場這三個主體的共同參與，缺一不可。
當前，我國應對巨災的風險管理體系也即災害救助體系只包括了政府和社會，缺失了市場這一重要的參與主體。而他國巨災風險管理體系成功的實踐證明了保險是市場經(jīng)濟條件下分散風險的高效機制。因此，在構建符合我國國情的巨災風險管理體系的過程中，需要統(tǒng)籌考慮政府、社會和代表市場的保險在巨災風險管理體系中的角色和三者之間的關系，實現(xiàn)保險、政府以及社會的有機結合。具體來講，可以從以下幾個方面著手來構建我國巨災風險管理體系。
一是健全政府主導、社會和保險積極參與的巨災防御機制。
近年來我國因自然災害導致的損失在逐年增大。國內外的實踐證明，如果防災工作做得好，可以有效降低災害造成的損失程度。2008年的冰雪災害暴露了我國在巨災防御機制中存在不少薄弱環(huán)節(jié)，如氣象災害預防實效性不高、基礎設施建設難以適應極端氣象災害、預警信息后的信息渠道不通暢、民眾災害防御意識不夠等。因此，政府要把巨災防御工作納入每年的政府工作計劃并制定相應規(guī)劃，按照規(guī)劃建設防御巨災的基礎施設；同時還要健全相關災害防御條例，完善災害監(jiān)測隊伍和災害預警體系。要通過多種有效途徑向民眾宣傳普及防災減災知識，提升其災害防范意識和水平，有條件的地方還要積極開展災害應急演練工作。
二是健全政府統(tǒng)一領導、社會和保險協(xié)調配合的巨災救援機制。
巨災救援機制應該明確政府對巨災救災工作的領導作用和責任。各級政府按照層次分明的原則制定本級政府的巨災救援應急預案。政府各職能部門之間按職能進行具體分工負責同時明確綜合協(xié)調的職能機構和人員，做到職能間的相互銜接。目前省級涉及救災的部門主要有：氣象局、地震局、公安廳、衛(wèi)生廳、交通廳、民政廳、水利廳、駐地和武警部隊、農業(yè)廳、國土資源廳、建設廳、審計監(jiān)察等部門。
由于巨災有可能涉及眾多人員的傷亡，僅憑政府是無法全面及時應對的。巨災發(fā)生后往往還需要民間救援力量的參與。民間力量對于災后救援能起到及時、補充性作用，四川汶川地震發(fā)生后社會民眾積極、廣泛地參與災后救援的實踐已經(jīng)很好的證明了這點。但是，因為災后救援的專業(yè)性、協(xié)調性等方面的需要，民間力量只能是政府救災行動的助力，而不是主力，要盡可能地跟當?shù)卣雠浜稀?/p>
巨災救援機制應該積極引入保險參與其中，發(fā)揮保險的社會“穩(wěn)定器”和“減震器”作用。目前，全世界已有11個國家或地區(qū)建立并成功實施了14個巨災保險項目，如美國的全國洪水保險計劃、夏威夷颶風減災基金、日本地震保險株式會社、臺灣財團法人住宅地震保險基金、加勒比海巨災風險共保體等。因此，我國也應加快建立一個適合我國國情的巨災保險體系，充分發(fā)揮保險在巨災救援機制中的重要作用。
三是建立政府、社會、保險共擔風險的巨災風險分散機制。
巨災風險損失程度大，影響范圍廣，其風險無論是政府、社會，還是保險都無法單獨承受。所以，應該形成一個由投保人（包括個人和企業(yè)）、政府、保險公司共擔風險的巨災風險分散機制。該機制有助于分擔政府財政支出壓力、維護國家財政穩(wěn)定和金融安全；有助于增強企業(yè)和個人的巨災風險意識；有助于保險行業(yè)的國際化發(fā)展?！帮L險共擔”才能“利益共享”。
現(xiàn)行世界各國巨災風險分散機制的具體模式多種多樣，而我國巨災風險分散機制的具體模式應是個人自保、保險公司承保、再保險公司分保、國際再保險公司支持、資本市場運作、國家財政參與的體系架構。
最后，構建我國巨災風險管理體系不可能一蹴而就，必須本著循序漸進、逐步推進的原則來探索、總結、推廣。
三、巨災保險的風險分散方式創(chuàng)新研究
在西方發(fā)達國家，巨災保險的風險分散有多種方式，如巨災債券、巨災期貨、巨災期權、巨災互換等方式。這些方式聯(lián)接了保險市場和資本市場，提高了保險公司的承保能力，緩解了巨災保險的供需缺口，從而將一部分巨災風險從保險市場轉移到資本市場。創(chuàng)新巨災保險的風險分散方式對于我國完善巨災風險管理體系，推動建立健全以保險為重要內容的巨災風險管理體系具有十分重要的意義。
1.巨災債券
巨災債券，又稱風險關聯(lián)債券。是指其收益與指定的巨災損失相聯(lián)結的債券。通過發(fā)行巨災債券，保險公司可以將部分巨災風險轉移給債券投資者。保險公司將承保的巨災風險以不同的方式進行組合歸類，通過特殊目的再保險人發(fā)行巨災債券，投資者通過購買債券來獲得風險收益，如果在債券約定的時間內沒發(fā)生巨災損失或發(fā)生的巨災損失小于一個確定數(shù)額，債券發(fā)行人則不僅返還投資者全部本金，還要支付較高的風險補償金。反之，如果在約定的時間內發(fā)生巨災損失且超過一個確定的數(shù)額，發(fā)行人則將發(fā)行巨災債券所籌集的資金用于支付賠款。這樣，通過發(fā)行巨災債券，保險公司將承保的風險打包進行證券化，使其轉移到資本市場上，在更大范圍分散風險。
巨災債券的特點有：一是信用風險低。由于隔離了投資者與保險公司，有效的規(guī)避了商業(yè)保險公司的信用風險。二是同再保險類似，巨災債券具有減輕巨災風險的作用。通過發(fā)行巨災債券，商業(yè)保險公司把從資本市場上獲得的收益用于因巨災所造成的賠款損失。三是巨災債券的違約與金融市場內在假設條件及利率波動等市場變化沒有必然的聯(lián)系。四是發(fā)行成本過高。需要建立獨立于商業(yè)（再）保險公司的信用評級機構及完善配套的制度。五是由于轉讓交易的二級市場還沒有發(fā)展起來，巨災債券缺乏流動性。六是收益及賠款計算復雜，巨災債券的發(fā)行規(guī)模和效率受到限制。
2.巨災期貨
巨災期貨和普通的期貨運作機理相似，通過估計巨災損失率大小，來推測保險期貨市場交易價格。保險公司為分散風險，可以在資本市場上購買一定量的期貨合同，當巨災發(fā)生，保險公司將在期貨市場上的獲得的投資收益彌補一部分理賠支付所造成的損失，如果巨災不發(fā)生，用保費的收益彌補一部分在期貨市場上的損失。
巨災期貨的特點有：一是當商業(yè)（再）保險公司分別在巨災保險市場和期貨市場上所支付的賠償和獲得的收入分別變化不同數(shù)額時，存在基差風險。二是存在信息不對稱的問題。商業(yè)（再）保險公司對于公司的保單信息的披露有限以及巨災評估體系的不完善，會引發(fā)信息不對稱的問題。三是市場缺乏合約賣方，巨災期貨的流動性差，使得投資者的風險過于集中。
3.巨災期權
巨災期權是一種在交易所交易的標準化的期權合約，在合約規(guī)定的期間里發(fā)生的巨災損失超過一定的標準時，該合約使得其購買者有權利得到一定現(xiàn)金支付。保險公司用這種形式的證券化產(chǎn)品來對沖巨災風險，可以從投資者那里買入巨災期權，如果巨災損失導致用十結算巨災期權的指數(shù)等于或超過期權合約中預先設定的數(shù)值的話，投資者必須付給保險商期權合同里約定的金額，以此為代價，投資者獲得保險公司支付的期權費作為其投資巨災期權的投資收益。
巨災期權的特點有：一是價格透明度高。與巨災期貨不同的是，巨災期權定價依賴于獨立機構評估出來的巨災指數(shù)歷史情況，而不是商業(yè)（再）保險公司的業(yè)務，所以相對于單一的保險市場和巨災期貨市場來說，信息更加對稱。二是巨災期權不同于普通保險再保險合約，根據(jù)需要自由買賣，交易靈活，而傳統(tǒng)再保險合同簽訂后將不能輕易的解約。三是相比較傳統(tǒng)的再保險工具來說，保險公司對于巨災期權的成本僅限于期權費差和相關手續(xù)費，轉移風險成本低。四是和巨災期貨一樣，巨災期權同樣存在著基差風險的問題，基差風險的存在同樣在一定程度上降低了巨災期權進行套期保催的效果。五是和巨災期貨一樣，巨災期權同樣存在流動性差的問題，這主要是因為巨災期權發(fā)展處在初級階段，人們還沒有創(chuàng)新思維，仍過度依賴于傳統(tǒng)的再保險工具進行風險的分散。
4.巨災互換
巨災互換是指交易雙方在特定時間內，按照一定條件交換保險責任。這可以使得保險公司發(fā)揮自己的專業(yè)優(yōu)勢，將自己不擅長管理的巨災風險轉移給其他金融機構。不同地區(qū)的保險公司也可以相互之間將現(xiàn)金流相等的巨災保險產(chǎn)品互換。當巨災損失率或損失指數(shù)超過合約規(guī)定時，可從互換對手那里獲得現(xiàn)金用于巨災賠償。
巨災互換的特點有：一是簡單易行，固定成本較低。二是由于巨災受損個體相關性高，巨災互換擴大了巨災保險的承保范圍，有助于豐富巨災保險產(chǎn)品的設計。三是并不是所有的風險標的都能進行調換，否則投機者僅會投資于高風險的標的而產(chǎn)生道德風險。四是監(jiān)管成本較高，監(jiān)管部門要制定和執(zhí)行嚴格的監(jiān)管標準。
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風險評估是保險風險管理的重要職能,也是保險公司在經(jīng)營過程中極易被忽略的領域之一。近年來,重大自然災害及意外事故頻發(fā),單一事故造成的損失巨大,雖然事故發(fā)生后保險公司根據(jù)保單約定進行了積極的賠付,但事前的風險管理與評估工作仍未能引起足夠的重視。筆者在與各保險公司人員進行交流過程中了解到,從認識上各保險公司都能夠意識到風險評估工作的重要性,但在具體開展工作的過程中,除了風控經(jīng)費不足之外,更重要的是對風險管理的思路、流程以及方法認識不清,尤其是面對各種風險時,把握不住重點,存在畏難情緒,所開展的風控工作也僅限于現(xiàn)場識別風險,缺乏統(tǒng)一的風險評估思路,所取得的成效不大。通過對保險承保風險特征的分析,保險風險存在大量風險與同質風險的特征。因此,在風險管理過程中引入標準化的思路,將保險的風險評估過程標準化,按照標準化的要求對風險進行識別、分析和評價,對于有效提升我國保險公司的風險管理水平,降低風險事故的發(fā)生的概率具有積極的借鑒意義。
二、保險風險及標準化的概念特征
(一)保險風險的特征
保險是分散風險、消化損失的一種經(jīng)濟補償制度。從風險管理的角度看,保險是風險管理的一種方法,或風險轉移的一種機制。通過保險,將眾多的單位和個人結合起來,變個體對付風險為大家共同對付風險,從而提高風險損失的承受能力。保險的經(jīng)濟補償制度,既是風險的集合過程,又是風險的分散過程。保險公司通過保險將眾多投保人所面臨的分散性風險集合起來,當發(fā)生保險責任范圍內的損失時,又將少數(shù)人遭受的風險損失分攤給全體投保人,通過保險的補償或給付行為分攤損失或保證經(jīng)營穩(wěn)定。保險風險的集合和分散應具備兩個前提條件:一是大量風險的集合體。保險在于集合多數(shù)人的保費,補償少數(shù)人的損失。大量風險的集合,是基于風險分散的技術要求,也是概率論和大數(shù)法則原則在保險經(jīng)營中得以運用的前提。二是同質風險的集合體。所謂同質風險,指風險單位在種類、品質、性能和價值等方面大體相近,如果風險不同質,那么風險損失發(fā)生的概率就不相同,風險也就無法進行統(tǒng)一集合與分散。此外,不同質風險損失發(fā)生的頻度、幅度也不同,若對不同質的風險進行集合與分散,極容易導致保險公司財務的不穩(wěn)定。
(二)標準化的基本概念
根據(jù)標準化法條文解釋,標準化是“在經(jīng)濟、技術、科學、及管理等社會實踐中,對重復性事物和概念通過制定、實施標準,達到統(tǒng)一,以獲得最佳秩序和社會效益的過程”。因此,凡具有多次重復使用和需要制定標準的具體產(chǎn)品,以及各種定額、規(guī)劃、要求、方法、概念等,都可作為標準化的對象。標準化的對象一般可分為兩類:一類是標準化的具體對象,即需要制定標準的具體事物;另一類是標準化的總體對象,即各種具體對象的總和所構成的整體,通過它可以研究各種具體對象的共同屬性、本質和普遍規(guī)律。標準化的基本原理包括統(tǒng)一原理、簡化原理、協(xié)調原理和最優(yōu)化原理。統(tǒng)一原理就是為了保證事物發(fā)展所必須的秩序和效率,對事物的形成、功能或其他特性,確定適合于一定時期和一定條件的一致規(guī)范,并且這種一致規(guī)范與被取代的對象在功能上達到等效。簡化原理是為了經(jīng)濟有效地滿足需要,對標準化對象的結構、型式、規(guī)格或其他性能進行篩選提煉,剔除其中多余的、低效能的、可替換的環(huán)節(jié),精煉并確定出滿足全面需要所必要的高效能的環(huán)節(jié),保持整體構成精簡合理,使之功能效率最高。協(xié)調原理是為了使標準的整體功能達到最佳,并產(chǎn)生實際效果,必須通過有效的方式協(xié)調好系統(tǒng)內外相關因素之間的關系,確定為建立和保持相互一致,適應或平衡關系所必須具備的條件。最優(yōu)化原理是按照特定的目標,在一定的限制條件下,對標準系統(tǒng)的構成因素及其關系進行選擇、設計或調整,使之達到最理想的效果。標準化是實現(xiàn)科學管理和現(xiàn)代化管理的基礎,是合理發(fā)展產(chǎn)品品種、組織專業(yè)化生產(chǎn)的前提條件,是提高產(chǎn)品質量保證安全、衛(wèi)生的技術保障,也是資源合理利用、節(jié)約能源和節(jié)約原材料的有效途徑。實施標準化的重要意義是改進產(chǎn)品、過程和服務的適應性,防止貿易壁壘,促進技術合作。
三、保險風險評估標準化的必要性
標準化的目的是為了在一定范圍內獲得最佳秩序和社會效益,通過制定和實施標準,使標準化對象的有序化程度達到最佳狀態(tài)。對于保險中的風險評估,不同的主體,甚至同一主體如保險公司內部的不同層級和部門,對其有著不同的理解,關注的焦點也存在差異,造成了各相關方之間的不配合,難于開展對風險管理效果的客觀評價,也就難于達到最佳秩序和最佳社會效益。通過將風險評估活動標準化,為風險管理活動提供一種共同的語言和公式,有了統(tǒng)一的標準,實施風險評估的各相關方就可以使用相同的風險管理過程,有了相同的決策、處理基礎,對風險評估活動持有共同的認識,有利于規(guī)范保險的風險管理活動。保險所面對的風險具有“大量、同質風險”的特征,風險評估標準化的過程,也就是針對各類大量同質風險進行科學分析研究的基礎上,結合技術進步的新成果以及實踐中累計的先進經(jīng)驗,使之相互結合,加以消化、融會貫通、提煉和概括的過程。人們在生產(chǎn)實踐中為了規(guī)避風險或減少損失,已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗,也取得了大量的科學技術成果,這些成果和經(jīng)驗如果以標準的形式來表達,對于保險公司在實施風險評估過程中提高效率具有重要意義。
四、風險評估過程的標準化分析
保險風險評估標準化體系的構建,要基于標準化的統(tǒng)一、簡化、協(xié)調和最優(yōu)化原理,根據(jù)保險風險因素的特征,將風險識別、風險分析和風險評價過程中的共性的、重復性的可能導致風險發(fā)生的因素識別出來,使決策者及有關各方可以更深刻地理解各類承保風險,以及現(xiàn)有風險控制措施的充分性和有效性,為確定最合適的風險應對方法奠定基礎。根據(jù)《風險管理風險評估技術》(GB/T27921-2011),結合保險風險評估的特征,將風險識別、風險分析和風險評價環(huán)節(jié)中的標準化重點進行逐一解析,分析各環(huán)節(jié)中需要重點關注的因素和方法,實現(xiàn)風險評估過程的標準化。
(一)風險識別標準化
風險識別是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風險要素的過程,也是風險評估過程中的基礎環(huán)節(jié)。風險識別的目的是確定可能影響保險事故發(fā)生的事件或情況,一旦風險得以識別,保險公司應立即對現(xiàn)有的控制措施進行識別。風險識別的范圍包括對風險源、風險事件及其原因和潛在后果的識別,識別的方法包括:1)基于證據(jù)的方法,例如檢查表法以及對歷史數(shù)據(jù)的評審;2)系統(tǒng)性的團隊方法,例如專家團隊遵循系統(tǒng)化的過程,通過一套結構化的提示或問題來識別風險;3)歸納推理技術,例如危險與可操作性分析方法等。此外,也可利用各種支持性技術來提高風險識別的準確性和完整性,例如頭腦風暴法和德爾菲法等,但無論采用哪種技術,其關鍵是在整個風險識別的過程中要認識到人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及組織管理制度的有效性。
(二)風險分析標準化
在風險分析過程中,重點應當考慮導致保險風險發(fā)生的原因和風險源、風險事件的正面和負面的后果及其發(fā)生的可能性、影響后果和可能的因素、不同風險及其風險源的相互關系以及風險的其他特性,還要考慮控制措施是否存在及其有效性。為確定風險等級,風險分析通常包括對風險的潛在后果范圍和發(fā)生可能性的估計,該后果可能源于一個時間、情景或狀況。在某些情況下,風險可能是一系列事件迭加的結果,或者由一些難以識別待定事件所誘發(fā),在這種情況下,風險評估的重點是分析系統(tǒng)各組成部分的重要性和薄弱環(huán)節(jié),檢查并確定相應的防護措施。風險分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性的風險分析可通過重要性等級來確定風險后果、可能性和風險等級,如“高”、“中”、“低”3個重要性程度。半定量法可利用數(shù)字評級量表來測度風險的后果和發(fā)生的可能性,并運用公式將二者結合起來,確定風險等級。定量分析可估計出風險后果及其發(fā)生可能性的實際數(shù)值,并產(chǎn)生風險等級的數(shù)值。
(三)風險評價標準化
風險評價將包括風險分析的結果與預先設定的風險準則相比較,或者在各種風險分析結果之間進行比較,確定風險的等級。風險評價利用風險分析過程中所獲得的對風險的認識,對外來的行動進行決策,包括:1)某個風險是否需要應對;2)風險的對應優(yōu)先次序;3)是否應開展某項應對活動;4)應該采取哪些途徑。依據(jù)風險的可容許程度,將風險劃分為如下三個區(qū)域:不可接受區(qū)域、中間區(qū)域和廣泛可接受區(qū)域。不可接受區(qū)域內無論相關活動可帶來何種收益,風險等級都是無法承受的,必須不惜代價進行風險應對;中間區(qū)域內的風險應考慮實施應對措施的成本與收益,并權衡機遇與潛在后果;廣泛可接受區(qū)域中的風險等級微不足道,或者風險很小,無需采取任何風險應對措施。
五、結語
摘 要 針對我國企業(yè)風險管理和內部控制工作中的問題，作者結合自身實際，分析了我國企業(yè)，尤其是電力企業(yè)出現(xiàn)問題的原因，并有針對性地給出了加強企業(yè)風險管理和內部控制的相應對策，具有一定的實際意義。
關鍵詞 風險管理 內部控制 企業(yè)
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國的企業(yè)也面臨著許多新的機遇和挑戰(zhàn)。在當前全球化的市場環(huán)境下，企業(yè)競爭也越來越激烈，特別是我國加入了WTO以后，更加加劇了這種競爭的風險。企業(yè)要想生存，就必須適應我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，加強企業(yè)的風險管理與內部控制，規(guī)避市場風險，在市場競爭中獲得最大的企業(yè)效益，促進企業(yè)又好又快發(fā)展。作者結合自己的實際工作，總結了當前我國企業(yè)風險管理與內部控制中的主要問題，并有針對性地給出了相應的解決方案，具有一定的實際意義。
一、我國企業(yè)在風險管理與內部控制中的主要問題
所謂企業(yè)風險管理，即企業(yè)圍繞總體的經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和實際經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，逐步培養(yǎng)良好的企業(yè)風險管理文化，建立健全企業(yè)的風險管理體制，從而為企業(yè)實現(xiàn)最終的風險管理目標提供合理保證的一系列方法、制度和手段。
以作者所在的電力企業(yè)為例，隨著全球化進程的不斷推進，電力企業(yè)的改革也在不斷深化，電力企業(yè)正在逐漸成為獨立經(jīng)營和市場競爭的主體。同時，由于目前全球性經(jīng)濟危機的蔓延，我國作為全球金融市場的一部分，不可避免地也受到了很大的影響，它直接導致了大部分企業(yè)的用電需求逐步放緩，給我國電力企業(yè)的發(fā)展帶來了很大的風險。作者結合實際，總結了當前我國企業(yè)，特別是電力企業(yè)在風險管理和內部控制中的主要問題，可以概括為以下幾個方面：
1.對風險管理和內部控制的理解不夠深入
電力企業(yè)因為其特殊性，安全生產(chǎn)的理念早已深入人心，企業(yè)職工的安全風險意識都比較強。但是在逐漸變化的市場環(huán)境下，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營模式也發(fā)生了很大的變化，這也是要求電力企業(yè)加強風險管理和內部控制的客觀要求。在電力行業(yè)內部，雖然已廣泛推行風險管理和內部控制，但是有部分企業(yè)的管理者沒有準確把握其中的內涵，在實踐過程中容易以偏概全，這樣做的后果是，不僅不能為企業(yè)創(chuàng)造收入，甚至有可能減少企業(yè)的利潤和導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的更大風險。
2.企業(yè)的組織結構有待進一步完善
在我國，目前大部門的電力企業(yè)都是通過不同部門分工完成相應的風險職能的方式來實現(xiàn)企業(yè)的風險管理和內部控制，而缺乏專業(yè)的風險管理團隊。導致企業(yè)內部分工混亂，責任、義務、權利不明確；企業(yè)管理工作缺乏積極性，無法按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行管理和實施，各部門功能交叉、標準不統(tǒng)一，管理分散。缺乏內部的信息溝通，不能實現(xiàn)資源的共享，嚴重弱化了企業(yè)的風險管理和內部控制能力。
3.企業(yè)缺少專業(yè)的風險管理人才
企業(yè)的風險管理工作具有很強的專業(yè)性和技術性，風險管理人員不僅要能夠宏觀把握企業(yè)管理的全局，還要能夠熟悉企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)；不僅要擁有豐富的風險管理知識和技能，還要具有相當深厚的財務、會計方面的專業(yè)知識。從某種意義上來講，風險管理人員是一種復合型的高素質的專業(yè)人才。但是，以作者所在的電力企業(yè)為例，相當缺少這種適應企業(yè)實際需求的風險管理人才，這是企業(yè)開展科學有效的風險管理與內部控制的最大困難，企業(yè)的實際需求和高校的培養(yǎng)目標存在嚴重脫節(jié)，畢業(yè)生不能很快地適應企業(yè)的工作需求，這在很大程度上也制約了企業(yè)風險管理工作的開展。
二、加強企業(yè)風險管理和內部控制的相應對策
1.應把風險管理和內部控制作為促進企業(yè)發(fā)展的一項基本制度
企業(yè)應該改變認識，不能只把風險管理停留在安全生產(chǎn)和財務核算的層面，而要樹立先進的全面風險管理理念，從企業(yè)發(fā)展的角度對企業(yè)風險進行全方面的干預和內部控制。企業(yè)的風險管理和內部控制是構成企業(yè)核心競爭力的基礎，要把它提升到戰(zhàn)略管理的高度，科學地制定企業(yè)風險管理措施，建立和健全企業(yè)風險管理制度，培養(yǎng)和塑造良好的企業(yè)文化，把風險意識貫徹到企業(yè)生產(chǎn)、運輸、經(jīng)營的全過程。
2.加強企業(yè)風險管理組織機構的建設
以作者所在的電力企業(yè)為例，在企業(yè)董事會之下設置獨立的風險管理委員會，該委員會專門負責制定企業(yè)的風險管理政策和內部控制措施，監(jiān)督管理層對風險管理政策的執(zhí)行情況，并對企業(yè)風險管理和內部控制的實際效果進行評估，并給出具體的改進措施，風險管理委員會應該由企業(yè)董事，企業(yè)高層管理人員，部門經(jīng)理，財務、市場、采購、生產(chǎn)等部門的管理人員聯(lián)合構成，在必要情況下，還可以考慮從外部專門聘請風險投資、保險、咨詢機構的專業(yè)人士加入到風險管理委員會中來，從而進一步加強企業(yè)的風險管理人才儲備工作。
3.建立科學合理的風險評估體系
在目前全球化經(jīng)濟危機的大環(huán)境下，我國電力企業(yè)的生存壓力非常大，這就要求企業(yè)在做出一項經(jīng)營決策之前，要充分考慮生產(chǎn)、經(jīng)營、投資過程中可能遇到的各種各樣的風險，建立多套合理的應對措施和解決預案。首先，要在企業(yè)內部各部門之間以及部門內部的上下級之間要加強溝通，明確企業(yè)的主要風險；其次，要做好風險的量化工作，抓住主要風險，忽略次要風險；最后，還要針對不同層面、不同程度的危險，設計出一整套風險機制來進行應對和防范，只有這樣，企業(yè)才可以逐步建立科學合理的風險評估體系。
4.利用市場杠桿提升企業(yè)風險管理水平
企業(yè)在風險管理工作中，要充分利用市場杠桿的積極作用，采取保險、對沖、期貨等金融手段來規(guī)避、轉移和控制企業(yè)的風險，要堅持安全規(guī)范操作、制定和完善各種應急措施、從而降低風險的發(fā)生概率。例如，通過購買商業(yè)保險的方式來應對各種不可預測的自然災害，這在風險管理中的實際作用是非常顯著的。
參考文獻：
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【關鍵詞】風險 保險 風險管理 價值
風險的存在是保險得以產(chǎn)生、存在和發(fā)展的客觀原因與條件，并成為保險經(jīng)營的對象。保險公司是專門經(jīng)營風險的企業(yè)，同樣需要進行風險管理。財產(chǎn)險是以財產(chǎn)及其有關經(jīng)濟利益和損害賠償責任為保險標的的保險，財產(chǎn)險成本分布中占比最大的是賠付成本，為了有效降低賠付成本，保險公司將對承保的標的進行風險管理，降低事故發(fā)生的概率或者減少事故發(fā)生后造成的財產(chǎn)損失，建立風險管理體系將更好的服務于保險公司，從而提高保險公司經(jīng)濟效益，同時減少社會經(jīng)濟遭受的損失。
承保風險是指保險人實際承保的可保風險，建立財產(chǎn)險承保風險管理體系可在眾多財產(chǎn)保險公司應用，提高保險公司的聲譽及盈利能力、使大量的社會財富免遭損失。應用價值有：
市場：展示專業(yè)，體現(xiàn)價值，促進銷售。保險公司只要真正地建立為社會公眾分散風險、為社會公眾提供各種風險管理服務的經(jīng)營理念，真正地實現(xiàn)保險經(jīng)營與保險風險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業(yè)的信心。特別是在目前風險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業(yè)的信任和信心對現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展具有決定性的意義，因此建立風險管理體系，有利于向公眾展示保險的價值，從而增進社會公眾的信任，利于保險產(chǎn)品的銷售。間接的可以促進整個市場平穩(wěn)運行，不會擾亂市場秩序，為經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。
核保：細分市場，控制風險。核保，也稱風險選擇，是評估和劃分準客戶的反映的風險程度過程。根據(jù)風險程度，保險公司決定是拒保還是承保、怎么承保和核定保險費率。通過評估和劃分準客戶反映的風險程度，將保險公司的實際風險事故發(fā)生率維持在精算預計的范圍以內，從而規(guī)避風險，保證保險公司穩(wěn)健經(jīng)營。
再保：把握自留，減少損益。原保險標的風險程度是產(chǎn)險公司考慮分保的一項重要因素，二者應呈正相關關系。通過建立承保前的風控體系，由風控員利用風險評估的方法較為準確的測算風險程度及風險最大損失，從而保險公司可以更合理的確定自留額及分出比例，最終獲取更大的經(jīng)濟效益。
理賠：方便快賠，控制風險，反饋核保。保險公司要對理賠相關環(huán)節(jié)加強管理，提高時效，只有少產(chǎn)生或不產(chǎn)生問題件，才能提高理賠時效。那么在建立風控體系后，一方面可以降低事故發(fā)生的概率，另一方面，即使事故發(fā)生后，我們可以有效調用客戶的主動積極性，在事故發(fā)生后采取有效措施減少事故發(fā)生造成的損失，同時，風控人員與理賠人員同時對事故造成的損失進行評估，確定賠償金額，在客戶資料齊全的情況下，最快賠付客戶的損失，給以經(jīng)濟補償，最后，風控人員對事故發(fā)生后進行有效的風險評價，總結事故發(fā)生的原因、事故經(jīng)過，并與承保前的風險查勘資料進行對比，提高風險識別能力，并建立客戶檔案，反饋有效信息給核保人，便于核保人改進承保方案。
客戶服務：減少損失，創(chuàng)造雙贏，提升品牌。建立財產(chǎn)險風險管理體系有利于保險公司要參與到企業(yè)的安全生產(chǎn)管理中去，通過建立風控體系，在承保前、承保后分別采取不同的安全措施，動員內部風控人員、外部專家與企業(yè)一起搞好安全生產(chǎn)工作，減少企業(yè)的損失，同時減少保險公司的賠付金額，實現(xiàn)保險公司與企業(yè)雙贏，同時在無形中增加保險公司在大眾中的聲譽及提高保險公司的品牌效應，更好的服務于銷售，利于業(yè)務增長和公司的穩(wěn)健運營。
社會：創(chuàng)新理念，豐富社會管理體系。保險作為市場化的社會互助機制和風險管理機制，參與社會風險管理有著天然優(yōu)勢，可以在服務中國特色社會主義社會管理體系建設方面發(fā)揮積極作用。大力發(fā)展保險，建立風控體系，運用市場化的手段提高社會風險管理水平，有利于社會風險控制主體多元化，也有利于保險機制創(chuàng)新和豐富社會管理體系。
除車險外，目前國內財產(chǎn)保險公司的承保風險管理水平普遍不高，尚未建立完善的承保風險管理體系，對財產(chǎn)險承保的客戶群加以分類，研究團體、個人客戶的主要風險、風險點，從而建立財產(chǎn)險承保前、承保、承保后的風險管理體系，對承保風險加以控制，降低財產(chǎn)險承保標的發(fā)生事故的概率或減少事故發(fā)生造成的損失，提高財產(chǎn)險承保盈利，提高保險公司經(jīng)濟效益，確保保險公司穩(wěn)健運行。
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關鍵詞：巨災風險管理；政府角色定位；政府干預；輔機構
中圖分類號：F820.2 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2014）08-0034-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.08.06
據(jù)羊城晚報報道，2014年5月，深圳政府為轄區(qū)內所有居民購買了商業(yè)巨災保險，轄區(qū)內任何遭受到自然災害的居民將能獲得最高10萬元的商業(yè)保險賠償。該項舉措無疑是自十八屆三中全會提出要“建立巨災保險制度”的要求后，中國在巨災保險體系建設上一次有意義的嘗試，但是深圳政府以投保人的身份參與到巨災保險體系中的這種做法引起了人們的熱議，這種做法是否合理成為了備受爭議的熱點。歸根到底，人們普遍關心的是政府在巨災風險管理體系中的定位問題，這也是本文將要討論的問題。
一、政府干預巨災風險管理的理論分析
關于政府是否應該介入到巨災風險的管理之中，學者主要持以下三種觀點。
第一種認為政府應該作為主導機構完全參與到巨災風險的管理之中。持此觀點的是公共利益理論支持者，他們認為巨災保險產(chǎn)品存在著公共品的特點。例如關于洪水災害的防御系統(tǒng)，整個系統(tǒng)區(qū)域內的所有居民不管是否參與巨災保險，都是該系統(tǒng)的受益者，市場存在著大量的免費搭車者，理性的經(jīng)濟人會選擇撤出巨災風險管理市場，大家都不愿意參加巨災保險，進而導致巨災保險市場失靈。而政府在公共品的供給上存在著天然的優(yōu)勢，巨災風險的管理又是政府義不容辭的責任。因此他們認為政府應該主導巨災保險市場的發(fā)展，通過政府的干預彌補市場失靈的缺陷，維護公眾的利益，提高巨災風險管理的效率。
第二種觀點認為政府只能作為輔助機構參與到巨災風險的管理之中。持此觀點的是市場增進理論的支持者，他們支持公共利益理論中關于巨災保險市場存在市場失靈需要政府介入的觀點，但不贊同政府應該作為主導性角色完全介入。他們認為政府與市場并不是完全的相互替代關系，政府也是市場參與者中的一份子，市場能夠更有效率的獲取信息并形成高效的競爭體系，政府的角色應該是制定合理的市場規(guī)則，引導商業(yè)性保險機構參與巨災風險管理，培育良好的市場競爭環(huán)境，作為補充機構管理市場，與商業(yè)性保險機構協(xié)成合作關系共同促進巨災管理體系的發(fā)展。
第三種觀點認為政府應該完全脫離巨災風險的管理，由市場力量決定資金的流向。持此觀點的是自由市場主義者，他們認為在“看不見的手”的指引下，市場最終會達到均衡的狀態(tài)，這時候的市場才是最有效率的，政府任何形式的介入都會打破整個市場的均衡，使得市場效率降低。由于這種觀點假設市場是完全出清并且不存在任何市場失靈的現(xiàn)象，因此這種觀點只是一種在嚴格假設條件下的理想狀態(tài)，并不符合現(xiàn)實社會的情況。
目前中國學者比較贊同的是第二種觀點。謝世清（2009）通過比較其他國家政府在巨災風險管理中的角色定位，認為中國政府應該與商業(yè)性保險機構合作，采取伙伴協(xié)作模式[1]；冼青華（2009）通過分析中國政府在巨災風險管理上的實踐和不足，結合國際比較成功的巨災保險體制設計經(jīng)驗，認為中國采取政府與市場結合的模式比較合適[2]；卓志（2011）認為建立政府同其他主體共同參與的新型合作機制，將成為保險在巨災風險管理制度中發(fā)揮重要作用的關鍵[3]。雖然大家都認為政府應該參與到巨災風險的管理之中，但是中國政府究竟應該具體做哪些工作，進行什么樣的角色定位，這些都是需要探討的問題，而這些問題需要根據(jù)中國面臨的具體情況來分析，因此分析一下中國巨災風險管理的現(xiàn)狀是非常有必要的。
二、中國巨災風險管理的現(xiàn)狀及其弊端分析
中國現(xiàn)在應對巨災風險主要依靠的是政府財政和社會捐助。當災害發(fā)生時，比較小的災害都是由當?shù)卣M織災害的救濟（一般以省、市為單位）；當災害損失巨大時，中央政府便會介入，政府始終是巨災風險的“第一承擔者”。除了政府救濟，應對災害還有社會捐助和商業(yè)性保險機構參與。社會捐助包括企業(yè)捐助和個人捐助，總體而言社會捐助是一種完全自發(fā)性和自愿性的社會行為，不受到任何約束。商業(yè)保險機構在中國的巨災風險管理體系中嚴重缺位，關于巨災事故的商業(yè)賠付一般只能維持在5%甚至更低，但在世界巨災保險體系比較發(fā)達的國家，關于巨災風險的賠償能占到損失的30%以上，可見中國的商業(yè)保險機構在巨災風險管理體系中沒有發(fā)揮其應有的作用。
目前關于建立適合中國國情的巨災風險管理體系呼聲是比較多的，這是因為中國的巨災風險管理體系不能適應中國的現(xiàn)狀，管理模式存在著以下三個方面的缺陷。
第一，政府是國家的管理者，有義務和責任對受災居民提供救援，幫助他們盡快從災害中脫離出來，但政府救助并不是最好的選擇。它主要存在著如下的弊端：一是政府的每項財政支出必須通過嚴格的預算和評估才能實施，是一項有計劃性的安排，財政資金的他用會導致該項安排不能按照原定計劃實施，影響社會效率；二是財政資金的籌集需要一定的時間，雖然在特殊時刻一切活動都會為巨災事故的救助開綠燈，但是有關當局從接到災害發(fā)生的通知到籌集資金再到資金的投放還是需要花費大量時間的，大大延誤了災害救助的最寶貴時間；三是政府救助的效率問題受到了人們的質疑；四是它還會影響社會的公平性。
第二，由于社會捐助的自發(fā)性和自愿性，靠社會捐助得來的資金一般不是穩(wěn)定性的，捐助主體根據(jù)自身情況來判斷捐款的多少，資金的不穩(wěn)定性導致難以確定其捐助的時間和金額，影響了巨災資金的評估和運用，過分依賴社會捐助還會引致社會責任劃分不明。一般而言，社會捐助只應該是巨災救助的輔來源，而不應該成為一項能產(chǎn)生依賴性的長期來源，否則災害管理部門會將社會救助做為一項可預期的資金來源，出現(xiàn)政府的相關部門效率低下或者不負責任的現(xiàn)象。
第三，商業(yè)保險機構在社會風險管理中有著更多的優(yōu)勢。由于市場運作的規(guī)律，商業(yè)性保險公司在競爭的環(huán)境下為追求利益的最大化，必然會不斷提高自己的效率，并帶動社會整體效率不斷提高；巨災風險管理體系參與主體越多，整個社會在巨災管理中能夠籌集的資金也越多，多層次的風險管理體系本身就是提升社會整體抗風險能力的基礎。本應該做為社會風險管理重要一環(huán)的商業(yè)性保險機構在社會風險管理體系中的嚴重缺位，不僅使得中國在巨災風險管理上效率不高，還弱化了中國抗擊巨災風險的整體能力[4]。
三、其他國家政府角色定位梳理
目前中國的巨災風險管理體系存在著較大的缺陷，在討論中國政府在巨災風險管理中角色定位的合理選擇時，適當借鑒別的國家的經(jīng)驗是必不可少的，目前世界上政府在巨災風險管理中的角色定位主要分為三種類型。
第一種是政府作為主導機構參與到巨災風險的管理之中，代表性國家和地區(qū)如美國、新西蘭和中國臺灣等。以美國的洪水保險計劃（The National Flood Insurance Program，簡稱NFIP）為例。美國的洪水災害風險管理基本上是由政府來運作的，商業(yè)性保險機構只扮演著人的角色，其收繳的保費全部交由美國洪水保險基金運作。政府的主導性還體現(xiàn)在以下幾個方面：通過一些措施強制其居民參加洪水巨災保險，如拒絕為受到洪水災害威脅但沒有參加NFIP的居民提供任何救助；對洪水巨災保險的承保范圍進行適當規(guī)定，如只承保25萬美元以下的損失；干預保險費率的厘定，如對于符合一定防洪標準的建筑，其費率完全按照精算純保費實施等[5]。美國的這些措施能夠有效實施的前提是居民有能力購買巨災保險產(chǎn)品，這種做法對于中國的某些地區(qū)是可行的，如沿海經(jīng)濟比較發(fā)達且受到颶風、洪澇災害威脅的地區(qū)。但對于中國西部經(jīng)濟比較落后同時又受到地震災害威脅的地區(qū)，如果政府希望通過拒絕救助的方法來迫使當?shù)鼐用駚韰⒓泳逓谋ｋU，其可行性是有待討論的。
第二種是政府作為輔助機構參與到巨災風險的管理之中，代表性國家如法國、西班牙和日本等。在這些國家的巨災風險管理體系中，政府或以最后再保險人的身份參與，做商業(yè)性保險公司的最后屏障，如法國國有性質的中央信托再保險公司和法國政府對商業(yè)性保險機構無力承擔巨災風險時的救助；或干預巨災保險資金的運用，如西班牙的保險賠償聯(lián)合會（Consorcio de Compensation de Seguros 簡稱 CCS），商業(yè)性的保險機構定期向CCS繳納保費，CCS負責巨災保險資金的管理，并付給商業(yè)性保險機構一定比例的手續(xù)費；或以法律形式對巨災風險管理進行干預，如日本關于地震保險的立法，1934年通過的《地震保險制度綱要》規(guī)定火災保險上必須附加地震險，1966 年通過的《地震保險相關法律》和《地震再保險特別會計法律》規(guī)定政府做為超額再保險人承擔一部分地震風險責任。
第三種是巨災風險的管理主要依靠市場的力量，代表性國家如英國、意大利和德國等。在這些國家政府通常不會主動干預巨災風險的管理，主要由商業(yè)性保險機構承擔巨災風險責任；政府對其不提供任何形式的救助，他們自負盈虧，通過商業(yè)再保險公司來分攤風險。在這些國家，商業(yè)性巨災風險管理模式之所以能夠有效實施，是和其發(fā)達的保險尤其是再保險市場緊密相關的，世界主要的再保險公司大多位于歐洲（如德國的慕尼黑再保險公司和漢諾威再保險集團），發(fā)達的再保險市場是商業(yè)性巨災風險管理模式成功的關鍵。這幾個國家中較有借鑒意義的是英國政府的角色定位。英國政府雖然不直接干預巨災風險的管理，但其為使商業(yè)性保險機構愿意承保巨災風險，修建了大量的防災防洪設施，只有在洪水災害可能的危害性降低到一定程度時，商業(yè)性的保險機構才愿意承保，這種做法實際上是間接為商業(yè)保險機構提供了資助。
四、中國政府的合理選擇
中國的巨災風險管理體系存在較大的缺陷的根源主要在以下幾個方面：
首先是巨災法律體系的不健全。由于沒有明文性的關于巨災防治的目的、原則以及內容等方面的規(guī)定，巨災風險管理只能靠號召式的發(fā)起，不是一項有計劃性、有條理性的活動體系。其次由于中國關于巨災責任主體的劃分不明確，各主體不能各司其責，發(fā)揮其應有的作用，導致政府承擔了大部分的巨災責任。再次是多層次巨災保險管理體系的缺位。由于沒有系統(tǒng)的巨災風險管理體系，政府只能沖在第一位，做巨災風險的第一承擔者。最后，中國缺乏良好的巨災風險管理市場環(huán)境。中國居民對巨災風險的認識不足、巨災防范系統(tǒng)的不完善、巨災保險技術的不成熟，這些都嚴重阻礙了中國巨災風險管理體系的發(fā)展。針對中國巨災風險管理體系現(xiàn)存在的弊端，結合其原因，并合理借鑒其他國家政府角色定位的經(jīng)驗，本文對中國政府在巨災風險管理中的角色定位進行如下建議。
第一，抓緊完善巨災法律體系。法律的構建是除政府以為其他機構不能代為實施的，中國在巨災保險法律體系的構建上遠遠落后于世界巨災風險管理體系比較發(fā)達的國家。以日本為例，日本關于地震災害的立法比較著名的專門法律有《地震保險制度綱要》、《地震保險法綱要案》、《地震保險實施綱要》、《關于地震保險制度的報告》、《地震保險相關法律》和《地震再保險特別會計法律》，這些法律構成了日本一個較為完整的巨災保險法律框架，嚴格約定了各主體之間的義務和責任，例如強制一些特殊產(chǎn)業(yè)必須參加巨災保險，強制商業(yè)性的保險公司必須承保巨災風險等，這些措施大大促進了日本巨災管理體系的發(fā)展，并且法律的強制性更利于其舉措的實施，這是中國目前所欠缺的[6]。
第二，中國政府應該做市場的守護者。政府始終將自己定位于巨災風險的直接承擔者這個觀念是錯誤的，政府應該鼓勵商業(yè)性保險機構積極參與到巨災風險的管理中來，應該由市場作為巨災風險的第一管理者，政府只能作為市場的最后一道屏障，作為最后的再保險人來參與巨災風險的管理。例如在法國，先由商業(yè)性的保險公司直接承擔巨災風險責任，然后由法國中央信托再保險公司作為商業(yè)保險公司的第一道屏障，當巨災風險過大致使其無力承保時，法國政府才會加入到巨災管理之中。在上面的分析中我們已經(jīng)指出了依靠政府財政進行巨災救濟的弊端，唯一的解決方法只能是引進商業(yè)保險機構的力量，這樣才能促使政府更好的發(fā)揮其作用，社會整體更有效率。
第三，建立多層次的巨災保險管理體系。在這方面做得比較好的國家是新西蘭，其采用的是分層次的巨災管理體系，該體系一共包括四層。第一層是當災害造成的損失在2億元新西蘭幣以下時，由新西蘭地震委員會（簡稱EQC）負責承擔賠償責任；2―7.5億由由再保險人和EQC共同承擔保險責任；當損失在7.5―20.5億時，由超額損失保險合約承擔；如果以上各項還未承擔完賠償責任，才由自然災害基金和政府承擔無限責任。EQC所代表的政府機構和商業(yè)保險機構共同構建了新西蘭的巨災風險管理體系，多層次的巨災風險管理體系大大提高了巨災風險的管理效率。中國可借鑒國外優(yōu)秀的經(jīng)驗，根據(jù)自己的實際情況，建立適合自己的包括商業(yè)保險公司、再保險公司、巨災風險管理基金等在內的多層次巨災風險管理體系。
第四，培育良好的巨災風險管理市場環(huán)境。依舊以新西蘭為例，EQC做為政府機構的代表參與到巨災風險的管理之中，除了賠償損失的責任外，還負責下列活動：組織各種各樣的巨災風險教育活動，使居民對巨災風險有較為清醒的認識；制定完善的應急措施，使國家在面臨災害時能夠從容應對；進行災害預測和災害控制研究；負責自然災害風險基金的管理（由國家財政部全資組建，該基金的投資收益也是EQC的主要資金來源）?？梢?，政府機構對巨災風險的管理如果只停留在“頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳”上是遠遠不夠的，政府應該做好的是努力創(chuàng)造一個適合巨災保險發(fā)展的市場環(huán)境，鼓勵居民和商業(yè)性的保險機構參與到巨災風險的管理之中來。
參考文獻：
[1]謝世清.伙伴協(xié)作：巨災保險制度中我國政府的理性模式選擇[J].現(xiàn)代財經(jīng)，2009（6）：50-54.
[2]冼青華.我國政府巨災風險管理的實踐及其角色定位[J].保險職業(yè)學院學報（雙月刊），2009（1）：43-48.
[3]卓志.巨災風險：可保性與可負擔性[J].統(tǒng)計研究，2011（9）74.
[4]魏華林，張勝.巨災保險經(jīng)營模式中政府干預市場的“困局”及突破途徑[J].保險研究，2012（1）：21-26.
【關鍵詞】施工企業(yè)；招投標；風險；管理；控制
[Abstract] For the construction enterprises, in any aspect of a project implementation, there are risks may arise, in the bidding stage, the risk is more complex and changeable. This paper from the following several aspects to analyze the construction bidding and risk in the bidding process, and puts forward the control measures.
[keywords] Construction enterprise; bidding; risk; management; control
中圖分類號：C29 文獻標識碼：A
一、前言
施工企業(yè)招投標風險的存在導致了后期的施工出現(xiàn)各種麻煩和問題，影響了工程項目的正常實施，因此，如何更好的對施工企業(yè)的招投標過程進行風險管理極其重要。
二、工程項目風險管理的意義
工程項目風險管理對于項目組織具有必要的現(xiàn)實指導意義：
第一，工程項目風險管理能促進項目實施決策的科學化、合理化，有助于提高決策的質量。工程項目風險管理利用科學的、系統(tǒng)的方法管理和處置各種工程項目風險，有利于減少因項目組織決策失誤所引起的風險，這對項目科學決策、正常經(jīng)營是非常必要的。
第二，工程項目風險管理能促進項目組織經(jīng)營效益的提高。工程項目風險管理是一種以最小成本達到最大安全保障的管理方法，它將有關處置風險管理的各種費用合理地分攤，減少了費用支出。工程項目管理的各種監(jiān)督措施也要求各職能部門提高管理效率，減少風險損失，這也促進了項目組織經(jīng)營效益的提高。
第三，工程項目風險管理能為項目組織提供安全的經(jīng)營環(huán)境，確保項目組織經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。工程項目風險管理為處置項目實施過程中出現(xiàn)的風險提供了各種措施，從而消除了項目組織的后顧之憂，使其全身心地投入到各種項目活動中去，保證了項目組織目標的實現(xiàn)。
三、施工企業(yè)在招投標階段面臨的風險因素分析
1、項目選擇風險
建筑市場的繁榮，一方面給施工企業(yè)帶來更多的建設任務；另一方面也使得競爭日益激烈。在招投標階段，施工企業(yè)面臨的首要問題就是項目選擇：項目是否可做？中標的可能性有多大？是否可以順利施工？能否順利結算？因此，施工企業(yè)面臨的首要風險也就是項目的選擇風險。正確的項目選擇能帶給企業(yè)利潤，而錯誤的項目選擇會給施工企業(yè)帶來最大的風險。
2、投標報價風險
在招投標階段，企業(yè)能否中標的關鍵就是投標報價。報高了，可能不中標；報低了，沒有利潤甚至會有虧損，因此，投標報價是招投標階段施工企業(yè)的重要工作，也是施工企業(yè)風險發(fā)生的重要階段。投標報價不得當，其風險可能延續(xù)至項目中標后的實施過程中，甚至影響項目的實施結果。投標報價的風險具體表現(xiàn)為：招標文件研究不透、市場分析不全面、成本預測不準確等。
3、合同風險
施工合同是工程實施的基礎，也是工程項目造價風險管理的根本依據(jù)。對于施工企業(yè)來說，工程造價風險貫穿于施工合同的每一個條款。施工企業(yè)要在全面研究招標文件的基礎上，逐條分析合同條款，對工程造價可能遇到的風險因素認真加以研究。合同方面的風險集中表現(xiàn)為：合同條文不全面、表述不嚴謹、合同有失公平、過于苛刻的合同條件等。
四、風險控制措施
1、風險控制措施
（一）風險回避。風險因素的存在是項目風險的必要條件，風險回避對策就是通過回避項目風險因素，回避可能產(chǎn)生的潛在損失或不確定性。這是風險處理的一種常用方法。風險回避對策具有以下特點：
（1）回避也許是不可能的，項目風險定義的越廣，回避就越不可能。
（2）回避失去了從中獲益的可能性。
（3）回避一種項目風險，有可能產(chǎn)生新的項目風險。
風險回避對策經(jīng)常作為一種規(guī)定出現(xiàn)，如禁止使用對人體有害的建筑材料等。因此，為了實施風險回避對策，風險管理人員在確定產(chǎn)生項目風險的所有活動后，有可能制定一些禁止性的規(guī)章制度。
（二）風險損失控制。損失控制方法是通過減少損失發(fā)生的機會，或通過降低所發(fā)生損失的嚴重性來處理項目風險。與風險回避相同，損失控制是以處理項目風險本身為對象，不論工程承包風險評價與對策研究是設立某種基金來對付。但回避偏重于一種消極的放棄和中止。損失控制措施可根據(jù)其目的分為：
（1）損失預防手段、安全計劃等。
（2）損失減少手段。又分為損失最小化方案、災難計劃和損失挽救方案、應急計劃。
損失預防手段旨在減少或消除損失發(fā)生的可能，損失減少手段則試圖降低損失的潛在嚴重性。損失控制方案可以是損失預防手段和損失減少手段的組合。安全計劃、災難計劃和應急計劃是風險控制計劃中的關鍵組成部分。
2、風險自留措施
（一）非計劃性風險自留。當風險管理人員沒有意識到項目風險的存在，或者沒有處理項目風險的準備，風險自留就是非計劃的和被動的。
事實上，對于一個大型復雜的工程項目，風險管理人員不可能識別出所有的項目風險。從這個意義上來說，非計劃風險自留是一種常用的風險處理策略。但風險管理人員應盡量減少風險識別和風險分析評價過程的失誤，并及時實施決策，以避免被迫承擔重大項目風險。
（二）計劃性風險自留。計劃性風險自留是指風險管理人員經(jīng)過合理的分析和評價，并有意識的不斷轉移有關的潛在損失。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能的保證重大項目風險已經(jīng)進行工程保險或實施風險控制計劃。因此，風險自留對策的選擇主要考慮它與工程保險對策的比較。
3、風險轉移措施。風險轉移是工程項目風險管理中一類重要而且廣泛應用的一項對策，主要分為兩種形式：
（一）非保險或合同的轉移方式。通常通過簽訂合同及協(xié)商等方式將項目風險轉移給設計方、材料設備供應商等非保險方。
（二）工程保險的轉移方式。工程項目實施階段的保險，是指通過專門機構—保險公司以收取保險費的方式監(jiān)理保險基金，一旦發(fā)生自然災害或意外事故，造成參加者的財產(chǎn)損失或人身傷亡時，即用保險金給以補償?shù)囊环N制度。優(yōu)點是參加者付出一定的銷量保險費，換得遭受大量損失時得到補償?shù)谋Ｕ希瑥亩鰪姷钟L險的能力。盡管這種對于風險后果的補償只能彌補整個工程項目損失的一部分，但在特定情況下卻能保證承包商不致破產(chǎn)而獲得生機。
保險的種類很多，究竟工程上應投保哪幾種保險，這要求按標書中合同條件的規(guī)定以及該項目所處的外部條件、工程性質和業(yè)主與承包商對風險的評價和分析來決定。其中，合同條件的規(guī)定是決定的主要因素。凡是合同條件要求保險的項目一般都是強制性的。
五、工程項目招投標的風險應對措施選擇
1、招投標準備階段的風險應對
（一）對設計單位進行嚴格的篩選和考察，進行設計單位綜合能力的評估；
（二）設置獎勵機制，從而激勵設計單位提出優(yōu)化和降低成本的方案；
（三）加強對設計工作的充實程度，反復進行專家論證；
（四）加強對工程項目的可行性研究，提高決策隊伍的整體決策水平；
（五）對工程的整體造價以及部分工程造價采取限額設計。
2、招投標實施階段的風險應對
工程項目招投標實施階段的主要風險為道德風險，采取的主要應對方法為風險規(guī)避，主要措施有：
（一）資格預審條件要做到公平、公正，盡量避免特殊條款的設置。
（二）將公開招標方式和邀請招標方式結合，從而降低圍標發(fā)生的可能性。
（三）對投標單位之間的隸屬、合作關系進行調查，從而排除連帶關系和隱形合作關系，從而最大程度上降低圍標發(fā)生的可能性。
（四）盡量將相互之間競爭最激烈的投標人同時選入評標的最后階段，利用其競爭的特點，從而降低圍標發(fā)生的可能性。
（五）對于政府投資的建設項目，應該用專家評議的方式代替資格預審。
3、招投標定標簽約階段的風險應對
在工程項目定標簽約階段的風險主要存在于簽訂合同時，而合同的形式以及合同的補充條款決定了風險的大小，應當給予高度的重視。該階段風險應對的主要方式為風險轉移，其主要的措施有： （一）對于簡單的且深化設計完善的工程項目，應當盡可能采用固定總價合同，對于復雜的且深化設計欠缺的工程項目，宜采用固定單價合同，同時盡量避免可調價款合同的使用，從而盡可能的轉移工程項目風險。
（二）在合同中明確獎勵和懲罰機制，鼓勵承包商按合同履約，從而降低承包商通過變更來增加工程造價的風險。
（三）在合同中明確規(guī)定索賠的范圍和期限，有時利用索賠的時限性可以降低索賠發(fā)生的可能性，從而避免結算時的工程款遠遠超出中標價格。
六、結束語
總而言之，施工企業(yè)在在進行招投標工作的過程中，風險是時時存在的，因此，施工企業(yè)必須把握每一個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險，制定切實可行的措施來進行應對。
【參考文獻】
作者簡介：孫翎(1976-)，女，湖南汨羅人，講師，博士，研究方向風險管理和項目管理。
摘要：風險管理是奧運會管理的重要組成部分，它貫穿于奧運會從籌備到結束整個生命周期。分析了奧運會全壽命周期內各個階段可能面臨的風險因素，構建了基于全面風險管理的奧運會全壽命周期風險控制模式，為奧運會風險控制提供了更新的理念和更有效的解決方案。
關鍵詞：奧運會；風險；全壽命；全面風險管理
中圖分類號：G811．211 文獻標識碼：A 文章編號：1007-3612(2006)05-0589-03
風險管理是奧運會管理的重要組成部分，它貫穿于奧運會從籌備到結束整個生命周期，了解奧運會風險的來源并進行有效的風險控制對于奧運會的成功舉辦具有重要意義。奧運會的壽命周期大約為10～12年。2008年北京奧運會從成功申辦、籌辦、舉辦到舉辦后的后續(xù)活動可以劃分3個階段：前奧運階段，2002～2008年；奧運階段，2008年8月8日至8月24日；后奧運階段，2008～2012年。奧運會在其壽命周期的不同階段面臨的主要風險不盡相同，本文分析了前奧運階段、奧運階段和后奧運階段可能面臨的主要風險因素，依據(jù)壽命周期和整體化程度，構建了基于全面風險管理的奧運會全壽命周期風險控制模式，力求為奧運會的成功舉辦提供強有力的決策支持。
1 奧運會全壽命周期風險因素分析
1．1 前奧運階段 奧運會從籌辦到舉辦前為投資高峰，包括場館建設、基礎設施、組織籌備和環(huán)保建設等，大量的風險存在于這一階段，包括：1)決策風險：奧運會的決策包括組織決策、管理決策和經(jīng)濟決策，只有完成了所有決策，才能進入奧運會的實施階段和運營階段，如果項目不可行、立項錯誤，會給后續(xù)階段帶來巨大的損失；2)金融(財務)風險：包括由于融資不暢，運作管理不善，市場預測失誤，價格波動，供求關系發(fā)生變化，通貨膨脹，利率，匯率變動等所導致融資風險、價格風險、利率風險、匯率風險等；3)施工風險：主要是指與奧運會相關的場館和基礎設施的建設風險，包括由于設計失誤，施工方法、工藝技術、怠工等因素造成工期拖延、質量缺陷、費用超支和環(huán)保問題等；4)組織風險：是指由于奧運會有關各方關系不協(xié)調以及其他不確定性引起的風險，奧運會組織形式非常復雜，有些單位既是發(fā)起者，又是投資者，還是承包商，由于有關各方參與奧運會的動機和目標不一致，在奧運會籌備和運作過程中可能會出現(xiàn)執(zhí)行和溝通的困難，影響奧運會的進程。
1．2 奧運階段 賽事過程中，高強度、超負荷的運動，劇烈的身體碰撞，充滿冒險的運動項目以及數(shù)以萬計狂熱觀眾的參與使得該階段事故、人身傷害發(fā)生率較高，包括：1)人身意外，傷害風險：指運動員、教練員、媒體人員、志愿者因一些意外而存在著死亡、殘疾、護理與遣返以及專業(yè)運動員收入損失風險；2)責任風險：指教練員、訓練員等因職業(yè)行為造成的對他人的傷害需要承擔的法律責任，組織者和政府官員的法律責任風險等非過失性及過失性公共責任賠償?shù)目赡苄裕?)技術風險：包括電視轉播風險、賽事管理信息系統(tǒng)故障等技術方面的不確定因素；4)財產(chǎn)保險：包括可移動器材、固定場館、機動車輛、重要設施損壞風險；5)政治風險：指恐怖襲擊、戰(zhàn)爭等不確定因素，9．11事件之后，各大體育賽事項目面臨著越來越嚴重的恐怖襲擊的風險，我國政局較為穩(wěn)定，但我國的一些特殊國情也是應當引起充分重視的；6)自然風險：由于自然力的作用，造成賽事中斷，財務毀損等損失的可能性，主要包括氣候風險和賽場環(huán)境風險等。
1．3 后奧運階段 在奧運會當年，旅游、通信、商貿、房地產(chǎn)等第三產(chǎn)業(yè)消費增勢強勁，但很多時候，問題在奧運會結束之后才出現(xiàn)，包括：(1)金融(財務)風險：奧運會結束以后，各種需求會相對萎縮，可能出現(xiàn)房地產(chǎn)閑置、運動場館和賓館利用不足，旅游人數(shù)下降等現(xiàn)象，如果為奧運進行的大量固定投資在比賽結束后達不到充分的使用，無法產(chǎn)生可補償?shù)默F(xiàn)金流，一旦奧運會結束，這種一次性消費所拉動的經(jīng)濟增長必將迅速大幅度回落，甚至會阻礙主辦地區(qū)的進一步發(fā)展；(2)責任風險：奧運會組委會的解散之后的一個時期內，存在著很多與奧運會相關的責任風險，包括組織者管理層個人決策失誤導致的組委會損失，但更多的是非決策失誤而由于諸多必然遇到的不確定性因素造成的損失”[1]。
2 奧運會全壽命周期風險控制模式設計
風險控制手段分兩大類：非財務型風險控制、財務型風險控制。作為一種典型的財務型風險控制法，保險一直是降低和化解奧運會風險的最重要的手段[1]。但單純依賴保險也會產(chǎn)生覆蓋范圍有限、結構性缺陷、輕視風險的正面效應以及整體效應考慮不足等諸多問題。事實上，除了保險之外，奧運會還應有更為廣義的風險管理，即運用集成化的風險控制手段對奧運會全壽命周期實施全面風險管理，包括財務型和非財務型奧運風險控制手段，保險型與非保險型財務風險控制手段，以及跨市場、多技術的集成等。
2．1 非財務風險控制手段 從總體上看，財務型風險控制與融資是奧運會最主要的風險控制手段，但在奧運會的全壽命周期，特別是前奧運階段和奧運階段有針對性地使用一些非財務的風險控制手段，同樣也可以達到有效風險控制的目的，如果方法得當還可以在一定程度上降低風險控制成本。
2．1.1 風險規(guī)避 風險規(guī)避是指避開風險本身，在完成風險識別與分析之后，若奧運會風險管理人員發(fā)現(xiàn)某些風險發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失很嚴重時，可以考慮采取主動放棄或者完全拒絕承擔該種風險的行動方案。在前奧運階段和奧運階段，一些決策風險、技術風險和施工風險可以考慮采用規(guī)避法避免未來更大的損失。
2．1．2 非財務型損失控制 非財務型損失控制是指利用非融資手段對風險進行控制，其主要實現(xiàn)途徑有三個：1)防損措施和減損措施并重，例如：注重信用等級評價，選擇信譽良好的合作伙伴；強化風險意識教育，加強奧運場館建設的安全管理；在意外事故發(fā)生后，采用減損措施經(jīng)歷保護受損人員的身體技能和受損財務的價值等；2)分離風險單位和復制風險單位，例如，在奧運場館內建造防火墻，高額奧運物資的分批發(fā)送，對奧運管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)實施異地備份等；3)借助簽訂免責協(xié)議或合同實現(xiàn)非財務風險轉嫁，例如，奧運場館建筑工程的工期一般較長，工程發(fā)包方可以要求在合同條款中寫明：若因場館承包方原因致使工期延長，合同價格需相應上調。
2.2 財務型風險控制手段 針對可保風險和不可保風險，財務型風險控制可以分為保險和非保險兩大類，這兩類風險控制手段是奧運會主要的風險控制手段。
2．2．1 利用傳統(tǒng)商業(yè)保險進行奧運風險融資 利用傳統(tǒng)商業(yè)保險進行風險融資的成本包括向保險及再保險市場轉移風
險所發(fā)生的保險費，在免賠額之下的損失，以及超過保險限額的損失。對于奧運會壽命周期面臨的可保風險，如果采用非財務風險控制成本大于保險成本就可以考慮購買保險，目前商業(yè)保險針對奧運會推出的產(chǎn)品包括四類：一是針對人身風險的保障產(chǎn)品：包括人身意外傷害保險，專業(yè)運動員收入損失保險，意外事故綜合保險等；二是針對財產(chǎn)風險的保險產(chǎn)品：包括安裝工程保險，財產(chǎn)保險，財務保險等；三是針對責任風險的保險產(chǎn)品：包括公共責任險，產(chǎn)品責任險，雇主責任險，職業(yè)責任險，意外責任險等；四是針對意外風險的保險產(chǎn)品：包括技術方面，氣候方面，政治方面和賽事的全部和部分取消，賽事的延期、改期等。
2．2．2 非保險財務型奧運風險融資與控制 非保險財務型風險融資與控制包括風險自留、合同安排、委托保管、擔保合同和套期保值等措施。奧運場館和附屬設施建設規(guī)模大，資金密集，投資回收期較長，報酬收益不易預測，建設和運營都離不開金融支持，但目前國內金融技術不發(fā)達造成場館、附屬設施建成后金融風險過于集中，且難以轉移和分散，作為投資主體的政府要等10～20年才可能全部收回投資。而在國外場館等設施都附屬于俱樂部，俱樂部可以通過發(fā)放會員證的方式保證前期穩(wěn)定的收人，會員證是證券化產(chǎn)品，更為直接的做法可以將與其穩(wěn)定的應收款證券化在債券市場直接交易[1]。為了更好地轉移和分散奧運金融風險，奧運建設可引入社會資金，發(fā)揮股票市場、債券市場、投資基金的融資功能和金融風險分散的功能。在融資渠道上，可以考慮采用一些低成本和高安全性的方式來合理地規(guī)避和分散奧運會金融風險，例如：建立準政府性質的特殊目的載體(SpecialPl．1rpose Ve-hide：SPV)，發(fā)行滿足不同投資者需要的市場流通證券，實現(xiàn)資產(chǎn)證券化(Asset-BaekedSecuritization：ABS)，拓寬奧運會的投融資渠道，降低融資成本、加快項目建設和分散風險[1]。
2．3 跨風險資本市場、多信息技術的集成 在綜合運用財務型和非財務型奧運風險控制手段，保險型與非保險型財務風險控制手段的基礎上，奧運會全壽命周期的全面風險管理還可考慮跨越保險市場風險和資本市場風險的整體解決方案，以及集成使用多種現(xiàn)代信息技術，其實施難點和關鍵點在于：
2．3．1 風險要素集成的標準度量尺度 如何對分散于奧運會系統(tǒng)中的各風險要素進行集成是奧運會全面風險管理中的核心問題之一。為了進行有效的風險集成，在風險識別環(huán)節(jié)需要利用一個標準度量尺度來探索風險要素之間的相互轉化和衍生關系，在風險估計環(huán)節(jié)需要在統(tǒng)一評估標準上對各種風險進行估計和量化，在風險評價環(huán)節(jié)需要利用統(tǒng)一評估標準對各風險要素進行綜合比較和評價，確定它們的先后順序。作為一種描述與集成復雜系統(tǒng)的新型工具，管理熵[2]能夠突破傳統(tǒng)風險量化方法的限制，解決了風險要素的非線性建模難題，不僅為奧運會整體風險度量提供了一種標準的集成尺度，也為奧運會風險的全面管理走向實用化奠定了基礎。
2．3．2 趨同化風險資本市場與融資的整體解決方案 傳統(tǒng)的風險資本市場是相互分割的。一些風險只能在保險市場獲得保障，而另一些風險只能通過證券市場進行對沖。隨著對金融服務業(yè)監(jiān)管的不斷放松，銀行、保險人、再保險人的業(yè)務也開始出現(xiàn)了融合的趨勢[3,4,5,6,]。目前，國際上盛行的保險證券、保險期貨、保險期權等保險創(chuàng)新形式正是綜合利用純粹風險與投機風險相互關聯(lián)、相互抵消的性質進行的趨同化風險資本市場與融資，這類保險創(chuàng)新形式被稱為非傳統(tǒng)風險轉移(Ahemafive risk ban8fer：ART)。如果能在傳統(tǒng)商業(yè)保險的基礎上結合使用ART，不僅可以擴大奧運保險的覆蓋范圍，降低保險費率，消除奧運會組織者所面臨的(再)保險人的信用風險問題，更重要的從總體上利用資本市場擴張了保險風險轉移的能力與效率。根據(jù)奧運會風險因素的特點，可以選擇再保險，有限風險保險，多觸發(fā)器產(chǎn)品，或有資本和保險債券等ART方式[1]。
2．3．3 借助信息技術創(chuàng)建低成本、高效率的全面風險管理模式 實施奧運會全壽命周期的全面風險管理應當高度重視現(xiàn)代信息技術的應用，充分利用過往賽事組織的經(jīng)驗和歷史數(shù)據(jù)，建立集中化的風險數(shù)據(jù)倉庫、模型庫和知識庫，并在此基礎上開發(fā)相應的奧運會全面風險管理決策支持系統(tǒng)。建立奧運會全面風險管理決策支持系統(tǒng)的目的在于將奧運會風險分析、風險集成、風險控制與Data Mining、Data Warehouse、OLAP、AI、DSS、GIS等信息技術等結合在一起，在奧運會全壽命周期內，隨時對承包商、組織者、運動員、教練員、志愿者、保險人、再保險人、相關金融機構等各方面的風險動態(tài)進行實時監(jiān)測，協(xié)助奧運會參與各方進行風險溝通和控制，實現(xiàn)奧運風險管理的定量化、信息化、自動化。
3 結論與建議
2008年北京奧運會既是全體中國人的光榮與夢想，同時也面臨著巨大風險，要實現(xiàn)真正意義上的奧運會全壽命周期的全面風險管理是一項非常艱巨的任務，建議如下：1)在奧運會組委會現(xiàn)有的19個職能部門基礎上增設風險管理部，由專門的風險經(jīng)理負責管理和協(xié)調奧運會全壽命周期中的各種風險管理工作，風險經(jīng)理應當具備體育保險、風險管理、法律、項目管理等多方面的綜合知識；2)借鑒國外成熟的體育賽事保險產(chǎn)品、技術和管理經(jīng)驗，積極開發(fā)運動傷害保險、體育運動綜合財產(chǎn)保險、體育產(chǎn)品責任保險、公眾責任保險、職業(yè)責任傷害保險、賽事取消保險等奧運保險產(chǎn)品，填補國內保險市場空白；3)加快金融創(chuàng)新步伐，實現(xiàn)奧運風險管理與金融市場的融合。包括設計配套的投融資體制，實現(xiàn)場館、設施的服務多樣化、市場化，以及投資建設主體多元化；同時設計相關的金融產(chǎn)品，提高利用資本市場擴張風險轉移的能力與效率；4)設計和開發(fā)奧運會全壽命周期風險管理信息系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)，充分利用信息技術實現(xiàn)有效的奧運會風險溝通和風險監(jiān)控。
實施上述風險措施的必備條件是設立一筆合理的風險預算與儲備資金。資金的具體規(guī)模應當建立在對北京奧運會全壽命周期內可能面臨的各種風險進行專業(yè)、系統(tǒng)的識別和評估基礎之上，同時參照前幾屆奧運會的風險管理開支情況。由于涉及到奧運會全壽命周期的風險管理，在規(guī)模測算時還應當充分考慮利率、匯率和物價等變動因素。
參考文獻：
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【關鍵詞】建筑安裝工程；施工安全；風險評價
中圖分類號：TE42 文獻標識碼：A
前言
文章對建筑工程安全風險進行了概述，闡釋了建筑施工安全管理實行風險管理的重要意義。同時結合自身實踐經(jīng)驗和相關理論知識，對建筑安裝工程施工風險評價的管理進行了探討。
二、建筑工程安全風險概述
建筑工程項目由于其規(guī)模大、周期長、生產(chǎn)的單件性和復雜性等特點,在實施過程中存在著許多不確定的因素,比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風險。特別對于現(xiàn)代建設項目,無論是在規(guī)模、技術復雜性、資金投入、資源消耗量還是在影響范圍方面,都比以往任何時期要大得多,所存在的風險比以前增加了許多,導致的損失規(guī)模也越來越大,從而使得國內外許多風險管理的科研人員和實際管理人員開始重視對其進行系統(tǒng)的建筑工程風險管理研究和實踐。建筑工程中的風險可以定義為：在整個建筑工程施工過程中，出于各種各樣的原因，發(fā)生事故、發(fā)生危險，從而造成人員傷亡、財產(chǎn)損失的可能性或慨率。
由于上述的特點，或者說是不利之處，使得建筑工程施工與其他工業(yè)生產(chǎn)相比，成為一個高風險的產(chǎn)業(yè)。由于建筑施工的流動性，使得人員之間的配合、機具之間的配合更容易出現(xiàn)失誤，進而引起事故發(fā)生；使得人員的勞動力造成浪費，機具的損耗增加，難以保持最佳的工作狀態(tài)；使得原材料的質量難以控制，引起工程質量事故；使得施工的組織和管理難以適應各種環(huán)境，難以達到最有效的狀態(tài)。由于生產(chǎn)的多樣性，建筑物復雜多變、各不相同的特點，使得建筑施工的難度提高，對施工人員的要求較高，對建筑施工組織和管理的要求也更高，稍有疏忽，就可能發(fā)生生產(chǎn)事故和人員傷亡事故。出于生產(chǎn)周期長、實際施工時的趕工期，使得施工組織管理工作難度提高，施工質量控制的難度提高，人員安全措施的落實困難，造成各種事故發(fā)生的可能性大大提高。
由于建筑施工在大部分時間是露天作業(yè)，是野外作業(yè)，所以，就更容易受到自然條件和自然災害的影響；而且在受到影響時，損失會更大，后果會更嚴重，修復和重建將會更加困難。由于建筑施工的高空作業(yè)較多，使得人員傷亡的概率增加，不但施工人員本身容易發(fā)生傷亡。而且還造成過路人的傷亡，這可以說是建筑工程人員傷亡事故的一個特點。遇到地質條件差的建筑場地時，建筑施工，特別是基礎施工的困難將增加，發(fā)生各種事故的危險也將增加，對周圍建筑物和地下管線的不利影響也隨著增加。此外，由于建筑物結構在整個施工過程中是處于最軟弱的狀態(tài)，荷載承受能力最低，任何不利的作用和預料之外的荷載，都將給建筑物造成不利的影響、不同程度的損壞或破壞，或者引起該建筑物周圍其他財產(chǎn)的損失、人員傷亡等。
三、建筑施工安全管理實行風險管理的重要意義
對現(xiàn)代工程項目安全管理迫切需求加強風險管理，這主要表現(xiàn)在以下三個方面：
1.風險管理方法的不斷改進及其在西方工業(yè)國家的成功應用吸引了許多項目組進行自身風險管理。一方面，風險管理以對風險的預測、識別、評估和科學分析為基礎，為管理人員運用各種對策的最佳組合對風險進行全面、合理地處置提供了可能性，是現(xiàn)代管理風險的一種科學而直接的方法；另一方面，風險管理克服了那種傳統(tǒng)的以保險為單一手段處置風險的局限性，綜合利用各種控制風險的措施，并使處理風險的方法日益完善，這些都使得越來越多的項目組自覺地爭相采用風險管理方法。
保險的局限性要求各項目組加強自身風險管理。首先，保險業(yè)只承辦純粹的自然災害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責任項下的業(yè)務，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償；其次，保險業(yè)務的擴展不能與生產(chǎn)的發(fā)展完全同步，保險條款難以全面反映新的風險存在和發(fā)生的可能性；再次，各項目組負責保險的管理人員更了解本行業(yè)的內外環(huán)境，可能比保險人制定和實施更有效的處理方案；最后，保險單中的許多條款都給項目組不利的條件。因此，各項目組不能完全依靠保險解決風險問題，必須實行自身內部的風險管理。
風險管理是各項目組的內在要求。由于科技的飛速發(fā)展及其在社會生產(chǎn)各方面的廣泛應用，從而使各種風險因素及風險發(fā)生的可能大大增加，并且擴大了風險事件造成的損失規(guī)模，這就對各項目組所負擔的責任提出了更高的管理要求，使風險管理的各種手段倍受青睞。近些年，我國有些科研人員對風險分析理論作過一些探討，但未對風險管理作深入研究，特別未對建筑施工安全風險管理未作深入探討和研究。
四、建筑安裝工程安全評價指標體系的確立
建立合理的安全指標體系是對建筑施工現(xiàn)場進行全面綜合評價的關鍵。在建筑施工過程中,施工情況復雜,各種危險源、危害因素相互交織,容易發(fā)生交叉作業(yè),工傷事故屢見不鮮,從系統(tǒng)工程角度出發(fā),建筑施工過程仍是一個復雜多變的人)機)環(huán)境系統(tǒng)。這一系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性決定了建筑施工過程的安全狀況。以下從人、機、環(huán)境、管理四個方面分析對建筑施工現(xiàn)場安全狀況的影響,具體可以細化為管理的因素,人員的因素,環(huán)境的因素,施工機械的因素四個方面。根據(jù)國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)范和對建筑施工的安全狀況調查、分析的基礎上從人、機、環(huán)境和管理系統(tǒng)的角度,由人)機)環(huán)境和管理系統(tǒng)中各因素對建筑施工安全狀況的影響,建立建筑安裝工程安全評價指標體系。建筑施工安全評價體系如圖1所示。
五、建筑安裝工程施工風險評價的管理
由于風險評價是以整個系統(tǒng)安全為目標,從全局出發(fā)系統(tǒng)地預先發(fā)現(xiàn)、識別可能導致事故發(fā)生的風險和危害因素,并對風險作定量化分析,以便在事故發(fā)生之前就采取措施消除、控制這些危害因素,防止事故的發(fā)生,因此它的產(chǎn)生和發(fā)展促進了安全技術的發(fā)展,為事故預測、選擇優(yōu)化控制措施提供了科學依據(jù),在現(xiàn)代安全管理體制中占有十分重要的地位。但我們必須認識到,風險管理是一個動態(tài)的管理過程,隨著工程施工的進程,不同階段會存在或出現(xiàn)不同的風險,控制住了原有的風險,不等于萬事大吉,可以高枕無憂了,而要清醒地認識到新的風險可能己經(jīng)產(chǎn)生或存在,又要進行新階段的風險評價。我們對風險的管理要作為我們安全生產(chǎn)工作的主要工作來抓。
1、做好風險管理工作,是黨和國家安全生產(chǎn)方針的要求。黨和國家安全生產(chǎn)“安全第一,預防為主”的方針,強調了預防的主導地位,也就要求我們早動手、早預防,與風險管理不謀而合。
2、做好風險管理是保障安全生產(chǎn)的前提。事故是由風險引發(fā)的,做好風險管理工作,就能從源頭上控制事故。風險評價的最終目的是評價出系統(tǒng)的危害性,并針對系統(tǒng)的危害性,提出消除、控制風險的措施。
3、危險評價和危險控制管理是現(xiàn)代安全管理的核心內容。
六、結束語
建筑安裝工程施工風險評價管理是建筑工程風險風險評估中的重要一環(huán)，它不僅僅是黨和國家安全生產(chǎn)的方針要求，更是安全保障生產(chǎn)的前提，必須要落到實處。
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