時(shí)間：2023-07-24 16:33:09
導(dǎo)語(yǔ)：在供應(yīng)鏈信息風(fēng)險(xiǎn)的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資 信用風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià)體系 AHP方法 PROMETHEE方法
中圖分類號(hào):F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1004-4914（2011）08-031-03
供應(yīng)鏈融資是近年來炒的比較熱的一個(gè)概念，是金融機(jī)構(gòu)以供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)為切入點(diǎn)，通過對(duì)供應(yīng)鏈中的信息流、物流和資金流的有效控制或?qū)τ袑?shí)力的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行責(zé)任捆綁，為供應(yīng)鏈中相關(guān)成員企業(yè)提供服務(wù)的一種融資方式。自2007年的金融危機(jī)以來，供應(yīng)鏈融資越發(fā)體現(xiàn)出其優(yōu)勢(shì)，國(guó)外諸多銀行和大型物流公司爭(zhēng)相開展此類業(yè)務(wù)，以拓展其盈利渠道。隨著國(guó)外此類業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，國(guó)內(nèi)以深發(fā)展為代表的幾家銀行以及像金銀島網(wǎng)交所、阿里巴巴等第三方平臺(tái)也已經(jīng)開展類似業(yè)務(wù)。在供應(yīng)鏈的整體大環(huán)境下，融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平會(huì)產(chǎn)生深刻的變化，因此金融機(jī)構(gòu)在開展此類業(yè)務(wù)時(shí)若用以往度量單個(gè)企業(yè)信用水平的方式是不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的真實(shí)水平。因此，在決定是否為企業(yè)提供資金時(shí)，需要從新的角度來評(píng)價(jià)融資企業(yè)的信用水平。
一、相關(guān)研究
閆俊宏（2007）針對(duì)性地從三個(gè)方面行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素、中小企業(yè)綜合實(shí)力和供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)狀況）物流金融的信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行分析，運(yùn)用多層次灰色綜合評(píng)價(jià)法對(duì)物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)。卞寧（2008）也用灰色評(píng)價(jià)法對(duì)供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究。馬佳（2008）認(rèn)為對(duì)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)信用評(píng)價(jià)的關(guān)鍵是把主體評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)有機(jī)結(jié)合起來，通過建立“主體評(píng)級(jí)+債項(xiàng)評(píng)級(jí)”的指標(biāo)，并利用主成分分析方法和logistic回歸方法，對(duì)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)信用評(píng)價(jià)進(jìn)行了實(shí)證研究。通過對(duì)諸多文獻(xiàn)和供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)用現(xiàn)狀的研究可知國(guó)內(nèi)現(xiàn)階段對(duì)供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)體系、評(píng)估方式等尚且沒有公論。因此，本文在此以建立信用風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系為研究重點(diǎn)，并對(duì)其進(jìn)行應(yīng)用研究。
二、供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法介紹
目前企業(yè)信用評(píng)價(jià)的方法主要有定量分析法、定性分析法以及定量和定性相結(jié)合的分析方法。單純的定性分析受主觀影響太大,而且同時(shí)要考慮到企業(yè)數(shù)據(jù)信息獲取的不便性。因此,本文評(píng)價(jià)采用定性分析和定量分析、靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析、主觀和客觀相結(jié)合的方法, 綜合運(yùn)用專家評(píng)判法和決策模型對(duì)供應(yīng)鏈融資的企業(yè)信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。在模型構(gòu)建過程中，首先使用專家評(píng)判法，設(shè)計(jì)評(píng)分表并由專家打分，進(jìn)行指標(biāo)的初選、篩選，并選用層次分析(AHP)法確定各指標(biāo)權(quán)重，最后用PROMETHEE方法進(jìn)行方案排序。
1.層次分析法求權(quán)重。本文在確定指標(biāo)權(quán)重時(shí)采用層次分析法。層次分析法的優(yōu)點(diǎn)在于提出了層次本身，適用于存在不確定性和主觀信息的情況，并且這與基于供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系相符合,能夠認(rèn)真的衡量指標(biāo)的相對(duì)重要性。在基于供應(yīng)鏈融資的企業(yè)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,運(yùn)用層次分析法確定各指標(biāo)權(quán)重的基本步驟為:
（1）構(gòu)造問題的遞階矩陣，由于在本文中只使用AHP方法確定權(quán)重，因此遞階結(jié)構(gòu)中沒有方案層。
（2）在遞階結(jié)構(gòu)內(nèi)，則對(duì)目標(biāo)層和方案層以外的各層使用專家打分法分別建立兩兩比較判斷矩陣。構(gòu)造判斷矩陣的關(guān)鍵是標(biāo)度，在這里使用Saaty教授的1-9標(biāo)度法。比較第i個(gè)元素與第j個(gè)元素相對(duì)上一層某個(gè)因素的重要性時(shí),使用量化的相對(duì)權(quán)重aij來描述。設(shè)共有n個(gè)元素參與比較,則A=(aij)n×n為判斷矩陣。
（3）通過計(jì)算,檢驗(yàn)成對(duì)比較矩陣的一致性,必要時(shí)對(duì)成對(duì)比較矩陣進(jìn)行修改,以達(dá)到可以接受的一致性。一致性檢驗(yàn)步驟如下:
計(jì)算一致性指標(biāo)CI,CI=λmax-n/n-1,其中λmax是矩陣A的最大特征值。
查找相應(yīng)的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI。對(duì)n=1~9,Satty給出了RI 的值。
計(jì)算一致性比例CR,CR=CI/RI。當(dāng)CR
2.PROMETHEE方法進(jìn)行方案排序。Brans提出了PROMETHEE I的方法,這種方法克服了ELECTRE方法中忽略屬性值差距大小信息和主觀設(shè)置參數(shù)過多的特點(diǎn)。PROMETHEEII是PROMETHEEI方法的進(jìn)一步擴(kuò)展。PROMETHEEI/II方法是決策者根據(jù)自己的偏好為每一準(zhǔn)則選擇或定義偏好函數(shù),利用偏好函數(shù)和準(zhǔn)則權(quán)系數(shù)，定義兩方案的偏好的優(yōu)序指數(shù),進(jìn)而求出每一方案的優(yōu)序級(jí)別的正方向和負(fù)方向（主要是使用流入量、流出量和凈流量的概念），利用優(yōu)序關(guān)系確定方案的一個(gè)部分或整體排序。
三、供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的建立
1.影響因素分析。影響企業(yè)供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)水平的因素是十分復(fù)雜的。從企業(yè)的角度來看，供應(yīng)鏈融資企業(yè)自身情況是影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的最重要原因。從供應(yīng)鏈的視角來看，供應(yīng)鏈融資企業(yè)所在的供應(yīng)鏈對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平也有很重要的影響，從整體角度來看，企業(yè)的外部環(huán)境是影響這些供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)必須要考慮的因素，企業(yè)的外部環(huán)境主要包括行業(yè)環(huán)境、政治環(huán)境等。因此，根據(jù)本文的研究?jī)?nèi)容和目的，主要從這三個(gè)方面對(duì)供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析。
2.指標(biāo)體系的建立。根據(jù)前文的因素分析及指標(biāo)體系建立應(yīng)遵循的原則，并且結(jié)合學(xué)者們的研究成果和文章的研究目的，同時(shí)分別向20位對(duì)供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有深入研究的專家和銀行融資從業(yè)人員致電或信函咨詢，得到數(shù)量相當(dāng)龐大的初選指標(biāo)，為了對(duì)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行簡(jiǎn)化，本文繼續(xù)向20位金融行業(yè)中從事相關(guān)供應(yīng)鏈融資人士分發(fā)調(diào)查問卷，問卷的主要內(nèi)容是對(duì)各指標(biāo)重要性進(jìn)行打分，最后將這些評(píng)分使用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，然后對(duì)使用各指標(biāo)的相對(duì)重要性的幾何平均值進(jìn)行排序以確定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。最后形成供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，詳細(xì)內(nèi)容見表4。
3.權(quán)重的確定。為了使權(quán)重確定更準(zhǔn)確，得到比較滿意的判斷矩陣，本文在這里繼續(xù)使用專家打分法，向?qū)I(yè)人士分發(fā)調(diào)查問卷對(duì)各指標(biāo)的相對(duì)重要性進(jìn)行打分，使用各專家對(duì)各指標(biāo)的相對(duì)重要性的幾何平均值組成各個(gè)判斷矩陣。
根據(jù)專家打分法，得到一級(jí)準(zhǔn)則層的判斷矩陣，在這里使用Matlab對(duì)矩陣最大特征值以及權(quán)重向量進(jìn)行計(jì)算，并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，求得λmax=3.0005，CI=0.0002RI=0.58CR=0.0004
二級(jí)準(zhǔn)則層和三級(jí)指標(biāo)層的判斷矩陣與一級(jí)規(guī)則層類似，并且判斷矩陣都通過一致性檢驗(yàn)，由于篇幅限制，就不一一列出，只是將各指標(biāo)的權(quán)重、組合權(quán)重計(jì)算結(jié)果列出如下表：
四、算例分析
假設(shè)有處于供應(yīng)鏈中的4個(gè)中小企業(yè)A、B、C、D向某銀行提出融資申請(qǐng)，銀行需要對(duì)這四個(gè)企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估而決定是否為其提供融資。結(jié)合上文中運(yùn)用AHP方法確定的供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的指標(biāo)權(quán)重，使用PROMETHEE方法對(duì)這四個(gè)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行排序。下表是四個(gè)企業(yè)與評(píng)價(jià)體系相關(guān)的各指標(biāo)的數(shù)據(jù)以及通過專家打分法對(duì)這項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)所屬的偏好函數(shù)類型和其對(duì)應(yīng)的參數(shù)進(jìn)行取值。
然后,根據(jù)供應(yīng)鏈融資企業(yè)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)并結(jié)合AHP確定的權(quán)重和選擇的偏好函數(shù),運(yùn)用公式進(jìn)行計(jì)算,得出每個(gè)企業(yè)的有序指數(shù)。
流出量（Φ+）排序：D，C，B，A；流入量（Φ-）排序：B，A，D，C；最后根據(jù)Φ=Φ+-Φ-公式計(jì)算每個(gè)供應(yīng)商的凈流量。
需要注意的是，本文在計(jì)算的時(shí)候，評(píng)價(jià)體系的底層指標(biāo)均為正向指標(biāo)，而評(píng)價(jià)體系的頂層目標(biāo)層是供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)水平。因此，凈流量最大的融資企業(yè)信用水平最高，信用風(fēng)險(xiǎn)最低。因此，根據(jù)上表中的計(jì)算的凈流量對(duì)各融資企業(yè)信用進(jìn)行排序:C，D，A，B，越排在前面，信用越高，而對(duì)各融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序：B,A,D,C，越排在前面風(fēng)險(xiǎn)越高，與按信用排序的順序剛好相反，銀行可以根據(jù)排序考慮融資。
五、結(jié)論
對(duì)融資企業(yè)而言,以往的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)普遍采用孤立點(diǎn)方法,也就是說把信貸企業(yè)作為評(píng)估點(diǎn)進(jìn)行孤立地分析和評(píng)價(jià)。然而,在當(dāng)今的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,以供應(yīng)鏈為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體相對(duì)于單個(gè)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)是顯而易見的,因此,從融資企業(yè)所處的環(huán)境出發(fā),把影響風(fēng)險(xiǎn)的重要因素納入到評(píng)價(jià)體系中,綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是十分必要的。本文結(jié)合供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)運(yùn)作特性、影響融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素以及多篇相關(guān)文獻(xiàn),建立了供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,并且根據(jù)該指標(biāo)體系,運(yùn)用AHP法和PROMETHEE法對(duì)算例中的供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并且排序,為銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)鏈融資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了可行的方法。
參考文獻(xiàn):
1.閆俊宏.供應(yīng)鏈金融融資模式及信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究.碩士論文,2007
2.卞寧.中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式及其信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究.碩士論文，2007
3.馬佳.供應(yīng)鏈金融融資模式分析及風(fēng)險(xiǎn)控制.2008
4.汪守國(guó),徐莉.供應(yīng)鏈融資模型及其風(fēng)險(xiǎn)分析[J].商業(yè)時(shí)代,2009(22)
5.范柏乃，朱文斌.中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的理論遴選與實(shí)證分析[J].科研管理，2003(6)
6.邱巍,梁超杰.供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理的六大要素[J].社會(huì)觀察,2009(1)
關(guān)鍵詞：灰色關(guān)聯(lián)分析；供應(yīng)鏈；信用風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估
一、權(quán)重測(cè)定方法
如何更好的進(jìn)行權(quán)重的測(cè)定是必須要解決的問題。在權(quán)重方法測(cè)定的研究中，很多學(xué)者進(jìn)行了大量的研究，其中具有代表性和可行性的方法是結(jié)構(gòu)熵權(quán)法。程啟月（2010）[1]根據(jù)熵理論提出了一種主客觀相結(jié)合的權(quán)重確定方法，其基本指導(dǎo)思想是將采集專家意見的德爾菲專家調(diào)查法與模糊分析法相結(jié)合，形成“典型排序”按照給定的熵決策公式進(jìn)行熵值計(jì)算、“盲度”分析，并對(duì)可能產(chǎn)生潛在的偏差數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)處理，根據(jù)主客觀結(jié)果加權(quán)平均值的方法測(cè)定了最后的權(quán)重，這種方法保留了主觀方法的可說明性的同時(shí)又強(qiáng)調(diào)了數(shù)學(xué)方法在邏輯上的重要性，本文權(quán)重的測(cè)定方法將引用結(jié)構(gòu)熵權(quán)法。
（1）專家意見收集及排序矩陣的形成
首先選定專家組成員，對(duì)專家發(fā)放指標(biāo)體系權(quán)重測(cè)定反饋表，每位專家采取德爾菲法的規(guī)定和程序，對(duì)每個(gè)指標(biāo)的重要性進(jìn)行排序，重要性由1-N。現(xiàn)有N個(gè)專家對(duì)M個(gè)指標(biāo)進(jìn)行重要性排序，其中a11表示第一個(gè)專家對(duì)第一個(gè)指標(biāo)重要性排序，其數(shù)值（1-m）由小到大表示重要性的逐漸降低，同理am1表示第1個(gè)專家對(duì)第m個(gè)指標(biāo)重要性排序，amn表示第n個(gè)專家對(duì)m個(gè)指標(biāo)重要性排序，根據(jù)最后的排序形成典型排序矩陣A。
（2）偏差度的糾正
由于每位專家由于所出的工作或研究領(lǐng)域不同，對(duì)每個(gè)指標(biāo)的認(rèn)識(shí)程度也不同，因此所形成的數(shù)據(jù)會(huì)產(chǎn)生一定的偏差，為了降低偏差的程度和不確定性，需要將上式的數(shù)據(jù)進(jìn)行偏差度的糾正。對(duì)上一節(jié)的排序矩陣進(jìn)行轉(zhuǎn)化，定義排序轉(zhuǎn)化的隸屬度函數(shù)為：
F（amn）=-ηpn（amn）lnpn（amn）
其中，pn（amn）=t-amnt-1，取η=1ln（t-1），將pn（amn）=t-amnt-1 和η=1ln（t-1）代入公式并化簡(jiǎn)求得θmn=-ln（t-amn）ln（t-1），本文將θmn稱為amn對(duì)應(yīng)的隸屬度函數(shù)值，取t=m+2，當(dāng)指標(biāo)的最大數(shù)為4時(shí)，t=6。θmn為專家排序數(shù)amn的隸屬度，稱Bmn為隸屬度矩陣。
視n個(gè)專家對(duì)第k個(gè)指標(biāo)（k=1，2，…m）的“話語(yǔ)權(quán)”相同，即計(jì)算n個(gè)專家對(duì)第k個(gè)指標(biāo)的“一致看法”稱為平均認(rèn)識(shí)度，記作Bk；將專家對(duì)第k個(gè)指標(biāo)在認(rèn)知方面的偏差稱為“認(rèn)知偏差度”，記作Ck；
令Bk=（θk1+θk2+…+θkn）n；
Ck=max（θk1，θk2，…，θkn）-Bk+min（θk1，θk2，…，θkn）-Bk2，定義n個(gè)專家對(duì)于第k個(gè)指標(biāo)的總體認(rèn)識(shí)度Rk=Bk（1-Ck），則n個(gè)專家對(duì)m個(gè)指標(biāo)的總體認(rèn)識(shí)度向量R可寫作矩陣R=R1，R2，…，Rm。
（3）歸一化處理
為了求得第k個(gè)指標(biāo)的權(quán)重ωk，需要對(duì)Rk=Bk（1-Ck）進(jìn)行歸一化處理ωk=Rk∑m1Rk，顯然，∑m1Rk=1，ωk≥0，本文將所求出的ωk稱之為第k個(gè)指標(biāo)所占的權(quán)重。
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟
在灰色理論中，灰色關(guān)聯(lián)分析是分析系統(tǒng)中各個(gè)元素之間關(guān)聯(lián)度或相似程度的方法，其基本思想是根據(jù)關(guān)聯(lián)的程度對(duì)所評(píng)估目標(biāo)進(jìn)行排序?；疑P(guān)聯(lián)分析是分析事物發(fā)展的趨勢(shì)，對(duì)樣本的數(shù)量沒有嚴(yán)格的規(guī)定，同時(shí)樣本也不需要服從某種數(shù)學(xué)分布。
（1）專家評(píng)分階段
請(qǐng)每位專家按照評(píng)估指標(biāo)的選項(xiàng)對(duì)選中的目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，設(shè)評(píng)估的等級(jí)為1、2、3、4、5，數(shù)字的大小說明該評(píng)估目標(biāo)在其中某一指標(biāo)的表現(xiàn)，數(shù)值越大表示表現(xiàn)的水平越好。設(shè)評(píng)估指標(biāo)有m個(gè)，選取專家k人（本文默認(rèn)選取專家的學(xué)識(shí)水平、相關(guān)經(jīng)驗(yàn)上的水平都是相同的），則根據(jù)專家的評(píng)分可對(duì)所評(píng)估的每個(gè)目標(biāo)構(gòu)成一個(gè)m×k的評(píng)分矩陣A。
（2）對(duì)比矩陣的構(gòu)建
灰色關(guān)聯(lián)分析的首要條件是選擇一個(gè)參考數(shù)列，設(shè)所評(píng)估目標(biāo)結(jié)果對(duì)應(yīng)的最優(yōu)評(píng)估指標(biāo)集F* =f*1 ，f*2 ，…，f*m ，其中f*k 表示第k個(gè)指標(biāo)的最優(yōu)值，k=1、2、…m。其中，fnm表示第n個(gè)企業(yè)在第m個(gè)指標(biāo)的平均評(píng)估值，fnm=am1+am2+…+amkk；將最優(yōu)指標(biāo)集與對(duì)比矩陣合并，形成一個(gè)新的矩陣。
（3）指標(biāo)值的規(guī)范化處理
在評(píng)判指標(biāo)里通常有不同的量綱以及數(shù)量綱，因此一般不能進(jìn)行直接比較，為確保結(jié)果的可靠性，需要對(duì)上述指標(biāo)進(jìn)行規(guī)范化處理。
設(shè)第k個(gè)指標(biāo)的變化區(qū)間為fk1，fk2，fk1為第k個(gè)指標(biāo)在所有被評(píng)估融資企業(yè)中的最小值，fk2為第k個(gè)指標(biāo)在所有被評(píng)估企業(yè)中的最大值，那么可以采用下式將上式中的指標(biāo)數(shù)值轉(zhuǎn)換成無量綱值Cik∈（0，1）。Cik=jik-jk1jk2-jik，i=1、2…n；k=1、2…m，由此矩陣D'轉(zhuǎn)換成矩陣C
D'=f 11f 12…f 1mf 21f 22…f 2m…………f n1f n2…f nm；C=C*1C*2…C*mC11C12…C1m…………Cn1Cn2…Cnm
（4）計(jì)算綜合評(píng)估結(jié)果
根據(jù)灰色系統(tǒng)理論，將C*=C*1，C*2，…，C*m作為參考數(shù)列，將C=Ci1，Ci2，…，Cim作為最優(yōu)的對(duì)比數(shù)列，用關(guān)聯(lián)分析法求的第i個(gè)企業(yè)第k個(gè)指標(biāo)與第k個(gè)最優(yōu)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)系數(shù)εi（k），即：
εi （k）=minminC*k-Cik+ ρmaxmaxC*k-CikC*k-Cik+ ρmaxmaxC*k-Cik
ρ為分辨系數(shù)，一般取0.5，ρ∈（0，1）。由關(guān)聯(lián)計(jì)算方法可以得到關(guān)聯(lián)矩陣E：
E=ε1（1）ε1（2）…ε1（m）ε2（1）ε2（2）…ε2（m）…………εn（1）εn（2）…εn（m）
這樣綜合評(píng)估結(jié)果為：R=E×W，即ri=∑mj=1W（k）×εi（k）。式中R=r1，r2，…，rnT為n個(gè)被評(píng)估企業(yè)的綜合判斷結(jié)果向量；W=w1，w2，…，wmT為m個(gè)評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重分配向量，其中∑mj=1wj=1。
若關(guān)聯(lián)度ri越大，則說明Ci與最優(yōu)指標(biāo)C*最接近，亦即第i企業(yè)優(yōu)于其他企業(yè)。據(jù)此一方面可以排出供應(yīng)鏈金融模式下融資企業(yè)相適應(yīng)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款或存貨質(zhì)押下的關(guān)聯(lián)度次序，也即關(guān)聯(lián)度越大，融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)越小。另一方面可以反映某一融資企業(yè)對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款或存貨質(zhì)押下的關(guān)聯(lián)度，也即可以作為商業(yè)銀行評(píng)估內(nèi)容之一為融資企業(yè)指導(dǎo)供應(yīng)鏈金融模式適用度。（作者單位：廣東科技學(xué)院）
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；防范控制
任何生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都存在客觀的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)和利益同時(shí)存在，風(fēng)險(xiǎn)是利益的代價(jià)，利益是風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)酬，兩者相輔相成。動(dòng)態(tài)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境與變化的客戶需求使得供應(yīng)鏈中不確定因素不斷增多，潛在的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)供應(yīng)鏈的正常穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)構(gòu)成威脅。供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)過程中的動(dòng)態(tài)特性增加了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，風(fēng)險(xiǎn)管理與決策是供應(yīng)鏈管理研究中極其重要的研究?jī)?nèi)容。這不僅要求在供應(yīng)鏈中建立利益分配和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，同時(shí)為了避免風(fēng)險(xiǎn)、減小風(fēng)險(xiǎn)對(duì)供應(yīng)鏈構(gòu)成的威脅與損失，還應(yīng)建立合理的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制，對(duì)供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、決策并采取防范和應(yīng)急處理措施，最大限度地減小風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。
一、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及種類
供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是指由于供應(yīng)鏈內(nèi)部和外部存在不確定性因素，從而影響和破壞供應(yīng)鏈的安全運(yùn)行，使供應(yīng)鏈管理無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，造成供應(yīng)鏈效率下降、成本增加，給整條供應(yīng)鏈成員企業(yè)造成損失的可能性及危害。供應(yīng)鏈上物資從供應(yīng)源流經(jīng)眾多節(jié)點(diǎn)企業(yè)，最終到達(dá)用戶手中，要經(jīng)過運(yùn)輸、儲(chǔ)存、裝卸、搬運(yùn)、包裝、流通加工、配送、信息處理等過程，期間伴隨著商流、物流、資金流和信息流。雖然整個(gè)供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€(gè)利益共同體，但供應(yīng)鏈上的企業(yè)畢竟是一個(gè)個(gè)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)主體，有各自的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、目標(biāo)市場(chǎng)、技術(shù)水平、管理制度及企業(yè)文化等，甚至存在一個(gè)企業(yè)同屬多個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)鏈的情形，這一切都增加了供應(yīng)鏈管理中的復(fù)雜性和不確定性，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。因此，在分析供應(yīng)鏈利益的同時(shí)，更要重視對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。企業(yè)在供應(yīng)鏈規(guī)劃、建設(shè)與管理過程中，既要最大化供應(yīng)鏈可能給企業(yè)帶來的長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)利益，更要對(duì)供應(yīng)鏈中潛伏的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面認(rèn)真的分析，并建立起防范與控制機(jī)制。
供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)因素分為兩大類：內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)(In-digenous Risk)和外生風(fēng)險(xiǎn)(EXO enOLl$Risk)。內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)是指供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)部來源于企業(yè)之間或企業(yè)內(nèi)部不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，如各環(huán)節(jié)企業(yè)之間潛在的互動(dòng)博弈與合作引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、文化差異風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)分配風(fēng)險(xiǎn)、能力風(fēng)險(xiǎn)等。外生風(fēng)險(xiǎn)是指由外部環(huán)境的不確定性對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)產(chǎn)生的不利影響，一般不能通過供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)的努力加以消除，而只能利用完善的預(yù)警系統(tǒng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后采取緊急措施。如經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。
二、供應(yīng)鏈合作中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系框架的構(gòu)建
供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一種主動(dòng)型的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理。是指供應(yīng)鏈主體有計(jì)劃、積極主動(dòng)地對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)定和分析評(píng)價(jià)，適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)、合理、可行的方法進(jìn)行處理，以保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全正常開展，保證其經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過程。它的主要特點(diǎn)：一是強(qiáng)調(diào)積極預(yù)防，通過有計(jì)劃地對(duì)供應(yīng)鏈存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)定和分析評(píng)價(jià)，為防范和控制各種可能出現(xiàn)的災(zāi)難提供經(jīng)濟(jì)、合理、可行的預(yù)案，從而將災(zāi)難所帶來的損失降至最小：二是強(qiáng)調(diào)整體性，其立足點(diǎn)是整個(gè)供應(yīng)鏈生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。
(一)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系的構(gòu)建原則
1、系統(tǒng)(整體)性原則。供應(yīng)鏈管理是通過信息流、物料流和資金流將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶聯(lián)系起來的一個(gè)整體的管理模式，因此，對(duì)供應(yīng)鏈的考察不能局限于某一企業(yè)以及其內(nèi)部職能部門或者職工個(gè)人，應(yīng)全面、整體考察整個(gè)供應(yīng)鏈，即要求風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)從考察整個(gè)供應(yīng)鏈角度出發(fā)對(duì)供應(yīng)鏈上的節(jié)點(diǎn)企業(yè)特別是核心企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，而且對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)影響因素都予以充分考慮，做到監(jiān)測(cè)指標(biāo)不重復(fù)、不遺漏，使監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系能全面真實(shí)地反映供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)程度。
2、層次性原則。對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究應(yīng)從宏觀、中觀和微觀三個(gè)層次人手，三個(gè)層次彼此聯(lián)系。宏觀風(fēng)險(xiǎn)一般是以信息決策流的運(yùn)行表現(xiàn)出來，中觀風(fēng)險(xiǎn)主要是以資金流的運(yùn)行表現(xiàn)出來，而微觀風(fēng)險(xiǎn)主要是以物流的具體運(yùn)作表現(xiàn)出來。對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究也應(yīng)從信息層、資金層和物流層三個(gè)層次不同角度進(jìn)行研究，
3、動(dòng)態(tài)性原則。動(dòng)態(tài)性體現(xiàn)在空間和時(shí)間兩個(gè)方面。從空間上看，供應(yīng)鏈與企業(yè)不同，它的組成要素具有一定獨(dú)立性，供應(yīng)鏈上各節(jié)點(diǎn)之間的聯(lián)系不是通過行政手段強(qiáng)制聯(lián)接的，而是通過共同的經(jīng)濟(jì)利益有機(jī)地聯(lián)系在一起的，它們之間的聯(lián)系具有一定的動(dòng)態(tài)性。因此，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)鏈經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)有一定的柔性。
從時(shí)間上看，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)鏈經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)不僅具有預(yù)測(cè)未來的價(jià)值，而且要具有分析經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的作用。它要求預(yù)警監(jiān)測(cè)必須把過去與未來連接在一起，把供應(yīng)鏈經(jīng)營(yíng)活動(dòng)視為一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，在分析過去的基礎(chǔ)上，把握未來的發(fā)展趨勢(shì)，即風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)應(yīng)是一種動(dòng)態(tài)的分析監(jiān)測(cè)，而不是一種靜態(tài)的反映。動(dòng)態(tài)分析監(jiān)測(cè)還可以反映供應(yīng)鏈對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，從監(jiān)測(cè)時(shí)間跨度上看，監(jiān)測(cè)的時(shí)間越長(zhǎng)，越能反映供應(yīng)鏈的經(jīng)營(yíng)管理水平。動(dòng)態(tài)性還體現(xiàn)在這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)必須根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的變化而不斷修正、補(bǔ)充監(jiān)測(cè)的內(nèi)容，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的先進(jìn)性，
4、靈敏性原則。由于供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)的特殊性，一種微小的風(fēng)險(xiǎn)都可能帶給供應(yīng)鏈劇烈的連鎖反應(yīng)甚至可能完全破壞一條供應(yīng)鏈，使之解體。因此。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制作為一種信息系統(tǒng)，所采用預(yù)警指標(biāo)的靈敏度要高，即指標(biāo)微小的變化能直接、客觀、及時(shí)、準(zhǔn)確地映射出供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)狀況的變化。
5、及時(shí)性原則。從預(yù)警的性質(zhì)來說預(yù)警是一種警報(bào)，即在供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)狀況出現(xiàn)惡化或發(fā)生險(xiǎn)情之前，能夠及時(shí)地亮出“黃牌”，給予警示。為此，預(yù)警機(jī)制必須具備及時(shí)性，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并警告供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)過程中潛在的問題。否則，等到風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失后才拉響警報(bào)，而此時(shí)“木已成舟”，預(yù)警已經(jīng)變得毫無意義。因此，從某種意義上說，及時(shí)性是預(yù)警機(jī)制的靈魂。
6、經(jīng)濟(jì)性原則。經(jīng)濟(jì)性原則是指因構(gòu)建供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制而發(fā)生的成本不應(yīng)超過因缺少預(yù)警機(jī)制而導(dǎo)致的損失。強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)性原則的主要目的在于企業(yè)構(gòu)建預(yù)警機(jī)制只在重要環(huán)節(jié)和領(lǐng)域選擇關(guān)鍵因素加以控制，而不對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)和領(lǐng)域進(jìn)行同樣周密的預(yù)警，
(二)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系的內(nèi)容
1、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在供應(yīng)鏈的各種活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)并未受到人們的充分認(rèn)識(shí)，難以置信的結(jié)果可能令人手忙
腳亂。其實(shí)，其中有些后果是可以避免的，這就要求將各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)能被系統(tǒng)地管理起來，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并能確定其影響范圍，也就是說供應(yīng)鏈的員工特別是管理者必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)意識(shí)，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)及其影響要做到有目的、有計(jì)劃、有預(yù)案、有措施。
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。它是整個(gè)管理工作的基礎(chǔ)，不經(jīng)過識(shí)別并用語(yǔ)言描述，風(fēng)險(xiǎn)是無法衡量、無法進(jìn)行科學(xué)管理的。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過對(duì)大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢(shì)。
3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指對(duì)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定性分析、定量計(jì)算，以測(cè)量可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，為風(fēng)險(xiǎn)處理提供依據(jù)。其目的和任務(wù)是評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的原因和結(jié)果，
4、風(fēng)險(xiǎn)處理。是指針對(duì)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量之后的風(fēng)險(xiǎn)問題采取行動(dòng)或不采取行動(dòng)，它是風(fēng)險(xiǎn)管理過程的一個(gè)關(guān)鍵性階段。風(fēng)險(xiǎn)處理的手段大體上可以分為兩類，即控制型和財(cái)務(wù)型?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)處理手段是損失形成前防止和減輕風(fēng)險(xiǎn)損失的技術(shù)性措施。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理手段是通過事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃、籌措資金，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行及時(shí)而充分的補(bǔ)償，與此同時(shí)，還要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與反饋。
(三)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系框架
如圖所示：
三、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的防范控制策略
供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防范是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)施過程中提出的信號(hào)顯示，分別根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類別采取的解決和消化供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的一系列辦法和措施的總稱。其目的是將可能出現(xiàn)的損失減至最小，確保供應(yīng)鏈正常運(yùn)行，消除或降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)損失。
第一，建立科學(xué)的進(jìn)入考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。供應(yīng)鏈中企業(yè)合作的關(guān)系屬于戰(zhàn)略性的合作關(guān)系，它應(yīng)具有科學(xué)性、長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性。因此，在考慮新成員的加入時(shí)，應(yīng)根據(jù)一套全面科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)體系對(duì)其進(jìn)行考評(píng)。這套標(biāo)準(zhǔn)體系涉及到對(duì)企業(yè)多方面的水平和能力的要求，如服務(wù)質(zhì)量、交貨時(shí)效、創(chuàng)新能力、產(chǎn)品開發(fā)，另外，還涉及到合作的基礎(chǔ)與前提：優(yōu)勢(shì)能否實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)、文化是否兼容共存、組織是否協(xié)調(diào)有效等?？茖W(xué)有效的考評(píng)系統(tǒng)，有利于利用科學(xué)的方法進(jìn)行合作伙伴選擇；選擇與自己業(yè)務(wù)密切相關(guān)且能力較強(qiáng)的企業(yè)作為合作伙伴，有助于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)鏈的穩(wěn)健性。
第二，訂立防御性合作關(guān)系條款。選擇了合適的合作伙伴后，在訂立相應(yīng)的合同內(nèi)容時(shí)，可適當(dāng)考慮加入一些防御性條款。比如，供應(yīng)鏈中成員企業(yè)可以達(dá)成共識(shí)，對(duì)于新進(jìn)的成員，不論是有形資產(chǎn)還是無形資產(chǎn)，都要做出相應(yīng)的責(zé)任承諾，如資金或設(shè)備的投入，或名譽(yù)、商譽(yù)的保證。如果放棄合作關(guān)系，該成員企業(yè)的人力、設(shè)備和商譽(yù)等資產(chǎn)將受到很大損失。通過這種防御性合作條款的訂立，一方面，可以使有意進(jìn)入供應(yīng)鏈的企業(yè)做好充分準(zhǔn)備，達(dá)到既定的標(biāo)準(zhǔn)要求：另一方面，可以約束成員企業(yè)關(guān)心整條供應(yīng)鏈的興衰成敗。另外，較高的退出成本也可以盡量消除企業(yè)通過欺騙而謀私利的可能性。
第三，加強(qiáng)信息交流與共享。信息共享就是供應(yīng)鏈中各個(gè)企業(yè)共同擁有一些知識(shí)或行動(dòng)。供應(yīng)鏈上各企業(yè)業(yè)之間的信息共享，一方面，提高了供應(yīng)鏈運(yùn)作的協(xié)同性和運(yùn)作效率；另一方面，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈上潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、及早采取補(bǔ)救措施贏得寶貴時(shí)間。供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的共享信息至少應(yīng)該包括：庫(kù)存信息、銷售量信息、訂單信息、計(jì)劃信息、物流信息等。
第四，完善供應(yīng)鏈的激勵(lì)與約束機(jī)制。對(duì)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)間出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。主要是通過盡可能消除信息的不對(duì)稱性，減少出現(xiàn)敗德行為的土壤，同時(shí)要積極采用一定的激勵(lì)手段和約束機(jī)制，使得合作伙伴的合作行為能得到比敗德行為更大的利益，或敗德行為被發(fā)現(xiàn)所受到的處罰遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于敗德的期望收益，以此來消除人的道德風(fēng)險(xiǎn)。
[關(guān)鍵詞]供應(yīng)鏈；金融；風(fēng)險(xiǎn)控制
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.02.042
供應(yīng)鏈金融一般是以中小企業(yè)為市場(chǎng)主要導(dǎo)向，能夠?yàn)楣?yīng)鏈上下游相關(guān)企業(yè)提供位于鏈條上的核心企業(yè)的資信等條件信息，從而彌補(bǔ)其融資缺陷，有效降低整體融資成本，實(shí)現(xiàn)緩解中小企業(yè)融資壓力的目的。制造商、供應(yīng)商、銀行以及營(yíng)銷商等都會(huì)因供應(yīng)鏈金融的良好發(fā)展而實(shí)現(xiàn)更多的盈利。但是，就目前來看，我國(guó)很多銀行并沒有真正了解供應(yīng)鏈金融，尤其沒有正確認(rèn)識(shí)到其潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，而僅僅是看到其帶來的利益，這對(duì)于自身的發(fā)展將帶來極大的負(fù)面影響，因此加大對(duì)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范成為各大銀行關(guān)注的焦點(diǎn)。
1供應(yīng)鏈金融的基本內(nèi)涵和作用
1.1供應(yīng)鏈金融的基本內(nèi)涵
基于貿(mào)易融資的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融的定義與其具有相似之處。所謂供應(yīng)鏈金融，指的是基于真實(shí)發(fā)生的貿(mào)易，以鏈條上的核心企業(yè)為開端，針對(duì)供應(yīng)鏈上的資金流，銀行利用各種管理和控制手段來進(jìn)行合理調(diào)配，并對(duì)監(jiān)管、篩選和共享物流信息，從而將融資服務(wù)提供給供應(yīng)鏈上下游企業(yè)以及核心企業(yè)的金融模式。供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)合理配置其產(chǎn)品的走向就是供應(yīng)鏈管理的主要內(nèi)容，而供應(yīng)鏈金融就是為了實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈條上下游相關(guān)企業(yè)以及核心企業(yè)的效率，銀行針對(duì)供應(yīng)鏈條上下游相關(guān)企業(yè)以及核心企業(yè)，來為其提供金融服務(wù)的金融運(yùn)作過程。
1.2供應(yīng)鏈金融的作用
第一，供應(yīng)鏈金融體系能夠改變供應(yīng)鏈條上下游相關(guān)企業(yè)以及核心企業(yè)的資金失衡問題，從而幫助各方企業(yè)有效分析并整理其資金流、物流和信息流，解決各方一直以來面臨的融資難問題；第二，根據(jù)供應(yīng)鏈上的應(yīng)收、應(yīng)付賬款以及現(xiàn)金和存貨情況，銀行可以將其進(jìn)行整合并加入銀行信用，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的商業(yè)信用，幫助供應(yīng)鏈上下游相關(guān)企業(yè)加強(qiáng)協(xié)作，最終提升供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力并實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)定發(fā)展；第三，銀行為供應(yīng)鏈上下游相關(guān)企業(yè)提供一攬子解決方案，從而能夠構(gòu)建真正高效的供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，使得所有企業(yè)各取所需，增強(qiáng)整個(gè)供應(yīng)鏈的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。
2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)分析
2.1基于存貨融資的風(fēng)險(xiǎn)分析
企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中具有存貨所有權(quán)，而且在企業(yè)整個(gè)資產(chǎn)中，存貨占有很大份額。那么如果存在閑置的存貨，就會(huì)影響到企業(yè)整個(gè)資產(chǎn)的使用情況。當(dāng)前存貨融資方式被我國(guó)很多企業(yè)所采用，銀行會(huì)根據(jù)企業(yè)抵押的貨物量來進(jìn)行放貸額的考慮。因此，如果銀行得到虛假提單的話，整個(gè)供應(yīng)鏈上就會(huì)出現(xiàn)一種提單風(fēng)險(xiǎn)。而這種模式下風(fēng)險(xiǎn)是由存貨引起的，金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)受到存貨價(jià)格、數(shù)量以及質(zhì)量的影響。
2.2基于應(yīng)收賬款融資的風(fēng)險(xiǎn)分析
在實(shí)際操作過程中，企業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的時(shí)間被應(yīng)收賬款所拉長(zhǎng)，從而使得資金周轉(zhuǎn)速度減慢。但是同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本也增加了，這樣一來也就相應(yīng)增加了賬款的風(fēng)險(xiǎn)。另外，受到外部環(huán)境的影響，應(yīng)收賬款融資的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)也就有了很大風(fēng)險(xiǎn)。這種融資方式的風(fēng)險(xiǎn)成因主要是應(yīng)收賬款質(zhì)量惡化、金額降低，以及借款人的欺詐行為。
2.3基于預(yù)付賬款融資的風(fēng)險(xiǎn)分析
由于供應(yīng)鏈金融在運(yùn)作過程中會(huì)出現(xiàn)存貨不足、供不應(yīng)求以及不能滿足市場(chǎng)需求的情況，因此對(duì)于預(yù)付賬款，我國(guó)很多企業(yè)都將資金集中于此。此外，基于預(yù)付賬款融資模式的企業(yè)產(chǎn)品還要對(duì)其退款政策、貨源充足情況、運(yùn)輸在途風(fēng)險(xiǎn)以及發(fā)貨時(shí)間準(zhǔn)確和及時(shí)情況進(jìn)行考慮。在這種情況下，當(dāng)由生產(chǎn)商將商品交付給購(gòu)買者時(shí)，商品的價(jià)格很可能會(huì)和預(yù)期價(jià)格不一致，從而帶來一定的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)銀行授信其預(yù)付賬款貿(mào)易時(shí)，雖然雙方簽訂了授信合同，但是當(dāng)時(shí)并沒有產(chǎn)生真正的貿(mào)易行為，從而存有較大的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。再加上，當(dāng)銀行發(fā)放貸款之后，上游企業(yè)因各種原因，如信息交流不暢等并沒有及時(shí)發(fā)貨或出現(xiàn)發(fā)貨錯(cuò)誤的情況，這些都會(huì)給整個(gè)供應(yīng)鏈金融帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。
3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制措施分析
3.1建立健全供應(yīng)鏈金融控制體系
3.1.1銀行貸前風(fēng)險(xiǎn)防范
在進(jìn)行放貸之前，銀行認(rèn)真評(píng)估其授信企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，綜合衡量和考慮其風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，這是最初和最有效的風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)。因此銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化差異的風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素，從而努力提高從源頭實(shí)現(xiàn)自我控制以及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，為供應(yīng)鏈提供一個(gè)較好的內(nèi)部控制環(huán)境。另外，還要培養(yǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，不斷完善自我控制機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。
3.1.2做好貸中實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
加強(qiáng)貸中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，在供應(yīng)鏈金融授信風(fēng)險(xiǎn)防范過程中是一個(gè)非常有效的環(huán)節(jié)。一般情況下，信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生之后，銀行就能夠全面了解和掌握客戶的具體情況。而當(dāng)貸款放出之后，銀行就沒有了直接控制資金的權(quán)利。因此在這種情況下，在整個(gè)供應(yīng)鏈企業(yè)金融運(yùn)行過程中，銀行處于比較被動(dòng)的地位，且銀行在貸后進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督管理的活動(dòng)也因信息不對(duì)稱以及其地位的變化出現(xiàn)一定的難度。如果根據(jù)信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行周期來劃分時(shí)限，那么信貸決策時(shí)間就會(huì)縮短，相應(yīng)就會(huì)延長(zhǎng)業(yè)務(wù)發(fā)生到賬款收回的時(shí)間。因此在這一過程中加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的發(fā)現(xiàn)和處理能力，就能夠有效保障信貸資金安全，有效控制供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)。
3.1.3建立健全貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
為了盡早、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并確定風(fēng)險(xiǎn)來源、范圍、程度以及風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，利用一定的技術(shù)手段，針對(duì)特定的經(jīng)濟(jì)主體來做延續(xù)性、系統(tǒng)化的監(jiān)測(cè)，從而能夠提出預(yù)防和處理風(fēng)險(xiǎn)的方法體系，這就是所謂的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。這種預(yù)警機(jī)制對(duì)于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制具有很大的作用，其不僅能夠提高風(fēng)險(xiǎn)搜索準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性，而且能夠幫助銀行進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，另外其風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)也能夠隨之不斷提高和完善。由于在供應(yīng)鏈的金融運(yùn)作過程中，風(fēng)險(xiǎn)具有一定的傳染性，如供應(yīng)鏈的上下游相關(guān)企業(yè)如果存在金融風(fēng)險(xiǎn)，那么就會(huì)影響鏈條上的核心企業(yè)。因此根據(jù)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的這種特點(diǎn)，銀行必須加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的重視力度，建立健全貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)散。
3.2不斷加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制
3.2.1對(duì)供應(yīng)鏈內(nèi)控體系進(jìn)行不斷完善和改進(jìn)
供應(yīng)鏈融資在內(nèi)部控制原則上的主要特點(diǎn)體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的管理評(píng)價(jià)以及資產(chǎn)信用審核方面。如果僅僅通過簡(jiǎn)單分離這些審核過程，其并不能實(shí)現(xiàn)對(duì)由于人為原因造成的金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理和有效控制。所以針對(duì)這一情況，供應(yīng)鏈要想降低這一方面的風(fēng)險(xiǎn)，必須設(shè)立一個(gè)特定的，且經(jīng)過授權(quán)的部門，專門針對(duì)授信資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理，并實(shí)施雙重核查管理。另外，要建立一個(gè)定期的審核制度，專門針對(duì)一些循環(huán)貸款產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)督和管理。
3.2.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)進(jìn)行合理應(yīng)用
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)包括外包操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)兩種類型。國(guó)外供應(yīng)鏈方面的操作風(fēng)險(xiǎn)很大部分都是采用保險(xiǎn)形式來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，但是在我國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式還沒有推廣。因此，在供應(yīng)鏈物流管理環(huán)節(jié)上，應(yīng)當(dāng)加大對(duì)類似風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道的構(gòu)建，保險(xiǎn)公司同時(shí)要支持推出相關(guān)業(yè)務(wù)。另外，銀行還可以通過與第三方物流進(jìn)行有效合作，最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)成本。
3.2.3促進(jìn)供應(yīng)鏈信息中心的建立
對(duì)于供應(yīng)鏈的操作流程來說，建立信息中心能夠?qū)⑵淙考械街行南到y(tǒng)中去，而根據(jù)相關(guān)要求，信息中心的業(yè)務(wù)操作人員要收集并匯總企業(yè)的相關(guān)信息，另外還要監(jiān)督和管理企業(yè)的相關(guān)信息。這一過程不僅能夠促進(jìn)供應(yīng)鏈操作過程 的系統(tǒng)化、信息化和制度化，而且還增加了操作流程的透明性，從而使得供應(yīng)鏈金融運(yùn)轉(zhuǎn)對(duì)于操作人員個(gè)人能力的依賴程度有所降低。供應(yīng)鏈信息中心的建立對(duì)于錯(cuò)誤糾正能力以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力具有很大的提升作用，從而降低了操作人員在操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)。
3.2.4不斷改進(jìn)供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)流程
作為一種新型的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈金融在實(shí)際運(yùn)作過程中會(huì)出現(xiàn)很多新問題。針對(duì)這種情況，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行深入分析和研究，找出問題成因并對(duì)癥下藥。為了使銀行能夠更好地適應(yīng)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，可以對(duì)金融產(chǎn)品、服務(wù)的監(jiān)督和管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改進(jìn)和革新，有效降低業(yè)務(wù)流程上的風(fēng)險(xiǎn)。
3.3加大對(duì)供應(yīng)鏈現(xiàn)金流的控制力度
3.3.1對(duì)金融產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)選取
從供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的特點(diǎn)以及現(xiàn)金的走向和回收等來看，如果能夠有效控制供應(yīng)鏈現(xiàn)金流循環(huán)過程，就能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)其金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。例如，可以通過制定銀行承兌匯票的方式，或者對(duì)付款人、付款賬號(hào)進(jìn)行指定的辦法來加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范力度。另外，作為限制性條款，這些控制方式都可以在審批意見中進(jìn)行明確，從而加大對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的有效監(jiān)督。
3.3.2對(duì)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)流程進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范
對(duì)于現(xiàn)金回流的有效保障，可以通過在協(xié)議簽署相關(guān)約定以及在合同中簽訂相關(guān)條款來進(jìn)行控制；另外在辦理業(yè)務(wù)過程中，對(duì)于出示的相關(guān)合同、發(fā)票以及證明等要嚴(yán)格按照要求進(jìn)行核查；還可以給企業(yè)設(shè)定保證金賬戶，從而最大力度的管理和監(jiān)督現(xiàn)金流。
3.3.3加大對(duì)供應(yīng)鏈財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)注力度
供應(yīng)鏈現(xiàn)金流向可以通過連續(xù)性的財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)出來，因此貿(mào)易鏈條上的每一個(gè)參與者，其資金以及資產(chǎn)負(fù)債情況都能夠通過相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)出來。這樣一來，如果加大對(duì)企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款以及銷售情況、存貨情況和資金流動(dòng)情況的監(jiān)控和管理，也就能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流的控制和監(jiān)督，從而有效防范現(xiàn)金流方面的風(fēng)險(xiǎn)。
4結(jié)論
綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，企業(yè)的發(fā)展模式逐漸由內(nèi)部縱向一體化轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈上下游深度合作來發(fā)展，不斷提高了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而供應(yīng)鏈金融也就由此產(chǎn)生。作為一種創(chuàng)新型的金融服務(wù)產(chǎn)品，供應(yīng)鏈金融逐漸發(fā)展成為金融機(jī)構(gòu)中的一個(gè)新領(lǐng)域，且具有不可估量的發(fā)展?jié)摿Α５窃诠?yīng)鏈金融運(yùn)作過程中，會(huì)存在各種各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)，如果不注意對(duì)其嚴(yán)加防范和控制，就會(huì)給整個(gè)供應(yīng)鏈條上的企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失，因此必須加大對(duì)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。
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論文摘要：從供應(yīng)鏈管理的內(nèi)涵及內(nèi)在規(guī)律出發(fā)，分析了供應(yīng)鏈管理中內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，針對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素的不同對(duì)其進(jìn)行了類型的劃分，并提出了相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的控制方法。
1 供應(yīng)鏈管理的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)是指由于環(huán)境的不確定性，客體的復(fù)雜性，主體的能力與實(shí)力的有限性，而導(dǎo)致某一事項(xiàng)或活動(dòng)偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。它包含以下兩個(gè)方面的涵義：一是指風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性引起的，由于事物的復(fù)雜性和可變性，加上人們受自身認(rèn)識(shí)能力和科技水平限制而無法熟知事物未來發(fā)展的確切狀態(tài)，使得采取行動(dòng)的預(yù)期結(jié)果與真實(shí)情況產(chǎn)生了偏差；二是指風(fēng)險(xiǎn)的雙向性，風(fēng)險(xiǎn)既是威脅也是機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)與收益是“二律悖反”的，如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)于投資者和管理者是個(gè)兩難選擇，很難界定風(fēng)險(xiǎn)不利結(jié)果的概率。供應(yīng)鏈管理處于全球一體化的商業(yè)模式的大環(huán)境中，它面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)。外生風(fēng)險(xiǎn)是指由于不可控因素如自然災(zāi)害，金融危機(jī)等引起的風(fēng)險(xiǎn)，所以外生風(fēng)險(xiǎn)具有偶然性、不確定性，難以預(yù)測(cè)，而內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)是由于供應(yīng)鏈管理在運(yùn)作過程中人為的產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具有必然性和確定性，因此研究?jī)?nèi)生風(fēng)險(xiǎn)更具有實(shí)踐意義。
供應(yīng)鏈管理的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種：
1.1 信息風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)鏈管理的成功完全依賴于各節(jié)點(diǎn)企業(yè)間的有效合作，而這種合作更深層次的依賴于各節(jié)點(diǎn)企業(yè)間的相互信任與信息共享。在實(shí)踐中，一方面由于供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)上的某些成員企業(yè)信息化程度不高，信息處理能力有限；另一方面，由于供應(yīng)鏈管理本身并沒有改變各節(jié)點(diǎn)企業(yè)在市場(chǎng)中的獨(dú)立法人的性質(zhì)，它們都有各自不同的背景和不同的利益要求，都致力于追求自身利益的最大化，因此在供應(yīng)鏈管理實(shí)施的過程中存在很多風(fēng)險(xiǎn)。其中最主要的是與系統(tǒng)內(nèi)信息不對(duì)稱和信息阻滯相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，它主要包括以下幾個(gè)方面：
（1）信息的不對(duì)稱。
作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的生存和獲利在一定程度上依賴于信息不對(duì)稱。供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)成員間的信息不對(duì)稱的確是一種普遍存在的現(xiàn)象，這既有客觀方面的原因，也有主觀方面的原因。從客觀上說，由于各節(jié)點(diǎn)企業(yè)間的密切分工，使得處于某一節(jié)點(diǎn)上的企業(yè)擁有相應(yīng)信息的占有權(quán)與控制權(quán)，因而其上下游企業(yè)所能獲得的信息量完全取決于該節(jié)點(diǎn)企業(yè)的信息共享程度。信息不對(duì)稱的普遍存在以及供應(yīng)鏈系統(tǒng)本身缺乏有效的監(jiān)督和控制機(jī)制，必然會(huì)出現(xiàn)某些節(jié)點(diǎn)企業(yè)冒道德風(fēng)險(xiǎn)，隱匿信息，通過損害上下游企業(yè)的利益來達(dá)到自身利益的最大化的現(xiàn)象。
（2）信息的不確定性。
如果信息流在供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)間的傳遞過程中出現(xiàn)阻滯或失真，那么整條供應(yīng)鏈的不確定性就會(huì)增加。在這種情況下，供應(yīng)商不能確定采購(gòu)商的商品銷售狀況、銷售速度以及訂貨時(shí)間，在組織生產(chǎn)和準(zhǔn)備貨源時(shí)只能憑借供應(yīng)商企業(yè)自身信息進(jìn)行片面的判斷與決策，這會(huì)導(dǎo)致存貨成本或缺貨成本的上升。同樣，采購(gòu)商不能準(zhǔn)確獲得供應(yīng)商的庫(kù)存信息，不能確認(rèn)供應(yīng)商能否保證及時(shí)供貨，因此在確定訂貨數(shù)量時(shí)只能依據(jù)采購(gòu)企業(yè)自身單方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行決策。信息的不能完全共享增加了整條供應(yīng)鏈的不確定性，使得各成員企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。
（3）牛鞭效應(yīng)。
牛鞭效應(yīng)指的是供應(yīng)鏈中企業(yè)對(duì)最終用戶需求信息的曲解沿著下游信息向上游的前進(jìn)逐步放大的現(xiàn)象。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根源在于鏈中企業(yè)對(duì)顧客的需求信息無法實(shí)現(xiàn)真正的共享，信息在傳遞過程中發(fā)生扭曲。例如，零售商為了保證能夠滿足顧客的需求和應(yīng)付各種不確定性，其訂單的變動(dòng)性一般明顯大于顧客需求的變動(dòng)性。為了滿足零售商同樣的服務(wù)水平，批發(fā)商必須持有比零售商更多的庫(kù)存，以此類推，結(jié)果導(dǎo)致整條供應(yīng)鏈上的成員企業(yè)都維持更高的庫(kù)存水平，從而發(fā)生了更高的成本。因此，牛鞭效應(yīng)導(dǎo)致了整條供應(yīng)鏈管理的顯著無效率。
1.2 道德風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)鏈管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在委托問題和節(jié)點(diǎn)企業(yè)利益與總體利益不一致帶來的問題。
信息不對(duì)稱會(huì)給委托-機(jī)制帶來很多風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：人主動(dòng)隱藏應(yīng)共享的信息、人為了自身利益被動(dòng)隱藏需共享的信息、以及由于信息溝通不暢帶來的人被動(dòng)隱藏應(yīng)共享的信息。人主動(dòng)隱藏應(yīng)共享的信息的行為，委托人只能觀察到結(jié)果，而不能直接對(duì)人的行為進(jìn)行監(jiān)督，人可以利用這一隱藏行為，對(duì)委托人隱藏需要共享的信息，從中得益，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；人被動(dòng)隱藏應(yīng)共享的信息的行為，盡管委托人與人進(jìn)行信息共享可以獲得額外利潤(rùn)，但是由于一些信息屬于企業(yè)的商業(yè)機(jī)密，企業(yè)信息泄露會(huì)給企業(yè)的正常的運(yùn)轉(zhuǎn)帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在這種情況下，該節(jié)點(diǎn)企業(yè)將迫不得已隱藏企業(yè)自身的真實(shí)信息，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
1.3 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)
由于各合作企業(yè)沒有上下級(jí)的控制關(guān)系，它們之間的聯(lián)盟是平等的、臨時(shí)性的，隨合同產(chǎn)生，隨著業(yè)務(wù)完成而解體。合作企業(yè)可以選擇這一次合作，也可以選擇下一次不再合作。因此，合作伙伴之間是等同于一次博弈的有限次重復(fù)博弈，投機(jī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于供應(yīng)鏈的控制機(jī)制的松散性，每個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)都會(huì)在同類型的其它供應(yīng)鏈中同時(shí)出現(xiàn)，當(dāng)一個(gè)企業(yè)在其中一個(gè)供應(yīng)鏈中獲得利益遠(yuǎn)小于在其它鏈條中獲得的利潤(rùn)時(shí)，它從自身利益出發(fā)會(huì)選擇退出利潤(rùn)小的供應(yīng)鏈，那么該供應(yīng)鏈就會(huì)出現(xiàn)動(dòng)態(tài)變化，必須尋求新的合作企業(yè)，而供應(yīng)鏈聯(lián)盟的額外的總體利益就在于其資源與信息的充分有效的利用與共享，穩(wěn)定性決定了其價(jià)值與利潤(rùn)增加的幅度，這勢(shì)必給供應(yīng)鏈帶來不確定性的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，因此，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)供應(yīng)鏈本身來講是由其自身的動(dòng)態(tài)性決定的，是不可避免的。
1.4 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的外部性、外溢性，供應(yīng)鏈成員既競(jìng)爭(zhēng)又合作，在密切合作、共享資源的同時(shí)，容易外泄企業(yè)的核心技術(shù)，使企業(yè)喪失核心競(jìng)爭(zhēng)力，減少市場(chǎng)份額，最終被迫退出供應(yīng)鏈。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一個(gè)企業(yè)能在供應(yīng)鏈中獲得利潤(rùn)分配的基礎(chǔ)和前提，也是企業(yè)賴以生存的核心技術(shù)，失去了這種屏障，企業(yè)在供應(yīng)鏈中將失去其存在的意義。因此，供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)都把知識(shí)產(chǎn)權(quán)當(dāng)作是商業(yè)機(jī)密，供應(yīng)鏈管理是對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈中所有企業(yè)進(jìn)行的整體的優(yōu)化和控制，對(duì)各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)構(gòu)成威脅，加大了供應(yīng)鏈管理的操作難度。
1.5 庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)
由于市場(chǎng)需求的不確定性，保持庫(kù)存就成為對(duì)抗這種不確定性的一項(xiàng)措施，因此，幾乎所有的生產(chǎn)者都擁有一定的庫(kù)存。庫(kù)存能提高市場(chǎng)反應(yīng)速度和客戶服務(wù)質(zhì)量，但同時(shí)也意味著對(duì)寶貴資金的擠占，增加了廠商的成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。要使成本和服務(wù)保持均衡必須優(yōu)化庫(kù)存策略，包括對(duì)適當(dāng)?shù)膸?kù)存量和庫(kù)存地點(diǎn)的優(yōu)化，減少庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于不確定性，客戶的的需求不能確定，導(dǎo)致零售商的訂貨時(shí)間和訂貨量都不能確定，分銷商就必須維持比零售商實(shí)際需求要多的庫(kù)存，以此類推，制造商必須保持比分銷商多的庫(kù)存，供應(yīng)商必須擁有多于制造商的庫(kù)存，庫(kù)存依次的增多導(dǎo)致庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)的增加。
2 供應(yīng)鏈管理內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)控制
2.1 健全信息共享機(jī)制，提高信息溝通效率
供應(yīng)鏈管理的協(xié)調(diào)運(yùn)行建立在各個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)高質(zhì)量的信息傳遞和共享的基礎(chǔ)之上。當(dāng)前信息技術(shù)的飛速發(fā)展為加強(qiáng)企業(yè)間信息的溝通與共享建立了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，因此，企業(yè)建立良好的信息系統(tǒng)對(duì)于有效的供應(yīng)鏈管理至關(guān)重要。企業(yè)通過信息化的管理節(jié)省了與外界溝通的時(shí)間，提高了信息的準(zhǔn)確性，減少了在復(fù)雜、重復(fù)工作中的人為錯(cuò)誤，進(jìn)而提高可以供應(yīng)鏈的運(yùn)行效率。
利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息共享， 可以減少由于信息不對(duì)稱和不完全所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。要求供應(yīng)鏈上各個(gè)企業(yè)加大信息共享的深度，加快信息流通的速度；信息甄別可以有效地降低信息不對(duì)稱帶來的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和敗德行為，從而改善供應(yīng)鏈中的信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 建立健全收益合理分配機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制
加強(qiáng)同供應(yīng)鏈合作伙伴的溝通和激勵(lì)，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的、互相信任的合作關(guān)系，構(gòu)筑利益共同體，增加供應(yīng)鏈可視度和成員之間的信任度以及忠誠(chéng)度，利用動(dòng)態(tài)合同和“敏捷信任”來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)供應(yīng)鏈的強(qiáng)度和協(xié)同性，通過合理的收益分配機(jī)制調(diào)動(dòng)各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的努力程度和合作積極性。
每個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)都是獨(dú)立的利益?zhèn)€體，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都是企業(yè)收益的最大化，合理的收益分配隊(duì)各企業(yè)都是一種激勵(lì)，這其中包括針對(duì)隱藏行為的道德風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制。根據(jù)合作伙伴的行為結(jié)果確定其收益，參考外生變量對(duì)行為結(jié)果的影響確定合作伙伴的收益，并且，外生變量所引起的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)在各個(gè)合作伙伴之間進(jìn)行分?jǐn)偂＊?/p>
2.3 建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，保證供應(yīng)鏈的長(zhǎng)期穩(wěn)定
供應(yīng)鏈企業(yè)要實(shí)現(xiàn)預(yù)期的戰(zhàn)略目標(biāo)，客觀上要求各節(jié)點(diǎn)企業(yè)形成共享利潤(rùn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的雙贏局面，這樣可以避免節(jié)點(diǎn)企業(yè)的投機(jī)行為，從而對(duì)供應(yīng)鏈管理中的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，因此，與供應(yīng)鏈中的其他成員企業(yè)建立緊密的合作伙伴關(guān)系，成為供應(yīng)鏈成功運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)非常重要的先決條件。建立長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，首先，要求供應(yīng)鏈的成員加強(qiáng)信任。其次，應(yīng)該加強(qiáng)成員間信息的交流與共享。再次，建立正式的合作機(jī)制，在供應(yīng)鏈成員間實(shí)現(xiàn)利益分享和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。只有供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)都從供應(yīng)鏈管理中受益，供應(yīng)鏈的整體利益才能得到維護(hù)，企業(yè)聯(lián)盟才能更加穩(wěn)固。
【關(guān)鍵詞】軍隊(duì)；后勤保障；供應(yīng)鏈；風(fēng)險(xiǎn)管理
在軍隊(duì)的日常后勤保障中，食品安全是一項(xiàng)重要的組成部分，它直接關(guān)系到部隊(duì)官兵的健康并且直接影響到部隊(duì)的戰(zhàn)斗力。由于軍隊(duì)使命的特殊性，食品安全保證具有者特殊的意義。目前我國(guó)的食品安全的整體環(huán)境不容樂觀，因此要保證軍隊(duì)食品的安全，就應(yīng)建立有效的軍隊(duì)食品安全管理體系，其中食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理在其中占有重要的地位。本文利用項(xiàng)目管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，結(jié)合軍隊(duì)食品供應(yīng)鏈的特點(diǎn)，對(duì)食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行研究。
1.食品供應(yīng)鏈概述
隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技水平的提高，食品的消費(fèi)觀念以及消費(fèi)方式逐漸向著個(gè)性化以及方便化的方向發(fā)展，并且更加注重食品健康以及食品安全等問題，從而推動(dòng)著食品供應(yīng)鏈的形成和發(fā)展。食品供應(yīng)鏈具有多主體、多環(huán)節(jié)、多渠道、跨地域等特征，成員之間具有相互依賴、相互影響的復(fù)雜性。食品供應(yīng)鏈蘊(yùn)涵著較大的風(fēng)險(xiǎn)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能波及整個(gè)食品供應(yīng)鏈。
供應(yīng)鏈可以看成一個(gè)閉環(huán)體系，是圍繞核心企業(yè)，通過對(duì)信息流，物流，資金流的控制，從采購(gòu)原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的將供應(yīng)商，制造商，分銷商，零售商，直到最終用戶連成一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈涉及到了采購(gòu)環(huán)節(jié)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)，運(yùn)輸環(huán)節(jié)以及銷售環(huán)節(jié)，它像是一個(gè)產(chǎn)品產(chǎn)出到使用的全路徑。而食品供應(yīng)鏈有別于一般的供應(yīng)鏈：食品首先是一種特殊的商品，食品安全直接與人的身體健康相聯(lián)系。這也就決定了食品供應(yīng)鏈管理比其他任何的供應(yīng)鏈管理都重要。它必須以保障安全為首要目標(biāo)。要保障關(guān)乎全社會(huì)公共健康的食品安全，需要在各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)安全管理，因此，食品的安全成為了貫穿每個(gè)環(huán)節(jié)的基本任務(wù)，所以應(yīng)該把全程供應(yīng)鏈視為一個(gè)整體，實(shí)行統(tǒng)一的安全監(jiān)督與檢查，形成供應(yīng)鏈綜合管理的思想。這個(gè)思想為質(zhì)量認(rèn)證與跟蹤管理的解決提供了基本思路。全過程的目標(biāo)一致性可以促使各個(gè)流程環(huán)節(jié)相互配合、相互監(jiān)督、相互控制，完成質(zhì)量認(rèn)證，同時(shí)確保安全溯源的可能性。
食品供應(yīng)鏈既有供應(yīng)鏈從供應(yīng)源到客戶源所有網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)所具備的一般和共性特征，也有其自身的特殊和個(gè)性化特征，主要包括如下幾個(gè)方面：（1）食品供應(yīng)鏈長(zhǎng)而復(fù)雜。食品供應(yīng)鏈從種植、養(yǎng)殖到屠宰、加工，再到流通與餐飲業(yè)，橫跨一、二、三產(chǎn)業(yè)， 環(huán)節(jié)多。（2）生化性和隱匿性。食品是有機(jī)產(chǎn)品，極易受生產(chǎn)、加工、儲(chǔ)運(yùn)環(huán)境影響而變質(zhì)。（3）時(shí)效性。生鮮食品食用時(shí)力求保持鮮嫩；對(duì)生產(chǎn)、加工、貯存時(shí)間要求十分嚴(yán)格，過期就會(huì)變質(zhì)，變質(zhì)后憑感官很難覺察。（4）食用性。供人食用是有別于其他商品的最重要特征，若一旦出現(xiàn)食品安全事件， 就會(huì)產(chǎn)生災(zāi)難性的后果。（5）公共安全性和社會(huì)性。一旦發(fā)生重大食品安全事件，將引發(fā)社會(huì)恐慌和整個(gè)供應(yīng)鏈的崩潰， 甚至給全行業(yè)帶來滅頂之災(zāi)。食品供應(yīng)鏈的特性決定了它的安全性是第一位的。
食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)可以定義為由供應(yīng)鏈的內(nèi)部以及外部環(huán)境中存在的不確定性因素所導(dǎo)致的造成供應(yīng)鏈崩潰的運(yùn)行障礙的可能性。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的威脅，它利用供應(yīng)鏈系統(tǒng)的脆弱性，對(duì)供應(yīng)鏈系統(tǒng)造成破壞，給供應(yīng)鏈成員和整個(gè)供應(yīng)鏈帶來?yè)p失。只有明確食品供應(yīng)鏈中的所有風(fēng)險(xiǎn)因素才能提出有效的管理方法。
2.軍隊(duì)食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)分析
針對(duì)軍隊(duì)后勤保障中的特點(diǎn)，其食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)主要包括食品供應(yīng)鏈中的成員在種植/養(yǎng)殖、生產(chǎn)、加工、包裝、儲(chǔ)藏、運(yùn)輸、采購(gòu)等環(huán)節(jié)中，由于各種實(shí)現(xiàn)無法預(yù)測(cè)的不確定因素帶來的影響，使食品供應(yīng)鏈的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，從而產(chǎn)生受損的風(fēng)險(xiǎn)與可能性。
由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)交流構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)分析體系，已經(jīng)成為食品安全管理的有效途徑。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)和資料，采用定性以及定量的方法對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)性評(píng)價(jià)，是風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)管理是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，對(duì)減少或降低所評(píng)估的危害性以及選擇恰當(dāng)實(shí)施方法的過程；風(fēng)險(xiǎn)交流是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估者、風(fēng)險(xiǎn)管理者以及其它相關(guān)人員之間圍繞危險(xiǎn)性信息進(jìn)行互動(dòng)溝通的過程，貫穿于整個(gè)分析過程。這三者為食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)分析奠定的重要的基礎(chǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿于在整個(gè)食品供應(yīng)鏈的管理過程中。依據(jù)食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的原則， 即：全面性、系統(tǒng)性、顯著性、客觀性、連續(xù)性、制度性原則，對(duì)食品供應(yīng)鏈上的主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析， 主要包括以下幾個(gè)方面：
（1）食品供應(yīng)鏈的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：食品供應(yīng)鏈質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是一種由食品的外觀和內(nèi)在品質(zhì)存在危害因素引起的危及整個(gè)供應(yīng)鏈正常運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)因素。這類風(fēng)險(xiǎn)可以視為安全風(fēng)險(xiǎn)， 是食品行業(yè)中發(fā)生頻率最高，越來越受到關(guān)注的一類風(fēng)險(xiǎn)。
（2）食品供應(yīng)鏈的物流與庫(kù)存控制風(fēng)險(xiǎn)：食品生產(chǎn)，特別是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)具有廣泛的地域性，為滿足不同地區(qū)消費(fèi)者的需求，各種食品在不同的區(qū)域相互頻繁流通。因此食品供應(yīng)鏈的物流需要具有很高的要求。大部分的食品供應(yīng)鏈物流系統(tǒng)都是采用低溫環(huán)境運(yùn)作，這不僅對(duì)物流中的冷鏈運(yùn)輸技術(shù)要求高， 對(duì)倉(cāng)庫(kù)等儲(chǔ)存場(chǎng)所的制冷技術(shù)要求也極為嚴(yán)格。目前，我國(guó)食品供應(yīng)鏈物流起步較晚， 整體的物流技術(shù)相對(duì)落后，致使食品在整個(gè)供應(yīng)鏈的流通環(huán)節(jié)耗損嚴(yán)重。
（3）食品供應(yīng)鏈的信息風(fēng)險(xiǎn)：目前，食品供應(yīng)鏈的規(guī)模日益擴(kuò)大，信息傳遞的延遲和不準(zhǔn)確性隨之增加。信息風(fēng)險(xiǎn)是指信息在供應(yīng)鏈上的傳遞過程中失真或不及時(shí)而引起的風(fēng)險(xiǎn)， 具體包括信息不對(duì)稱，“牛鞭效應(yīng)”，技術(shù)失敗等風(fēng)險(xiǎn)。
（4）食品供應(yīng)鏈的合作風(fēng)險(xiǎn)：在食品供應(yīng)鏈環(huán)境下，所有成員都是以動(dòng)態(tài)聯(lián)盟的形式加入供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)，成員之間表現(xiàn)為動(dòng)態(tài)的而又親密的合作關(guān)系。合作風(fēng)險(xiǎn)是指由于合作伙伴不合作而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。合作風(fēng)險(xiǎn)來源于利益分配的不合理、合作伙伴間的不信任以及關(guān)系管理能力不足。
（5）食品供應(yīng)鏈的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是環(huán)境對(duì)供應(yīng)鏈產(chǎn)生直接或間接影響的危害因素。包括自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)， 如臺(tái)風(fēng)、地震、洪水、火災(zāi)、雪災(zāi)等來自大自然的破壞，經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)， 主要體現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)繁榮期和衰退期的交替出現(xiàn)。
（6）食品供應(yīng)鏈的制度風(fēng)險(xiǎn)：制度約束風(fēng)險(xiǎn)主要是由于政府部門之間的利益沖突，以及相關(guān)規(guī)章制度與現(xiàn)有社會(huì)利益之間的矛盾， 造成執(zhí)法過程中相關(guān)法律無法全面實(shí)施。目前我國(guó)的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門只能監(jiān)督到縣一級(jí)，而大多數(shù)小企業(yè)、小作坊分布在城鄉(xiāng)結(jié)合部、山區(qū)或農(nóng)村，加之監(jiān)管投入的資源、人力、物力和財(cái)力不足，無疑會(huì)增加食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)。
3.軍隊(duì)食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理過程
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理過程主要包括食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避四個(gè)緊密聯(lián)系的階段，以食品風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理。
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)，它通過對(duì)大量的食品供應(yīng)鏈信息、資料、數(shù)據(jù)、現(xiàn)象等進(jìn)行系統(tǒng)分析，來認(rèn)識(shí)食品供應(yīng)鏈中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，從而確定食品供應(yīng)鏈所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)。在食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)中，只有那些表現(xiàn)明顯的風(fēng)險(xiǎn)易于識(shí)別，而那些隱藏的、潛在的風(fēng)險(xiǎn)則需要付出一定的工作才能識(shí)別，而這類風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)帶來較大的危害。在明確了風(fēng)險(xiǎn)的類型以后，需要分析食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的原因、來源和內(nèi)在規(guī)律，并進(jìn)一步分析食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的歸屬。如果能夠科學(xué)準(zhǔn)確的對(duì)食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)，就為食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
面對(duì)食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)的度量，將考慮該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及其發(fā)生所造成的危害程度兩方面因素。在評(píng)估食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不僅要考慮到該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)某一環(huán)節(jié)造成的影響，還需要考慮其對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈體系所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與宗旨，在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，合理的選擇風(fēng)險(xiǎn)管理工具從而制定風(fēng)險(xiǎn)處置總體方案的活動(dòng)，主要包含信息決策、方案規(guī)劃、方案選擇以及風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)方案評(píng)價(jià)等四個(gè)過程。食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)是食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，識(shí)別食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)都是為了有效地對(duì)其進(jìn)行響應(yīng)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害。食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)是一風(fēng)險(xiǎn)交流為基礎(chǔ)的，主要包括在風(fēng)險(xiǎn)分析的過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理者、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估者以及相關(guān)人員圍繞風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、發(fā)展和演化等問題進(jìn)行觀念、方法和策略等方面的溝通和交流。交流的信息包含以下兩方面的內(nèi)容：食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)信息，主要涉及食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)等內(nèi)容；食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理信息，主要針對(duì)如何有效地管理和控制食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，交流有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與方法。
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種有效方法，通過原定計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，保護(hù)食品供應(yīng)鏈免受影響。風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避并不意味著完全消除風(fēng)險(xiǎn)，但是可以避免風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失。因此食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要包含兩方面含義：一是要降低事件發(fā)生的概率，主要采取事前控制措施；二是要降低損失程度，主要包括事前控制與事后補(bǔ)救。在食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略中，存在兩類比較特殊的方法：一是完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)策略，通過放棄或拒絕合作、停止業(yè)務(wù)活動(dòng)等回避風(fēng)險(xiǎn)源，采用消極的方法回避風(fēng)險(xiǎn)；二是自留風(fēng)險(xiǎn)策略，這是一種被動(dòng)或主動(dòng)地、有意識(shí)或無意識(shí)的方法，有計(jì)劃的采取風(fēng)險(xiǎn)自留不失為一種有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式。
作為食品供應(yīng)鏈上風(fēng)險(xiǎn)的管理者，首先必須具備敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的指引下識(shí)別出食品供應(yīng)鏈上的潛在風(fēng)險(xiǎn)。只有清晰地認(rèn)識(shí)了各種風(fēng)險(xiǎn)因素，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)供應(yīng)鏈的影響程度和范圍，分清諸多風(fēng)險(xiǎn)的主次關(guān)系，進(jìn)而使后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)控制有的放矢。
4.結(jié)論
食品安全問題日益受到越來越多的關(guān)注，食品安全風(fēng)險(xiǎn)貫穿于食品供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)，食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而又特殊的管理過程。本文著重分析了食品供應(yīng)鏈中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，并論述了食品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理過程。目前， 食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)尚處于起步階段，風(fēng)險(xiǎn)分析及控制方法的實(shí)施還需要政策法規(guī)及相關(guān)科技成果的支持，針對(duì)軍隊(duì)后勤保障的特定情況，還需進(jìn)行更加深入的研究。
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關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；供應(yīng)鏈管理
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，推動(dòng)著企業(yè)管理模式的變革，現(xiàn)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)已發(fā)展為供應(yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，在企業(yè)管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。深化內(nèi)部審計(jì)職能在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、供應(yīng)鏈管理及其風(fēng)險(xiǎn)分析
所謂供應(yīng)鏈，是指將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶連成一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈管理的基本思想就是實(shí)施一體化、系統(tǒng)化的管理，將企業(yè)的生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售與各經(jīng)濟(jì)實(shí)體建立外部聯(lián)系，把供應(yīng)商、生產(chǎn)商、分銷商及客戶視為一個(gè)有機(jī)的整體，通過戰(zhàn)略聯(lián)盟伙伴關(guān)系的協(xié)同來獲得供應(yīng)鏈中所有成員的信息流、物流和資金流，從而實(shí)現(xiàn)超越組織界限的集成與合作，在供應(yīng)鏈企業(yè)之間形成一種合作性的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。
經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的演變及信息技術(shù)的發(fā)展，加速了供應(yīng)鏈運(yùn)作的內(nèi)外環(huán)境的變化，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)過程、管理方式、組織結(jié)構(gòu)、決策準(zhǔn)則在內(nèi)的各因素都發(fā)生著巨大的變化，使得供應(yīng)鏈管理在為企業(yè)帶來更高的效率、效益的同時(shí)，也面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者綜合分析了供應(yīng)鏈內(nèi)部和供應(yīng)鏈外部的風(fēng)險(xiǎn)因素，并根據(jù)治理層次和流程層次將供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了歸類，如下表1所示。
表1 供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素
風(fēng)險(xiǎn)層次
風(fēng)險(xiǎn)來源 供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 供應(yīng)鏈外部風(fēng)險(xiǎn)
治理風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)者風(fēng)險(xiǎn)
成本分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)
合作伙伴風(fēng)險(xiǎn) 自然風(fēng)險(xiǎn)
主觀行為風(fēng)險(xiǎn) 其他風(fēng)險(xiǎn)
流程風(fēng)險(xiǎn) 信息傳遞風(fēng)險(xiǎn) 基礎(chǔ)條件風(fēng)險(xiǎn)
利益分配風(fēng)險(xiǎn) 顧客需求波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 顧客非理性風(fēng)險(xiǎn)
契約誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn) 其他風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)鏈管理中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，都有可能引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或影響風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的嚴(yán)重程度，從而影響行為主體所承受的風(fēng)險(xiǎn)。因此，通過內(nèi)部審計(jì)對(duì)供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)供應(yīng)鏈管理中的內(nèi)部控制進(jìn)行檢查與測(cè)試，從而改進(jìn)供應(yīng)鏈管理的風(fēng)險(xiǎn)控制和治理過程的效果，將供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，幫助供應(yīng)鏈企業(yè)實(shí)現(xiàn)其企業(yè)目標(biāo)，已成為供應(yīng)鏈管理中的重要內(nèi)容。
二、內(nèi)部審計(jì)在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用
（一）內(nèi)部審計(jì)在供應(yīng)鏈管理中的作用
1.為企業(yè)增加價(jià)值并提高企業(yè)運(yùn)作的效率。供應(yīng)鏈管理的過程是通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)的運(yùn)用，重新組織和安排業(yè)務(wù)活動(dòng)流程，實(shí)現(xiàn)物流、信息流和資金流的集成化。而審計(jì)活動(dòng)的實(shí)施可以合理地保證物流、信息流以及資金流的通暢，以充分地挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，提高的運(yùn)作效率和經(jīng)濟(jì)效益。
2.完善企業(yè)管理制度。通過內(nèi)部審計(jì)以及對(duì)企業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的延伸審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理中存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，并有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議措施，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制及管理制度的完善，更好地為企業(yè)價(jià)值增值服務(wù)。
3.評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈管理的績(jī)效。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用到供應(yīng)鏈管理中，一方面應(yīng)根據(jù)供應(yīng)鏈管理的原則和標(biāo)準(zhǔn)，分析評(píng)價(jià)企業(yè)與供應(yīng)鏈相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和其他管理活動(dòng)的合理性和經(jīng)濟(jì)性，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈中非增值作業(yè)活動(dòng)，并為消除非增值作業(yè)活動(dòng)提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。另一方面應(yīng)積極地尋求提高供應(yīng)鏈作業(yè)活動(dòng)效率的途徑，提出科學(xué)合理的計(jì)劃和措施，從而提高企業(yè)的整體效率和效益。
（二）供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用，主要是通過對(duì)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，促進(jìn)內(nèi)部控制的完善，加強(qiáng)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)防范；同時(shí)，通過為供應(yīng)鏈管理提供有價(jià)值的信息和建議，增進(jìn)企業(yè)價(jià)值，提高供應(yīng)鏈的運(yùn)作效率。因此，在供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容是在風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的基礎(chǔ)上，開展供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)。
供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理就是在綜合分析風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，以最小的成本合理地保證供應(yīng)鏈運(yùn)作安全的一系列活動(dòng)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理控制。供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)是指根據(jù)供應(yīng)鏈整體、各環(huán)節(jié)運(yùn)營(yíng)狀況以及各環(huán)節(jié)之間的營(yíng)運(yùn)關(guān)系，通過構(gòu)建科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)供應(yīng)鏈在一定時(shí)期的績(jī)效做出客觀、公正和準(zhǔn)確的綜合性評(píng)判。
（三）供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計(jì)的方法體系
內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用到供應(yīng)鏈管理中，不僅強(qiáng)調(diào)監(jiān)督職能，而且更加關(guān)注評(píng)價(jià)與控制，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的增值性。在內(nèi)部審計(jì)方法體系中，通常把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的焦點(diǎn)從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向轉(zhuǎn)向客戶戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，基于戰(zhàn)略分析、經(jīng)營(yíng)過程分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、經(jīng)營(yíng)計(jì)量和持續(xù)改進(jìn)這五個(gè)要素而開展審計(jì)活動(dòng)。因此，供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計(jì)的方法可以用圖2-1來表述。
圖2-1 供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計(jì)方法體系
三、結(jié)束語(yǔ)
作為供應(yīng)鏈管理控制的重要手段，內(nèi)部審計(jì)可以在評(píng)價(jià)供應(yīng)鏈管理活動(dòng)績(jī)效以及供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理等方面發(fā)揮重要的作用，從而促進(jìn)供應(yīng)鏈管理水平的提高，加強(qiáng)供應(yīng)鏈活動(dòng)過程的管理控制進(jìn)而提高供應(yīng)鏈管理的績(jī)效，增進(jìn)企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的競(jìng)
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
一、供應(yīng)鏈金融內(nèi)容
1、供應(yīng)鏈金融的涵義
現(xiàn)代意義上的供應(yīng)鏈的定義是：供應(yīng)鏈相當(dāng)于在網(wǎng)站中購(gòu)買商品的流程，之間有資金運(yùn)轉(zhuǎn)、物流傳遞、信息轉(zhuǎn)換等環(huán)節(jié)，這些都在一定情況下得到控制。在網(wǎng)絡(luò)中將產(chǎn)品送到消費(fèi)者的手里，是一個(gè)整體的網(wǎng)上商務(wù)服務(wù)流程。在不斷的風(fēng)險(xiǎn)中，發(fā)掘到不同的問題，解決問題的方法就是讓出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)得到控制。這樣也會(huì)對(duì)決策的失誤起到緩解，企業(yè)自身的價(jià)值得到提高。對(duì)金融業(yè)務(wù)中各個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行監(jiān)督與控制。
2、供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)
供應(yīng)鏈金融在中小企業(yè)中發(fā)現(xiàn)需要融資的對(duì)象。這個(gè)企業(yè)能在供應(yīng)鏈中發(fā)揮一定的作用同時(shí)又有很高的地位，那么就可以成為融資的對(duì)象。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與信用等級(jí)是作為次要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。供應(yīng)鏈的交易狀況必須從內(nèi)部和外部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與記錄。對(duì)于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺(tái)中讓參與者都能夠及時(shí)接受最新消息，了解供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)狀況。信息流越加的準(zhǔn)確那么銀行就能根據(jù)實(shí)況做出相對(duì)應(yīng)的融資處理。
與傳統(tǒng)的資產(chǎn)抵押相比，供應(yīng)鏈金融主要突出的特點(diǎn)，授信活動(dòng)會(huì)在融資過程中是停止的。資金也不能隨便挪用。利用供應(yīng)鏈產(chǎn)生的流動(dòng)資產(chǎn)，將預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款以及存貨進(jìn)行融資。供應(yīng)鏈金融最顯著的特征，企業(yè)必須具有一定的信用等級(jí)，通過一定的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)才能獲得銀行的幫助。在整個(gè)融資流程中所得銷售收入，用于授信還款。
二、供應(yīng)鏈金融的理論基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
1、交易成本
科斯提出的交易成本理論認(rèn)為，在市場(chǎng)交易中出現(xiàn)不同的情況，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用，通知交易者，談判時(shí)的費(fèi)用，一切與交易相關(guān)的費(fèi)用都必須做到了解。供應(yīng)鏈作為基礎(chǔ)存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。供應(yīng)鏈產(chǎn)生的流動(dòng)資產(chǎn)，將預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款以及存貨進(jìn)行融資。將企業(yè)的信用等級(jí)與能力作為供應(yīng)鏈的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。
2、信息不對(duì)稱問題
信息不對(duì)稱的影響有兩種，在事前的選擇并沒有直接選擇，在方向上是相反的，還有就是事后所要承擔(dān)的道德風(fēng)險(xiǎn)。就逆向選擇這種情況，可以采取一定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，審查中確保真實(shí)性。而第二種風(fēng)險(xiǎn)的控制是需要通過監(jiān)管來控制的。在銀行的內(nèi)部建立一定的信息共享機(jī)制。
3、委托
在供應(yīng)鏈金融中，有委托這一項(xiàng)。銀行與各企業(yè)之間，在信貸業(yè)務(wù)上必須更加的謹(jǐn)慎，在業(yè)務(wù)交易中要妥善處理兩者之間的關(guān)系。物流相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸，對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)等做好一定的監(jiān)管。在銀行與物流企業(yè)之間，避免出現(xiàn)委托問題。在兩者相互進(jìn)行交易時(shí)，進(jìn)行監(jiān)督并做好信息交流。在各大合作中，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，互惠互利的，建立在共同利益基礎(chǔ)上的。參與者的目標(biāo)如果不一致，出現(xiàn)沖突時(shí)并沒有合理的解決問題，導(dǎo)致雙方利益受損，那么整體的供應(yīng)鏈就沒有辦法順利進(jìn)行下去，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理的類型
銀行業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)涉及到信用，市場(chǎng)以及內(nèi)外部操作的。風(fēng)險(xiǎn)的控制主要表現(xiàn)在市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)上。銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上，在投資中向多元化發(fā)展，貸款的出售也在其中等。最常用的是要進(jìn)行信用等級(jí)的測(cè)定，利用信用衍生工具對(duì)出現(xiàn)的損失提供一定的保險(xiǎn)。供應(yīng)鏈作為基礎(chǔ)存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。
1、信用互換
信用互換在信用衍生品中是非常廣泛使用的。可以將金融工具分離，在一定基礎(chǔ)上提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，在市場(chǎng)中的流通性也會(huì)增強(qiáng)。信息流越加的準(zhǔn)確那么銀行就能根據(jù)實(shí)況做出相對(duì)應(yīng)的融資處理。促通過信息流的整合，信息系統(tǒng)的充分完善，銀行可以對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控管理。避免這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)供應(yīng)鏈的發(fā)展。
在不同的供應(yīng)鏈中，各大企業(yè)可以進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)。銀行可以貸款給不同的企業(yè)。在企業(yè)，銀行之間存在著第三者，那么就是中介機(jī)構(gòu)。中介機(jī)構(gòu)通過銀行給企業(yè)的貸款提供一定的服務(wù)獲得收益。銀行會(huì)根據(jù)一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，給予相關(guān)需要幫助的企業(yè)。在貸款過程中可以實(shí)行等價(jià)額度的業(yè)務(wù)，從中可以進(jìn)行比例互換。獲得利益的同時(shí)，在形式上有一定程度的互換。中介機(jī)構(gòu)從中所獲得的相當(dāng)于服務(wù)費(fèi)。簽訂相關(guān)的協(xié)議，一切建立在合理的信用基礎(chǔ)上來實(shí)施，信用互換也是風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)很頻繁的類型。
2、信用期權(quán)和信用利差期權(quán)
信用期權(quán)在供應(yīng)鏈中出現(xiàn)的問題，信用期權(quán)在成熟的金融市場(chǎng)，發(fā)揮著不同的作用。發(fā)行債券需要建立在一定的條件之上，它需要滿足一定的信用評(píng)估。供應(yīng)鏈的交易狀況必須從內(nèi)部和外部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與記錄。對(duì)于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺(tái)中讓參與者都能夠及時(shí)接受最新消息，了解供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)狀況。信息流越加的準(zhǔn)確那么銀行就能根據(jù)實(shí)況做出相對(duì)應(yīng)的融資處理。
信用期權(quán)和信用利差期權(quán)兩者相比，建立供應(yīng)鏈專有的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理系統(tǒng)是非常重要的，但是因?yàn)樗膹?fù)雜性，突發(fā)狀況會(huì)變的很多。那么在系統(tǒng)成立的同時(shí)我們就必須做到，成功的控制金融突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性債券的轉(zhuǎn)換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉(zhuǎn)換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，還能讓整個(gè)金融系統(tǒng)的流通性更強(qiáng)也變得更加的安全。避免這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。
四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理
1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
市場(chǎng)越來越開放，相關(guān)法律法規(guī)的波動(dòng)和創(chuàng)新產(chǎn)品的產(chǎn)生都會(huì)對(duì)企業(yè)造成一定的影響。這樣也會(huì)對(duì)決策的失誤起到緩解，企業(yè)自身的價(jià)值得到提高。保障整個(gè)流程的安全實(shí)施。信息流的整合，信息系統(tǒng)的充分完善，銀行可以對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控管理。信用風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)關(guān)注，讓供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理更加的標(biāo)準(zhǔn)化，理論與實(shí)踐相結(jié)合，更好地為供應(yīng)鏈金融做出非常專業(yè)的服務(wù)。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
最終根據(jù)信息的搜集與整合來決定最終給企業(yè)的融資是多少。事后風(fēng)險(xiǎn)的處理就是，在遇到意外情況時(shí)，銀行必須與企業(yè)共同來面對(duì)問題，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最小。這樣才能達(dá)到信用風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理同時(shí)也要采取一定的措施控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。銀行必須對(duì)企業(yè)進(jìn)行前期的了解，才決定是否進(jìn)行融資，以及融資的標(biāo)準(zhǔn)。事前事后的雙結(jié)合，可以讓整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理掌控在一定的范圍內(nèi)，可以在遇到問題的時(shí)候，采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。
五、完善供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1、加強(qiáng)信息流整合幫助控制風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)信息流的整合能夠起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。必須從信息的控制入手，信息要適時(shí)的更新并充分做到共享。信息管理系統(tǒng)的更新也要適應(yīng)當(dāng)下發(fā)展的需要。供應(yīng)鏈的交易狀況必須從內(nèi)部和外部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與記錄。對(duì)于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺(tái)中讓參與者都能夠及時(shí)接受最新消息，了解供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)狀況。
信息流越加的準(zhǔn)確那么銀行就能根據(jù)實(shí)況做出相對(duì)應(yīng)的融資處理。促進(jìn)了各個(gè)企業(yè)在供應(yīng)鏈中合作的發(fā)展。通過信息流的整合，信息系統(tǒng)的充分完善，銀行可以對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控管理，同時(shí)各大企業(yè)也可以相互監(jiān)督，可以有效的減少信用風(fēng)險(xiǎn)行為的產(chǎn)生。避免風(fēng)險(xiǎn)這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)供應(yīng)鏈的發(fā)展。
2、發(fā)揮金融衍生產(chǎn)品在供應(yīng)鏈金融信用中的地位
關(guān)于供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)的研究還處在萌芽階段，并沒有做到深入的了解。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，金融衍生產(chǎn)品在供應(yīng)鏈金融中發(fā)揮的作用將會(huì)越來越重要。商業(yè)銀行在信貸抵押資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)證券化，合理的運(yùn)用衍生產(chǎn)品能夠最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性債券的轉(zhuǎn)換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉(zhuǎn)換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，還能讓整個(gè)金融系統(tǒng)的流通性更強(qiáng)也變得更加的安全。
3、建立供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理系統(tǒng)
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的。如何讓風(fēng)險(xiǎn)降低到最低，轉(zhuǎn)被動(dòng)為主動(dòng)是非常重要的。供應(yīng)鏈的管理運(yùn)用涉及的范圍非常的廣，參與者也是非常的多，所以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也多。建立供應(yīng)鏈專有的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理系統(tǒng)是非常重要的，但是因?yàn)樗膹?fù)雜性，突發(fā)狀況會(huì)變的很多。那么在系統(tǒng)成立的同時(shí)我們就必須做到，成功的控制金融突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。適時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題的同時(shí)不斷的改進(jìn)。對(duì)于突發(fā)事件要給予非常完善的處理方案。將供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)中出現(xiàn)的危險(xiǎn)最小化，避免更嚴(yán)重的事情發(fā)生。
4、加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)
信用評(píng)估部門的不專業(yè)，商業(yè)銀行的專業(yè)評(píng)估也不達(dá)標(biāo)，這樣會(huì)很容易造成金融風(fēng)險(xiǎn)。信用質(zhì)量必須從宏觀和微觀一起著手，兩者結(jié)合更能作為非常有利的保障。供應(yīng)鏈中的參與者都是有相關(guān)契約的，通過模型對(duì)信用進(jìn)行評(píng)估從而規(guī)避較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。在各大合作中，它們是共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，互惠互利的，建立在共同利益基礎(chǔ)上的。參與者的目標(biāo)如果不一致，出現(xiàn)沖突時(shí)并沒有合理的解決問題，導(dǎo)致雙方利益受損，那么整體的供應(yīng)鏈就沒有辦法順利進(jìn)行下去，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。為了避免這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)供應(yīng)鏈的發(fā)展。
六、結(jié)論
供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理，本文是根據(jù)以往的研究，對(duì)于供應(yīng)鏈金融使用中如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了討論與分析。結(jié)合供應(yīng)鏈中出現(xiàn)的問題，提出了合理的建議。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的處理與突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都做了相應(yīng)的分析，為以后的發(fā)展提供了非常有利的理論基礎(chǔ)。讓供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理更加的標(biāo)準(zhǔn)化，理論與實(shí)踐相結(jié)合，更好的為供應(yīng)鏈金融做出非常專業(yè)的服務(wù)。才能更好地降低風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)供應(yīng)鏈的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；維度；權(quán)變；風(fēng)險(xiǎn)屬性
基金項(xiàng)目：吉林建筑工程學(xué)院青年科技發(fā)展基金項(xiàng)目（J20091123）
中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、問題提出
2011年3月11日發(fā)生在日本的大地震，從某種程度上來講，這次災(zāi)難非比尋常。日本作為很多先進(jìn)零部件和先進(jìn)材料的高端生產(chǎn)國(guó)，已經(jīng)開辟了一個(gè)專屬市場(chǎng)，而日本公司在這些行業(yè)中常常是處于支配地位。據(jù)瑞士信貸數(shù)據(jù)，日本供應(yīng)的鋰離子電池所用電極材料占全球供應(yīng)量的78%，液晶顯示器所用偏振光保護(hù)膜幾乎占全部，其他高科技材料也占很大部分。然而，這些產(chǎn)品的供應(yīng)問題引起越來越強(qiáng)烈的擔(dān)憂，可以看出災(zāi)害可以給全球供應(yīng)造成怎樣的沖擊？在應(yīng)對(duì)日本地震造成的后果之際，不少企業(yè)正匆忙重新組織自己的供應(yīng)鏈，對(duì)電子和汽車等行業(yè)的許多跨國(guó)企業(yè)來說，日本地震后的局面再一次暴露出了眾多企業(yè)供應(yīng)鏈的脆弱性，使得供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理成為備受關(guān)注的焦點(diǎn)。
無可置疑的是，每條供應(yīng)鏈在某一特定方面的具體屬性都是獨(dú)特的。這種獨(dú)特性也相應(yīng)地需要用獨(dú)特的方法來管理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。本文試建立這樣一種“權(quán)變框架”的方法，將其共同和共有的屬性在一個(gè)總體框架上進(jìn)行定位。構(gòu)建權(quán)變框架下的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)維度，這個(gè)框架中所采取的方法是，當(dāng)一些特定的變量或參數(shù)發(fā)生或出現(xiàn)時(shí)，決策者可以采取預(yù)先設(shè)定好的策略去解決所存在的問題。
二、供應(yīng)鏈中的風(fēng)險(xiǎn)屬性分析
對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)屬性分析有助于深入把握企業(yè)各領(lǐng)域業(yè)務(wù)活動(dòng)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)性及其影響后果，可以為之提供良好的范例。
供應(yīng)鏈中的風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)供應(yīng)鏈的延續(xù)過程進(jìn)行分類。（圖1）Paulsson和Norrman（2003）對(duì)這個(gè)延續(xù)過程確認(rèn)了三個(gè)方面，即運(yùn)行障礙、戰(zhàn)術(shù)中斷和戰(zhàn)略不確定性。在本質(zhì)上，這三個(gè)方面與風(fēng)險(xiǎn)類型的不同有關(guān)，并非意味著一個(gè)比另一個(gè)更為顯著或普遍。與此研究相類似，Kleindorfer和Wassenhove（2003）將風(fēng)險(xiǎn)劃分為兩種類型：供需協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)和中斷風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)質(zhì)上，相關(guān)研究處理的是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的不同類型以及需要不同處理方法和管理方案的問題。區(qū)分不同種類的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是很有意義的，然而我們更需要認(rèn)識(shí)到現(xiàn)實(shí)中這些不同類型的風(fēng)險(xiǎn)的相互依賴性。采取使供應(yīng)鏈更簡(jiǎn)潔、更靈活從而改善其績(jī)效的行動(dòng)（例如提高效率和盈利能力），其結(jié)果可能會(huì)增大戰(zhàn)術(shù)中斷和戰(zhàn)略不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。目前，相關(guān)領(lǐng)域已經(jīng)有了較大發(fā)展，這些發(fā)展也將不斷繼續(xù)下去，從而將對(duì)圖1所概括的三個(gè)方面的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生影響。供應(yīng)鏈領(lǐng)域發(fā)展的主要特點(diǎn)以及所涉及風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下方面：
1、供應(yīng)鏈合作風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈合作要求各節(jié)點(diǎn)企業(yè)將私有信息完全共享出來，只有掌握了系統(tǒng)中各個(gè)成員的具體信息，才有可能求得供應(yīng)鏈整體的最優(yōu)解。但供應(yīng)鏈成員作為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，雖然有長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系，但相互之間也存在著競(jìng)爭(zhēng)，供應(yīng)鏈成員出于自身利益的考慮有時(shí)會(huì)故意隱瞞或謊報(bào)數(shù)據(jù)，造成信息的不對(duì)稱，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，從而危害供應(yīng)鏈的整體利益，影響供應(yīng)鏈的效率最大化。
2、供應(yīng)鏈信息風(fēng)險(xiǎn)。威廉姆森認(rèn)為：交易成本就其本身而論相當(dāng)于物理學(xué)中的“摩擦”這一定義。這種“摩擦”的存在取決于三個(gè)因素：受到限制的理性思考、機(jī)會(huì)主義以及資產(chǎn)特殊性。其中，機(jī)會(huì)主義是指信息的不完整的或受到歪曲的透露，尤其是指旨在制造成信息方面的誤導(dǎo)、歪曲、掩蓋、攪亂或混淆的蓄意行為。它是造成信息不對(duì)稱的實(shí)際條件或人為條件的原因，這種情況使得經(jīng)濟(jì)組織的問題復(fù)雜化了。對(duì)于雙方來說，獲取大量高質(zhì)量信息的能力可以確保談判不僅是信息充分的，更會(huì)對(duì)問題本身所涉及的相關(guān)知識(shí)和對(duì)問題的理解更加深刻。
3、供應(yīng)鏈內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。相互依賴和相互支撐的合作伙伴，進(jìn)行有效的資源整合。據(jù)有關(guān)實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)：不少供應(yīng)鏈上各個(gè)環(huán)節(jié)尚處于相對(duì)獨(dú)立、自成一體狀態(tài)，不能形成鏈條“整體”，表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)上的松散性。結(jié)構(gòu)上所存在的天然缺憾可能造成一種內(nèi)耗和低效運(yùn)作，使供應(yīng)鏈存在“斷裂”風(fēng)險(xiǎn)。
4、供需調(diào)性風(fēng)險(xiǎn)和中斷風(fēng)險(xiǎn)。無論是在供應(yīng)鏈內(nèi)部還是外部，成員之間的互動(dòng)和反應(yīng)都會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生較大影響。在供應(yīng)鏈內(nèi)部，位于上游的供應(yīng)商很可能因下游客戶所簽訂的協(xié)議而受到?jīng)_擊。市場(chǎng)上的最終客戶在價(jià)格、有效性、質(zhì)量和設(shè)計(jì)等方面帶來的競(jìng)爭(zhēng)壓力會(huì)通過供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)而依次反饋回來；另一方面這些局部的干擾可能會(huì)對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)和成員關(guān)系模式產(chǎn)生放大和長(zhǎng)期的影響。在當(dāng)前技術(shù)變化和全球競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，許多研究者認(rèn)為后一種局面出現(xiàn)的可能性會(huì)更大一些。
5、供應(yīng)鏈決策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的決策環(huán)境是不斷發(fā)展變化的。在許多全球性的市場(chǎng)上，人們可能會(huì)認(rèn)為信息技術(shù)能夠降低進(jìn)入壁壘和退出壁壘。它們可能會(huì)改變與最終客戶之間的溝通方法、營(yíng)銷渠道、客戶的訂購(gòu)和采購(gòu)方法、產(chǎn)品或服務(wù)的供貨渠道，以及維持客戶關(guān)系的過程。所有這些變化不僅會(huì)對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)和過程產(chǎn)生潛在影響，而且會(huì)對(duì)企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生潛在的影響，并會(huì)影響到對(duì)意外事件的風(fēng)險(xiǎn)感知。
三、基于權(quán)變框架的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)維度構(gòu)建
構(gòu)建任何用以描述特殊情形的框架結(jié)構(gòu)，都需要確定特定的維度。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)需要一套關(guān)鍵的特征屬性或維度能決定所包含風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，這些屬性或維度能夠?yàn)檫@些風(fēng)險(xiǎn)怎樣被定義、衡量以及化解提供指導(dǎo)。這套關(guān)鍵的特征屬性因素包括背景、結(jié)構(gòu)/過程、決策支持、參與人等。通常認(rèn)為這四個(gè)維度可以對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理中的大多數(shù)決策情形進(jìn)行分類，為供應(yīng)鏈上的決策者提供更大的決策依據(jù)。
維度1：背景特征。這個(gè)維度的子集是外部環(huán)境、供應(yīng)鏈背景、內(nèi)部環(huán)境。外部環(huán)境代表了供應(yīng)鏈運(yùn)作以及決策制定的一般環(huán)境。主要包括市場(chǎng)需求不確定性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、意外災(zāi)禍風(fēng)險(xiǎn)等因素。這些因素表現(xiàn)出供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征；供應(yīng)鏈背景代表了供應(yīng)鏈所屬行業(yè)特點(diǎn)、現(xiàn)狀、優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅等因素，主要范圍集中于供應(yīng)鏈中的單個(gè)企業(yè)以及其上游和下游的直接合作伙伴；內(nèi)部環(huán)境代表了供應(yīng)鏈結(jié)點(diǎn)組織、戰(zhàn)略、資源和文化等都是影響風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期的因素，也是影響相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和具體決策制定的重要因素。
維度2：結(jié)構(gòu)和過程特征。供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)及其組成要素是決策風(fēng)險(xiǎn)特征影響因素的主要代表。在很多方面，這涉及到結(jié)構(gòu)、過程以及伙伴關(guān)系的穩(wěn)定程度。供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)具有層次性、雙向性、多極性、動(dòng)態(tài)性和跨地域性等特征，供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)中的企業(yè)角色分類可分為主體企業(yè)與客體企業(yè)、核心企業(yè)與非核心企業(yè)、潛在企業(yè)等，在供應(yīng)鏈上，不同角色結(jié)點(diǎn)企業(yè)具有不同的特征，起著不同的作用，對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈運(yùn)作也有不同程度的影響。眾多例子表明，很多行業(yè)的供應(yīng)鏈前景處于不穩(wěn)定和激烈變革狀態(tài)，或是新形成的伙伴關(guān)系，供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)變化反應(yīng)的本質(zhì)以及供應(yīng)鏈成員間的合作過程和行為都代表著一系列重要的變量，這些變量將反映出風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的潛在方法。經(jīng)常和快速的變化會(huì)對(duì)良好的伙伴關(guān)系和合作過程的形成產(chǎn)生影響，從而導(dǎo)致不穩(wěn)定和不信任局面的產(chǎn)生，這樣可能會(huì)面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。
維度3：決策支持。與外部環(huán)境相同，供應(yīng)鏈環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境都表明決策制定的背景，企業(yè)中待解決的特殊問題將會(huì)表現(xiàn)為決策。描述決策特征的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知、決策過程以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備都有很重要的意義。因此，不管供應(yīng)鏈的形式如何，從決策層次上看，核心企業(yè)的決策權(quán)重是最大的，利益是最大的，風(fēng)險(xiǎn)也是最大的，處在最上層，它的決策將影響供應(yīng)鏈上其他節(jié)點(diǎn)的決策，其他的上游和下游企業(yè)均處在下層，是相對(duì)獨(dú)立的決策者，有各自的目標(biāo)函數(shù)與決策變量，這就使得整個(gè)供應(yīng)鏈的決策系統(tǒng)呈分散遞階層次結(jié)構(gòu)，由各節(jié)點(diǎn)做出的能夠滿足供應(yīng)鏈管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的決策是供應(yīng)鏈的滿意決策。影響供應(yīng)鏈決策主要包括環(huán)境、過去決策、決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、組織文化、時(shí)間等因素。
維度4：人員特征。早期關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的研究主要關(guān)注于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)決策行為，影響個(gè)體、團(tuán)體承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和制定決策行為的主要因素包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)洞察力和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；（2）性別和年齡的影響。基于性別和年齡的不同，決策者在風(fēng)險(xiǎn)感知和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備方面是不同的；（3）群體影響。March認(rèn)為，作為一個(gè)整體的組織可能會(huì)提供一種環(huán)境，“在這種環(huán)境下評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并且轉(zhuǎn)化為行動(dòng)”。因此，組織中的團(tuán)隊(duì)可能會(huì)在他們的決策中反映出這一點(diǎn)，在制定特殊決策方面會(huì)有一些不同，例如研發(fā)投資等。
四、結(jié)論
本文通過對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)屬性分析，把握供應(yīng)鏈上獨(dú)特的屬性，分別采取相應(yīng)獨(dú)特的方法來管理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，試圖在供應(yīng)鏈環(huán)境下風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)變框架下構(gòu)建維度。充分認(rèn)識(shí)到這種權(quán)變框架在描繪這個(gè)領(lǐng)域的研究結(jié)論方面帶來了一系列好處，對(duì)于識(shí)別供應(yīng)鏈中的組織以及管理風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
（作者單位：吉林建筑工程學(xué)院）
主要參考文獻(xiàn)：
[1]馬士華，林勇著.供應(yīng)鏈管理.北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2005.8.