時(shí)間：2023-07-21 17:13:52
導(dǎo)語(yǔ)：在銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展措施的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：巴塞爾III；資本協(xié)議；商業(yè)銀行；金融監(jiān)管；宏觀審慎
中圖分類號(hào)：F831.1，F(xiàn)831.59
The Impact of Basel III Capital Accord on the Banking of China
AbstractThis paper analyzes the main contents and implement plans of Basel III in the reforming of capital regulatory. While comparing regulation proposals of Basel III and China Banking Regulatory Commission(CBRC), according to the data in 2010 of 17 listed Chines banks, this paper estimates the influence of new regulations. The study shows that no matter from capital adequacy ratio or from leverage ratio, the capital gaps of Chines banking will be small in short term but very big in long term. As for regulations, CBRC should enhance and consummate the framework of macro-prudential, adhere to dynamic provisioning rate, and reinforce the cooperation among regulators.
Key WordsBasel III; Capital Accord; Commercial Banking; Financial Supervision; Macro-prudential
1 引言
根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)，次貸危機(jī)期間，2009-2010年美國(guó)有285家銀行倒閉，而危機(jī)之前的2005-2006年銀行倒閉數(shù)為零；與此同時(shí)，國(guó)際貨幣基金組織《世界經(jīng)濟(jì)展望》的數(shù)據(jù)顯示，2006年世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為5%，2007年降為4.9%，2008年為2.8%，2009年為-0.6%，可見(jiàn)本次金融危機(jī)對(duì)全球金融經(jīng)濟(jì)的影響是極為深刻的。正如國(guó)際貨幣基金組織在總結(jié)危機(jī)教訓(xùn)時(shí)所指出的，危機(jī)的根源在于長(zhǎng)期的高增長(zhǎng)率、低實(shí)際利率和低波動(dòng)性滋長(zhǎng)了樂(lè)觀情緒，并且金融監(jiān)管、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和全球架構(gòu)方面出現(xiàn)了政策失效，如金融監(jiān)管上沒(méi)有預(yù)見(jiàn)到金融創(chuàng)新繁榮后的風(fēng)險(xiǎn)集中和有缺陷的激勵(lì)機(jī)制；宏觀經(jīng)濟(jì)政策上沒(méi)有考慮到金融體系和房地產(chǎn)市場(chǎng)累積的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；全球架構(gòu)上各行其是的監(jiān)管體系加劇了對(duì)日益增長(zhǎng)的脆弱性及關(guān)聯(lián)的失察。因此，必須在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察、對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎反應(yīng)的國(guó)際協(xié)調(diào)、金融監(jiān)管的跨國(guó)界安排和流動(dòng)性支持融資等四個(gè)方面實(shí)施改革。在此后的金融監(jiān)管改革和金融秩序的重塑進(jìn)程中，與國(guó)際金融穩(wěn)定理事會(huì)并肩作戰(zhàn)的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）起到了至關(guān)重要的作用，它的反應(yīng)是積極且迅速的。盡管巴塞爾委員會(huì)在2004年6月頒布了巴塞爾II，對(duì)銀行資本提出了較高的要求，但事實(shí)表明，對(duì)一級(jí)資本質(zhì)量和流動(dòng)性監(jiān)管的缺失可能導(dǎo)致銀行的災(zāi)難性后果。如2007年9月，北巖銀行（Northern Rock）遭遇了英國(guó)銀行業(yè)150年來(lái)第一次擠兌而倒閉，北巖銀行的資本充足率在擠兌發(fā)生前數(shù)年一直非常雄厚，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于巴塞爾II的標(biāo)準(zhǔn) ，但北巖銀行的資金來(lái)源過(guò)度依賴于證券化資產(chǎn)，只有13%來(lái)源于儲(chǔ)蓄存款 ，而期限在3個(gè)月以內(nèi)的流動(dòng)性資產(chǎn)比流動(dòng)性負(fù)債少250億英鎊！當(dāng)次貸危機(jī)爆發(fā)、市場(chǎng)流動(dòng)性枯竭的時(shí)候，擠兌風(fēng)險(xiǎn)就很大了。
因此，G20在2009年4月倫敦峰會(huì)和9月的匹茲堡峰會(huì)上均提出要實(shí)施資本監(jiān)管改革，提高商業(yè)銀行資本充足率的要求，匹茲堡峰會(huì)則承諾2010年以前制定并在2012年以前實(shí)施有關(guān)提高銀行資本數(shù)量和質(zhì)量并降低杠桿率的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過(guò)1年多的醞釀和討論，在2010年11月的G20首爾峰會(huì)上，巴塞爾III被提交給G20成員國(guó)進(jìn)行審定，最終獲得批準(zhǔn)。2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)正式頒布了巴塞爾III，對(duì)原有的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和體系實(shí)施全面改革，改革的根本目的在于提高銀行業(yè)應(yīng)對(duì)來(lái)自金融和經(jīng)濟(jì)壓力沖擊的能力和吸收損失的能力，從而減少金融風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的溢出。本文在比較和介紹巴塞爾III主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，分析了巴塞爾III對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響，為中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)巴塞爾III的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提供決策參考。
2 巴塞爾III的主要內(nèi)容
2.1 巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程
縱觀銀行資本監(jiān)管發(fā)展30年的歷史，大致可以分為三個(gè)階段：巴塞爾I；巴塞爾II和巴塞爾III。
巴塞爾I：巴塞爾I 的出臺(tái)背景是20世紀(jì)80年代的拉美債務(wù)危機(jī)使得以美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)損失慘重，而日本銀行業(yè)的低資本全球擴(kuò)張也侵蝕了公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境（陽(yáng)，2011）。1988年，巴塞爾委員會(huì)頒布了第一個(gè)國(guó)際性的銀行資本協(xié)議，旨在促進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和公平競(jìng)爭(zhēng)。巴塞爾I主要針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，但其基本理念一直持續(xù)至今，即用于抵御銀行損失的資本數(shù)量應(yīng)隨銀行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)而變化。
巴塞爾II：由于巴塞爾I具有風(fēng)險(xiǎn)覆蓋不全面和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類過(guò)于寬泛等不足，監(jiān)管資本的計(jì)量也不能準(zhǔn)確反映銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，被上世紀(jì)末期金融自由化和金融創(chuàng)新帶動(dòng)下的監(jiān)管資本套利者所利用，使得資本監(jiān)管的有效性大打折扣。在此背景下，巴塞爾委員會(huì)于2004年頒布了巴塞爾II，其目的是提高資本金要求對(duì)銀行的敏感性，改善資本監(jiān)管的有效性，并加入了操作風(fēng)險(xiǎn)和信息披露準(zhǔn)則，形成了資本充足率、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的三大支柱，核心是通過(guò)監(jiān)管資本激勵(lì)促使銀行積極采用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段提高銀行經(jīng)營(yíng)管理的穩(wěn)健性。
巴塞爾III：巴塞爾III確立的目標(biāo)是提高銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融系統(tǒng)各種沖擊的能力，除了進(jìn)一步強(qiáng)化單個(gè)銀行的資本監(jiān)管外，巴塞爾III增加了對(duì)金融系統(tǒng)的監(jiān)管，如對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管和逆周期資本的要求等，將資本監(jiān)管從微觀審慎監(jiān)管拓展到了宏觀審慎監(jiān)管層面。
2.2 巴塞爾III關(guān)于銀行監(jiān)管改革的內(nèi)容
1. 監(jiān)管資本改革
提高了資本充足率，強(qiáng)調(diào)了監(jiān)管資本質(zhì)量。正如陳穎和甘煜（2011）所指出的，在本次改革以前，無(wú)人懷疑8%的資本充足率和4%的核心資本充足率是否有效，也很少有人質(zhì)疑風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法是否反映了風(fēng)險(xiǎn)的大小和本質(zhì)，在流動(dòng)性充裕的大環(huán)境下資本工具在壓力情形下吸收損失的能力也被忽略了。因此，由于沒(méi)有充足的、高質(zhì)量的資本，全球銀行業(yè)在危機(jī)中遭遇了巨大損失。本次改革主要反思了對(duì)上述問(wèn)題的解決方案，針對(duì)監(jiān)管資本計(jì)算公式（1）中的三個(gè)指標(biāo)分別提出了新的要求（參見(jiàn)表1）。
（1）
首先提高了資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，普通權(quán)益占加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重至少應(yīng)達(dá)到4.5%（巴塞爾II的標(biāo)準(zhǔn)是2%），一級(jí)資本充足率也從過(guò)去的4%進(jìn)一步提高到6%，此外，還引入了2.5%的資本留存緩沖。加上2%的二級(jí)資本，實(shí)際的最低總資本充足率達(dá)到了10.5%。
其次，強(qiáng)調(diào)了高質(zhì)量合格資本的構(gòu)成，使得合格資本數(shù)量下降。合格資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本，而用于覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本則被取消了。明確了普通權(quán)益的核心一級(jí)資本地位，嚴(yán)格其他計(jì)入一級(jí)資本工具需滿足的條件，擴(kuò)大了不合格資本的扣除內(nèi)容，如包括商譽(yù)和無(wú)形資產(chǎn)（除抵押服務(wù)權(quán)外）、遞延稅項(xiàng)、少數(shù)股東權(quán)益、現(xiàn)金流量對(duì)沖儲(chǔ)備、預(yù)期損失短缺、與證券化交易有關(guān)的盈余、由于銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的金融負(fù)債公允價(jià)值變化的累計(jì)損益、已定義的養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負(fù)債、對(duì)自身股票的投資（儲(chǔ)備股份）、對(duì)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的重復(fù)持股等都不得作為監(jiān)管資本。
第三，調(diào)整了資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，提高了資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和交易賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重，使得加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋面更加廣泛。
此外，為了減少信貸周期和經(jīng)濟(jì)周期的影響，巴塞爾III還首次提出了在經(jīng)濟(jì)上行期建立緩沖資本，以用于經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)吸收損失的制度。資本緩沖分為兩類：一是資本留存緩沖，比例為2.5%，即正常條件性，銀行應(yīng)持有高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)的資本留存緩沖，當(dāng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，資本留存緩沖可用來(lái)吸收損失，如果監(jiān)管資本接近最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局可以通過(guò)限制股利分配、高管薪酬派發(fā)等手段約束銀行（參見(jiàn)表2）；二是逆周期緩沖資本，這是與信貸過(guò)度增長(zhǎng)相關(guān)聯(lián)的，因?yàn)樾刨J急劇膨脹將給銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患，甚至導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，逆周期緩沖資本比例在0-2.5%。對(duì)一國(guó)而言，這種資本緩沖僅僅在“信貸增速過(guò)快并導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張”的情況下有效，且逆周期緩沖一旦實(shí)施，將會(huì)帶來(lái)留存緩沖范圍的擴(kuò)展。同樣地，對(duì)于達(dá)到了最低一級(jí)資本要求而沒(méi)有足夠的逆周期緩沖資本的銀行，其股息發(fā)放、股票回購(gòu)以及現(xiàn)金紅利都將受到不同程度的限制。例如，某銀行最低普通權(quán)益資本為4.5%，資本留存緩沖為2.5%，逆周期緩沖2.5%，則該銀行分配受限的范圍是普通權(quán)益資本在4.5%-9.5%之間，如果該銀行實(shí)際的普通權(quán)益資本為6%，也就是說(shuō)雖然達(dá)到了最低普通權(quán)益資本要求，但沒(méi)有足夠的資本留存緩沖和逆周期緩沖，其未來(lái)年度的分配將受到限制。
2. 設(shè)定了杠桿率和流動(dòng)性比率
巴塞爾Ⅲ將杠桿率作為銀行清償能力的輔助監(jiān)管指標(biāo)，力圖用簡(jiǎn)單、不經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)整的指標(biāo)防止風(fēng)險(xiǎn)建模和計(jì)量中的錯(cuò)誤，補(bǔ)充和強(qiáng)化了基于風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的內(nèi)容。
在流動(dòng)性監(jiān)管方面，巴塞爾Ⅲ對(duì)短期及中長(zhǎng)期流動(dòng)性設(shè)定了不同的監(jiān)管指標(biāo)。一是短期流動(dòng)性指標(biāo)，它規(guī)定銀行的30天流動(dòng)性覆蓋比率（Liquidity Coverage Ratio，LCR）應(yīng)大于等于100%，目的是保證銀行有充足的流動(dòng)性資產(chǎn)以應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性沖擊；二是中長(zhǎng)期流動(dòng)性指標(biāo)，它規(guī)定凈穩(wěn)定融資比率（Net Stable Funding Ratio，NSFR）應(yīng)大于等于100%，它用于衡量銀行在未來(lái)1年內(nèi)用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的能力，目的是控制銀行的流動(dòng)性錯(cuò)配，鼓勵(lì)銀行使用穩(wěn)定的融資渠道，NSFR通過(guò)建立激勵(lì)機(jī)制使得銀行運(yùn)用更加穩(wěn)定、持續(xù)和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來(lái)提高其在長(zhǎng)期中應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。
在式（2）中，高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)包括兩類：一級(jí)（Lever 1）和二級(jí)（Lever 2）。銀行持有的一級(jí)高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)數(shù)量沒(méi)有限制，持有二級(jí)高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)不能超過(guò)高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)總額的40%。這兩類高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)都必須考慮扣減率（Haircut） 。
一級(jí)高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金；中央銀行儲(chǔ)備；代表對(duì)、中央銀行、非中央政府的公共機(jī)構(gòu)、國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織、歐盟、多邊開發(fā)銀行有索取權(quán)的市場(chǎng)化證券；滿足括號(hào)中所有條件的市場(chǎng)化證券（根據(jù)巴塞爾II的標(biāo)準(zhǔn)法，具有0%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；在具有較低集中度的大型、活躍的回購(gòu)或現(xiàn)金市場(chǎng)交易；已被證明即使在壓力情形下仍然在（回購(gòu)或交易）市場(chǎng)中具有可靠的流動(dòng)性；非金融機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)的債務(wù)）；在承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)或銀行母國(guó)對(duì)或中央銀行發(fā)行的以國(guó)內(nèi)貨幣計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大于0%的債務(wù)類證券；與銀行經(jīng)營(yíng)所在地相匹配的以外幣發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大于0%的或中央銀行債務(wù)類證券。
二級(jí)高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)包括：滿足括號(hào)中所有條件的代表對(duì)、中央銀行、非中央政府的公共機(jī)構(gòu)、多邊開發(fā)銀行有索取權(quán)的市場(chǎng)化證券（根據(jù)巴塞爾II的標(biāo)準(zhǔn)法，具有20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；在具有較低集中度的大型、活躍的回購(gòu)或現(xiàn)金市場(chǎng)交易；已被證明即使在壓力情形下仍然在市場(chǎng)中具有可靠的流動(dòng)性；非金融機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)的債務(wù)）；滿足括號(hào)中所有條件的公司債券 或擔(dān)保債券（由非金融機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；由銀行自身及其附屬機(jī)構(gòu)以外的實(shí)體發(fā)行的擔(dān)保證券；被公認(rèn)的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)為AA以上的信用等級(jí)，在沒(méi)有被公認(rèn)的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)時(shí)，根據(jù)其違約率被銀行內(nèi)部評(píng)為AA以上的信用等級(jí)；已被證明即使在壓力情形下仍然在（回購(gòu)或交易）市場(chǎng)中具有可靠的流動(dòng)性）。
式（3）中，可獲得的穩(wěn)定融資（Available Stable Funding, ASF）包括：資本；到期日在1年或1年以上的優(yōu)先股；到期日在1年或1年以上的債務(wù)；當(dāng)出現(xiàn)特殊壓力事件（Idiosyncratic stress event）時(shí)，預(yù)計(jì)將會(huì)保留在銀行的部分活期存款或部分期限在1年以內(nèi)的定期存款；當(dāng)出現(xiàn)特殊壓力事件時(shí)，預(yù)計(jì)將會(huì)保留在銀行的部分期限在1年以內(nèi)的機(jī)構(gòu)融資（Wholesale funding）?？色@得的穩(wěn)定融資由表3所列的ASF因子乘以其資產(chǎn)金額構(gòu)成。必需的穩(wěn)定融資（Required Stable Funding, RSF）由資產(chǎn)金額乘以相應(yīng)的RSF因子構(gòu)成（表4）。
3. 強(qiáng)調(diào)宏觀審慎監(jiān)管
巴塞爾Ⅲ的另一個(gè)重大改革是強(qiáng)調(diào)了宏觀審慎監(jiān)管，明確提出對(duì)系統(tǒng)重要性銀行或系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)（Systemically Important Financial Institutions，SIFIs）需要計(jì)提額外的資本。系統(tǒng)重要性銀行是指業(yè)務(wù)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高，發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)營(yíng)失敗會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系帶來(lái)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的銀行。盡管各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都承認(rèn)系統(tǒng)重要性銀行大而不能倒（Too big to fall），但如何監(jiān)管SIFIs的道德風(fēng)險(xiǎn)一直是令人頭疼的問(wèn)題。巴塞爾Ⅲ希望通過(guò)對(duì)SIFIs提出額外資本要求，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的積聚。
2.3 巴塞爾Ⅲ的實(shí)施計(jì)劃
巴塞爾Ⅲ將于一系列不同的過(guò)渡期內(nèi)分階段執(zhí)行，這種安排有助于確保銀行業(yè)通過(guò)合理的留存收益和資本籌集，應(yīng)對(duì)更高的資本標(biāo)準(zhǔn)，使全球銀行業(yè)在滿足更高要求的同時(shí)保持合理的盈利水平并進(jìn)行融資，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供信貸支持（鐘偉，2010）。如表5所示，所有成員國(guó)將從2013年1月1日開始執(zhí)行巴塞爾Ⅲ，并且必須在此日期之前將巴塞爾Ⅲ的規(guī)則納入國(guó)家法律規(guī)范和相關(guān)規(guī)定當(dāng)中。各項(xiàng)規(guī)則的最終落實(shí)期雖有所不同，但最晚均于2019年1月1日實(shí)施。
1. 資本充足率的實(shí)施。不包括資本緩沖在內(nèi)的最低普通權(quán)益資本和最低一級(jí)資本要求，將在2013年1月至2015年1月逐步落實(shí)。2013年1月1日，最低普通權(quán)益資本將從目前2%的水平提高到3.5%，最低一級(jí)資本將從4%提高到4.5%；2014年1月1日，銀行將面臨4%的最低普通權(quán)益資本和5.5%的最低一級(jí)資本要求；2015年1月1日，銀行面臨4.5%的最低普通權(quán)益資本和6%的最低一級(jí)資本要求。總的資本要求將繼續(xù)保持在目前8.0%的水平，不需要改變。
2. 對(duì)合格資本的調(diào)整。從普通權(quán)益中扣除的部分，包括總額超過(guò)15%的對(duì)金融機(jī)構(gòu)投資的限制、抵押服務(wù)權(quán)以及遞延所得稅等，將于2014年1月至2017年底之間逐步扣減。從2014年1月1日起，對(duì)普通權(quán)益中需要扣除的部分進(jìn)行20%的扣減，2015年1月達(dá)到40%，2016年1月達(dá)60%，2017年1月達(dá)80%，直至2018年1月1日全部扣除。在過(guò)渡期內(nèi)，剩余未從普通權(quán)益中扣除的部分，將繼續(xù)遵照各國(guó)現(xiàn)有的處理方式。對(duì)于不屬于非核心一級(jí)資本和附屬資本的資本工具，將在從2013年1月1日起，分10年逐步被淘汰。如果這些工具的固定面值在2013年1月1日之前仍未償付，則從即日起，它們將被認(rèn)定為原面值的90%，并在其后的每年減少10個(gè)百分點(diǎn)。此外，具有贖回激勵(lì)的工具也將在其有效期內(nèi)被逐步淘汰。
3. 資本留存緩沖的實(shí)施。銀行可以在2016年1月至2019年1月期間分階段落實(shí)。從2016年占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的0.625%開始，往后每年增加0.625個(gè)百分點(diǎn)，并于2019年達(dá)到最終占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2.5%的水平。監(jiān)管當(dāng)局可以考慮加快建立資本緩沖保護(hù)，酌情制定更短的過(guò)渡期限。已經(jīng)滿足了在過(guò)渡期最低比例要求，但仍低于7%的普通權(quán)益目標(biāo)（最低普通股充足率加上資本留存緩沖）的銀行，應(yīng)保持審慎的收入策略以盡可能快地滿足留存緩沖區(qū)的要求。
3 巴塞爾III對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響
根據(jù)前述巴塞爾Ⅲ的主要內(nèi)容及其實(shí)施計(jì)劃，它對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響將體現(xiàn)在商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管兩個(gè)層面上。對(duì)商業(yè)銀行而言，表現(xiàn)為資本充足率、流動(dòng)性、撥備率等方面的影響；對(duì)監(jiān)管當(dāng)局而言，表現(xiàn)為監(jiān)管理念和監(jiān)管手段方面的影響。
3.1 巴塞爾III中國(guó)商業(yè)銀行的影響
3.1.1 長(zhǎng)期中合格資本缺口巨大
由于中國(guó)在國(guó)際收支中的資本項(xiàng)目仍然處于管制狀態(tài)，加上中國(guó)金融市場(chǎng)一直匱乏創(chuàng)新工具，使得中國(guó)商業(yè)銀行在本次金融危機(jī)中幾乎沒(méi)有遭受損失。商業(yè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展一直持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，中國(guó)商業(yè)銀行的總資本充足率達(dá)到12.2%，一級(jí)資本充足率為10.1%，遠(yuǎn)高于巴塞爾II的要求。然而，巴塞爾III在提高資本質(zhì)量和增大加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的同時(shí)提高了資本充足率，巴塞爾III對(duì)于合格資本的判別比巴塞爾II嚴(yán)格得多。因此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在提出的“中國(guó)版巴塞爾III”中，對(duì)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性和撥備率等監(jiān)管工具設(shè)定了更加嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)國(guó)務(wù)院批復(fù)的方案（表1），核心一級(jí)資本將比巴塞爾III高出0.5%。
本文根據(jù)巴塞爾III和銀監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，分別對(duì)我國(guó)2010年底已上市的17家內(nèi)地商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行了測(cè)算。測(cè)算重點(diǎn)考察了可以用于直接彌補(bǔ)損失的普通權(quán)益一級(jí)資本，即在這些銀行披露的一級(jí)資本基礎(chǔ)上，按照巴塞爾III的要求扣除了50%的盈余公積、少數(shù)股東權(quán)益、商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)、遞延稅項(xiàng)凈額、對(duì)未合并金融機(jī)構(gòu)投資等項(xiàng)目。由于2.5%的資本留存緩沖是必備的，所以巴塞爾III要求的實(shí)際最低普通權(quán)益一級(jí)資本應(yīng)在7%以上，而銀監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)則在7.5%以上。從表6可以看到，17家上市銀行中，按照巴塞爾III標(biāo)準(zhǔn)，有5家銀行（陰影部分）未達(dá)標(biāo)，這5家未達(dá)標(biāo)的銀行在2010累計(jì)資本缺口為949億元，主要是農(nóng)業(yè)銀行的缺口較大，達(dá)717億元，占總?cè)笨诘?5.5%；按照銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，有6家銀行（陰影部分）未達(dá)標(biāo)，這6家未達(dá)標(biāo)的銀行在2010累計(jì)資本缺口為1401億元，其中農(nóng)業(yè)銀行的為976億元，占總?cè)笨诘?0%?？傮w而言，在短期內(nèi)，中國(guó)銀行業(yè)的一級(jí)資本缺口并不大。
然而，當(dāng)考慮2019年全面實(shí)行巴塞爾III時(shí)，中國(guó)銀行業(yè)的累計(jì)資本缺口就比較大了。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，我國(guó)商業(yè)銀行近年來(lái)資產(chǎn)和負(fù)債平均增長(zhǎng)率約為25%，以此為參照，本文按資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為10%和20%的保守?cái)?shù)據(jù)計(jì)算了未來(lái)的資本缺口。從表6可以看到，實(shí)施巴塞爾III標(biāo)準(zhǔn)的缺口1為2.54萬(wàn)億元，缺口2為7.15萬(wàn)億元，而這17家銀行在2010年6月底合格的普通權(quán)益資本僅有2.56萬(wàn)億元（深發(fā)展為2010年底的數(shù)據(jù)），這17家銀行約占中國(guó)銀行業(yè)總規(guī)模的65%，以此推算，到2019年，中國(guó)銀行業(yè)的資本缺口1為3.86萬(wàn)億元，缺口2為11萬(wàn)億元；按照銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的缺口1為2.63萬(wàn)億元，缺口2為7.34萬(wàn)億元，到2019年整個(gè)銀行業(yè)的資本缺口1為4.04萬(wàn)億元，缺口2為11.3萬(wàn)億元。顯然，在長(zhǎng)期中，無(wú)論按什么標(biāo)準(zhǔn)，資本缺口都是巨大的。
3.1.2 杠桿率與撥備率
根據(jù)巴塞爾III的方法，本文計(jì)算了上市銀行的杠桿率。從表7可以看到，按照銀監(jiān)會(huì)4%杠桿率的標(biāo)準(zhǔn)，17家上市銀行中有12家都不合格，需要補(bǔ)充的一級(jí)資本約3284億元，而如果按表內(nèi)外資產(chǎn)年增長(zhǎng)率10%和20%估計(jì)，到2019年一級(jí)資本缺口a和缺口b分別為3.55萬(wàn)億元和9.69萬(wàn)億元，以此推算整個(gè)中國(guó)銀行業(yè)的一級(jí)資本缺口a和缺口b將可能達(dá)到5.46萬(wàn)億元和14.91萬(wàn)億元！
從撥備覆蓋率來(lái)看，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和重慶農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有達(dá)到銀監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，其余15家銀行都已經(jīng)達(dá)標(biāo)，平均撥備覆蓋率為211.31%。但是，絕大多數(shù)銀行的撥貸比（即撥備/信貸余額，也稱動(dòng)態(tài)撥備率）都未達(dá)標(biāo)，只有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和重慶農(nóng)村商業(yè)銀行達(dá)標(biāo)。然而，撥貸比達(dá)標(biāo)的銀行，其信貸資產(chǎn)質(zhì)量并不一定好。如重慶農(nóng)村商業(yè)銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率在17家樣本銀行中是最高的。究其原因，本文發(fā)現(xiàn)，銀監(jiān)會(huì)設(shè)定的撥貸比指標(biāo)值得商榷。撥貸比=撥備/信貸余額，分解該公式，可以發(fā)現(xiàn)，撥貸比=（撥備/不良貸款余額）*（不良貸款余額/信貸余額）=撥備覆蓋率*不良貸款率，也就是說(shuō)，當(dāng)撥備覆蓋率一定時(shí)，不良貸款率越高則撥貸比越高，這顯然與監(jiān)管理念相違背。
3.2 巴塞爾III對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的影響
3.2.1 從微觀審慎監(jiān)管到宏觀審慎監(jiān)管
對(duì)金融行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的理念是在本次金融危機(jī)后才興起的，因?yàn)樵谖C(jī)中許多滿足監(jiān)管指標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)都遭遇了系統(tǒng)性沖擊，如整個(gè)金融行業(yè)的流動(dòng)性突然消失了等。所以，基于危機(jī)的傳染性和市場(chǎng)的集體失誤，需要加強(qiáng)對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的宏觀審慎監(jiān)管。宏觀審慎監(jiān)管框架是動(dòng)態(tài)發(fā)展的，其目標(biāo)是維護(hù)金融穩(wěn)定、防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，主要特征是建立更強(qiáng)的、體現(xiàn)逆周期性的政策體系，主要內(nèi)容包括對(duì)銀行的資本要求、流動(dòng)性要求、杠桿率要求、撥備規(guī)則；對(duì)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的特別要求；會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；衍生產(chǎn)品交易的集中清算等（周小川，2011）。從中國(guó)的實(shí)際來(lái)看，必須加強(qiáng)表1所示的資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性和撥備率等指標(biāo)的監(jiān)管。
要加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，就應(yīng)盡快提出系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的判別標(biāo)準(zhǔn)，這將有助于加快市場(chǎng)對(duì)監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變的吸收。盡管監(jiān)管當(dāng)局尚未公布，但根據(jù)史進(jìn)峰的研究，中國(guó)的系統(tǒng)重要性銀行將很可能包括工、農(nóng)、中、建、交等5家國(guó)有控股商業(yè)銀行，因此，1%的系統(tǒng)重要性銀行資本緩沖無(wú)疑將給這幾家銀行帶來(lái)負(fù)面影響，特別是農(nóng)業(yè)銀行，它的資本缺口將進(jìn)一步擴(kuò)大。
3.2.2 完善動(dòng)態(tài)撥備率監(jiān)管
金融危機(jī)表明，根據(jù)貸款已發(fā)生損失計(jì)提損失準(zhǔn)備金的方法具有明顯的順周期性，很難抵御潛在風(fēng)險(xiǎn)，不利于整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。而根據(jù)貸款預(yù)期潛在損失計(jì)提準(zhǔn)備金的方法更具動(dòng)態(tài)性和前瞻性。早在2010年銀監(jiān)會(huì)98號(hào)文件中，銀監(jiān)會(huì)就明確提出，在風(fēng)險(xiǎn)早期暴露和審慎管理要求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)動(dòng)態(tài)撥備管理，對(duì)于商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例原則上應(yīng)不低于2.5%，同時(shí)貸款損失準(zhǔn)備金占不良貸款的比例原則上應(yīng)不低于150%，兩者按孰高要求執(zhí)行，但該制度尚需進(jìn)一步完善。首先，2.5%動(dòng)態(tài)撥備率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比較嚴(yán)格，將對(duì)銀行利潤(rùn)產(chǎn)生不利影響，對(duì)于中小銀行的影響更大，如表7顯示，除重慶農(nóng)村商業(yè)銀行外，所有中小銀行的撥貸比都沒(méi)有達(dá)標(biāo)；對(duì)那些貸款分類偏離程度較小、遷徙控制良好、潛在風(fēng)險(xiǎn)較低的金融機(jī)構(gòu)可適當(dāng)調(diào)低該比例要求，反之調(diào)高該比例要求；在經(jīng)濟(jì)上行期間適當(dāng)提高該比例要求，而在經(jīng)濟(jì)下行期間則允許在大量核呆前提下考慮該比例下降，但總體應(yīng)達(dá)到或超過(guò)2.5%和150%。其次，貸款預(yù)期損失超過(guò)撥備的部分通過(guò)利潤(rùn)分配彌補(bǔ)，該部分準(zhǔn)備金的使用需經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可：在經(jīng)濟(jì)上行期間該部分利潤(rùn)不得用于分配，而在經(jīng)濟(jì)下行期經(jīng)監(jiān)管部門同意后可用于彌補(bǔ)虧損，達(dá)到以豐補(bǔ)歉的效果。第三，撥貸比的計(jì)算方式有欠妥之處，如前所述，如果兩家銀行撥備覆蓋率相同，則不良貸款率高的銀行將受到監(jiān)管部門的表?yè)P(yáng)，有悖常理，將使以往資產(chǎn)質(zhì)量較高的銀行處于不利地位，因此，應(yīng)適當(dāng)修改撥貸比的計(jì)算公式。
3.2.3 加強(qiáng)對(duì)金融創(chuàng)新的監(jiān)管
本次金融危機(jī)表明，金融產(chǎn)品并非越復(fù)雜越好。銀行不應(yīng)盲目追求跨業(yè)經(jīng)營(yíng)，在沒(méi)有完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制之前，堅(jiān)守傳統(tǒng)的主業(yè)是明智的選擇。自二十世紀(jì)末以來(lái)，國(guó)際上相當(dāng)一部分金融創(chuàng)新是為創(chuàng)新而創(chuàng)新，不僅無(wú)助于實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而且擴(kuò)大了資產(chǎn)價(jià)格泡沫，放大了金融風(fēng)險(xiǎn)。因此要審慎地推進(jìn)金融創(chuàng)新。要確保金融創(chuàng)新的模式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、數(shù)量有限，便于監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；要堅(jiān)持金融創(chuàng)新具有明確的實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)需求導(dǎo)向，必須是企業(yè)居民需求最為迫切，試點(diǎn)成效最為顯著的領(lǐng)域；要堅(jiān)持信息充分披露，防范不合理的關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)；要在創(chuàng)新過(guò)程中注意甄別相關(guān)性質(zhì)和問(wèn)題，把握風(fēng)險(xiǎn)與需求的平衡，始終堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)為第一位，有效防范和化解、平穩(wěn)處置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)（王華慶，2010）；要嚴(yán)格限制商業(yè)銀行從事自營(yíng)交易的范圍，堅(jiān)決遏制商業(yè)銀行通過(guò)誘導(dǎo)銷售欺詐金融消費(fèi)者的行為，審慎對(duì)待商業(yè)銀行為監(jiān)管套利而從事所謂的金融創(chuàng)新。這不僅是為了保護(hù)消費(fèi)者，更是為了保護(hù)商業(yè)銀行并實(shí)現(xiàn)銀行體系長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行的必然選擇。
3.2.4加強(qiáng)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)
在宏觀審慎監(jiān)管框架下，需要增強(qiáng)“一行三會(huì)”之間的協(xié)作，確保宏觀審慎監(jiān)管體系能夠得到有效運(yùn)行。但目前金融監(jiān)管協(xié)調(diào)在實(shí)踐中仍存在實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)困難、合作效率不高、流于形式、信息共享難度大等問(wèn)題，有待改進(jìn)。因此要加強(qiáng)各類監(jiān)管組織的溝通協(xié)調(diào)。根據(jù)修訂后的《中國(guó)人民銀行法》第九條規(guī)定“國(guó)務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)合作機(jī)制，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”，因此，可以考慮建立由中國(guó)人民銀行牽頭的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會(huì)。在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等，以部際聯(lián)席會(huì)議制度的形式，加強(qiáng)貨幣政策與監(jiān)管政策之間以及監(jiān)管政策、法規(guī)之間的協(xié)調(diào)，建立金融信息共享制度，防范、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融安全，重大問(wèn)題提交國(guó)務(wù)院決定，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)應(yīng)形成定期的、正式的、有效的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，確保金融信息共享，風(fēng)險(xiǎn)防范上方向一致，切實(shí)提高監(jiān)管合力。在監(jiān)管內(nèi)容上，要密切關(guān)注金融體系與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)性，促進(jìn)貨幣政策和監(jiān)管政策之間的協(xié)調(diào)；加強(qiáng)不同監(jiān)管政策、法規(guī)之間的協(xié)調(diào)，避免監(jiān)管漏洞和監(jiān)管套利；協(xié)調(diào)防范、化解和處置金融風(fēng)險(xiǎn)中的政策和措施，完善金融安全網(wǎng)的相關(guān)制度安排；完善金融信息共享制度，強(qiáng)化系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和研判。對(duì)于系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)，特別應(yīng)關(guān)注其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、高財(cái)務(wù)杠桿率風(fēng)險(xiǎn)、不恰當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等。
3.2.5建立宏觀審慎監(jiān)管委員會(huì)
當(dāng)現(xiàn)有監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制在實(shí)踐中很難發(fā)揮作用時(shí)，為保證宏觀審慎監(jiān)管的有效執(zhí)行，可以成立宏觀審慎監(jiān)管委員會(huì)，從而強(qiáng)化宏觀審慎監(jiān)管制度的權(quán)威性和執(zhí)行力。宏觀審慎監(jiān)管委員會(huì)的成員可以包括宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門（如發(fā)改委、財(cái)政部、人民銀行等）、各類監(jiān)管部門（如銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等）的人員，因?yàn)橹袊?guó)的宏觀審慎監(jiān)管除了金融機(jī)構(gòu)外，還涉及到諸如政府融資、不良貸款及以房地產(chǎn)為代表的資產(chǎn)泡沫等方面（巴曙松，2010）。在監(jiān)管內(nèi)容上，可以包括以下方面：開展宏觀審慎分析，建立系統(tǒng)的宏觀經(jīng)濟(jì)、宏觀審慎監(jiān)管的監(jiān)測(cè)評(píng)估指標(biāo)體系，逆風(fēng)向調(diào)節(jié)的景氣指數(shù)/逆周期系數(shù)，作為金融監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)的行為指引；創(chuàng)新監(jiān)管政策工具，建立健全各類動(dòng)態(tài)的、逆周期的撥備要求和額外資本充足要求，引導(dǎo)信貸適度增長(zhǎng)，增強(qiáng)可持續(xù)性；評(píng)估整個(gè)金融體系的資本、流動(dòng)性和盈利性等狀況，以及這些因素對(duì)金融穩(wěn)定的潛在影響；防范跨行業(yè)、跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測(cè)相應(yīng)的監(jiān)管漏洞；防范財(cái)政刺激政策下的信貸風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)處理好保增長(zhǎng)和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系；及時(shí)采取各類靈活、有效的措施救助問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)。
4 結(jié)束語(yǔ)
與以往的資本協(xié)議相比，巴塞爾III設(shè)定的監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管理念有了很大改進(jìn)，而中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)又高于巴塞爾III，因此，這無(wú)疑對(duì)中國(guó)銀行業(yè)提出了很高的要求。從改革開放后中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況來(lái)看，銀行類金融中介的間接融資占企業(yè)資金需求的絕大多數(shù)，如本文所測(cè)算的，未來(lái)10年左右銀行業(yè)的資本金缺口很大，當(dāng)商業(yè)銀行為滿足監(jiān)管要求，不斷補(bǔ)充資本金的同時(shí)，提供給實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金將會(huì)減少，直接影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。如何在防范金融風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間取得合理的平衡，將是未來(lái)考驗(yàn)商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局智慧的問(wèn)題。
參考文獻(xiàn)
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一、外資銀行進(jìn)入對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的積極作用
(一)促進(jìn)了我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放與國(guó)際慣例接軌的步伐外資銀行的進(jìn)入在為我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展帶來(lái)了先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理方法，然而也加劇了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行間競(jìng)爭(zhēng)壓力，將原本在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化，這將推進(jìn)我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放與國(guó)際慣例接軌的步伐。
(二)使國(guó)內(nèi)金融業(yè)更好地利用世界資本市場(chǎng)，加快引進(jìn)外資步伐多數(shù)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資銀行都是資金雄厚、信譽(yù)良好、歷史悠久的大型跨國(guó)銀行，它們都擁有一些關(guān)系良好、高度信任的固定大客戶，伴隨著外資銀行的進(jìn)入，外資的在華資本投入將增加。而在間接投資角度，這些銀行擁有良好的信譽(yù)和優(yōu)異的經(jīng)營(yíng)管理水平，更有利于疏通外資銀行進(jìn)入國(guó)際資本市場(chǎng)的各類渠道，便捷了我國(guó)企業(yè)的海外融資。
(三)有助于培育國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，加快全球金融中心建設(shè)外資銀行在華開展了不少人民幣業(yè)務(wù)，其中包括投資國(guó)債和金融債券等有價(jià)證券，此舉非常有助于健全完善國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展，尤其在證券市場(chǎng)上，金融的證券化和證券的國(guó)際化是全球金融業(yè)發(fā)展的兩大亮點(diǎn)，外資銀行的進(jìn)入，將不斷豐富國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的產(chǎn)品和交易手段，在擴(kuò)大交易規(guī)模的同事，還能帶動(dòng)拆借、貼現(xiàn)以及外匯等業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而形成一個(gè)完整的金融體系。之后，再以此為基礎(chǔ)，帶動(dòng)區(qū)域金融中心和全球金融中心建設(shè)，形成良性循環(huán)積累的發(fā)展勢(shì)頭。
二、外資銀行進(jìn)入后帶來(lái)的挑戰(zhàn)
(一)外資銀行與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)1.籌資業(yè)務(wù)當(dāng)前，外資銀行主要通過(guò)吸收存款、拋售外匯以及同業(yè)拆借的方式來(lái)獲取人民幣存款。但拋售外匯和同業(yè)拆借上，由于受政策影響，發(fā)展有限。如此，吸收存款則成為外資銀行籌資業(yè)務(wù)的中心，在吸收三資企業(yè)的人民幣存款的同時(shí)，也勢(shì)必盡力規(guī)避政策上關(guān)于市場(chǎng)參與方面的限制來(lái)發(fā)展籌資業(yè)務(wù)，加之政策限制的逐步放開，籌資業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈。2.金融產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)對(duì)于擁有雄厚資產(chǎn)的外資銀行而言，會(huì)通過(guò)降低金融產(chǎn)品銷售價(jià)格的方式，來(lái)逐步穩(wěn)定的占領(lǐng)在中國(guó)的市場(chǎng)份額。與此同時(shí)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)在金融產(chǎn)品的選擇上有了更大的空間。那么，面對(duì)有著豐富經(jīng)驗(yàn)和完善管理機(jī)制的外資銀行，如何證明自己能夠提供相同或者更高質(zhì)量的金融服務(wù)，就成為國(guó)內(nèi)銀行需要考慮的問(wèn)題。3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)外資銀行基于西方金融領(lǐng)域的發(fā)展程度和本身在軟硬件上的優(yōu)勢(shì)，擁有我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行難以超越的金融創(chuàng)新能力，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們對(duì)金融服務(wù)要求的不斷提高，對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的要求也將越來(lái)越高，如果國(guó)內(nèi)銀行不能跟上金融創(chuàng)新需求的步伐，將難以獲得市場(chǎng)上的主動(dòng)權(quán)。
(二)我國(guó)銀行業(yè)在管理體制和運(yùn)行機(jī)制上所面臨的挑戰(zhàn)1.管理體制外資銀行是完全以利潤(rùn)為目的的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)，其經(jīng)營(yíng)方式的標(biāo)準(zhǔn)是以國(guó)際通行的規(guī)則，政府干預(yù)不多，實(shí)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)。相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行有較強(qiáng)的政治立場(chǎng)，并需要承擔(dān)部分政策性業(yè)務(wù)，換言之，如果無(wú)法徹底擺脫政府干預(yù)，也就無(wú)法從根本上做到市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)。2.運(yùn)行機(jī)制目前，國(guó)外銀行多數(shù)采取混業(yè)式的經(jīng)營(yíng)管理模式，即集商業(yè)銀行、投資銀行和證券保險(xiǎn)于一體，然而，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)卻還處在以分業(yè)經(jīng)營(yíng)為主，銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)各自獨(dú)立運(yùn)行。雖然目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)正向混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，但這整個(gè)過(guò)程需要思考有關(guān)金融市場(chǎng)穩(wěn)定等一系列問(wèn)題，內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)以及監(jiān)管等各方面的能力在短期內(nèi)難以達(dá)到保證金融市場(chǎng)穩(wěn)定的要求，混業(yè)經(jīng)也就難以實(shí)施，這不利于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)和外資抗衡。
(三)人才競(jìng)爭(zhēng)的進(jìn)一步加劇外資銀行的擴(kuò)張，使之對(duì)各類人才的需求量增長(zhǎng)。國(guó)外銀行注重人才的吸引和培養(yǎng)，以提供高薪出國(guó)、培訓(xùn)及優(yōu)越的工作環(huán)境等各種優(yōu)厚待遇為手段，招聘國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行體系中的業(yè)務(wù)骨干、優(yōu)秀員工以及全方位高素質(zhì)人才，從而增加其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。相較之下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)高端金融行業(yè)人才的流失，自然削弱了國(guó)內(nèi)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
三、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)應(yīng)采取的策略
(一)以客戶為中心銀行是一個(gè)服務(wù)性行業(yè)，可否以客戶利益為中心，最大程度滿足客戶需求，為其提供高質(zhì)量服務(wù)，無(wú)不決定了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展。這也要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須牢固樹立良好的服務(wù)理念，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，創(chuàng)建良好的服務(wù)制度，突出銀行優(yōu)質(zhì)形象，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，從而強(qiáng)化銀行的服務(wù)性職能。
(二)拓展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)1.拓展國(guó)際業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)走出國(guó)門，通過(guò)積極開展國(guó)際業(yè)務(wù)，從而擴(kuò)大其地域范圍和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加快國(guó)內(nèi)金融對(duì)外開放步伐。提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能以及對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的占有率。2.大力發(fā)揮我國(guó)銀行在人民幣業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)我國(guó)銀行具有本土化優(yōu)勢(shì)，如分支機(jī)構(gòu)覆蓋面廣、客戶的文化認(rèn)同感，以及對(duì)市場(chǎng)的提前占有等。因此，我國(guó)銀行應(yīng)發(fā)揮優(yōu)勢(shì)升服務(wù)水平和運(yùn)營(yíng)能力，持續(xù)在人民幣業(yè)務(wù)上的主導(dǎo)地位。3.以盈利為核心，拓展中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)是構(gòu)成商業(yè)銀行利潤(rùn)來(lái)源的三大支柱，其中，中間業(yè)務(wù)由于其高昂的附加值，其收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)外資銀行先進(jìn)的業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況逐步推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展
(三)深化國(guó)內(nèi)銀行業(yè)管理體制和運(yùn)行機(jī)制的改革深化管理體制的改革，要意識(shí)到單純以擴(kuò)大市場(chǎng)份額為目標(biāo)的粗放式發(fā)展模式的弊端，并制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，制定與國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，以充分發(fā)揮銀行本身的比較優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，要逐步推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行運(yùn)作的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，使國(guó)內(nèi)銀行業(yè)能夠在一個(gè)自由的金融市場(chǎng)上去適應(yīng)，去發(fā)展。積蓄銀行業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變革的能量，激發(fā)創(chuàng)新能力。深化運(yùn)行機(jī)制，要逐步實(shí)行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式向混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，隨著混業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)現(xiàn)，能夠使得各金融機(jī)構(gòu)的主營(yíng)業(yè)務(wù)在不同部門之間實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，這不僅有利于降低運(yùn)營(yíng)成本，提高我國(guó)金融系統(tǒng)內(nèi)的資源利用率，而且通過(guò)分散單一業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，分散金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)規(guī)?；?jīng)營(yíng)增加金融機(jī)構(gòu)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。所以，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度加劇，國(guó)內(nèi)銀行需要加快金融監(jiān)管、法律體系等各方面的完善，從而使我國(guó)銀行業(yè)平穩(wěn)的完成這樣一個(gè)過(guò)度，增強(qiáng)金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
大勢(shì)所趨：差異化發(fā)展迫在眉睫
從宏觀看，我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展將從高速轉(zhuǎn)向中速，從主要依靠投資、出口拉動(dòng)轉(zhuǎn)向消費(fèi)推動(dòng)，固定資產(chǎn)投資從超常規(guī)轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，高科技、新能源等產(chǎn)業(yè)將成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)，過(guò)去銀行“貸大、貸長(zhǎng)、貸集中”的粗放型發(fā)展模式將難以維系。從微觀看，中小企業(yè)、縣域經(jīng)濟(jì)已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最活躍的元素。因此，在我國(guó)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化加速發(fā)展的進(jìn)程中，中小企業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及特色產(chǎn)業(yè)的迅速崛起將成為未來(lái)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的“藍(lán)?！薄?/p>
（一）客戶需求多元化逼迫銀行業(yè)差異化發(fā)展。一是客戶需求多樣化。經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)使客戶對(duì)銀行業(yè)服務(wù)從傳統(tǒng)的存貸匯向多元化方向發(fā)展，個(gè)人客戶的財(cái)富保值增值、財(cái)富保險(xiǎn)、財(cái)富傳承等都成為新的需求方向，企業(yè)客戶也從簡(jiǎn)單的結(jié)算和資金需求方面向規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、降低運(yùn)營(yíng)成本、跨境資金管理、企業(yè)綜合理財(cái)?shù)榷喾矫孓D(zhuǎn)變。二是客戶需求綜合化。隨著消費(fèi)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，金融消費(fèi)者對(duì)金融產(chǎn)品的選擇從過(guò)去的單筆交易或某些產(chǎn)品向結(jié)算、理財(cái)、規(guī)劃、顧問(wèn)等一攬子綜合化的金融服務(wù)和全流程的金融支持轉(zhuǎn)變。三是客戶需求個(gè)性化。當(dāng)前，金融消費(fèi)者對(duì)銀行業(yè)服務(wù)已經(jīng)不再滿足于標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)模式，不同金融消費(fèi)者對(duì)融資、結(jié)算、支付、保險(xiǎn)、信托、租賃等金融需求有強(qiáng)烈的個(gè)性化要求。客戶多元化的金融需求也將逼迫銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，尋求差異化、專業(yè)化發(fā)展之路。
（二）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨充分逼迫銀行業(yè)差異化發(fā)展。隨著金融市場(chǎng)化的深入推進(jìn)，未來(lái)存款理財(cái)化、融資直接化、支付網(wǎng)絡(luò)化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，銀行業(yè)傳統(tǒng)的壟斷地位正在逐步消失，賴以生存的存貸匯業(yè)務(wù)正在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融、非銀行金融等各方面強(qiáng)大挑戰(zhàn)，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日益充分化。同時(shí)，隨著金融市場(chǎng)的細(xì)分，銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，已從資產(chǎn)數(shù)量延伸到客戶數(shù)量，從物理網(wǎng)點(diǎn)延伸到虛擬網(wǎng)點(diǎn)，從公共服務(wù)延伸到個(gè)。在這種形勢(shì)下，銀行業(yè)唯有加快服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，打造專業(yè)性業(yè)務(wù)品牌，培育不可替代的核心競(jìng)爭(zhēng)力，形成差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才可能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
路徑選擇：銀行業(yè)應(yīng)主動(dòng)作為
“變則興，不變則衰”。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，銀行必須突破同質(zhì)性發(fā)展瓶頸，實(shí)施差異化戰(zhàn)略，為客戶提供高質(zhì)量的金融服務(wù)。
一是找準(zhǔn)定位，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展差異化。面對(duì)金融市場(chǎng)化深入發(fā)展的大趨勢(shì)，銀行業(yè)只有主動(dòng)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)定位，才能搶占先機(jī)。大型銀行應(yīng)憑借其龐大的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、巨大的客戶資源和全方位的渠道，通過(guò)跨境、跨業(yè)、跨市場(chǎng)的綜合化經(jīng)營(yíng)，為客戶提供一站式、全方位的金融服務(wù)，全力打造綜合化、多元化、國(guó)際化的銀行。中型銀行應(yīng)發(fā)揮靈活的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，力爭(zhēng)在消費(fèi)金融、城鎮(zhèn)化金融、互聯(lián)網(wǎng)金融等領(lǐng)域做出特色，努力打造精品銀行、特色銀行。小型銀行要面向小微企業(yè)，面向縣域經(jīng)濟(jì)，面向“三農(nóng)”，對(duì)接中小企業(yè)和居民，提供方便快捷、特色化的金融服務(wù)，打造社區(qū)銀行。
二是突出特色，實(shí)現(xiàn)核心品牌差異化。核心品牌的培育是提升銀行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途經(jīng)。在美國(guó)，富國(guó)銀行一直致力于服務(wù)小微、服務(wù)社區(qū)，當(dāng)下已成為全球市值最大的銀行；紐約銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)居全球第一；運(yùn)通銀行專心從事銀行卡業(yè)務(wù)，“運(yùn)通”品牌成為全球最著名的金融服務(wù)品牌之一。在我國(guó)，各家銀行正試圖尋求體制性突破，尋找差異化發(fā)展之路，如招商銀行的零售銀行戰(zhàn)略、民生銀行的小微金融戰(zhàn)略等。打造核心業(yè)務(wù)品牌能夠增強(qiáng)客戶黏性，增強(qiáng)銀行的市場(chǎng)滲透力。因此，銀行業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，大力培育核心業(yè)務(wù)品牌，創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)特色、產(chǎn)品特色和服務(wù)特色，以品牌營(yíng)銷帶動(dòng)產(chǎn)品營(yíng)銷和客戶營(yíng)銷，建立基于各自差異化特質(zhì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
三是大力創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品服務(wù)差異化。銀行產(chǎn)品創(chuàng)新是基于客戶需求變化和追求差異化的結(jié)果。在未來(lái)，銀行業(yè)的發(fā)展將從重視資產(chǎn)的規(guī)模經(jīng)營(yíng)，逐漸轉(zhuǎn)向重視客戶需求和客戶體驗(yàn)。銀行更加關(guān)注的對(duì)象將是服務(wù)客戶群體的多少和大小，客戶群體范圍的擴(kuò)大將為銀行帶來(lái)更好的效益和更廣闊的發(fā)展。因此，銀行業(yè)在創(chuàng)新發(fā)展過(guò)程中必須從客戶的角度來(lái)審視自身的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，開發(fā)的產(chǎn)品不僅要能給銀行自身帶來(lái)利潤(rùn)，也要能為客戶創(chuàng)造價(jià)值。要充分了解自己的客戶，提高產(chǎn)品與客戶的關(guān)聯(lián)性，真正地做到量身定做金融產(chǎn)品和服務(wù)。對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，要從生產(chǎn)鏈到供應(yīng)鏈再到消費(fèi)鏈，全方位提供適應(yīng)市場(chǎng)變化的各類產(chǎn)品。特別是針對(duì)未來(lái)發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”金融服務(wù)，要打造 “消費(fèi)金融”“綠色金融”“科技金融”及“民生金融”等專業(yè)品種，并以此與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手區(qū)別開來(lái)，實(shí)現(xiàn)差異化競(jìng)爭(zhēng)和錯(cuò)位發(fā)展。
政策引導(dǎo)：監(jiān)管部門需運(yùn)籌帷幄
銀行機(jī)構(gòu)走差異化發(fā)展道路，不僅需要銀行機(jī)構(gòu)適應(yīng)市場(chǎng)自覺(jué)轉(zhuǎn)變，而且需要監(jiān)管部門強(qiáng)化引導(dǎo)，不斷增強(qiáng)銀行市場(chǎng)前瞻意識(shí)，提前進(jìn)行戰(zhàn)略布局。
一是實(shí)施監(jiān)管政策差別化。監(jiān)管部門可以制定差別化監(jiān)管政策，引領(lǐng)各類銀行明確自身戰(zhàn)略定位，實(shí)施機(jī)制再造和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，確立差異化競(jìng)爭(zhēng)模式。通過(guò)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管，實(shí)施牌照分類管理制度，降低同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)共振。
做大銀行與做好銀行――著力構(gòu)建穩(wěn)健高效的銀行體系
銀行的規(guī)模不是其發(fā)展質(zhì)量的決定性因素，大銀行不一定是好銀行，好銀行也不一定是大銀行。無(wú)論是大銀行還是小銀行，都要致力于做好銀行，從而建設(shè)一個(gè)類型多、質(zhì)量高、風(fēng)險(xiǎn)小、可持續(xù)發(fā)展、穩(wěn)健的和富有效率的銀行體系。
要毫不動(dòng)搖地推進(jìn)大銀行的改革發(fā)展，促使大銀行在科學(xué)發(fā)展的軌道上盡快成長(zhǎng)為好銀行，增強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。要繼續(xù)推進(jìn)和完善國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造，通過(guò)明確責(zé)任目標(biāo)、建立科學(xué)的考核機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管和市場(chǎng)約束，促進(jìn)其轉(zhuǎn)換機(jī)制，完善公司治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，激發(fā)創(chuàng)新活力，加快發(fā)展步伐，使之進(jìn)一步做大、做強(qiáng)，發(fā)展為“大而好”的一流銀行。同時(shí)也要不斷提高小銀行的發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)其區(qū)域服務(wù)能力。在化解現(xiàn)有小銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，從優(yōu)化資源配置角度，可以通過(guò)合并重組的方式擴(kuò)大規(guī)模，提高競(jìng)爭(zhēng)能力。首先要搞好小銀行“存量”。當(dāng)前的工作重點(diǎn)是深化農(nóng)村信用社改革，處置個(gè)別高風(fēng)險(xiǎn)的城市商業(yè)銀行、城市信用社。長(zhǎng)期的目標(biāo)是使現(xiàn)有的小銀行名副其實(shí)，真正發(fā)展成為市民、農(nóng)民身邊的銀行，為區(qū)街經(jīng)濟(jì)、縣域經(jīng)濟(jì)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。當(dāng)然還應(yīng)有一定的小銀行“增量”。在解決好歷史問(wèn)題之后，應(yīng)有計(jì)劃、有步驟、規(guī)范地設(shè)立新的小銀行，主要是區(qū)域性銀行、社區(qū)銀行，發(fā)展一大批“小而優(yōu)”的銀行。
既發(fā)展大銀行，又發(fā)展小銀行，是未來(lái)五年我國(guó)銀行體系建設(shè)的方向。只有堅(jiān)持大小銀行相互補(bǔ)充、共同發(fā)展，才能既擴(kuò)大銀行業(yè)服務(wù)覆蓋面，又拓寬了各類銀行的發(fā)展空間。歷史的教訓(xùn)一再證明，沒(méi)有經(jīng)過(guò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、納入監(jiān)管范圍的從事銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，無(wú)論以什么形式出現(xiàn)，最終將會(huì)釀成很大風(fēng)險(xiǎn)，后果既殃及好銀行，又破壞整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定和安全?！笆晃濉逼陂g，可通過(guò)正式的制度安排，逐步發(fā)展更多的小銀行，既解決部分金融服務(wù)需求得不到滿足的問(wèn)題；又吸收更多的民間資本入股正規(guī)銀行，而不應(yīng)鼓勵(lì)通過(guò)“收編”民間融資的方式，發(fā)展一些游離于銀行體系之外、脫離銀行監(jiān)管視野的存款、貸款機(jī)構(gòu)。
金融創(chuàng)新數(shù)量與質(zhì)量――不斷提高銀行自主創(chuàng)新能力
業(yè)務(wù)品種數(shù)量的增加只是創(chuàng)新的表象和形式，金融服務(wù)質(zhì)量和效益的提高才是創(chuàng)新的真正內(nèi)涵。提高創(chuàng)新質(zhì)量，關(guān)鍵一點(diǎn)是增強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行自主創(chuàng)新的能力。國(guó)內(nèi)銀行在全面加強(qiáng)與境外金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略合作的深度和廣度的進(jìn)程中，在提高原始創(chuàng)新能力和引進(jìn)消化再創(chuàng)新能力方面下功夫，合理利用、認(rèn)真評(píng)估“以股權(quán)換技術(shù)”、“以市場(chǎng)換技術(shù)”的方式和成效，既不簡(jiǎn)單模仿國(guó)外新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，導(dǎo)致產(chǎn)品同質(zhì)化傾向、缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，又不過(guò)分依賴引進(jìn)國(guó)外銀行的技術(shù)。在與國(guó)內(nèi)外銀行加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作的同時(shí)，增強(qiáng)創(chuàng)新產(chǎn)品、服務(wù)的專利保護(hù)意識(shí)，應(yīng)對(duì)商業(yè)方法保護(hù)帶來(lái)的新挑戰(zhàn)。
銀行業(yè)監(jiān)管部門要把鼓勵(lì)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新作為良好監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供更多的政策支持和服務(wù)便利，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行完善內(nèi)控機(jī)制，使健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施成為業(yè)務(wù)創(chuàng)新的可靠保障，引導(dǎo)商業(yè)銀行通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新開展公平競(jìng)爭(zhēng)。
信貸總量增長(zhǎng)與優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)――促進(jìn)銀行增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變
“十一五”期間要實(shí)現(xiàn)在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效益和降低消耗的基礎(chǔ)上，2010年人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比2000年翻一番的目標(biāo)，必須增加有效信貸投入，強(qiáng)化銀行的資源配置能力。但過(guò)高或過(guò)低速度的信貸增長(zhǎng)，都會(huì)影響資源配置效率，影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)和諧目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，保持合理的信貸增速尤為重要。第一，信貸增速與金融市場(chǎng)發(fā)展水平相適應(yīng)，在增強(qiáng)銀行的間接融資能力的同時(shí)，加快發(fā)展直接融資市場(chǎng)。第二，信貸增速與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平相適應(yīng)，重視傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，更加注重新業(yè)務(wù)的拓展。第三，信貸增速與資本增長(zhǎng)水平相適應(yīng)。第四，信貸增速與風(fēng)險(xiǎn)控制水平相適應(yīng)。第五，信貸增速與政策導(dǎo)向相適應(yīng)。
當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出，已經(jīng)成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要策源地?！笆晃濉睍r(shí)期，要加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，增強(qiáng)調(diào)整的效果。調(diào)整期限結(jié)構(gòu)，改變重長(zhǎng)輕短的偏好，防止期限不匹配、“短貸長(zhǎng)用”帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，使中長(zhǎng)期貸款、短期貸款結(jié)構(gòu)保持一個(gè)合適的比例。調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，解決信貸集中問(wèn)題，并配合國(guó)家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，通過(guò)有效配置信貸資源，支持西部開發(fā)，東北振興、中部崛起和東部率先發(fā)展。調(diào)整信貸產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大對(duì)具有自主創(chuàng)新能力的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和企業(yè)的信貸投入，加大對(duì)先進(jìn)制造業(yè)、服務(wù)業(yè)的信貸投入，加大對(duì)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的信貸投入，進(jìn)一步擴(kuò)大消費(fèi)信貸，推進(jìn)住房貸款證券化信貸消費(fèi)。
服務(wù)高端客戶與服務(wù)低端客戶――構(gòu)建和諧的金融服務(wù)環(huán)境
“強(qiáng)調(diào)效率、注重公平”和構(gòu)建和諧社會(huì)是“十一五”時(shí)期的重要任務(wù)。對(duì)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，正確處理高端客戶與低端客戶的關(guān)系，為不同層次的客戶提供高質(zhì)量的金融服務(wù)，是一個(gè)重大主題。銀行在服務(wù)客戶的選擇上要注意兩點(diǎn)：第一，在“盈利性”原則的指導(dǎo)下，為不同層次客戶提供良好的金融服務(wù)，必須與自身的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位和風(fēng)險(xiǎn)控制能力相適應(yīng)。第二，從構(gòu)建和諧金融服務(wù)環(huán)境出發(fā)，低端客戶和高端客戶應(yīng)當(dāng)同樣受到重視，得到良好的金融服務(wù)，對(duì)低端客戶的服務(wù)不能是低劣的，而應(yīng)該也是優(yōu)質(zhì)的。
針對(duì)目前存在的大銀行“嫌貧愛(ài)富”傾向，小銀行“傍大款”等問(wèn)題。應(yīng)通過(guò)完善銀行體系，培育更多的金融服務(wù)主體，重點(diǎn)是發(fā)展小銀行、培育縣域銀行體系、設(shè)立專業(yè)性金融服務(wù)組織，為小企業(yè)、“三農(nóng)”和弱勢(shì)群體提供便利的金融服務(wù)。小銀行要善于利用大銀行擠壓低端客戶的機(jī)會(huì)，大力發(fā)掘低端客戶資源。而大銀行也不應(yīng)將低端客戶歧視性地排除在服務(wù)之外，可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、收費(fèi)服務(wù)等方式，為低端客戶提供必要的服務(wù)。還可以通過(guò)財(cái)政直接補(bǔ)貼等優(yōu)惠方式，激勵(lì)大、小銀行為弱勢(shì)群體、小企業(yè)提供更多的金融服務(wù)。根據(jù)低端客戶人數(shù)眾多、需求同質(zhì)性高的特點(diǎn)，銀行可按照“一類一品”的原則，為龐大的低端客戶群設(shè)計(jì)合適的金融產(chǎn)品，盡量滿足低端客戶的需要，并通過(guò)產(chǎn)品使用數(shù)量的大幅度增加，降低產(chǎn)品單位成本，獲取規(guī)模效益，形成穩(wěn)定的盈利模式。
銀行內(nèi)部氛圍優(yōu)化與外部環(huán)境治理――建設(shè)良好的金融生態(tài)
我國(guó)金融生態(tài)環(huán)境不佳有兩個(gè)突出表現(xiàn)：一個(gè)來(lái)自內(nèi)部，銀行案件出現(xiàn)高發(fā)勢(shì)頭；另一個(gè)來(lái)自外部，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象還相當(dāng)普遍。這兩點(diǎn)都與構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的方向和要求背道而馳，嚴(yán)重阻礙了銀行業(yè)科學(xué)發(fā)展的進(jìn)程。“十一五”時(shí)期在金融生態(tài)建設(shè)上，必須堅(jiān)持兩手抓，一手抓銀行內(nèi)部案件專項(xiàng)治理，一手抓以打擊逃廢債為主要內(nèi)容的信用建設(shè)。銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作要堅(jiān)持內(nèi)外兼治相結(jié)合，既從銀行內(nèi)部找原因、查問(wèn)題、堵漏洞、處理責(zé)任人；又注重改善外部環(huán)境，規(guī)范銀行客戶行為、加強(qiáng)洗錢活動(dòng)的監(jiān)控。堅(jiān)持治標(biāo)治本相結(jié)合，既要加大案件查處力度，認(rèn)真開展自查自糾，開展規(guī)章制度專項(xiàng)清理、完善操作規(guī)程，又要進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)，加大打擊金融犯罪力度，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)高級(jí)管理人員的動(dòng)態(tài)監(jiān)管和銀行從業(yè)人員流動(dòng)的監(jiān)管，通過(guò)加大懲處力度、嚴(yán)格監(jiān)管措施、改進(jìn)監(jiān)管手段，促進(jìn)銀行有效防控案件。
在信用環(huán)境建設(shè)方面，銀行要發(fā)揮積極性、主動(dòng)性。銀行是從事信用的企業(yè)，首先自己要誠(chéng)實(shí)守信。對(duì)于目前銀行存在的誤導(dǎo)金融消費(fèi)者、不履行授信合同、不向監(jiān)管部門提供真實(shí)報(bào)表等失信行為，必須通過(guò)采取嚴(yán)厲的措施，加以根除，重塑銀行的信用形象。其次，要做好企業(yè)信用調(diào)查。把“信用品德”作為一個(gè)調(diào)查的主要內(nèi)容，作為授信決策的一個(gè)重要依據(jù)，努力把有不良記錄的企業(yè)擋在門外。第三，在銀行同業(yè)中建立信息通報(bào)制度、集體懲罰機(jī)制，把有效懲戒與正向激勵(lì)統(tǒng)一起來(lái)，加大對(duì)守信企業(yè)的支持力度。信用建設(shè)一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要社會(huì)各方面的共同努力，既要?jiǎng)?chuàng)造階段性的成果，更要注重建立一個(gè)長(zhǎng)效機(jī)制。要把商業(yè)信用與銀行信用合力共治。及時(shí)修改相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化債權(quán)人在企業(yè)破產(chǎn)和重組中的法律地位和擔(dān)保債權(quán)優(yōu)先受償順序，打擊金融欺詐行為。加快征信立法工作，建立社會(huì)征信體系。
分類監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管――提高監(jiān)管效率和水平
銀監(jiān)會(huì)成立后，提出了監(jiān)管新理念、新思路、新方法，實(shí)施了“分類監(jiān)管、同質(zhì)比較”的監(jiān)管措施，取得了明顯成效。今后五年，要繼續(xù)按照這個(gè)思路，強(qiáng)化和改進(jìn)分類監(jiān)管，同時(shí)注重監(jiān)管的統(tǒng)一性。
加強(qiáng)和改進(jìn)分類監(jiān)管，要根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)不同、規(guī)模不同、風(fēng)險(xiǎn)程度不同，實(shí)施不同的監(jiān)管策略和措施，合理配置監(jiān)管資源分配，有針對(duì)性地安排監(jiān)管重點(diǎn)項(xiàng)目。提高分類監(jiān)管的效率，首先要明確各類銀行的功能定位。盡快制定完善有關(guān)法律，加快改革步伐，進(jìn)一步明確政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)功能和發(fā)展方向。銀行業(yè)監(jiān)管部門據(jù)此調(diào)整監(jiān)管策略，確定監(jiān)管重點(diǎn)，采取分類監(jiān)管措施。提高分類監(jiān)管的效率，還要準(zhǔn)確度量銀行風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)施不同的監(jiān)管措施，有針對(duì)性地提出監(jiān)管意見(jiàn)和要求以確定不同的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率和檢點(diǎn)，對(duì)新辦業(yè)務(wù)、新設(shè)機(jī)構(gòu)采取限制或鼓勵(lì)性的措施等。
對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言,關(guān)鍵在于能否真正了解消費(fèi)者對(duì)銀行服務(wù)質(zhì)量的認(rèn)知,堅(jiān)持以客戶需求為中心,通過(guò)有針對(duì)性的產(chǎn)品和營(yíng)銷策略向客戶傳達(dá)準(zhǔn)確的營(yíng)銷訴求,提供高質(zhì)量的服務(wù),實(shí)施高效的客戶關(guān)系管理,從而贏得客戶滿意和客戶忠誠(chéng)。與一般物質(zhì)商品相比，銀行所提供的服務(wù)具有以下明顯不同的特性：
（一）無(wú)形性。首先，銀行服務(wù)的空間形態(tài)是不固定的，非實(shí)物形態(tài)的，在很多情況下人們是看不見(jiàn)、摸不著的；其次，銀行有些服務(wù)的實(shí)用價(jià)值或效果，往往在短期內(nèi)不易感覺(jué)到，通常要等一段時(shí)間后，使用或享受服務(wù)的人才能感覺(jué)到服務(wù)所帶來(lái)的利益。
（二）即時(shí)性。主要表現(xiàn)在：一是銀行提供的服務(wù)和客戶的消費(fèi)在時(shí)間、方向上具有一致性。服務(wù)提供的過(guò)程伴隨著客戶的消費(fèi)過(guò)程,兩者同時(shí)存在,幾乎無(wú)法分離；二是由于服務(wù)的易逝性使其無(wú)法被儲(chǔ)存，即多數(shù)服務(wù)無(wú)法同一般有形產(chǎn)品一樣在生產(chǎn)之后可以存放待售，因此服務(wù)業(yè)對(duì)于需求的波動(dòng)更為敏感。
（三）異質(zhì)性。銀行面對(duì)不同的客戶所提供的服務(wù)也應(yīng)該體現(xiàn)不同的特點(diǎn)，即使是同一種服務(wù)，受提供服務(wù)的時(shí)間、地點(diǎn)及人員等因素的影響，也會(huì)有很大差異。尤其是必須有人員接觸的服務(wù)，其服務(wù)品質(zhì)的異質(zhì)性就更大，通常會(huì)視服務(wù)人員、接觸客戶的不同而有所差異，服務(wù)的構(gòu)成成分及其質(zhì)量水平經(jīng)常變化。服務(wù)的這個(gè)特性決定了服務(wù)的品質(zhì)和效果有很大的彈性，這既為服務(wù)行業(yè)創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)服務(wù)提供了廣闊的空間，也給劣質(zhì)服務(wù)留下了活動(dòng)的余地。
（四）互動(dòng)性。銀行提供的服務(wù)需要有主客體雙方的參與才能夠得以實(shí)現(xiàn)。如果雙方對(duì)服務(wù)的理解、認(rèn)知有所不同,勢(shì)必直接或間接影響到服務(wù)的質(zhì)量。
二、目前銀行服務(wù)的現(xiàn)狀
客觀地說(shuō)，目前銀行的服務(wù)與十幾二十年前的狀態(tài)相比已經(jīng)有了大幅度的提高，銀行也越來(lái)越意識(shí)到服務(wù)的重要性，已經(jīng)通過(guò)規(guī)范服務(wù)行為、優(yōu)化服務(wù)流程、完善服務(wù)設(shè)施等各種手段極大地提高了廣大客戶對(duì)銀行服務(wù)的滿意度，提升銀行業(yè)的整體形象。但是，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,消費(fèi)者和銀行接觸的機(jī)會(huì)日漸頻繁，在銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時(shí)，人們對(duì)銀行的服務(wù)要求不斷增強(qiáng)。總體來(lái)說(shuō)，銀行服務(wù)仍有著以下不盡人意的地方：
（一）銀行人工服務(wù)減少，客戶服務(wù)需求增加,排長(zhǎng)隊(duì)現(xiàn)象普遍。
1.金融機(jī)構(gòu)以減員增效等為內(nèi)容的機(jī)構(gòu)改革步伐不斷推進(jìn),在一些落后的地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)被撤并、人員被不斷地截減。這些網(wǎng)點(diǎn)所承擔(dān)的原有服務(wù),被集中到保留的網(wǎng)點(diǎn),增加了這些網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)壓力。銀行服務(wù)窗口少也是一個(gè)比較普遍的現(xiàn)象，除非你是VIP客戶，否則，去銀行辦業(yè)務(wù)，排隊(duì)是必不可少的，因?yàn)榕抨?duì)起爭(zhēng)執(zhí)的現(xiàn)象在銀行是司空見(jiàn)慣的事情；另外，很多銀行工作時(shí)間為9：00-17：00，與大部分單位上班時(shí)間相一致，因此中午常常是到銀行辦理個(gè)人業(yè)務(wù)比較集中的時(shí)候，但此時(shí)銀行窗口卻往往減少至1-3個(gè)，致使排長(zhǎng)隊(duì)現(xiàn)象更為明顯。
2.銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新,一些收付、保險(xiǎn)、第三方存管、開放式基金業(yè)務(wù)、銀證銀期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)等中間業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn),對(duì)存取款、結(jié)算等基本金融服務(wù)的需求迅速增加。據(jù)統(tǒng)計(jì),對(duì)公眾的柜面服務(wù)業(yè)務(wù)量平均以每年25%左右的速度增長(zhǎng),而銀行柜面服務(wù)窗口和服務(wù)人員力量并未就此增加,銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，而臨柜員工人手又不夠，通常只經(jīng)過(guò)短期培訓(xùn)就直接辦理新的業(yè)務(wù)，緊張的工作中難免有出錯(cuò)的地方，因此無(wú)論從業(yè)務(wù)技能還是業(yè)務(wù)素質(zhì)上都跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)外服務(wù)的滿足程度下降。
3.國(guó)家為了進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢的管理和銀行內(nèi)控的需要，促使銀行業(yè)務(wù)不斷規(guī)范，同時(shí)增加了業(yè)務(wù)處理的流程。如：大額存取現(xiàn)金、掛失、開戶等重要業(yè)務(wù)需要多級(jí)授權(quán)和客戶身份的聯(lián)網(wǎng)核查，從而影響了業(yè)務(wù)處理的速度。
（二）銀行在服務(wù)設(shè)施跟進(jìn)的同時(shí)引導(dǎo)意識(shí)并未增強(qiáng)。
其實(shí)目前除了大額存取款、兌換殘損幣、特殊業(yè)務(wù)咨詢等一些業(yè)務(wù)必須到柜臺(tái)辦理外,其他業(yè)務(wù)如小額存取款、轉(zhuǎn)賬、支付各種代收代付費(fèi)用等業(yè)務(wù)可以通過(guò)自動(dòng)存取款機(jī)、24小時(shí)自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行實(shí)現(xiàn),很多咨詢業(yè)務(wù)也可通過(guò)網(wǎng)站瀏覽、店面公告等形式實(shí)現(xiàn)?？墒怯泻芏嗫蛻籼貏e是對(duì)于年齡大的群體，不完全了解這些服務(wù),加上這些服務(wù)往往需要辦理銀行卡等附加條件,有的需要繳納年費(fèi)或手續(xù)費(fèi),一部分客戶怕麻煩或擔(dān)心服務(wù)陷阱而不愿意選擇這些服務(wù)方式。而銀行并未就此種現(xiàn)象進(jìn)行積極地應(yīng)對(duì)，對(duì)客戶缺乏正確地宣傳和指導(dǎo)，各銀行的大堂經(jīng)理或工作人員很少對(duì)不懂自動(dòng)柜員機(jī)或自動(dòng)終端機(jī)等電子設(shè)備的市民提供點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的服務(wù)，有些銀行甚至根本沒(méi)有服務(wù)人員，一些電子設(shè)備對(duì)大多數(shù)人來(lái)說(shuō)只是個(gè)擺設(shè)。
（三）硬件設(shè)施的配備和管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)，電子銀行系統(tǒng)有待進(jìn)一步完善。
1.銀行硬件設(shè)施包括寬敞舒適的營(yíng)業(yè)大廳、電子叫號(hào)系統(tǒng)、一米線、一排排整潔的客戶椅、書報(bào)架、先進(jìn)的自助銀行服務(wù)區(qū)、轉(zhuǎn)賬查詢一體機(jī)，自動(dòng)存取款一體機(jī)、ATM取款機(jī)、高低柜服務(wù)區(qū)、貴賓理財(cái)區(qū)等，很多銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是國(guó)有銀行，在網(wǎng)點(diǎn)改造上，受多種因素的制約未能達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)，更多時(shí)候銀行象“菜場(chǎng)”。其次，硬件設(shè)施如同人一樣，出現(xiàn)的錯(cuò)誤也不少見(jiàn)，許霆案等自動(dòng)柜員機(jī)“考驗(yàn)公民道德”事件并非個(gè)案，全國(guó)多個(gè)省市都曾出現(xiàn)這樣的案例，而且柜員機(jī)吐出假幣甚至點(diǎn)鈔券的報(bào)道也時(shí)有發(fā)生。而春節(jié)、國(guó)慶等節(jié)假日銀行大部分網(wǎng)點(diǎn)關(guān)門的同時(shí)，甚至還會(huì)發(fā)生柜員機(jī)錢被取光的現(xiàn)象。這些都說(shuō)明銀行在硬件管理上存在著很大的不足。
2.電子銀行業(yè)務(wù)如網(wǎng)上銀行，各類POS機(jī)、電話銀行等是銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)向家庭和企業(yè)的延伸,用戶通過(guò)它可以不受時(shí)間、空間的限制,享受到全天候的金融服務(wù)。但由于系統(tǒng)不夠完善，客戶在使用過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)刷卡不成功，交易錯(cuò)誤或交易不能，系統(tǒng)時(shí)好時(shí)壞，穩(wěn)定性差等現(xiàn)象，特別是網(wǎng)上交易詐騙案件頻發(fā)，對(duì)于網(wǎng)上銀行的安全性的確構(gòu)成了相當(dāng)大的威脅，增加了客戶對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)安全性的擔(dān)憂。
三、關(guān)于加強(qiáng)銀行服務(wù)的幾點(diǎn)思考
（一）合理進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)調(diào)整和改造,預(yù)設(shè)對(duì)外窗口,提高一線服務(wù)效率。
1.金融機(jī)構(gòu)在撤并網(wǎng)點(diǎn)時(shí),除了考慮網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)效益之外,還應(yīng)考慮對(duì)區(qū)域居民金融服務(wù)的影響程度和對(duì)附近保留網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)壓力。在一些網(wǎng)點(diǎn)被撤并的同時(shí)要進(jìn)一步增強(qiáng)保留的網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)能力，要加快
對(duì)業(yè)務(wù)量大、對(duì)外窗口明顯不足的網(wǎng)點(diǎn)改造速度,特別是居民居住集中地或商家較多的地段,銀行應(yīng)多預(yù)設(shè)對(duì)外窗口，對(duì)于客戶較多時(shí)段,可考慮增加一些臨時(shí)服務(wù)窗口。
2.員工不足是個(gè)人業(yè)務(wù)發(fā)展的主要“瓶頸”，對(duì)一線柜臺(tái)非重要崗位,可采取向人才市場(chǎng)招聘短期合同工等辦法,解決網(wǎng)點(diǎn)員工不足問(wèn)題,增加開柜數(shù)量。
（二）傳統(tǒng)銀行單一的柜面服務(wù)渠道加重了柜臺(tái)的工作壓力,也使得服務(wù)質(zhì)量難以得到保證,最重要的是服務(wù)的客戶數(shù)量也十分有限，這需要充分利用信息化、數(shù)字化等高科技,及時(shí)整合和拓展更多的服務(wù)渠道來(lái)分流客戶的服務(wù)需求。
1.通過(guò)加快推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)功能分區(qū)改造、加大ATM自助設(shè)備投放、加強(qiáng)理財(cái)中心和理財(cái)專柜建設(shè)、大力發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)、積極研發(fā)電子銀行產(chǎn)品、創(chuàng)新服務(wù)品種。
2.對(duì)網(wǎng)點(diǎn)代收代付業(yè)務(wù)的清理整合,盡量通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)代扣、網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、電話銀行解決。在拓展新代收代付業(yè)務(wù)時(shí),必須以能否實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)代扣、網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、電話銀行的處理作為合作的一個(gè)重要原則,盡量減少代收代付業(yè)務(wù)對(duì)有限柜臺(tái)資源的占用。如活期存款轉(zhuǎn)定期存款可在網(wǎng)上辦理或電話委托辦理,推行網(wǎng)上匯款、貨幣網(wǎng)上兌換等電子銀行業(yè)務(wù),將更多的業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移出柜臺(tái)。
3.用科學(xué)、合理的方法進(jìn)一步整合業(yè)務(wù)的操作流程，減少不必要或重復(fù)的環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)處理能力，緩解和改變柜臺(tái)擁擠和排長(zhǎng)隊(duì)現(xiàn)象。
（三）加強(qiáng)硬件設(shè)施安全建設(shè)，建立快速、有效的應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制,及時(shí)為客戶排優(yōu)解難。
1.要確保咨詢服務(wù)電話的暢通,針對(duì)當(dāng)前社會(huì)上不法分子利用銀行卡、網(wǎng)上銀行盜、騙客戶資金的現(xiàn)實(shí),銀行要規(guī)范自己的經(jīng)營(yíng)行為,加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),加強(qiáng)安全設(shè)施建設(shè),既要盡力提供完善的產(chǎn)品服務(wù),又要通過(guò)加強(qiáng)管理和有效控制來(lái)增強(qiáng)客戶的信任,對(duì)各類自助設(shè)備的管理要制度化。以ATM為例，必須做到在銀行的監(jiān)控錄像下雙人配款和清點(diǎn)，所有款項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)用點(diǎn)鈔機(jī)正反清點(diǎn)兩次，防止假幣和長(zhǎng)短款的發(fā)生，各金融機(jī)構(gòu)自助設(shè)備管理中心要實(shí)時(shí)監(jiān)控各網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備的運(yùn)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)缺鈔或停止運(yùn)行的情況要及時(shí)通知相關(guān)維護(hù)人員及時(shí)維護(hù)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。
2.網(wǎng)上銀行是金融服務(wù)信息化最集中、最突出的表現(xiàn)形式，代表著銀行業(yè)發(fā)展的未來(lái)，網(wǎng)上銀行的安全管理和安全技術(shù)措施是保證網(wǎng)上銀行生存、發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，銀行方面必須構(gòu)建完備的網(wǎng)上銀行安全體系。首先，在技術(shù)策略、管理策略和業(yè)務(wù)策略等方面要形成一套完善的綜合安全管理體系，在銀行端和客戶端采取多重技術(shù)和業(yè)務(wù)安全保障措施，通過(guò)反病毒、系統(tǒng)安全檢測(cè)、入侵檢測(cè)(監(jiān)控)和審計(jì)分析等確保系統(tǒng)安全,通過(guò)多道防火墻、針對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急措施等確保網(wǎng)絡(luò)安全；其次，要加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的內(nèi)部管理,加強(qiáng)內(nèi)部管理制度建設(shè)，防止內(nèi)部作案；最后，銀行方應(yīng)該站在客戶方面,多切身為客戶考慮,保護(hù)客戶權(quán)益,通過(guò)各種渠道為客戶提供網(wǎng)上銀行服務(wù),盡量多為廣大消費(fèi)者提供了解網(wǎng)上銀行和信息安全知識(shí)的機(jī)會(huì)。一旦發(fā)生網(wǎng)上銀行欺詐事件,除了依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任外,應(yīng)提供相應(yīng)善后服務(wù),減少或挽回客戶損失。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2011）12-0219-02
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的管理活動(dòng)，其涉及到外包戰(zhàn)略的確立，承包商的選擇、在外包過(guò)程中如何進(jìn)行有效監(jiān)督管理、如何合理啟動(dòng)退出機(jī)制等多方面的問(wèn)題，在外包業(yè)務(wù)啟動(dòng)、進(jìn)入、實(shí)施、退出等各個(gè)階段各個(gè)環(huán)節(jié)中都有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)前述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的結(jié)果，結(jié)合當(dāng)前我國(guó)外包市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況，筆者提出以下的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
一、明確銀行業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略
(一)確定與銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適宜的外包活動(dòng)范圍
作為銀行業(yè)務(wù)外包，外包范圍的設(shè)定不僅是法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)限定的要求，同時(shí)也是擴(kuò)大社會(huì)接受程度、提高客戶心理認(rèn)同度的要求。根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)計(jì)外包范圍，在確保運(yùn)營(yíng)安全、業(yè)務(wù)適合、客戶方便、降低成本、能夠?qū)嵤┑脑瓌t下進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的外包。從價(jià)值鏈管理視角上，銀行基礎(chǔ)活動(dòng)中后臺(tái)服務(wù)及輔助活動(dòng)中后勤服務(wù)兩類業(yè)務(wù)中的部分很適宜于外包。因?yàn)楹笈_(tái)服務(wù)中其包括一些與客戶低接觸、已經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化或日趨標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程，如信息處理、票據(jù)交換等。這些業(yè)務(wù)流程特別是數(shù)據(jù)處理工作，大多專業(yè)信息技術(shù)公司已能提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)，銀行可以借助外部企業(yè)從市場(chǎng)獲得，從自制走向外包勢(shì)在必行。同時(shí)，后勤服務(wù)包括職工餐廳、安全保衛(wèi)等適宜外包的原因主要是其具有兩大特點(diǎn)：一是遠(yuǎn)離銀行核心業(yè)務(wù)，不直接產(chǎn)生銀行利潤(rùn)，不形成銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力；二是外部資源豐富，專業(yè)服務(wù)市場(chǎng)發(fā)達(dá)，競(jìng)爭(zhēng)激烈，價(jià)格便宜。因此，這部分業(yè)務(wù)“外包”的成本遠(yuǎn)低于“自制”的成本，是首先應(yīng)該考慮外包的業(yè)務(wù)流程。該兩種類型的業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)大多銀行已進(jìn)行不同程度的外包嘗試。
而對(duì)于基礎(chǔ)活動(dòng)中前臺(tái)服務(wù)及輔助活動(dòng)中決策服務(wù)，粗略來(lái)劃分，前臺(tái)服務(wù)(包括業(yè)務(wù)營(yíng)銷、服務(wù)管理等)是一些沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)化或難于標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程，決策服務(wù)包括市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價(jià)等。在國(guó)外，目前較多金融機(jī)構(gòu)已將其外包領(lǐng)域逐步涉及到該兩部分業(yè)務(wù)種類中，目的在于實(shí)現(xiàn)商業(yè)流程再造，發(fā)展新的商業(yè)模式，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。由于目前我國(guó)銀行業(yè)務(wù)外包市場(chǎng)不成熟，且尚未積累足夠經(jīng)驗(yàn)，而前臺(tái)服務(wù)及決策服務(wù)中最能體現(xiàn)銀行在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上的特色和靈活性，是經(jīng)營(yíng)同質(zhì)貨幣的銀行差異性的主要體現(xiàn)：銀行對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)對(duì)能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、銀行業(yè)績(jī)的優(yōu)劣、信譽(yù)的高低，往往取決于這類業(yè)務(wù)流程，所以在確定外包范圍時(shí)務(wù)必審慎，現(xiàn)階段建議不適宜將其體現(xiàn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)流程外包。如確需嘗試，必須按照價(jià)值鏈分析法，在該類整體創(chuàng)造價(jià)值的業(yè)務(wù)流程中再進(jìn)行細(xì)分，將其中個(gè)別不涉及價(jià)值創(chuàng)造及自制比不上外購(gòu)更有優(yōu)勢(shì)的環(huán)節(jié)，在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)前提下，采取先試點(diǎn)，后評(píng)價(jià)、再推廣的模式審慎探索推進(jìn)。
(二)制定外包的風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及相關(guān)制度，將其納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
在制度建設(shè)方面，商業(yè)銀行必須制定全行業(yè)務(wù)外包管理的相關(guān)制度，其中包括總體管理辦法及各種類型外包的管理實(shí)施細(xì)則。在總體性外包管理文件中至少明確以下事宜：確定外包范圍、外包組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)督管理等。在各種類型外包實(shí)施細(xì)則中，至少包括：操作流程，風(fēng)險(xiǎn)種類及防范措施，供應(yīng)商的管理等內(nèi)容。在管理框架方面，鑒于業(yè)務(wù)外包更須關(guān)注的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等，故建議商業(yè)銀行法律與合規(guī)部門作為牽頭管理部門，同時(shí)明確外包項(xiàng)目根據(jù)各部門分工和權(quán)限不同，分為牽頭管理部門、項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目需求部門，并分別明確各部門相應(yīng)職責(zé)。建議外包牽頭主管部門需加大監(jiān)督各條線(項(xiàng)目)管理部門對(duì)本條線及其分工負(fù)責(zé)的外包項(xiàng)目管理情況，對(duì)執(zhí)行貫徹落實(shí)不力的項(xiàng)目主管部門，將在年度考核內(nèi)部控制與合規(guī)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)扣分；對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，主動(dòng)規(guī)范整頓本條線外包項(xiàng)目的主管部門，在年度考核時(shí)予以適當(dāng)加分，以加大激勵(lì)約束力度。將業(yè)務(wù)外包有效納入全行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。
二、選擇合適外包服務(wù)商
(一)健全外包服務(wù)商的選擇評(píng)價(jià)流程
銀行在確定了業(yè)務(wù)外包范圍后，必須建立一套外包服務(wù)商采購(gòu)評(píng)價(jià)選擇流程和評(píng)價(jià)方法來(lái)選擇合適的供應(yīng)商。在采購(gòu)方式上，根據(jù)不同外包業(yè)務(wù)種類確定適宜的采購(gòu)方式，如公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等；在評(píng)價(jià)方法上，根據(jù)不同項(xiàng)目的特性，確定適宜的評(píng)選方法一般包括低價(jià)優(yōu)先法、經(jīng)評(píng)審的合理低價(jià)法、合理低價(jià)二次平均值法和綜合評(píng)分法等。
(二)健全外包服務(wù)商的評(píng)價(jià)審查標(biāo)準(zhǔn)
對(duì)服務(wù)商的評(píng)價(jià)審查要素中包括但不限于以下內(nèi)容：(1)行業(yè)背景：具有較好的行業(yè)口碑，較強(qiáng)的專業(yè)設(shè)備，較高的外包成功率，對(duì)銀行業(yè)的熟悉程度，以及對(duì)其他銀行提供服務(wù)的情況等。(2)能力架構(gòu)：具有較強(qiáng)的管理能力、技術(shù)能力、創(chuàng)新能力、環(huán)境適應(yīng)能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及防范能力等。(3)企業(yè)文化：具有與發(fā)包方較為一致的文化理念、精神風(fēng)格以及愿景規(guī)劃等。(4)財(cái)務(wù)狀況：具有完善的財(cái)務(wù)審核制度，良好的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并提供公正合理的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)等。(5)服務(wù)質(zhì)量：服務(wù)質(zhì)量是外包合約的核心。評(píng)價(jià)外包承包商的服務(wù)質(zhì)量可以從其提供計(jì)劃書中談及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、及時(shí)性、符合性、以往業(yè)績(jī)和信譽(yù)五個(gè)方面進(jìn)行。銀行需通過(guò)廣泛收集資料，開展評(píng)估和鑒定，并根據(jù)外包業(yè)務(wù)特點(diǎn)與外包模式來(lái)選擇能夠?yàn)閮r(jià)值鏈優(yōu)化整合提供高效服務(wù)的外包機(jī)構(gòu)。
(三)健全外包服務(wù)商庫(kù)的管理
為防止信息不對(duì)稱及外包服務(wù)商機(jī)會(huì)主義心理，銀行可根據(jù)自身外包發(fā)展戰(zhàn)略，建議和完善供應(yīng)商庫(kù)管理，實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入和淘汰機(jī)制，以確保外包服務(wù)商的選擇質(zhì)量和提高工作效率，對(duì)承包商建立持續(xù)的關(guān)系管理。
三、簽訂周密合同協(xié)議
外包合同是雙方行為的基礎(chǔ)和約束，同時(shí)也是重要的信息安全、操作性、合規(guī)性、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，所以合同協(xié)議需具備可操作性，能準(zhǔn)確界定雙方的權(quán)責(zé)利以及外包范圍，目標(biāo)和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，明確糾紛解決辦法等。此外，為確保能有章可依監(jiān)控外包服務(wù)商，外包合同還需重點(diǎn)明確以下幾點(diǎn)：
1.要保留雇傭其他服務(wù)商的權(quán)利，以讓服務(wù)商感覺(jué)到競(jìng)爭(zhēng)壓力，保證服務(wù)質(zhì)量。
2.如果服務(wù)商要使用分包合同，則必須經(jīng)過(guò)銀行的同意，合同應(yīng)使服務(wù)提供商將業(yè)務(wù)外包給第三方時(shí)，仍然能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。具體可通過(guò)約定主服務(wù)商應(yīng)確認(rèn)在業(yè)務(wù)進(jìn)一步分包后繼續(xù)保證其為服務(wù)水平和系統(tǒng)控制負(fù)總責(zé)；分包服務(wù)商應(yīng)嚴(yán)格遵守主服務(wù)商與銀行確定的外包合同的所有條款，包括安全和機(jī)密標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)條款等；同時(shí)應(yīng)約定服務(wù)商不得將外包活動(dòng)全部轉(zhuǎn)包或分包。
3.銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)查閱與外包業(yè)務(wù)相關(guān)的所有賬目、報(bào)表和其他信息。規(guī)定銀行對(duì)服務(wù)商的連續(xù)監(jiān)控和評(píng)估，以便及時(shí)采取糾正措施。
4.保證與服務(wù)商共享信息的所有權(quán)和機(jī)密性，以及服務(wù)商對(duì)信息安全的絕對(duì)保密。
5.應(yīng)急和恢復(fù)計(jì)劃。合同應(yīng)包括一個(gè)終止條款以及執(zhí)行終止規(guī)定的最低權(quán)限。
四、建立和健全有效風(fēng)險(xiǎn)控制及內(nèi)部控制機(jī)制
(一)建立風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和控制程序
由于各類風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作性風(fēng)險(xiǎn)的存在，如果服務(wù)商出現(xiàn)技術(shù)失誤或欺詐導(dǎo)致不能很好地履行義務(wù)，將給銀行在財(cái)務(wù)、信譽(yù)、運(yùn)作和潛在客戶資源等方面造成極大損失。因此，銀行要有一套完整的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，同時(shí)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制程序，并周期性檢查這些程序是否被很好執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃要明確銀行對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控計(jì)劃以及外包服務(wù)商控制潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)控制程序是具體落實(shí)到控制風(fēng)險(xiǎn)措施以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的糾錯(cuò)程序，銀行要隨時(shí)檢查服務(wù)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作方式是否與銀行的要求相一致。
(二)建立銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制
對(duì)于很多企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于存在盲目追求外包效益和完成目標(biāo)的沖動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)因素往往被忽略或低估。為此，銀行內(nèi)部必須建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任范圍以及風(fēng)險(xiǎn)懲罰標(biāo)準(zhǔn)。如內(nèi)外勾結(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)外包相對(duì)比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須加大對(duì)道德等操作性風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任懲罰力度，以樹立明確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)文化；同時(shí)，銀行內(nèi)部需不斷優(yōu)化和規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作流程，采取崗位分離、制約等措施，嚴(yán)加防范該類風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(三)建立承包商的激勵(lì)――約束制衡機(jī)制
一方面通過(guò)簽定完整周密的外包合同以采用抵押、擔(dān)保、連帶賠償?shù)确尚问郊訌?qiáng)對(duì)外包機(jī)構(gòu)的控制和約束，如部分營(yíng)銷拓展業(yè)務(wù)的外包，服務(wù)商對(duì)于客戶準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有動(dòng)力去嚴(yán)加控制，但是如在合約中明確其必須對(duì)由于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致銀行損失的部分負(fù)有一定賠償責(zé)任時(shí)，外包服務(wù)商的利益驅(qū)動(dòng)將與銀行保持一致；另一方面通過(guò)價(jià)格激勵(lì)、質(zhì)量激勵(lì)、合作激勵(lì)等方式，充分調(diào)動(dòng)外包商的服務(wù)積極性，促使他們?cè)谕獍鼘?shí)施過(guò)程中持續(xù)提高質(zhì)量、加強(qiáng)管理、控制成本、減少風(fēng)險(xiǎn)。
綜上，銀行只有制定與自身戰(zhàn)略相適應(yīng)的外包戰(zhàn)略，慎重選擇外包公司，確定合理的外包合作模式，動(dòng)態(tài)運(yùn)用各種防范措施保持對(duì)外包業(yè)務(wù)的關(guān)注和分析，有效防范外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的前提下，才能使外包成為企業(yè)快速發(fā)展的推動(dòng)器。
參考文獻(xiàn)：
[1]徐燕.銀行業(yè)務(wù)外包大勢(shì)所趨[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行,2005(6):50-51.
[2]張志峰.銀行IT外包蹣跚前行[J].中國(guó)金融家,2005(6):88-90.
日前，一位農(nóng)行的分行行長(zhǎng)到兩個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)調(diào)研，因感慨這兩個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)質(zhì)量的鮮明反差而在全行大會(huì)上發(fā)出倡導(dǎo)做“推動(dòng)市場(chǎng)型”銀行的呼吁。我們?yōu)檫@位行長(zhǎng)的倡導(dǎo)之舉拍手叫好。
現(xiàn)在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，特別是面對(duì)外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)，中資銀行真正的應(yīng)對(duì)措施并不僅僅在于增設(shè)多少機(jī)構(gòu)，推出什么產(chǎn)品，也不在于多建幾個(gè)貴賓理財(cái)中心，關(guān)鍵是看能否在經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)上真正建立和實(shí)施以客戶為中心的觀念和運(yùn)作方式，為客戶提供方便、快捷和高質(zhì)量的服務(wù)。誠(chéng)然，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心的“市場(chǎng)推動(dòng)型”的銀行已較過(guò)去前進(jìn)了一大步，但從銀行本身來(lái)說(shuō)，其實(shí)質(zhì)還是一個(gè)被動(dòng)型的發(fā)展觀念和經(jīng)營(yíng)模式。我們不能長(zhǎng)期被市場(chǎng)推著走，不能等市場(chǎng)對(duì)銀行提出需求再進(jìn)行機(jī)制創(chuàng)新。功能創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，倡導(dǎo)“推動(dòng)市場(chǎng)型”銀行，其實(shí)質(zhì)就是倡導(dǎo)超前思維，爭(zhēng)取工作主動(dòng)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。
我們認(rèn)為，“推動(dòng)市場(chǎng)型”銀行是建立在“市場(chǎng)推動(dòng)型”銀行基礎(chǔ)上的一個(gè)質(zhì)的飛躍。只有制度完善、機(jī)制創(chuàng)新、產(chǎn)品功能齊全、服務(wù)優(yōu)良，才能推動(dòng)市場(chǎng)更多需求，實(shí)現(xiàn)更快發(fā)展。銀行在推動(dòng)市場(chǎng)的同時(shí)，也在實(shí)現(xiàn)著管理的升華。如針對(duì)“一米線”辦理業(yè)務(wù)不夠人性化的問(wèn)題，有些銀行推出排隊(duì)叫號(hào)系統(tǒng)，推動(dòng)客戶文明辦理業(yè)務(wù)；針對(duì)柜面業(yè)務(wù)量大等候時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題，不少銀行推出大堂經(jīng)理服務(wù)，引導(dǎo)客戶向柜員機(jī)、自助終端、網(wǎng)上銀行、電話銀行分流，推動(dòng)客戶通過(guò)現(xiàn)代化工具辦理業(yè)務(wù)；針對(duì)客戶消費(fèi)觀念落后的問(wèn)題，不少銀行開展持貸記卡消費(fèi)促銷活動(dòng)，推動(dòng)客戶使用貸記卡，減少現(xiàn)金交易；針對(duì)多家銀行爭(zhēng)奪一手房個(gè)人按揭貸款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的問(wèn)題，有些銀行另辟蹊徑主動(dòng)推出二手房按揭貸款，推動(dòng)二手房市場(chǎng)蓬勃發(fā)展，減少社會(huì)閑置房屋浪費(fèi)等。事實(shí)證明，銀行管理者只有具備超前的思維、快人一拍的工作節(jié)奏和不等不靠的自我創(chuàng)新意識(shí)，才能始終占領(lǐng)制高點(diǎn)，把握先機(jī)，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。
我們?cè)跒槌珜?dǎo)“推動(dòng)市場(chǎng)型”銀行叫好的同時(shí)，也希望更多的銀行向“推動(dòng)市場(chǎng)型”方面發(fā)展。（作者單位：農(nóng)行江蘇省淮安市分行）
1我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的主要問(wèn)題
內(nèi)部審計(jì)技術(shù)手段落后賬目審計(jì)作為當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的主要方式之一,已經(jīng)不能很好的適應(yīng)當(dāng)前銀行業(yè)信息化高度集中的特點(diǎn)。賬目審計(jì)的準(zhǔn)確性往往取決于審計(jì)內(nèi)容的多少和審計(jì)人員采取的抽樣方式,這樣勢(shì)必會(huì)造成誤差并留下一些隱患。就目前情況而言,銀行審計(jì)過(guò)程中運(yùn)用計(jì)算機(jī)的比例還很低,即便運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行審計(jì),也存在一些問(wèn)題,如沒(méi)有對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià),沒(méi)有測(cè)試數(shù)據(jù)的真實(shí)性。不難看出,內(nèi)部審計(jì)技術(shù)的落后制約了當(dāng)前信息化時(shí)代銀行內(nèi)部審計(jì)的要求。內(nèi)部審計(jì)人員短缺筆者從相關(guān)數(shù)據(jù)得知,銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部審計(jì)人員配備不足的情況,例如,我國(guó)各個(gè)銀行的內(nèi)審人員比例一般為1%,而國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)為內(nèi)審人員占全體員工的2%以上。
2完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的對(duì)策
2.1改善內(nèi)部審計(jì)方法、效率和范圍第一,銀行的內(nèi)部審計(jì)重心應(yīng)當(dāng)做出轉(zhuǎn)變,逐漸從當(dāng)前的合規(guī)審計(jì)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。銀行審計(jì)要以風(fēng)險(xiǎn)防范為主導(dǎo),客觀、全面、準(zhǔn)確地對(duì)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià),進(jìn)而起到內(nèi)部審計(jì)在防范銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)上的作用。第二,內(nèi)部審計(jì)效率需要與當(dāng)前銀行業(yè)的快速發(fā)展相適應(yīng)。應(yīng)充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)資源和相關(guān)的設(shè)備技術(shù),提高審計(jì)的效率,更全面、更準(zhǔn)確、更快速地完成審計(jì)工作。第三,擴(kuò)大審計(jì)范圍,切實(shí)保證審計(jì)效果。國(guó)際先進(jìn)銀行的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)告訴我們,擴(kuò)大審計(jì)的范圍有利于加強(qiáng)事前風(fēng)險(xiǎn)的分析,加強(qiáng)事中風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控,加強(qiáng)事后風(fēng)險(xiǎn)的防范,避免遺漏潛在的風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)誤判斷風(fēng)險(xiǎn)的高低。2.2構(gòu)建完善的內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)不斷完善銀行內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建,可以緩解當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性的問(wèn)題。一般情況下,各大商業(yè)銀行都在引進(jìn)集權(quán)化的內(nèi)部審計(jì)組織模式,這一組織模式是設(shè)立在董事會(huì)下,是直接直接對(duì)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)的審計(jì)委員會(huì),并建立健全基于流程管理的獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系,實(shí)行垂直管理的審計(jì)體制,即實(shí)行人員編制、人事考核任免、工資費(fèi)用、業(yè)績(jī)考核和信息渠道的垂直管理,徹底切斷內(nèi)部審計(jì)與派駐行的利益關(guān)系。2.3強(qiáng)化內(nèi)審工作的連續(xù)性,建立健全后續(xù)審計(jì)及評(píng)估機(jī)制在對(duì)每家銀行進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí),都應(yīng)當(dāng)做到有差異化的分類審計(jì),定期評(píng)價(jià)各類風(fēng)險(xiǎn),并將中高級(jí)以上的風(fēng)險(xiǎn)列入內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注清單。對(duì)于這些中高級(jí)以上的風(fēng)險(xiǎn),要重點(diǎn)分析促成它們產(chǎn)生的各種因素,進(jìn)而有針對(duì)性的制定相關(guān)的降低風(fēng)險(xiǎn)的措施。在執(zhí)行降低風(fēng)險(xiǎn)措施的過(guò)程中,還要指定專業(yè)人員進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)測(cè),把跟蹤審計(jì)作為整個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)的重要組成成分,時(shí)時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。同時(shí),在后一期的跟蹤審計(jì)過(guò)程中,針對(duì)前一期存在的問(wèn)題,采取更具針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于未落實(shí)整改的問(wèn)題,要加大披露和追究力度,實(shí)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé);對(duì)已整改的,要對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析。2.4建立完備的內(nèi)審制度體系,嚴(yán)格依“法”審計(jì)第一,完善、嚴(yán)密的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范對(duì)于內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量的完成起到重要的作用。同時(shí),要將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向作為整個(gè)審計(jì)工作的重心,強(qiáng)調(diào)事前、事中、事后各個(gè)階段的審計(jì)相對(duì)獨(dú)立性,制定適合各個(gè)階段的審計(jì)工作流程和規(guī)則,保證審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠很好的履行職責(zé)。第二,內(nèi)部審計(jì)要做到“有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究”。有法必依是依“法”審計(jì)的關(guān)鍵。執(zhí)法必嚴(yán)是依“法”審計(jì)的必然要求。這其中的關(guān)鍵在于,審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員要嚴(yán)格按照法律法規(guī)的要求執(zhí)行審計(jì)活動(dòng),對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)行為,要及時(shí)指出并采取一定的措施,保證制度的貫徹落實(shí)。違法必究是依“法”審計(jì)的重要保障。這其中的關(guān)鍵在于,要依法追究被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人的違紀(jì)違法行為,通過(guò)有效的激勵(lì)約束機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)審權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的統(tǒng)一。2.5加強(qiáng)審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè),建立相關(guān)準(zhǔn)入和退出機(jī)制完備的內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍是商業(yè)銀行開展審計(jì)的重要保障之一,否則內(nèi)部審計(jì)的工作和目標(biāo)就無(wú)法開展和實(shí)現(xiàn)。第一,根據(jù)所在支行的經(jīng)驗(yàn)管理狀況、抽調(diào)一些業(yè)務(wù)水平高、工作盡職盡責(zé)、熟悉審計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的人員加入到內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)當(dāng)中,盡可能達(dá)到2%的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)人員占比。第二,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),使其能適應(yīng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)快速發(fā)展的業(yè)務(wù)要求。第三,建立一套科學(xué)完善的人才準(zhǔn)入和退出機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制等,進(jìn)行提高整體從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。
關(guān)鍵詞 : 商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防范
中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
一．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)概念
中國(guó)人民銀行于2001 年6 月21 日出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》將中央銀行業(yè)務(wù)定義為“不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)?！敝虚g業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中, 由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤, 而導(dǎo)致資產(chǎn)、收益及資信等方面的損失的可能性。相對(duì)于資產(chǎn)業(yè)務(wù)而一言, 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。但收益與風(fēng)險(xiǎn)總是相伴而生的, 中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀收益的同時(shí)也帶了風(fēng)險(xiǎn)。中間業(yè)務(wù)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn), 將會(huì)給銀行造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。
二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀分析
(一) 我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)起步晚和發(fā)展程度較低,一是受商業(yè)銀行自身發(fā)展目標(biāo)的制約。長(zhǎng)期以來(lái), 我國(guó)商業(yè)銀行的主要目標(biāo)放在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上, 人力、物力等資源都主要集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù), 忽視了加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及消費(fèi)能力的制約。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不高, 長(zhǎng)期低水平工資, 人們的消費(fèi)能力有限, 許多中間業(yè)務(wù)的發(fā)展條件還不成熟, 如手機(jī)通訊收費(fèi)等。發(fā)展程度較低還可以通過(guò)中間業(yè)務(wù)收入比重反映出來(lái), 當(dāng)前,我國(guó)上市銀行中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度已從2005 年的51 4%提升到2007 年的131 07%, 一些發(fā)達(dá)國(guó)家銀行非利息收入快速增長(zhǎng), 對(duì)銀行總收入的貢獻(xiàn)多在30%以上, 有的超過(guò)了50%, 與發(fā)達(dá)金融體系中的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度平均在45%左右的狀況相比, 我們尚有十分明顯的差距。
(二) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目少和服務(wù)質(zhì)量低
當(dāng)前, 我國(guó)商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù), 無(wú)論從規(guī)模上、效益上, 還是從社會(huì)影響上都不足以形成新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相對(duì)落后: 一是開辦的中間業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目種類少、范圍窄。目前, 各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)趨同, 特色產(chǎn)品少,許多商業(yè)銀行開展的中間業(yè)務(wù)大多局限于辦理一些傳統(tǒng)的業(yè)務(wù), 主要有工資、兌付、收付、買賣等,這些約占中間業(yè)務(wù)種類的60%, 而在利用商業(yè)銀行信息、技術(shù)和人才等為客戶提供高質(zhì)量和高層次服務(wù)方面, 則還比較欠缺, 暴露出商業(yè)銀行創(chuàng)新動(dòng)力和活力不足。二是服務(wù)質(zhì)量差、效益低。各商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù), 普遍存在質(zhì)量差、效益低, 手續(xù)繁瑣的狀況, 沒(méi)有把一卡通、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、高新技術(shù)用于銀行的潛在優(yōu)勢(shì)發(fā)揮, 缺乏高質(zhì)量、高效益的優(yōu)秀品種,浪費(fèi)銀行現(xiàn)有的人力、物力、財(cái)力資源, 與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)形成極大的反差, 而且同自身綜合業(yè)務(wù)的發(fā)展也不相匹配。
(三) 商業(yè)銀行普遍受到高級(jí)復(fù)合型金融專業(yè)人才缺乏的困擾
高級(jí)專業(yè)人才的不足已經(jīng)成為中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸, 因?yàn)樯虡I(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是銀行為客戶提供的一項(xiàng)綜合性的金融服務(wù), 具有國(guó)際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保、現(xiàn)金流量管理等多種功能, 涉及到經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、法律、科技、計(jì)算機(jī)等諸多領(lǐng)域,因此要求從事中間業(yè)務(wù)的人員不僅具備熟練的英語(yǔ)、計(jì)算機(jī)操作能力, 還要知識(shí)面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型人才, 尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險(xiǎn)、證券、外匯等金融專業(yè)知識(shí), 通曉各種金融商品、投資工具以及熟悉相關(guān)國(guó)際慣例、國(guó)際規(guī)則和習(xí)慣等。目前, 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的從業(yè)人員大都未經(jīng)過(guò)專業(yè)的培訓(xùn), 其業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足、與客戶缺乏交流、實(shí)務(wù)操作較少, 以及人才儲(chǔ)備不足等因素, 制約了我國(guó)中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)力的提高。
(四) 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展受到我國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的限制
我國(guó)金融業(yè)目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制, 表現(xiàn)為銀行、證券、保險(xiǎn)并駕齊驅(qū), 互不參與。這種經(jīng)營(yíng)模式雖然在促進(jìn)我國(guó)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定發(fā)展方面起到一定有利作用, 但同時(shí)卻造成了我國(guó)銀行業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)壓力的局面。分業(yè)經(jīng)營(yíng)下銀行、保險(xiǎn)、證券各司其職, 銀行從事存貸款業(yè)務(wù), 其他非銀行機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)涉足, 銀行感受不到來(lái)自其他非金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)壓力。分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制銀行涉足證券、保險(xiǎn)、基金等非金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,制約了中間業(yè)務(wù)開拓的空間。而在實(shí)施混業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家, 商業(yè)銀行可以融證券、保險(xiǎn)等各種金融機(jī)構(gòu)于一體, 商業(yè)銀行可以承銷證券、基金和保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 直接銷售自己的產(chǎn)品, 美國(guó)商業(yè)銀行非利息收入中比重最大的就是投資業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由于缺少來(lái)自外界的競(jìng)爭(zhēng)壓力, 導(dǎo)致商業(yè)銀行缺乏發(fā)展中間業(yè)務(wù)動(dòng)力。
三、加快我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的措施
在開展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中, 使收益最大而損失最小是商業(yè)銀行防范
中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本目的。全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)只是一個(gè)良好開端, 正確評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)提供了目標(biāo), 要想達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的, 關(guān)鍵是做好風(fēng)險(xiǎn)防范。
（一）我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)采取的具體措施
1. 建立商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制。(1).增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)又是中間業(yè)務(wù)良好發(fā)展的保證。我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力, 必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念, 增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展中的創(chuàng)新意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 加大中間業(yè)務(wù)開拓創(chuàng)新的力度, 提高競(jìng)爭(zhēng)能力。商業(yè)銀行首先要正確理解中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系, 同時(shí)要正確認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn), 加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的系統(tǒng)管理與長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃工作。2).強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善和商業(yè)銀行自身的管理水平有限, 相當(dāng)程度上制約了商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)過(guò)程中接受新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、有效防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此, 我國(guó)商業(yè)銀行必須強(qiáng)化對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制, 以保證中間業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。首先, 要提高中間業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制人才的專業(yè)水平; 其次, 要學(xué)習(xí)國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn), 加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制的國(guó)際合作; 第三, 要發(fā)揮銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì), 加快中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)代化進(jìn)程, 通過(guò)分類管理, 加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè), 有效轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn); 2. 完善中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)制度。商業(yè)銀行應(yīng)制定中間業(yè)務(wù)規(guī)范的會(huì)計(jì)處理制度和信息披露制度，定期提供詳細(xì)的中間業(yè)務(wù)明細(xì)報(bào)表并向各地銀監(jiān)會(huì)報(bào)告各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況。同時(shí)完善中間業(yè)務(wù)的審計(jì)制度， 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)合法情況進(jìn)行定期的獨(dú)立審計(jì)，從而對(duì)各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面評(píng)價(jià)。
3. 要加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，完善內(nèi)部監(jiān)控體系。尤其在我國(guó)實(shí)行金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)而全球金融合業(yè)化經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)日益明顯的情況下，為保證中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，必須加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范操作程序，完善管理措施，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控和檢查，特別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度較高的中間業(yè)務(wù)要嚴(yán)加監(jiān)控。一方面商業(yè)銀行應(yīng)履行稽核職能，健全稽核機(jī)制。另一方面應(yīng)將中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)實(shí)行分離并加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)約束。
4.注重中間業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才培養(yǎng)和提高專業(yè)人員素質(zhì)
專業(yè)人才的缺乏成為了中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大阻礙, 中間業(yè)務(wù)具有范圍廣、操作技術(shù)性強(qiáng)的特點(diǎn), 尤其是創(chuàng)新類金融產(chǎn)品, 是集人才、技術(shù)、信息、資金和信譽(yù)為一體的知識(shí)密集型業(yè)務(wù)的特點(diǎn), 對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)提出了更高的要求。商業(yè)銀行要加快人才培養(yǎng), 造就出一批熟悉中間業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才?？梢詮囊韵聨追矫媾? 一是加強(qiáng)對(duì)原有員工的教育培訓(xùn), 提高業(yè)務(wù)素質(zhì), 更新知識(shí)結(jié)構(gòu), 使他們既具有較高理論水平, 能夠把握宏觀經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì), 又精通財(cái)務(wù)管理、企業(yè)評(píng)估等業(yè)務(wù), 有金融創(chuàng)新意識(shí)和組織協(xié)調(diào)能力, 適應(yīng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。二是創(chuàng)造良好的激勵(lì)、福利、教育培訓(xùn)機(jī)制等條件, 從海內(nèi)外吸引商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)所急需的人才。銀行為了得到這些高級(jí)專業(yè)人才, 必須舍得付出一定的成本, 因?yàn)槿瞬攀歉?jìng)爭(zhēng)成敗的關(guān)鍵, 并積極地為他們發(fā)揮作用打造好平臺(tái)。三是商業(yè)銀行與人才培養(yǎng)機(jī)構(gòu)( 如高校) 聯(lián)合培養(yǎng)的模式。這又稱定單式培養(yǎng), 銀行可以有計(jì)劃、針對(duì)性地培養(yǎng)出業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的適用人才, 此模式的成功開展, 將是商業(yè)銀行進(jìn)行培養(yǎng).
（二）銀行監(jiān)管部門應(yīng)采取的具體措施
1. 建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，增強(qiáng)可操作性。金融創(chuàng)新活動(dòng)的增加，使得金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊，業(yè)務(wù)交叉增多，為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展，需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī)。
2. 規(guī)范中間業(yè)務(wù)的基本操作程序。中間業(yè)務(wù)種類繁多，不同商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的要求不一致導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)操作過(guò)程的差別很大。因此要規(guī)范中間業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，確保對(duì)中間業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。
3. 強(qiáng)化信息披露監(jiān)管，改進(jìn)中間業(yè)務(wù)的檢測(cè)體系。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)即無(wú)法在報(bào)表內(nèi)做正式披露，又無(wú)法在報(bào)表外進(jìn)行充分揭示，應(yīng)盡快制定商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的專項(xiàng)報(bào)表或改進(jìn)現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行定期將報(bào)表報(bào)送各地銀監(jiān)會(huì)，增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的透明度。
4. 加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀行監(jiān)管部門要直接接入中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，從而密切跟蹤市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取措施糾正。
參考文獻(xiàn)：
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