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股指期貨的市場穩(wěn)定作用及其現實意義
銀行卡風險不容忽視
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次貸危機對我國銀行業(yè)發(fā)展的啟示
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論信貸配給現象的貨幣政策含義
貨幣政策對資產價格的沖擊——基于我國利率、房價和股價互動關系的經驗研究
新興市場國家通貨膨脹的成因與政策應對
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經濟下行慣性猶存 通脹壓力有所緩解——2008年3季度山東省企業(yè)家、銀行家和城鎮(zhèn)居民儲蓄問卷調查報告
金融輻射力與金融中心層級實證研究
商業(yè)銀行網點評價與整合研究
全球統(tǒng)一技術支持系統(tǒng)在跨國銀行中的應用
中國股票市場對貨幣需求沖擊的實證研究
銀行間債券市場現券流動性研究
我國保險混業(yè)禁制變遷與保險系金融控股公司萌動探析
以農戶金融合作為基礎構建農村金融體系
【關鍵詞】中小銀行 操作風險 內部控制
近年來，為適應市場經濟發(fā)展的需要，我國陸續(xù)有一大批中小商業(yè)銀行如雨后春筍般先后成立。中小商業(yè)銀行在推動社會經濟多元化發(fā)展起到了重要作用，為國民經濟健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展作出了巨大貢獻。但我們也應清醒地認識到，我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展還面臨諸多的困難和很大的風險。
一、操作風險定義和分類
《巴塞爾新資本協(xié)議》將商業(yè)銀行面臨的風險分為三類：信用風險，市場風險和操作風險。自商業(yè)銀行誕生以來風險就伴隨其左右，并時時刻刻存在于商業(yè)銀行的運行過程中，直到《巴塞爾新資本協(xié)議》才首次提出將信用風險，市場風險和操作風險三大風險作為商業(yè)銀行風險管理的主要內容，建立了以信用風險、市場風險和操作風險為核心的風險資本計算和監(jiān)管框架。
二、商業(yè)銀行操作風險案例及成因分析
（一）國內商業(yè)銀行操作風險案例分析
2004 年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴重違規(guī)操作，違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質押貸款詐騙案。經查，涉及金額2599 萬，形成巨大風險。深入剖析該案例發(fā)生原因，主要有幾個方面的因素：一是缺乏正確的經營理念，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和風險控制的關系、業(yè)務發(fā)展和合法守規(guī)的關系；二是缺乏對零售貸款的管理經驗，沒有把握和處理好新業(yè)務品種的風險點，缺乏對新業(yè)務品種必要的操作風險的評估，更沒有相應的防范措施。
（二）商業(yè)銀行操作風險成因分析
通過對商業(yè)銀行的風險的成因進行分析，可以發(fā)現其原因是多方面的，以商業(yè)銀行運行的特點、運作的環(huán)境以及內部控制的狀況等因素，引起商業(yè)銀行操作風險的原因主要包括以下幾個方面：
1.內部欺詐行為
該原因已經成為商業(yè)銀行出現操作風險的主要誘因之一，是指商業(yè)銀行的相關人員通過利用欺詐、盜竊、搶劫和偽造票據等手段，使商業(yè)銀行發(fā)生資產性損失的行為。這一原因引發(fā)的資金損失具有數量大的特點，對商業(yè)銀行的沖擊大，這就需要加強對這一原因的預防，杜絕風險的出現。
2.管理中的失誤
在進行執(zhí)行、交割和流程的管理過程中出現失誤也是引發(fā)商業(yè)銀行操作風險的主要誘因之一，主要是指在操作的過程中，由于業(yè)務人員在數據的輸入過程中出現錯誤，導致交易失敗或者是管理出錯，對商業(yè)銀行的健康運行的危害也是不容忽視的，需要加強重視和防范。
3.客戶或者是產品的失誤
在商業(yè)銀行的操作中，由于違約或者是濫用客戶的秘密信息，造成對客戶信息的不合法利用，以及一些錯誤或者違法的管理或者是銷售未經授權的產品，進而無法滿足客戶的需求，對銀行或者是客戶造成巨大的經濟損失。這就需要在客戶服務方面加強重視，做到客戶至上，制定金融產品的合理商業(yè)行為，從根源上對商業(yè)銀行的操作風險進行預防和控制。
4.在經營過程中的錯誤
主要是源于系統(tǒng)的錯誤或者是外部原因導致經營過程的中斷，對計算機網絡、軟件和硬件造成危害，引發(fā)的一系列的問題，最終導致經濟的損失，對銀行的經營產生不利的影響。就我國而言，該項原因是引發(fā)商業(yè)銀行操作風險的一個潛在的原因，需要加強防范。
三、某城市商業(yè)銀行操作風險防控經驗及做法
隨著近年來，銀行業(yè)操作風險的日益凸顯，各類大案、要案的頻發(fā)，對商業(yè)銀行的操作風險防控帶來了嚴峻的考驗，某城市商業(yè)銀行以銀監(jiān)會防范操作風險十三條、“十條禁令”和《商業(yè)銀行操作風險管理指引》為指導，結合該行自身的經營管理特色，積極構筑操作風險防控矩陣，逐步形成了系統(tǒng)有效的操作風險防控體系，對中小商業(yè)銀行操作風險管理具有十分積極的意義和促進作用。
（一）按業(yè)務條線細分風險點，科學設計風險防控矩陣框架
該行從客戶產品管理、執(zhí)行交割流程管理、內外部欺詐、業(yè)務中斷及系統(tǒng)缺陷四個方面，對業(yè)務條線的各類風險點進行重點防控。一是采用“逆向思維、反向覆蓋”的方式，有針對性的完善內控制度和業(yè)務流程，實現對操作風險的全面覆蓋；二是全面查疏補漏，強化條線管控。針對操作風險的復雜性和隱蔽性等特點，對現行的防控體系進行全面梳理及壓力測試，并針對查找到的各個風險點，相應制定了風險防控措施；三是以案為戒、舉一反三，完善操作風險防控體系。
（二）積極發(fā)揮“火爐效應”，著力提升操作風險防控制度執(zhí)行力
該行通過實施嚴格的問責制度，在內部“架設”違規(guī)、違紀、違法的高壓線，將風險防控措施落到實處。一是強化學習與驗收問責制；二是加強“三道防線”建設；三是做好后續(xù)檢查及跟蹤整改。
（三）將風險量化管理，實行千分制檢查監(jiān)督
該行在創(chuàng)建操作風險管理體系的同時，為了使各個風險防控措施能夠得以有效地貫徹落實和實施，該行沒有將國內外大型商業(yè)銀行操作風險評估計量模型進行生搬硬套，而是有建設性的將各個風險防控措施以“千分制”形式逐條按分值進行量化，簡單、明了，易于操作。
（四）全面推行垂直、集約式的授權管理模式
該行在授權管理上實行 “崗位監(jiān)督+制度約束+機器制約+分級授權”的管理模式，確保風險防控縱向到底、橫向到邊。
四、加強中小商業(yè)銀行內部控制和操作風險防范的對策
商業(yè)銀行要想實現可持續(xù)發(fā)展，需要對操作風險進行防范和控制，這是一個復雜的過程和綜合的任務，需要全體人員的共同努力。結合我們以上所分析的案例以及某城市商業(yè)銀行操作風險管理成功案例，針對中小商業(yè)銀行的實際情況，對中小商業(yè)銀行的操作風險控制提出以下主要對策：
（一）樹立內控優(yōu)先理念，提高制度建設的效率和針對性
一是中小商業(yè)銀行應自覺地把加強內控管理作為防范銀行經營風險的關鍵環(huán)節(jié)來抓，要一手抓內控管理，一手抓業(yè)務發(fā)展，實現管理與發(fā)展并重；二是必須找準關鍵的風險環(huán)節(jié)，做到“制度完善、目標準確”，提高操作風險防范的效率和能力；三是中小銀行應對現有制度不斷進行評估修訂、補充和整合，確保各項制度在各部門、各層次得到貫徹執(zhí)行。
（二）提高內控制度的執(zhí)行力
做好風險管控的關鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴、令行禁止。要確保制度得到有效執(zhí)行需要三項機制的支持：一是有效的激勵機制，激勵各相關崗位、相關人員做到有章必循，執(zhí)制必嚴；二是嚴格的風險責任制，對于制度執(zhí)行不力或有章不循造成的風險失控，嚴肅追究相關人員責任，決不能姑息養(yǎng)奸，做到制度面前人人平等；三是強大的合規(guī)檢查，即對全行所有崗位、人員的法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行情況定期進行合規(guī)性檢查，促使各項制度得到有效執(zhí)行。
（三）加快組織架構再造及信息系統(tǒng)建設
一是中小銀行應借鑒國外及國內大型銀行經驗，加快組織結構再造，打破原有的那種條塊式的組織架構設置，建立起扁平化、垂直化的經營管理架構，來強化總行管理職能；二是中小商業(yè)銀行要注重加強信息系統(tǒng)建設，充分利用先進的計算機和龐大的網絡，建立完善的業(yè)務系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，使其能夠適應業(yè)務發(fā)展的需要。
五、結束語
商業(yè)銀行的市場化運作產生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業(yè)銀行管理的一項長期任務。本文在闡述商業(yè)銀行操作風險具體表現形式的基礎上，重點分析了商業(yè)銀行操作風險產生的主要原因，并針對我國中小商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒某城市商業(yè)銀行操作風險管理的經驗，研究了具有中小商業(yè)銀行管理特色的操作風險的主要對策，對降低中小商業(yè)銀行操作風險等具有重要的現實意義。
參考文獻
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第十六招：多管齊下控成本
寧波市鄞州區(qū)某公司主要進口高科技產品。盡管產品體積小但貨值大，需要保證產品安全抵達-節(jié)省費用殊為不易。為此，該公司采取了多種措施：
一是在深圳進口采購。并以卡車運輸，方便快捷、費用節(jié)省；
二是選擇一條龍服務的貨代，做到貨物進貨開單無風險。減少中間環(huán)節(jié)；
三是用遠期信用證支付。方便公司融資，節(jié)省無形損耗，使資金利用率最優(yōu)化。
第十七招：貨幣支付有講究
寧波國家高新技術開發(fā)區(qū)某公司在進口商品成本控制方面，除了“貨比三家”。選擇價格和質量性價比最優(yōu)的品種，還注重對進口商品交易幣種選擇。針對人民幣不斷升值的趨勢。該公司盡量采用美元等幣值平穩(wěn)或下滑的貨幣付款。從而降低了進口商品經營成本。
第十八招：境外結算避損失
很多企業(yè)既有出口業(yè)務又有進口業(yè)務。存在資金的頻繁進出與匯兌問題，在人民幣升值與國際貨幣匯率變動的背景下，經常有匯率等方面的損失。慈溪市某生產企業(yè)也如此，該公司出口賺取了大量美元，但人民幣升值帶來了壓力。于是，這家企業(yè)采用境外結算方式，將賺到的美元在境外采購物資，用以開展加工貿易。同時’還開展進口業(yè)務。目前，這家企業(yè)已基本做到年進口額大于出口額，既規(guī)避了人民幣升值帶來的j中擊，又降低了進口貨物的采購成本。
第十九招：套期保值穩(wěn)貿易
資源商品的價格與國際資本市場價格波動緊密聯(lián)系，例如。倫敦金屬交易所(LME)的掛牌鎳價直接影響國內價格。為此，寧波市江東區(qū)某公司既通過國際期貨市場進行套期保值。又給客戶提供實物交易的“套期保值”服務這為客戶控制成本提供了便利，客戶在出口時能轉移價格變動因素。放心拓展貿易。
第二十招：優(yōu)化配置保利潤
寧波市江東區(qū)某公司長期從事進口業(yè)務。通過優(yōu)化資源配置、提升內部運營來確保獲取利潤。該公司首先提高庫存現貨管理能力，合理配置進口商品數量，盡量減少庫存擠壓產生的風險。并合理安排現金流。確保公司資金正常運轉，其次是發(fā)揮“國際和國內兩個市場。虛擬和實體兩個結合”商業(yè)模式的優(yōu)勢-分進口、轉口、國內分銷三個渠道靈活運作，三是通過國內現貨和國際期貨的時間和價格差進行互補。以確保公司能積極應對價格和市場需求波動。避免出現重大損失。保障企業(yè)的經營效益。
第二十一招：銀行信用消疑慮
寧波市鄞州區(qū)某進出口公司經營設備進口業(yè)務，因為設備單價高。金額較大，產品風險和資金壓力較重，該公司不敢貿然付款，供應商也不敢輕易供貨。為此-該公司辦理了進口信用證業(yè)務并留有一部分余款，將在設備驗收后通過公司簽發(fā)的設備驗收合格證作為承兌的條件。這既保證了公司貨款資金的安全。提升了資金使用效率。又使供應商放心交貨。
第二十二招：進出貨代同一家
對于進口貨物運輸及貨代公司的選擇，寧波有的外貿企業(yè)依托自身出口量大的優(yōu)勢，與一些專業(yè)的、有實力的貨代公司進口部門合作，與總公司簽訂合同，在出口合作基礎上，擴大進口合作。這種將進口賃代捆綁到已由出口貨代的辦法，可以在費用及運輸成本上得到更多實惠。
第二十三招：進口保險保安全
進口商品由于環(huán)節(jié)較多、鏈條較長。蘊藏了一定的風險。為此-許多寧波外貿企業(yè)在降低進口商市場風險方面，主動辦理保險業(yè)務，為進口商品投保，通過這個行之有效的辦法，可以減少投入，把風險降低到最小程度。
第二十四招：金融工具抗風險
寧波市江東區(qū)某公司經營的進口資源商品業(yè)務的交易金額很大。并有財務運行風險。為此，該公司盡力依靠現代金融手段管理控制經營風險。該公司與銀行積極合作。通過銀行為公司提供信用擔保貸款、貨物抵押融資等方式化解風險，使企業(yè)可以放心開展進口貿易。
第二十五招：謹慎審單識詐騙
寧波市海曙區(qū)某進出口公司曾過北方一家礦業(yè)公司與印尼一家公司的5萬噸鎳礦進口生意。那家印尼公司因鎳礦價格上漲等原因，違約不發(fā)貨且兩次提供虛假的提單復印件。并將單據提交銀行議討。因此，該公司當即采取措施：一是嚴格審核銀行議付單證。發(fā)現三條不符點，立即通知銀行拒付；二是根據調查核實對方提供的提單和質量證書均屬偽造。馬上向公安局報案。由此避免了一起重大詐騙案。
關鍵詞：風險投資；風險企業(yè)；沖突管理；案例分析
中圖分類號：F281 文獻標志碼，A
風險投資從運作方式看，是風險投資公司向風險企業(yè)投入風險資本的過程，也是協(xié)調風險投資公司、風險資金投資者和風險企業(yè)之間關系，實現利益共享，風險共擔的一種投資方式。中國在風險投資這塊起步較晚。1985年，我國第一家專營新技術風險投資的中國新技術創(chuàng)業(yè)投資公司在北京成立。經過20多年發(fā)展風投行業(yè)還有很大缺陷。制約我國風投行業(yè)因素很多，如龔國光提到的政府在風險投資中的角色定位問題、投資產業(yè)結構不合理、投資產業(yè)結構不合理、缺乏有效的退出機制等。正如張躍濤說風險投資運作成功要靠微觀主體和宏觀環(huán)境共同發(fā)揮作用。發(fā)展我國風險投資既要完善我國風險投資外部環(huán)境，也要積極協(xié)調風險投資參與方內部關系。
風險投資作為一種權益資本，而不是風險資本，其承擔風險性遠高于銀行貸款，高風險項目組員間易產生沖突。在風險投資中，風司與風險企業(yè)關系是一個隨時間推移不斷變化動態(tài)過程，會產生不合作行為，導致合作破裂。對于風險投資內部關系問題解決方法，許多學者做了相關研究。有些學者從整個風投過程提出解決措施。楊艷萍認為聲譽機制對風司和風險企業(yè)家之間的互動合作有激勵效應。陳海英，劉洋認為應從加大政府扶持力度，建立良好風投環(huán)境；完善風險投資立法；培養(yǎng)高素質的投資人才等方面發(fā)展我國風投行業(yè)。有的學者針對風險投資單方提出解決措施。阮利民等盯以為分階段投資可以滿足風司風險分擔、規(guī)避道德風險等方面需要。本文基于風司和風險企業(yè)視角，在分析風險投資各階段沖突類型后，從風險投資不同階段提出沖突管理策略。
1 風險投資的沖突類型分析
在風險投資中參與各方基于自身利益會產生不一致，不一致最后上升為沖突。而風險投資中沖突分為多種類型，要對風險投資中沖突進行合理管理首先要區(qū)分沖突類型。根據風險投資中沖突激烈程度可將沖突類型分為溝通型、競爭型、回避型3種。
溝通型沖突。當風司和風險企業(yè)有不一致時，雙方會引用對自己有利證據證明自己觀點正確性。這種沖突并不激烈，可以通過談判、討論等相對和平方式解決沖突。溝通型沖突基本存在于所有風險投資合作中，雙方通過溝通暫時達成一致。如風司和風險企業(yè)在簽訂合同時針對一些條款產生不一致時，沖突并不激烈，通過溝通暫時解決沖突達成共識。
競爭型沖突。當風司和風險企業(yè)的不一致無法用談判、討論等方式解決時，沖突就上升為競爭型。競爭型沖突表現為雙方互不讓步，視對方為利益敵對方，風險投資合作破裂或頻臨破裂，最后以兩敗俱傷或一方退出作為終結。風司與風險企業(yè)競爭型沖突時有發(fā)生，如有許多公司創(chuàng)業(yè)者引進投資后其股權被稀釋，對公司控制力減弱，或是自身能力不符合風司要求被踢出局。
回避型沖突。對風司和風險企業(yè)不一致采取回避態(tài)度，明知沖突存在卻為了合作需要假裝不存在。這樣會導致兩種截然不同的結果，一種結果是隨著合作加深，雙方溝通的增多，沖突漸漸變弱直至消除；另一種結果是隨著時間的推移，沖突由于沒有很好地解決而逐漸激化，最后合作破裂。
2 不同階段的風險沖突管理方式
2.1風險投資的階段性沖突類型分析
關于風險投資階段有不同劃分，主流劃分方法有風險投資運作包括融資、投資、管理、退出四階段。融資階段主要是風險資金投資者向風司提供閑置資金進行風險投資。由此風司與風險企業(yè)產生沖突階段主要發(fā)生在投資、管理、退出三階段。
投資階段沖突產生過程及類型。主要解決資金投資方向問題。風司通過對企業(yè)篩選、調查、估價、談判、合同設計與簽訂等一系列程序，把風險資本投向具有巨大增長潛力的風險企業(yè)。由于投資風險性較大，風司在進行風險投資時要考慮各種因素，投資金額也不會過多，多數資金是分期投入的，所以在數量和規(guī)模上可能不能滿足風險企業(yè)需要。雙方產生沖突表現在簽訂合同時雙方為投入資金數量、時間等問題爭論不休。本階段沖突以溝通型為主，是風司與風險企業(yè)利益協(xié)調階段。投資階段沖突雖然不激烈，但其成功解決對雙方將來合作至關重要。
管理階段沖突產生過程及類型。主要解決風險資金增值問題。當風險投資資金到達風險企業(yè)時，風司為確保資金安全性，對風險企業(yè)進行監(jiān)管和指導。在管理過程中，風司與風險企業(yè)目標并不完全一致，風險企業(yè)通常做出企業(yè)效用最大化決策，而不是風司希望的收益最大化。當風司利益受損或風司的監(jiān)管與指導影響企業(yè)正常運作時，雙方就會產生沖突。本階段溝通型、回避型和競爭型沖突往往是并存的，是風司與風險企業(yè)管理博弈階段。管理階段沖突情況復雜，要根據實際沖突類型進行策略選擇。
退出階段沖突產生過程及類型。主要解決如何實現收益的問題。風司最終目的是套現。一般最好的退出是風險企業(yè)上市后風司出售股份實現利益。但資本退出方式和時機不合適會導致風司收益受損和風險企業(yè)資金不穩(wěn)定、失去技術支撐等問題，雙方產生沖突。本階段沖突比較激烈，多為競爭型。沖突產生原因有微觀如風險企業(yè)的潛力，管理者素質等；宏觀如經濟政策，證券市場情況等。
2.2風險投資中不同階段管理方式選擇
風司與風險企業(yè)在投資、管理、退出階段沖突類型不同，風險投資沖突管理應根據風險投資不同階段進行分階段管理。
(1)風險投資投資階段，沖突以溝通型為主，可以采取協(xié)調式沖突管理。協(xié)調式沖突管理適用于沖突并不激烈的情況，雙方經過充分地溝通，協(xié)調雙方利益，最終解決投資階段沖突，為將來合作奠定基礎。
(2)風險投資管理階段，競爭型，溝通型，回避型沖突都有很能產生，可以采取整合式沖突管理。整合式沖突管理適用于較為復雜的管理階段，根據沖突不同特點將協(xié)調型，旁助式等方法綜合運用，將沖突分個擊破，最終解決本階段所有沖突。
(3)風險投資退出階段，沖突較激烈，可以采取旁助式沖突管理。在風險投資的退出階段，涉及風險投資的退出方式和時機，這時的沖突一般是競爭型的，在溝通無效下試著向第三方求助。第三方可以提出建設性意見，幫助雙方形成新的計劃和選擇。旁助式沖突管理可打破雙方僵局，最終解決沖突。風險投資分階段沖突類型及管理方式總概括，如表1所示。
3 沖突管理的分階段案例分析
3.1投資階段的沖突類型與管理
關鍵詞： 《風險管理》實踐教學兩個階段
隨著高等教育從精英教育向大眾化教育的過渡，培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)業(yè)能力的創(chuàng)新型人才，增強畢業(yè)生的就業(yè)能力，已成為當前普通高校經管類專業(yè)實踐教學所面臨的重要課題。隨著社會的發(fā)展，隨著企業(yè)對創(chuàng)新型、應用型人才的需求，單純的理論講授式教學模式已經不能滿足社會的需求，《風險管理》這門課程更是如此。管理科學是一門實踐性很強的應用學科，加強管理類課程的實踐教學是保證教學質量的一個重要環(huán)節(jié)?！讹L險管理》作為經管類學生的必修課，其本質也是一門管理的科學，其目的是為了讓學生了解企業(yè)里面臨的各種風險，然后用數理統(tǒng)計的知識對風險進行衡量和評估，最后依據科學理論做出最優(yōu)的決策方案。所以學生除了掌握基本的理論之外，更重要的是把風險管理的有關理論應用到企業(yè)中。因此，風險管理課程更要注重實踐教學，加強實踐教學環(huán)節(jié)。本文主要從風險管理實踐教學的兩個階段——認識性和操作性的實踐活動來探討了《風險管理》課程的實踐教學體系構建。
一、《風險管理》進行實踐教學的必要性
在現代商業(yè)社會，企業(yè)是社會的主要支柱，大量創(chuàng)造社會財富，改善著人們的生活水平，推動著科技進步。然而，很多企業(yè)就像蜜蜂一樣，雖然勤勞地尋花采蜜，卻只有很短暫的生命周期。2003年經理世界年會提供了這樣的數據，“中國企業(yè)平均壽命約為8年，中小企業(yè)平均壽命只有2.9年”。以前一些耳熟能詳的企業(yè)，比如三株、秦池、太陽神、亞細亞、飛龍等，有的各領兩三年，有的消失得更為迅速。實際上，即使在企業(yè)競爭力最強的美國，也有平均62%的公司存活不到5年，壽命超過20年的公司只占公司總數的10%，僅僅2%的公司能存活50年以上?？梢?，風險管理對企業(yè)及其他經濟單位都有積極的作用。近年來，隨著經濟和社會的發(fā)展，我國風險管理形勢面臨兩難的境地。一方面，自然災害和安全生產的嚴峻形勢呼喚加強風險管理，另一方面，我國的風險管理無論從建章立法還是從理論實務都處于國際落后地位。更為嚴峻的是，我國風險管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系尚未形成，無法滿足對風險管理日益增長的人才需求。人才缺乏，是提高我國風險管理水平，降低風險事故損失的主要制約因素。針對這一形勢，我們開設風險管理課程的主要目的是培養(yǎng)具有風險管理專業(yè)技能的人才，讓學生能從專業(yè)的角度開展風險診斷、風險評估、風險審計、意外或責任調查、危機處置等實際工作，參與企業(yè)、政府決策，從而有效地實現風險的分散、轉移、轉嫁，減少風險損失，促進決策目標的實際。所以要解決目前人才缺乏的問題，就必須將理論與實踐相結合，加強實踐教學環(huán)節(jié)，讓學生更好地、更快地成為社會需要的人才。
二、《風險管理》進行實踐教學的兩個階段
“走進企業(yè)”有兩種方式：一是在理論教學的過程中，加入案例教學，大量引入企業(yè)進行風險管理的案例，不管是成功的還是失敗的，讓學生對企業(yè)進行風險管理有感性認識。另一方面，學生掌握理論知識后要走出校門，真正走進企業(yè)，將所學理論知識應用到實踐中。這兩種方式也正是《風險管理》在具體進行實踐教學的兩個階段。
（一）認識性實踐活動
認識性實踐活動即案例教學。一位哲學家說過：智者從別人失敗的經驗中吸取教訓；聰明者從自己失敗的經驗中吸取教訓；愚者則永不懂得從經驗中學習。在《風險管理》課程學習過程中，從眾多的企業(yè)中學習他們成功或失敗的經驗，那我們就是智者，同時，案例教學也會帶來很好的教學效果。
1.利用案例教學研究加強對理論的運用
案例是溝通理論與實踐的橋梁，它在很大程度上彌補了以往那種單純?yōu)槔碚搶W習而學理論的學習方式的不足，利用教學案例研究把理論學習和實踐教學緊密地結合起來。通過案例的形式運用理論，可以有效地加深對理論的理解，進而用不同的理論來審視教學過程、分析教學效果、總結教師的教學經驗、提高學生的學習水平。例如，有200多年歷史的英國巴林銀行倒閉案例，先給同學們介紹一下這樣一件事情，然后讓學生自己來結合案例分析巴林銀行在風險管理過程中所存在的問題。這樣，既能引起學生的興趣，又能讓學生很好地發(fā)揮自己的才能，最重要的是在學生各抒己見的過程中，很好地把理論所學與實踐結合了起來。最后老師總結一下整個原因，學生就能很好地掌握了。通過這樣一個案例教學，學生能感性地認識到風險管理對一個企業(yè)的重要性，同時也會對這門課感興趣，學習起來事半功倍。
2.利用案例教學研究總結教學經驗
案例教學是教學情境的故事，不同的人對故事會有不同的解讀。讓學生參與案例分析，一方面可增強學生學習知識的能力，另一方面能鍛煉學生思考問題、分析問題、解決問題的能力；與此同時，教師可以從學生的回答中找出授課過程中存在的不足，學生哪些方面掌握得不好，真正達到教學相長的效果。例如在風險識別環(huán)節(jié)的講授中，所有的方法都介紹完了之后，給同學們一個橡膠公司的案例，簡單介紹這家公司的情況，然后讓學生們討論該公司的面臨的風險。不同的學生會用不同的方法來識別風險，一方面把各種方法應用到實踐了，另一方面方法掌握得如何教師也就心中有數了。所以說利用案例教學可以總結教學經驗。
（二）操作性實踐活動
有了上述認識性的實踐活動，接下來學生就應該真正進行操作性的實踐活動──走進企業(yè)。實踐出真知，讓學生走出校門，走進企業(yè)，接觸企業(yè)，才能了解企業(yè)的整個生產流程，才能更好地將理論與實踐相結合，同時也為自己將來畢業(yè)成為企業(yè)的合格勞動者做準備。老師要提前與實習單位聯(lián)系好，確定好什么時間去企業(yè)，重點讓學生參觀學習哪些內容。學生在走進企業(yè)的活動中，重點是把理論與實踐結合起來。比如，利用流程圖來識別企業(yè)的風險，當真正走進企業(yè)，才能了解企業(yè)的整個生產過程，才有可能畫出正確的流程圖；還有風險衡量，學生可以搜集企業(yè)過去若干年的針對某一風險的損失資料，對企業(yè)的風險進行衡量。在這一環(huán)節(jié)中學生要自己動手、動腦，針對企業(yè)里的風險提出自己的觀點和想法，把風險管理的每個環(huán)節(jié)落到實處。最后請企業(yè)有關的專家和學生一起座談，學生提出在實際中碰到的問題，專家圍繞本企業(yè)風險管理的情況加以解決，這樣學生就能受益匪淺，解決許多問題，也能了解到企業(yè)到底是如何進行風險管理的。
綜上所述，《風險管理》課程進行實踐教學是完全必要的，在一些發(fā)達國家，風險管理的理念、技術、方法和手段已經應用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、投融資決策、財務報告管理、內部審計體系建設等，涵蓋了從公司法人治理結構安排到各項業(yè)務運作流程和操作等各個層面，形成了系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的全面風險管理體系。而在我國，風險管理是企業(yè)管理中的一個相對薄弱環(huán)節(jié)。風險意識不強，風險管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風險事件的重要原因?！讹L險管理》課程要進行實踐教學，從認識性的實踐教學環(huán)節(jié)過渡到操作性的實踐教學環(huán)節(jié)，才能滿足企業(yè)對風險管理人才的需求。
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一、業(yè)務運行操作中存在的風險及其成因
業(yè)務運行操作風險表現形式很多，我們從形成風險的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務形成差錯或風險。二是操作流程不嚴密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風險。三是技術原因形成風險，例如因臨柜人員綜合素質低，無法識別票據真?zhèn)涡纬娠L險。四是道德風險。表現在內部人員作案或內外勾結作案，也是業(yè)務運行操作風險的黑洞。五是操作失誤形成風險。臨柜人員每日都要進行業(yè)務操作，不停做賬務處理、清點現金等大量重復性勞動，工作中的失誤也再所難免。
風險形成的深層原因：
（一）管理機制的偏頗導致人員風險意識薄弱
盡管這是一個老生常談的原因，但通過對大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點，根本原因就是經辦人員風險意識淡漠，在日常辦理業(yè)務中沒有樹立風險防范理念。但這一原因的產生，與我們行的管理體制（特別是獎懲機制）也有較密切的關系。目前，很多業(yè)務和產品指標通過上級行層層分解下達到網點直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務發(fā)展指標完成情況均與柜員績效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險等兌現多少收入，而對工作中無差錯事故、無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎勵標準或獎勵很少，相對于產品獎勵來說可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險。如攬存開戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務由他人代簽客戶名字等，為完成任務受理柜員明知違章仍然受理，形成風險隱患。一些網點負責人或業(yè)務主管為了營銷業(yè)務，放棄了主管職責，或不認真審查憑證，或將授權卡交于經辦柜員，使業(yè)務主管的授權與監(jiān)督形同虛設，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。
（二）人員素質不能適應新業(yè)務、新制度的變化。
因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內部人員的流動性很強，但還沒有建立一套科學、合理、有效的員工培訓機制。一是新進員工經過簡單培訓后就匆匆上崗，并且培訓中也是簡單介紹銀行基本業(yè)務及制度，并沒有掌握操作要領，使大部分新員工對制度要求知其然而不知其所以然，對制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學，因此技術性風險錯誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務品種不斷增加，業(yè)務、電子業(yè)務發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務、電子業(yè)務、信用卡業(yè)務任務下發(fā)或產品開發(fā)都在個金部門，基層支行對員工的培訓一般由核算部門負責，由于部門分工不同、溝通協(xié)調不夠，致使對員工的業(yè)務培訓出現脫節(jié)現象，員工的素質和技能跟不上新業(yè)務發(fā)展變化的節(jié)奏。
（三）內控機制不能有效發(fā)揮作用
第一，管理人員思想認識存在偏差。一些領導干部不能正確認識業(yè)務發(fā)展與內控管理的關系，過分強調業(yè)務的開拓與發(fā)展，往往以實現多少效益作為自己的功績，而對內控管理和風險防范重視不夠。但一個大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設跟不上業(yè)務發(fā)展變化。我行各項業(yè)務發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設卻沒有及時跟上，特別是對新業(yè)務在憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴密的流程、辦法，形成一些風險點；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒有明確廢除，造成基層行無所適從。第三，監(jiān)督檢查落實不到位。目前在支行以總會計、核算管理部為監(jiān)督，以網點負責人、營業(yè)經理為操作管理，建立了運行管理的事中控制體系，但有的行配備的營業(yè)經理對前臺業(yè)務不熟悉，在沒有經過全面、系統(tǒng)的培訓就持卡上崗，因而對特殊業(yè)務處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時，各職能部門對新業(yè)務的檢查普遍重視不夠，特別是對業(yè)務、電子業(yè)務的檢查頻率較低，使一些風險不能及時暴露并得到有效控制。
（四）外部欺詐及內外勾結作案
當前，對于銀行來說外部環(huán)境比較嚴峻，利用偽造變造票據、憑證進行詐騙的活動時有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機關人員進行查詢、凍結、扣劃，利用假身份證開戶等詐騙行為也屢見不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅，內部作案或被社會不法分子誘惑利用，內外勾結作案。去年發(fā)生的邯鄲農行金庫盜竊案就是一起員工為個人利益不惜鋌而走險，給銀行造成巨大損失的典型性案例。
二、業(yè)務運行風險防范措施
（一）以人為本，積極開展風險防范教育
一是防范操作風險應立足于以人為本，加強員工隊伍建設。作為管理者一定要加強員工的心理引導，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)精神，強化員工的責任心，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。二是對員工采取案例分析等方式經常性地開展警示教育，通過警示教育活動，使員工在思想上對違法違紀的行為有一個深刻的認識，對其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀行為的思想防線。三是加強對員工人生觀和價值觀的引導和教育，促進員工樹立正確的人生目標，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導全行員工站在對工行事業(yè)負責、對員工自己負責、對家庭幸福負責的高度來認識違規(guī)違章的危害性和遵章守紀的重要性，時刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務經營活動中。
（二）強化內控管理，提高制度執(zhí)行力
第一，加強內部管理，建立和完善科學的考核機制。建立權責利相結合的績效評價和考核機制。合理調配臨柜人員及營銷人員，科學調動員工積極性。強化和落實各級行經營管理責任，推行問責機制，加大責任追究力度，確保各項業(yè)務迅速健康發(fā)展。第二，加強對人員和崗位分工的管理，健全崗位責任，狠抓重點部位、重點環(huán)節(jié)，重點網點、重點人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習慣，使其業(yè)務操作做到規(guī)范化、標準化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風險，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實到業(yè)務操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風險。比如制度規(guī)定小額低風險業(yè)務由一人辦理，特殊業(yè)務和大額業(yè)務雙人辦理換人復核，在復核過程中就要認真負責，不能流于形式造成風險。第四，業(yè)務發(fā)展制度先行，要加快針對新業(yè)務的制度建設步伐，同時根據業(yè)務發(fā)展變化改進舊制度，使制度更具有可操作性。
（三）加強業(yè)務培訓，提高防范能力
一是加強員工的業(yè)務理論學習和柜面操作與業(yè)務流程的培訓，新員工上崗前做好全面培訓，各部門相互協(xié)調配合，對新業(yè)務，新流程改造及時進行學習，通過培訓不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務，還要明白業(yè)務的來龍去脈，掌握業(yè)務的風險點。二是加強員工識假、辨假技能的培訓。要求柜員熟練掌握票據、憑證標識、暗記等反假技能，利用配備ETO票據定位對比器和紫光燈等儀器設備，對可疑現鈔、票據進行鑒別，提高風險防范意識，堵塞業(yè)務操作漏洞，杜絕詐騙風險。
（四）優(yōu)化業(yè)務流程，減少風險環(huán)節(jié)
優(yōu)化業(yè)務操作流程，簡化操作環(huán)節(jié)，積極開發(fā)完善系統(tǒng)功能，加強系統(tǒng)控制力度，減少人為操作環(huán)節(jié)。目前經濟體制下公轉私業(yè)務非常普遍，由于系統(tǒng)不支持，本可以使用“一記雙訖”一個交易就可完成賬務處理，現在賬務處理需要經過三¬¬¬¬至四個交易來完成，先單邊借記往來戶，單邊貸記內部過渡戶，再用“一記雙訖”交易由內部戶記入個人賬戶，如果是卡賬戶要使用兩個單邊交易來完成，這樣柜員操作環(huán)節(jié)越多越容易出現差錯。還有同網點往來戶與個人賬戶大宗現金存取，如庫存不足，往往會發(fā)生“先存后取”現象。
一、加強制度建設，構建科學有效的制度體系
×銀行是我國最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的××銀行××支行，在內控制度建設上不僅僅停留在按上級行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實際，整合現有業(yè)務管理模式，面對信用風險、市場風險、操作風險的考驗，先后制定了信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理等二十項規(guī)章制度，強化了會計、出納、聯(lián)行、計算機系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進行了再保險。建立了合理的組織架構，使事后監(jiān)督向事中、事前轉移。同時還根據當前經濟形勢，在案件多發(fā)的票據業(yè)務、集團客戶與關聯(lián)交易等風險集中的重要業(yè)務上，制定和完善了相應的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業(yè)務臺帳與會計之間的適時對帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，覆蓋所有風險點，使××銀行××支行各項工作一開始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風險，奠定了堅實的基礎，
二、堅持特色，培育企業(yè)內控文化
為了保證內控系統(tǒng)有效運行，提高員工對內控制度建設重要性和必要性的認識，培養(yǎng)嚴格、扎實、高效的工作作風，××銀行××支行面對成立時間短、業(yè)務新、人員素質參差不齊等特點，積極組織員工學習內控知識，采取多種方式,強化風險識別量化意識，用××先進的管理理念、發(fā)展目標、企業(yè)精神教育員工。一是開展“糾樹”活動。今年以來××銀行××支行開展了一次“糾正不良習慣，樹立無缺陷工作作風”的主題活動，號召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習慣開始，克服工作中存在的缺點和不足，樹立“違規(guī)操作就是制造風險”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實行工作日志制度?！痢零y行××支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時間記錄一天的工作情況，對自己當日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進行總結，對麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認識到問題的嚴重性，并提出改進辦法和措施，以達到思想和行動的統(tǒng)一。三是堅持內控自查評審會議制度。支行每月都要召開內控評審會議，每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內控制度情況都要進行評價，提出看法和意見，互相監(jiān)督，明確責任。各部室對當月存在的風險隱患要進行分析總結，行領導每次對內控自查評審情況進行點評，發(fā)現問題立即整改。高管層對內控管理的重視，促進了××行××支行內控管理文化不斷完善，廣大員工充分認識到內控管理是每個員工的職責，深刻理解風險防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內控建設只有起點沒有終點”“銀行求生內控先行”“執(zhí)行制度沒有特權”等個性鮮明的內控文化。
三、規(guī)范自律行為,強化內控執(zhí)行力
制度建設固然重要，然而把制度落到實處，增加執(zhí)行力，使內控機制運轉有效，乃是重中之重，××銀行××支行在執(zhí)行內控制度方面，規(guī)定了嚴格的責任追究制度和獎懲制度。制定鐵律，不管是誰、無論是誰，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒有特權，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現問題一查到底，力求達到糾正問題，排除風險，規(guī)范業(yè)務的最終目的。營造一種層層設防、處處把關、事事對照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來，在信貸資金投放過程中，××銀行××支行堅決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅持資產運行的可控制原則，以質量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構，明確了各部門的職責和考核標準，出臺了客戶資格準入意見，制定了客戶優(yōu)選標準，并且一律公開，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無論是什么人、哪個部門推薦的，堅決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風險，避免了以貸謀私現象的發(fā)生。保證了資產質量。截止到今年九月末該行全部貸款余額×××××萬元，無一逾期，無一欠息。此外，在案件專項治理工作中，該行領導高度重視，以身作則，全行員工認真對待，積極查改，保證了此次活動不走形式，不走過場，收到了較好的效果。共計發(fā)現問題九十個，其中一般性問題八十六個，較嚴重問題四個，有效整改七十九個，整改率百分之八十七點七，沒有整改的體現在會計、出納專業(yè)流程上，已構成差錯事實，只能在以后的工作當中徹底杜絕。
四、堅持以人為本，加強警示教育,防范道德風險
防范和化解金融風險，人是關鍵，不解決人的問題，再好的內控制度也無濟于事。因此必須加強思想政治工作，教育員工樹立正確的世界觀、價值觀、權力觀，加大對員工職業(yè)責任、職業(yè)道德、職業(yè)紀律的教育力度，按照“規(guī)定動作”規(guī)范員工行為。
市場利率化是主要由市場供求決定金融機構在貨幣市場的融資水平。與傳統(tǒng)的利率相比，市場利率化降低了國家對于市場利率的調控力度，使其主要受到經濟市場的影響和調節(jié)。金融機構成為市場利率的決定主體，在中央銀行基礎利率的要求下，由經融機構根據自身的資金情況和金融市場的變化，從而對自身機構的利率進行調節(jié)的一種機制。減少中央控制中的“少數服從多數”的調控格局，是經融機構能夠在貨幣市場中國，對于自身的經營管理和發(fā)展具有更大的自主和活動的空間，創(chuàng)建出金融機構和中央銀行聯(lián)合制約管理調控市場利率的新體系。
二、市場利率化對商業(yè)銀行經營管理發(fā)展的影響
(一)市場利率化對商業(yè)銀行經營發(fā)展的正面激勵
1、提升銀行競爭力。
商業(yè)銀行的經營管理模式一般是按照通過金融業(yè)務和大型的證券交易、貸款等項目來實現自身的盈利和發(fā)展的，市場利率化將會在更大程度上帶動貨幣市場證券交易的活躍度，銀行有更大的活動空間實現市場調控，以便實現市場的消費刺激和消費者的項投資熱情，從而更好地實現銀行的盈利，以此提升銀行的市場競爭力；市場利率化主要是以市場作為利率調節(jié)的主體，以市場的變化作為參照值，使得商業(yè)銀行建立起等文件盒行之有效和金融體制，使得其在市場競爭中不僅有更大的活躍空間，還能對市場進行更嚴控的監(jiān)管，極好的把握市場的走向，實現自身的經濟效益，帶動社會的發(fā)展和社會財富值的增長。
2、加強銀行業(yè)務創(chuàng)新。
市場利率化的應用和發(fā)展，為各大商業(yè)銀行提供了發(fā)展的空間，但是另一方面，使得銀行市場的競爭逐漸白熱化，商業(yè)銀行要想在這樣的市場背景下，獲得長遠的利益和持續(xù)進步的發(fā)展，則要求商業(yè)銀行要提升自身的經濟效益和自身的市場競爭力，改革創(chuàng)新變成了一項不得不完成的轉變。市場利率化的出現與實施，無疑針對市場傳統(tǒng)管理是很大的挑戰(zhàn)，它會打破傳統(tǒng)格局和思維方式，積極建立和創(chuàng)新市場管理的戰(zhàn)略和目標，以及實現方式和業(yè)務投入的多樣化，是商業(yè)銀行徹底擺脫業(yè)務單一的特點，發(fā)展成為業(yè)務多樣化的新型投資發(fā)展的金融機構。
（二）市場利率化對商業(yè)銀行經營發(fā)展的負面制約
1、加大銀行利率風險。
正所謂機遇與挑戰(zhàn)總是并存的，市場利率化的實現和運用，使得銀行獲得一定的發(fā)展空間，但發(fā)展的同時又必須得面對同等的風險。因為市場利率化總要受到市場變化的支配，于是市場利率化在市場變化的環(huán)境下，將會出現頻繁的波動，并且波動呈現出的特點即為波動和風險的系數和厲害程度呈現正相關的關系。一旦在經濟活動實施或者銀行決策發(fā)展的過程當中，出現利率波動，且波動大范圍和程度都超出了銀行調節(jié)控制的范圍，銀行就將面臨巨大的挑戰(zhàn)和經濟危機，加大銀行戰(zhàn)略設置和發(fā)展管理端的壓力，容易加大利率風險。
2、影響傳統(tǒng)存貸款業(yè)務。
存貸款業(yè)務一直是商業(yè)銀行發(fā)展中一項傳統(tǒng)而穩(wěn)定的業(yè)務，在銀行經營發(fā)展的過程中，更穩(wěn)定的為銀行帶來一定的收益。市場利率化的出現會使得顧客為了降低風險，主動減少存貸款量，這樣即將使得銀行大程度失去傳統(tǒng)的穩(wěn)定的收益，降低銀行整體的經濟效益和安全保障，使得銀行的發(fā)展在市場的變化中，必須高度重視發(fā)展和戰(zhàn)略方向，一旦出現偏差，銀行將很難挽救，甚至會面臨更加嚴峻的經濟危機。
三、商業(yè)銀行經營管理創(chuàng)新對策
（一）加強銀行抗利率風險能力建設
1、組建科學合理的利率風險管理機構。
市場利率化的實施與應用，使得商業(yè)銀行在發(fā)展進程中，在主要依托市場為載體的背景下，將要面對多變的市場中擁有的更多的不確定性和風險，科學合理的風險管理機構能夠有效地提升銀行的抗風險的能力，以保證在市場的發(fā)展中，銀行能夠持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展下去。
2、加強銀行風險識別能力。
相對于風險管理來說，風險識別明顯具有更好地前瞻性，能夠在銀行發(fā)展中，在風險哈妹發(fā)生前，有效地進行識別，然后規(guī)避，實現銀行的穩(wěn)定發(fā)展。所以，商業(yè)銀行要想在市場利率化以多變且無規(guī)律的市場中尋求穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，還需要提升滋生的風險識別能力，從而有效的回避掉風險。
（二）改變運作模式
1、市場營銷戰(zhàn)略改變。
商業(yè)銀行存在和發(fā)展的目的是為了實現經濟效益的增長和銀行的持續(xù)發(fā)展，所以銀行在整個戰(zhàn)略制定和部署上都要首先以滿足市場為原則，積極滿足消費者的要求，獲得穩(wěn)定而優(yōu)質的客源，實現銀行長期發(fā)展。所以，在營銷戰(zhàn)略的制定上，要以市場和消費者的需求為導向，提升業(yè)務和服務水平，吸引消費者。
2、建設網絡銀行。
計算機的發(fā)展和普及，使得消費者們認識、選擇業(yè)務越來越便捷化，網絡銀行的建設和重視是勢在必行的。加大網上銀行規(guī)模和提升網上銀行服務質量，將是每一個商業(yè)銀行發(fā)展不可忽視的一個方面，積極進行網站建設和有效規(guī)劃管理設置，是訪問和操作更加安全、便捷，符合現代人的生活特征。另外，網上銀行的建設能早很大程度上節(jié)約出設置服務網點的資金，有效的節(jié)約成本，提升自身的經濟實力和市場競爭力。
四、案例分析
我們以中小銀行為例來進行分析。對于中小銀行而言，他們具有靈活性高、積極性高的優(yōu)點，但同時，因為我國的銀行業(yè)接近壟斷，導致中小銀行所占市場份額低、資產規(guī)模小，加上自身管理缺陷，中小銀行面對危機時往往存在更大的風險。
（一）市場利率化為中小銀行帶來了更大的機遇
1、促進中小企業(yè)的產品創(chuàng)新。
為了減少市場利率化帶來的風險，中小企業(yè)就會針對其更為廣泛的客戶群設置多元化的融資業(yè)務。
2、使得存貸方式更為靈活。
實行市場利率化以后，銀行的自主性有所提高，可以向客戶提供多樣的存貸方式。
3、優(yōu)化內部結構。
隨著市場利率化進程的不斷加強，中小企業(yè)在保證與原有的核心客戶的關系的同時也會調節(jié)、細化它們的業(yè)務內容，從而就需要對內部結構進行優(yōu)化，比如刪減掉不必要的部門、增設新的部門、對原有的部門進行細化或重組。
（二）市場利率化對中小企業(yè)來說，不僅是機遇也是挑戰(zhàn)
1、導致業(yè)務萎縮。
市場利率化會使銀行出現更多的存貸方式，這也就意味著客戶進行選擇的范圍增大，銀行可能會因此失去一些客戶。
2、會使利差收窄。
利差指的就是存款利率與貸款利率之差，傳統(tǒng)的銀行業(yè)基本上利差作為主要利潤來源，而市場利率化很可能導致銀行降低貸款利率、提高存款利率，從而利差收窄，利潤減少。
五、結束語
次貸危機產生的原因
次貸危機發(fā)生在美國,產生于房地產市場,這絕不是偶然的現象。美元本位的國際貨幣體系和美國消費的過度發(fā)展是根本原因；市場監(jiān)管的松弛、激勵錯位以及機構自身風險管理的缺失等是具體原因。
次貸危機的根本原因在于美元本位的國際貨幣體系和美國消費的過度膨脹。布雷頓森林體系崩潰后，全球形成了以美金為本位的信用貨幣體系，而美國則進入了無約束的美金泛濫時期。全球經濟的不平衡使得亞洲的過度儲蓄與美國的過度消費形成了鮮明的對比，以美元為主要儲備貨幣的石油國家和亞洲出口型國家通過購買美國國債和公司債，進一步壓制了美國的市場利率，造成了美國低利率環(huán)境。由于房地產市場需要資金量較大，成為吸納大額投資的理想市場，在有效需求不足以及資金逐利的驅動下，向信用等級較低的人群發(fā)放貸款成為必然。
從2001年到2005年，美國房地產市場持續(xù)繁榮，刺激了次貸的快速發(fā)展。2006年，美國次貸總規(guī)模是2001年的5.3倍。截止2007年底，次級市場總規(guī)模大致在15000億美元左右，其中有近半數的人沒有固定收入，這部分貸款額在5000億～6000億美元之間。這是一個高風險的市場，瑞銀國際(UBS)的研究數據表明，截至2006年底，美國次級抵押貸款市場的還款違約率高達10.5%，是優(yōu)惠級貸款市場的7倍。
而隨著2001年到2007年間美聯(lián)儲不斷升息，美國房價開始下跌，次級房貸的違約率開始上升，金融機構的不良資產比例逐步上升，高杠桿機構開始倒閉，市場變得更敏感，拆借利率上升，市場流動性更緊缺，從而形成恐慌。隨著流動性壓力和資產損失的不斷蔓延，歐洲金融市場受到嚴重沖擊。全球經濟放緩的預期增加，商品市場開始暴跌，美元意外走強導致外匯市場大幅波動，新興市場國家遭受重創(chuàng)。次貸危機遂逐漸演變?yōu)橐粓龃蟮慕鹑谖C。
除了大的宏觀經濟因素以外，市場各參與主體對于危機的爆發(fā)也難辭其咎。我們認為主要還有以下原因：
（1）次級抵押貸款標準降低。由于證券化市場的發(fā)展，貸款風險被認為可以分散，從2004年末至2007年初，美國浮動利率次級抵押貸款的承銷標準大大降低，由于住房價格下降，這種抵押貸款的拖欠率大幅上升，從而埋下了危機爆發(fā)的種子。
（2）激勵錯位引發(fā)嚴重道德風險?！敖鸾德鋫恪?、“股票期權”、“大比例分紅”等等激勵措施導致了管理層和員工的短期行為。在這種激勵措施下，員工的交易策略會置公司的長遠利益及聲譽而不顧，而傾向于非對稱交易，這種策略在市場形勢好的時候會取得額外的正向回報，但市場一旦大幅逆轉，公司將面臨極大的風險。
（3）不透明的復雜金融衍生品。以CDO為代表的資產證券化產品設計過于復雜,而且不透明。如2004年美國的Axa公司發(fā)起的AriaCDO的資產池中出現了140家公司，分出了28層，含5種貨幣，不同層中又分了固定、浮動以及通貨膨脹相連的層，可謂是創(chuàng)了CDO市場的先河。這種純粹為了追求高利潤而設計的金融衍生品,使這些業(yè)務變成了純粹的金錢游戲,這與分散風險的初衷差之千里,遠遠脫離了實體經濟發(fā)展的需求。
（4）投資者缺乏盡職調查。首先，現代金融衍生品的盛行使得金融工程師流行，而基礎信用分析技術喪失，投資者普遍認為，金融工程技術會把基礎信用風險剔除。其次，證券產品的過于復雜以及信息在不斷傳遞中的損耗也使得投資者缺乏盡職調查的條件。最后，在經歷了多年良好的經濟形勢和充足的市場流動性后，評級機構和投資者都已變得相當自滿，降低了風險意識。
（5）信息披露不充分。美國大量的房屋貸款是通過貸款經紀人發(fā)放的，貸款經紀人掌握了貸款者的第一手資料，但它增加了銀行對信貸質量評估的困難。在貸款證券化過程中，信息傳遞的鏈條過長，導致信息進一步失真，參與各主體，包括發(fā)行人、承銷商、資產管理人、信用評級機構和投資者沒有獲得足夠的信息。同時，他們自身在信息披露方面也做得不夠。
（6）信用評級機構存在缺陷。首先，評級機構的自身利益驅動。信用評級機構進行評級的收入來自于產品的賣方-投資銀行，投資銀行一般按照評級機構提供的評級模型設計證券化產品，以便得到較好的評級，由于自身的利益關系，信用評級機構在主觀上也有提高產品評級等級的動力。其次，評級機構不盡責。證券化產品大多集合了風險性類似的資產，對系統(tǒng)性風險更加敏感，但評級機構并沒有區(qū)分不同債券風險性的差別，對AAA太大方。最后，評級機構針對證券化產品的評級模型存在缺陷。內含價值模型不適宜CDO證券，公司債的信用主要依靠公司信用及宏觀經濟條件，而債務證券更依賴宏觀經濟周期，具有更高的系統(tǒng)化風險。此外，對公司債評級的歷史數據覆蓋了過去幾個經濟周期，但CDO市場卻只有好時期的數據，數據具有片面性。
（7）金融機構風險管理薄弱。美國和歐洲金融機構在風險管理實踐，尤其是在風險集中、非流動性金融工具評估以及對流動性風險的管理等方面存在嚴重缺陷。美國和歐洲共同的問題都在于壓力測試程序的失敗，壓力測試假定情景太保守。
（8）監(jiān)管失效。監(jiān)管失效表現為監(jiān)管體制的失效和監(jiān)管方法的失效。監(jiān)管體制失效表現為監(jiān)管的多頭性，缺乏對市場的統(tǒng)一監(jiān)管，隨著全球化的發(fā)展和金融機構綜合化經營的推進，金融市場之間產品創(chuàng)新的發(fā)展，交叉出售的涌現和風險的快速傳遞，這樣的監(jiān)管體制也越來越多地暴露出一些問題，最為突出的就是它的監(jiān)管標準不一致，監(jiān)管領域的重疊和空白同時存在，過于細致的規(guī)則描述對于市場的反應太慢，沒有一個機構有足夠的法律授權來負責看管金融市場和體系的整體風險監(jiān)管狀況，風險無法得到全方位的覆蓋等等。監(jiān)管的方法失效表現為忽視了對流動性風險的監(jiān)管，以及監(jiān)管的親周期性，對聲譽風險以及表外帳戶的風險監(jiān)督不夠等等。
（9）公允價值的親周期性。使用公允價值的方法對流動性較差的證券進行估值可能放大損失的規(guī)模，從而迫使機構需要計提更多的準備以及籌集更多的資本，加劇市場恐慌，市場流動性變弱，市值進一步降低，形成一個惡性循環(huán)。
（10）對模型過度依賴。所有的模型都只是幫助人們判斷未來的一種工具，模型總是會假設一些簡單的共同性因素，當危機來臨時，無關聯(lián)的風險也開始產生關聯(lián)，模型就失效了。格林斯潘就說：“根本問題在于，那些已變得十分復雜的模型―既包括風險模型，也包括計量經濟學模型―仍過于簡單，我們無法捕捉到驅動全球經濟變化的全部主導變量”,“當前的風險管理或計量經濟學預測體系很大程度上未能很好地植根于現實世界。風險管理和宏觀計量經濟學模型中均缺失重大“解釋性變量”。因此，過度依賴模型的風險管理方式將會在某種程度上得到糾正。
銀行機構風險管理的重新審視
本次金融危機是對銀行風險管理有效性的一次全面檢驗。為什么那么多的資本充足、經驗豐富的國際大行也紛紛陷入困境，銀行內部控制的有效性再次受到危機的沖擊，損失累累？
次貸危機從某種意義上看就是銀行內部風險控制的失效。在次貸危機發(fā)生前，充足的市場流動性和良好的經濟發(fā)展環(huán)境使得一些機構高估了市場吸收風險的能力，很多機構的風險管理政策、流程和技術出現了不足，尤其是集團層面的全面風險管理缺失，導致機構未能對主要風險加以識別或有效管理。
1992年，美國反虛假財務報告委員會下屬的贊助委員會COSO制定了COSO內部控制框架，這個框架主要是從財務的角度出發(fā)保證企業(yè)財務報告的可靠性。1998年，巴塞爾委員會借鑒COSO內部控制框架提出了銀行內部控制框架，從內容上來看，基本就是COSO內部控制框架的翻版，但巴塞爾委員會著重提出了監(jiān)管機構對內部控制有效性的評估和監(jiān)管。
2004年，COSO在內部控制框架概念基礎上，提出一個基于風險管理的全新報告《企業(yè)風險管理總體框架》（簡稱ERM），這也是近年來國內外銀行所探討的全面風險管理框架的基礎，但怎樣結合銀行業(yè)的實際把這個框架運用到銀行的內部風險控制管理，至今仍沒有一個統(tǒng)一的模式。巴塞爾委員會也沒有進一步改進1998年銀行內部控制框架。
比較1998年巴塞爾銀行內部控制框架和ERM，我們發(fā)現ERM更全面，它在目標內增加了戰(zhàn)略目標，在要素里增加了目標制定、事項識別以及風險對策三個要素。從當前的危機來看，這些都是銀行內部風險控制必不可少的環(huán)節(jié)。如，銀行普遍對戰(zhàn)略風險的忽視，對風險的反應緩慢而又無效，等等。
巴塞爾委員會一直倡導的新資本協(xié)議主要從資本的角度約束銀行的風險，力求銀行的風險與收益相匹配。各國監(jiān)管機構也制定了實施新巴塞爾協(xié)議的日程表。巴塞爾委員對資本監(jiān)管的重視導致各國監(jiān)管機構對銀行內部控制有效性的監(jiān)督和評價的忽視。英國北巖銀行是銀行實施新巴塞爾協(xié)議的第一家銀行，但也是英國第一家倒閉的銀行，這不能不說是對監(jiān)管導向的一種諷刺。
因此，我們認為監(jiān)管導向以及銀行內控失效是國際先進銀行陷入危機困境的主要原因。以下我們結合COSO框架和銀行危機的案例分析當前銀行內部風險控制存在的主要問題。
風險文化意識淡薄
良好的風險控制體系需要良好的風險文化，這是內部控制環(huán)境的基礎。高盛為什么能躲過這場危機？這與高盛良好的風險文化相關。最早看空次貸資產是兩個普通的交易員，他們竭力向上層反映存在的風險，并說服了他們的財務總監(jiān)，從而及早將次貸資產賣出，這說明高盛的風險文化已經深入到了每個員工。能夠預測次貸危機的絕不僅僅是高盛的交易員，相信還有很多公司的員工也預計到了危險，但卻沒有躲過這場危機。這表明，在全機構上下有效地培養(yǎng)統(tǒng)一的“風險文化”是風險管理的有力工具。銀行機構應建立健全的風險文化，并在機構的經營理念和各項業(yè)務活動中加以落實。
風險控制組織不完善
2008年8月，國際交易對手風險防范小組了題為“抑制系統(tǒng)性風險-改革之路”的報告，這份報告由國際主要金融機構的風險及業(yè)務管理高層人員組成完成。該報告對于風險緩釋第一條核心原則即是要求完善公司治理，該小組建議：“所有大型綜合金融機構必須定期檢查其公司治理結構，以確保其激勵機制在追求商業(yè)利潤和防范風險之間取得平衡，同時確保主要的內控人員的決策制定真正獨立于業(yè)務部門”。從中可以看出，這些國際大行的風險管理人員深刻的認識到正是公司治理失效以及風險控制組織不完善才導致了這么嚴重的后果。
風險控制組織不完善還表現為：
（1）信息溝通機制欠缺。很多大行的部門和部門之間缺乏溝通，風險信息并沒有在各部門之間有效流動，董事會與高管層缺乏持續(xù)對話。比如，次貸產品由一個部門賣出，但同時又被另一個部門買回，等等。因此，銀行機構應充分評估信息流動的有效性，確保風險信息在內部及時、合理的流動和傳遞。
（2）風險管理部門的非獨立性。風險管理部門與業(yè)務部門保持相對獨立有利于發(fā)揮風險管理部門的職能。很多銀行的風險管理部設置在經營層之下，而不是在董事會之下，在經濟形勢好的時候，風險管理部的建議讓位于業(yè)務發(fā)展的需要。因此，銀行機構在設置風險管理和其它關鍵控制職能時，應保證其行為和決策的相對獨立性。首席執(zhí)行官和董事會應積極發(fā)揮作用，確保機構關鍵控制職能的獨立性。此外，即使首席風險官不直接向董事會報告，也應設置其與董事會的有效溝通路徑。
（3）風險容忍度過高。風險容忍度是一家銀行風險戰(zhàn)略的基本內容。很多銀行陷入危機就是因為沒有確定適當的風險容忍度，風險戰(zhàn)略過于激進。因此，銀行機構應確保其風險容忍度由最高層管理人員確定或批準并通報董事會。應確保將風險容忍度的定期評估情況通報最高層管理人員、董事會和主監(jiān)管機構。
（4）不合格的人員。從巴林銀行的倒閉以及法國興業(yè)銀行的巨額損失案例來看，合格的人員也是風險管理的關鍵。合格的人員要能夠理解和適當評估市場穩(wěn)定時和遭受壓力時的風險狀況，必須恪守職業(yè)道德，在為銀行謀取利益時也應合理的評估業(yè)務的風險。
（5）司庫與風險管理職能的不協(xié)調。雷曼倒閉后的第一個工作日，德國國家發(fā)展銀行通過自動付款系統(tǒng),向雷曼轉入3億歐元，這充分說明了司庫并沒有融入銀行的風險管理。因此，銀行應確保司庫職能和風險管理職能相互協(xié)調，并應與業(yè)務單元協(xié)調管理資產負債表的規(guī)模和構成，確保設定的風險容忍度與融資能力及持續(xù)的流動性的一致性。
（6）定期檢查的松弛。很多銀行的風險管理制度不可謂不完善，風險管理政策不可謂不合理，但政策的執(zhí)行往往存在偏差，這就需要最高管理層定期檢查相關委員會的架構和運作情況，以確保各委員會的主席及人員配備合理。銀行內部審計部門應充分承擔監(jiān)督和評價的功能，確保政策執(zhí)行的到位。
（7）新產品審批專門委員會的缺失。次貸危機也是金融衍生品的危機。目前金融創(chuàng)新日益頻繁，銀行新業(yè)務、新產品層出不窮，其風險也往往高于傳統(tǒng)的業(yè)務。因此，銀行應設立專門的委員會針對新產品進行審批，其監(jiān)督流程應包括系統(tǒng)性的審批后評價，尤其當新產品涉及較高的財務風險、操作風險或聲譽風險時，更應如此。
對主要風險因素的忽視
銀行經營風險不僅僅包括信用風險、市場風險以及操作風險，還包括戰(zhàn)略風險、流動性風險、聲譽風險、國別風險，等等。在次貸危機中，我們看到，導致大多數銀行遭受損失的卻是巴塞爾協(xié)議關注的主要風險之外的風險事件。
首先，銀行對戰(zhàn)略風險不夠重視。次貸危機也是一場系統(tǒng)性風險，銀行應該制定戰(zhàn)略風險防范措施應對系統(tǒng)性風險以及風險容認度過高，而當前世界主要銀行對戰(zhàn)略風險明顯重視不夠。
其次，對流動性風險的嚴重性估計不夠。雷曼倒閉的主要原因即在于流動性枯竭，它在危機爆發(fā)之初，并沒有利用美聯(lián)儲的流動性支持政策，低估了流動性風險，最終陷入倒閉。在次貸危機的后期，流動性問題已經成為市場的主要問題。因此，銀行應充分重視對流動性風險的管理。
第三，對聲譽風險重視不夠。很多銀行的表外次貸資產由于聲譽的原因不得不購回；銀行發(fā)行的理財產品在出現問題后也不得不進行回購，如雷曼倒閉后，香港銀行界被逼回購雷曼“迷你債券”。等等，這說明聲譽風險對銀行經營影響重大。銀行在將資產移出表外的時候應充分評估可能的聲譽風險。
對整體性風險把握不夠
本次危機不是單個的風險事件，而是一次全面的風險事件，信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險等等相互影響、相互推動，造成次貸危機愈演愈烈的原因。信用風險受市場信心的影響在危機中不斷擴大，并向市場風險轉化，而在市場出現恐慌時，流動性出現干涸，引起信貸緊縮，這樣形成市場的惡性循環(huán)。因此，銀行機構應形成跨產品、跨賬戶、跨部門、跨市場的整體化風險管理，從整體的角度全面把握風險。
風險管理方法存在缺陷
銀行在風險管理方法上也存在各種缺陷，如對集中性風險注意不夠，模型假設使用不當，壓力測試太保守，交易限額管理不嚴，授信條件不靈活等等。
集中性風險注意不夠是本次危機暴露的風險管理方法最大的缺陷之一。陷入危機的銀行大多由于房貸資產過多。此外，壓力測試太保守也是銀行風險管理方法存在的主要問題，大多數銀行的情景分析中沒有假定更嚴酷的市場環(huán)境。
新巴塞爾協(xié)議對銀行風險管理的不足
從銀行的風險管理存在的問題來看，新巴塞爾協(xié)議存在明顯的不足之處。面對諸多的批評，巴塞爾委員會也意識到了存在的問題，在近期出臺了《流動性管理與監(jiān)管的原則》以及《交易賬戶的增量資本的計量》兩個文件，以彌補新巴塞爾協(xié)議在流動性管理和交易賬戶資本計量方面的不足，但我們認為，新巴塞爾協(xié)議還存在更多的問題，全面實施新巴塞爾協(xié)議還很長的路要走。
與舊巴塞爾協(xié)議相比，新巴塞爾協(xié)議有四個優(yōu)點，一是建立了風險更敏感的資本要求體系；二是通過資本節(jié)約鼓勵好的風險管理模式；三是要求有完善的監(jiān)督；四是運用了市場紀律。
新巴塞爾協(xié)議通過資本約束機制引導銀行自身的風險管理。但新協(xié)議在第二支柱的監(jiān)督檢查的重要性中也專門提到：“銀行為抵御風險所持資本的數量與其風險管理、內部控制等程序的執(zhí)行力度及有效性有關。增加資本不應被視為銀行解決更大風險的唯一選擇”，“增加資本不能替代控制或風險管理中的根本性問題”，因此，巴塞爾委員會也意識到資本監(jiān)管不能完全代替銀行自身的風險管理。我們且不論監(jiān)管部門對銀行風險管理引導的片面性，僅就新巴塞爾協(xié)議本身來看，它在指導銀行風險管理方面還存在以下不足：
第一支柱存在的問題
第一支柱存在三個主要方面的問題，一是風險權重公式的假定存在缺陷；二是存在監(jiān)管套利；三是親周期性。
第一，風險權重公式的假定缺陷。內部評級法的風險權重模型有兩個主要假定:一是假設信用風險的系統(tǒng)風險由單一風險因子決定;二是組合不變性,組合具有良好的分散性以使所有特殊風險充分多樣化。這些假設促成內部評級法成為簡單易行、具有一定的可比性資本監(jiān)管工具。這導致兩個重大風險忽視，一是集中度風險，二是國家和區(qū)域風險。因為該模型假定資產風險是分散的，所以，過于集中的資產不會影響銀行的風險資本的計量，而次貸危機導致的銀行倒閉正是由于次級房貸資產過于集中導致。其次，本次發(fā)生的次貸危機表明，由于對小事件的共同敏感導致單億因子模型并不有效，該模型對國家和區(qū)域風險不敏感。
第二，存在監(jiān)管套利。內部評級模型具有道德風險，如當某些風險參數是主觀的，或某些沒有市場參考價格的資產，銀行可能操縱這些參數去降低銀行的資本需要。次貸危機中銀行交易賬戶中差流動性資產的估值就是一個體現。
第三，親周期性。第一支柱下的資本要求一定程度上具有親周期特點。在市場不好的時候，要求銀行提供更多的資本，市場好的時候，資本要求較少，它加劇了銀行的資本波動。本次危機也體現了資本要求從某種程度上加劇了危機。巴塞爾委員會也認識到了這個問題，提出通過三個渠道緩解：一是對PD/LGD等風險參數估計采取跨經濟周期評級法，使用長期歷史數據;二是在第二支柱框架下監(jiān)管當局在經濟上升時期要求商業(yè)銀行多提資本，以備經濟衰退時期彌補損失；三是通過建立動態(tài)準備金制度，以熨平資本水平的波動。
第二支柱存在的問題
第二支柱描述的是監(jiān)管責任，主要缺陷在于對流動性、集中風險、聲譽風險管理的標準缺失，以及監(jiān)管盡職的困難等等。新協(xié)議認為銀行的資本充足狀況能影響它獲取流動性的能力，但需要制定流動性準備的標準。目前，巴塞爾委員會已制定了相關的標準。此外，監(jiān)管部門資本監(jiān)管的能力以及監(jiān)管實踐的有效性也值得懷疑。如果監(jiān)管不能有效，又怎么能保證資本計量的準確性呢。
第三支柱的問題。
第三支柱通過市場紀律和信息披露要完善銀行的風險管理措施。事實上，即使是內部人也很難評估自身的風險，延遲的財務報表以及不充分的信息披露使得市場紀律達不到預期效果。
由以上分析可知，新巴塞爾協(xié)議只是一個監(jiān)管標準，而不是一個銀行全面風險控制的標準。銀行應正確的認識到監(jiān)管標準和自身風險控制體系之間的關系，切忌讓監(jiān)管標準高于內部風險控制，而應堅持以滿足自身發(fā)展戰(zhàn)略相適應的風險控制體系為第一位，以監(jiān)管標準為第二位。
次貸危機的主要啟示
次貸危機對全球銀行業(yè)界來說都是一個深刻的教訓，我國銀行業(yè)應充分借鑒，綜合以上來看，主要有以下幾點啟示：
（1）應培育良好的風險文化
目前，國內銀行業(yè)還沒有刻意加強對風險文化的培育。培育良好的風險文化是風險管理的關鍵，這需要國內銀行業(yè)界共同努力。
（2）盡快建立和完善全面的風險管理體系
全面的風險管理需要有良好的公司治理結構，風險管理組織體系，風險管理流程設計等多方面的制度基礎。目前，國內有少數幾家銀行已經設立了比較完善的風險管理體系，但大多數城商行以及部分股份制銀行的風險管理體系仍不夠完善。
（3）保持風險管理部門的獨立性
國內風險管理部門的獨立性都不夠，風險管理往往讓位于業(yè)務發(fā)展，風險管理處于經營層下，這些都不利于風險管理部發(fā)揮獨立的判斷，也不利于對業(yè)務部門的制約。
（4）發(fā)揮內部審計部門的功能
內部審計承擔了后監(jiān)督、后評價的職責。特別是對風險政策的執(zhí)行情況、業(yè)務規(guī)章制度的合規(guī)情況等的評價，這對于風險管理至關重要。
（5）要重視對新產品、新業(yè)務的風險
目前，國內新業(yè)務、新產品也逐漸增多，如資產證券化產品、互換、掉期等業(yè)務。對于這類新產品的風險，風險管理部門應特別重視，應成立專門的委員會對此進行評價。
（6）重視聲譽風險管理
國內銀行特別要注意理財產品的聲譽風險。香港雷曼債的回購事件說明，從法律意義上對銀行沒有風險的事件，由于考慮到銀行的聲譽，也不得不承擔相應的風險。此外，銀行資產負債表外的項目，如貸款出售等，也可能會由于聲譽問題而回購。因此，國內銀行在發(fā)行理財產品及將表內資產移出表外時，一定要認真研究聲譽風險的影響。
（7）重視戰(zhàn)略風險管理
戰(zhàn)略風險是關系到銀行發(fā)展方向性的重大問題，是回避系統(tǒng)性風險的重要手段，因此，銀行應有專門的研究支持部門進行研究，把握自身的特點和行業(yè)發(fā)展的方向，確定合理的戰(zhàn)略方向。
（8）重視流動性風險管理
由于國內流動性非常充足，國內銀行對流動性風險重視不夠明顯。為獲取更多的利益，有的銀行的超額備付金常年保持在非常低的水平。同時，我國大多數銀行的期限結構非常不平衡，短借長貸的情況很多，特別是中小銀行，這種狀況更普遍。一旦市場發(fā)生逆轉，市場信心下降，對于中小銀行將造成嚴重影響。因此，我國的商業(yè)銀行應充分重視流動性風險管理，合理調整期限結構，保留適當的準備，做好流動性風險測算。
（9）進一步完善風險管理方法