時間：2023-08-25 16:55:10
導語：在公司財務(wù)成本控制的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、財務(wù)成本控制的原則
（一）全面論和重點論的結(jié)合。
財務(wù)成本控制必須做到全面和重點的突出，全面控制要求財務(wù)成本控制所涉及的面廣，必須綜合衡量各項指標，要對涉及到企業(yè)財務(wù)活動的所有內(nèi)外部環(huán)境實施總體控制，全面控制包括全過程的控制、人員控制以及全要素的控制等方面。財務(wù)成本控制中有些財務(wù)項目是至關(guān)重要的，例如財政的預算、資金的投放以及材料的采用等，因此在全面控制的前提下，還需要密切關(guān)注這些重點項目的成本控制，以做到全面控制與重點控制“兩手都要抓，兩手都要硬?！?/p>
（二）日?？刂坪投ㄆ诳刂频慕Y(jié)合。
財務(wù)成本控制對于每一筆日常資金的流動都要有源有尾，要時時清算，事事控制。日常控制的工作量繁雜且任務(wù)量大，因此對于財務(wù)控制人員的素質(zhì)和水平有極高的要求。定期控制則是側(cè)重于在月末或者季末對財務(wù)狀況做定期的檢查、盤算以及分析，根據(jù)財務(wù)成本的支出與收入關(guān)系以及各部門的人員、物資分配狀況及時的調(diào)整財務(wù)成本控制的機構(gòu)，使公司的人力、物力和財力資源得到優(yōu)化配置。
（三）定性控制和定量控制的結(jié)合。
財務(wù)成本控制的定性分析就是對公司財務(wù)成本大方向的把握，即公司的財務(wù)成本控制必須要在國家財務(wù)制度的規(guī)定范圍內(nèi)活動，日常的資金成本要有源有據(jù)，有章可循，人員要定員定額，費用開支要符合行業(yè)財務(wù)的規(guī)定程序。財務(wù)成本控制的定量分析是指從量上規(guī)定公司財務(wù)活動的具體控制。定量分析涉及到公司所有財務(wù)的方方面面，對財務(wù)制度的標準和目標控制有定量的規(guī)定。
二、財務(wù)成本控制的內(nèi)容
1.債務(wù)風險控制是指公司在籌資方式，債券種類以及償債期限的選擇上的控制。債務(wù)風險控制的評價機制是以公司的資產(chǎn)負債率以及已獲利息倍數(shù)等指標來衡量的。財務(wù)成本控制的債務(wù)風險控制的評價指標有兩個，即流動比率以及速動比率。
2.資產(chǎn)質(zhì)量控制是指資產(chǎn)在公司管理機制中發(fā)揮作用的質(zhì)量，評價資產(chǎn)質(zhì)量控制的主要指標是資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。資產(chǎn)質(zhì)量評價分析主要有資產(chǎn)獲利能力評價、公司營運能力評價、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)評價以及資產(chǎn)項目分析等方法。
3.成本費用利潤控制是指一定階段公司的利潤總額與成本、費用總額的比率。這個指標是整個公司財務(wù)成本控制的核心，通常把凈資產(chǎn)收益利潤作為衡量指標，凈資產(chǎn)收益利潤是公司凈盈利的資金，決定著公司效益的好壞的重要指標。
三、財務(wù)成本控制的模式
1.以財務(wù)目標為導向的長期財務(wù)成本控制
企業(yè)財務(wù)目標是企業(yè)長期財務(wù)控制的目標。即在利益條件下權(quán)衡相關(guān)者股東財富目標的最大化。解決這一問題需要我們從長期財務(wù)預算與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā)，考慮編制長期財務(wù)預算必須與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的、與企業(yè)內(nèi)部環(huán)境相適應(yīng)、與行業(yè)環(huán)境相適應(yīng)、與金融市場和宏觀經(jīng)濟環(huán)境相適應(yīng)等等。才能體現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略是否有效及是否與戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略規(guī)劃相融合。其次要考慮長期財務(wù)預算的編制過程能為未來戰(zhàn)略規(guī)劃的合理性和集成性提供財務(wù)監(jiān)控的基本標準。再次，戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標的相對應(yīng)指標要存在一定的相關(guān)性。
2.以財務(wù)目標為導向的短期財務(wù)成本控制
實現(xiàn)長期財務(wù)預算目標的日常財務(wù)管理方法是短期財務(wù)控制預算。而每年公司財務(wù)目標的分目標成了短期財務(wù)控制預算的目標。因此在現(xiàn)實的短期財務(wù)預算控制中，主要側(cè)重于營運資金的日常財務(wù)監(jiān)控。在進行全面評估時候應(yīng)該綜合考慮公司盈利能力與風險之間的綜合影響，正確地對資金的營運做出監(jiān)控管理。當然公司在短期財務(wù)預算編制程序方面和現(xiàn)金的日常管理目的是想提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度和使用效率。
四、財務(wù)成本控制對工程資金的管理
建立在市場機制條件下的經(jīng)營管理模式就在于,各公司需要根據(jù)商品交換原則使用自營物流系統(tǒng),即通過付費的形式。然而在統(tǒng)借統(tǒng)還的財務(wù)體制下,分公司的經(jīng)費來源來自于總公司,并對總公司負責。這樣一來,會計結(jié)算就存在 于兩個節(jié)點上,第一,總公司與分公司;第二,分公司與自營物流運營單位。
鑒于以上所述,筆者將就文章主題展開討論。
一、對集團公司經(jīng)營管理形態(tài)的解讀
集團公司一般以事業(yè)部型結(jié)構(gòu)存在著,使得總公司下屬各事業(yè)部單位(分公司)具有相對獨立的經(jīng)營系統(tǒng),這種獨立性也表現(xiàn)在財務(wù)權(quán)限上。根據(jù)萊賓斯坦的研究,集團公司在運營過程中存在著X—非效率現(xiàn)象。具體而言,有一種不被察覺的干擾因素影響到組織運營的效率。對此,可以借用韋伯的觀點即官僚體系使然;或者借用國內(nèi)專家的觀點,即雇傭關(guān)系下的勞資對抗性使然來解釋。
然而作為國有企業(yè)的煤炭企業(yè)來說,其內(nèi)部形成X—非效率的原因應(yīng)主要在于官僚體制的必然性,而根本導致這種非效率形成的應(yīng)是信息不對稱現(xiàn)象的產(chǎn)生。受到信息部對稱現(xiàn)象的影響,總公司無法全面獲知分公司的運營狀況,從而可能激勵分公司的成員實施機會主義行為。那么如何最大化的減少信息不對稱現(xiàn)象的影響呢。從價值層面來看,仍需要依賴于總公司與分公司的會計結(jié)算活動。在目標管理機制下,對總公司未來的經(jīng)營管理目標進行層層分解,并通過各分公司的協(xié)同來最終實現(xiàn)總公司目標。對于前者而言,由于受到權(quán)威是管理的作用使得目標分解較為容易,而如何協(xié)同各分公司的生產(chǎn)經(jīng)營進度則成為難題。不難看出,X—非效率在這里也被集中的呈現(xiàn)出來。為此,總公司在事權(quán)和財權(quán)的下放之后并通過會計結(jié)算,便能有效獲得分公司的現(xiàn)實經(jīng)營狀況。
在事業(yè)部解構(gòu)下分公司內(nèi)部也形成了相對獨立的經(jīng)濟系統(tǒng),從而在經(jīng)營過程中也必然遵循嚴格的成本控制原則。隨著市場機制引入到總公司內(nèi)部,就要求分公司需要建立起管控物流成本的制度來。從價值創(chuàng)造來看,物流成本的支出并不必然為分公司帶來價值,進而需要嚴格執(zhí)行會計結(jié)算制度來規(guī)制資金的使用。
以上就從總公司與分公司,以及分公司與自營物流單位的經(jīng)營關(guān)系上,進行了經(jīng)營管理形態(tài)的解讀。從中可以知曉,建立集團公司情境下的會計結(jié)算將減少X—非效率的影響,最終提升公司整體運營效率。根據(jù)資本循環(huán)公式G—W—G`的內(nèi)在邏輯可得,集團公司運營效率的提升又通過資本循環(huán)的加速表現(xiàn)出來,從而就產(chǎn)生了等量資金帶來多倍利潤的優(yōu)勢。
二、解讀基礎(chǔ)上的合規(guī)管理目標定位
由于涉及到兩個節(jié)點上的會計結(jié)算操作,且各自的作用點不同。因此,解讀基礎(chǔ)上的合規(guī)管理目標定位,可圍繞著總公司與分公司、分公司與自營物流單位兩個方面來展開。
(一)總公司與分公司的目標定位
1. 組織層面上的目標定位。前面已經(jīng)提到,集團公司執(zhí)行的是資金的統(tǒng)借統(tǒng)還制度。具體來說,分公司根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)來提出資金預算申請,并在審核通過后由總公司這一法人實體來進行資金籌措和配置。為了避免分公司可能存在的機會主義動機,總公司在于分公司進行會計結(jié)算時應(yīng)在組織層面引入專業(yè)技術(shù)人員參與。
2. 制度層面上的目標定位。從制度層面上來看,總公司通過設(shè)立分公司的二級賬戶來進行資金監(jiān)管,其中的監(jiān)管重點主要在于資金的流向和流量。但受到信息不對稱因素的影響,總公司無法完全確認分公司所提交原始憑證的真實有效性,因此還需要從稽核的角度來規(guī)制這一點。
(二)分公司與自營物流單位的目標定位
從分公司的內(nèi)在運營模式來看,它們?nèi)匀痪哂袕娏业某杀究刂埔庠浮＿@種意愿的產(chǎn)生不僅來自于財務(wù)相對獨立的制度設(shè)計,也來自于總公司與分公司間會計結(jié)算的約束使然。因此,以下可以從財務(wù)管理層面和成本控制層面來進行目標定位。
1. 財務(wù)管理層面上的目標定位。本文主要聚焦于分公司對自營物流服務(wù)的購買,從而在財務(wù)管理層面的目標定位就需要圍繞著:(1)優(yōu)化物流經(jīng)費的預算和使用監(jiān)管;(2)強化會計原始憑證的管理。
2. 成本控制層面上的目標定位。嚴格來說,成本控制的措施主要從工程領(lǐng)域來獲取,但在本文中強調(diào):通過增強部門與成本控制的關(guān)切度,來提高物流成本的控制意識來。因此,此時仍然借助于分公司與物資部門之間的會計結(jié)算操作。
以上分別從兩個方面所建立的目標定位,就為下文的實踐提供的路徑指向。從中可以看出,兩個方面之間存在著利益關(guān)聯(lián),通過強化總公司與分公司的會計結(jié)算,將借助利益?zhèn)鲗C制來增進分公司與自營物流部門的會計結(jié)算效力。
三、定位驅(qū)動下的實踐
根據(jù)上文所述并在定位驅(qū)動下,會計結(jié)算操作合規(guī)管理的實踐可以從以下四個方面建立。
(一)增強財務(wù)人員崗位意識
無論是總公司財務(wù)人員還是分公司財務(wù)人員,都需要在新形勢下增強自身的崗位意識。上文提到了集團公司內(nèi)部的X-非效率現(xiàn)象,這是影響公司運營效率的重大干擾源。特別對于煤炭企業(yè)來說,隨著下游產(chǎn)能水平的壓縮,使得煤炭產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷局面。在全行業(yè)整體盈利能力普遍弱化的情況下,則需要從成本控制上下功夫。為此通過增強財務(wù)人員的崗位意識,才能形成從下而上的自發(fā)資金約束機制來。實踐表明,通過崗位培訓和營造企業(yè)文化將能有效的獲得上述要求。
(二)強化會計結(jié)算審計制度
盡管通過崗位培訓能夠增強會計人員的主觀意識,但仍無法完全保證會計結(jié)算中不出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。因此,還需要通過強化會計審計制度在建立起外部監(jiān)管機制。對于集團公司來說,這一點十分重要。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),需要建立董事會針對總公司的審計,以及總公司針對分公司的審計。當然,總公司和分公司都存在著自主審計的需要。這里需要強調(diào),在審計過程中應(yīng)側(cè)重于考察原始憑證背后經(jīng)濟事件的真實性和合理性與否。
(三)完善會計結(jié)算組織建設(shè)
根據(jù)上文的目標定位可知,組織建設(shè)主要針對總公司與分公司之間的會計結(jié)算?？偣緸榱顺浞终莆辗止竟芾碚叩慕?jīng)營管理業(yè)績,需要引入專業(yè)團隊來對分公司的“產(chǎn)出/投入”比值進行測算,以及在全面質(zhì)量管理要求下對產(chǎn)品品質(zhì)進行評估。唯有這樣,才能將會計結(jié)算與實現(xiàn)總公司經(jīng)營目標很好的融合起來,也才能客觀、公正的評價分公司在資金使用上的效益程度。對于分公司與自營物流部門而言,也需要通過組織建設(shè)來監(jiān)管物流經(jīng)費的使用情況。
(四)優(yōu)化會計結(jié)算制度建設(shè)
不可否認,包括集團公司在內(nèi)的經(jīng)濟組織都建立的由完整的結(jié)算制度,但在執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)各種偏離現(xiàn)象。因此,這里還需要優(yōu)化會計結(jié)算制度建設(shè)。具體而言,可以從財務(wù)制度執(zhí)行的監(jiān)管機制入手。對此,在強化上面提到的審計工作外,還需要將跟蹤審計引入其中。
綜上所述,以上便構(gòu)成筆者對文章主題的討論。不難看出,會計結(jié)算操作本身并沒有太多值得規(guī)制的地方,而作為會計人員行為、信息不對稱現(xiàn)象等因素則可能使會計結(jié)算操作發(fā)生變異。因此,通過從外圍規(guī)制上述干擾因素,將為實施正確結(jié)算操作形成全方位的保障體系來。
四、還需要關(guān)注的問題
若要不斷完善集團公司內(nèi)部的會計結(jié)算操作,還需要在以下四個方面下功夫。
(一)集團公司財務(wù)與事業(yè)部物資采購的一體
根據(jù)資本循環(huán)原理可知:集團公司經(jīng)過G—W—G`路徑的資本循環(huán),依次產(chǎn)生了三種職能,即貨幣職能、生產(chǎn)職能、商品職能。其中,處于貨幣職能階段的G源于集團公司上一次資本循環(huán)過程的回籠資金。集團公司在以擴大再生產(chǎn)為主要特征時,財務(wù)對于事業(yè)部物資采購所需資金(G)必然須進行合理分配。在此背景下,集團公司財務(wù)若要對G的量進行合理確定,則須建立起與集團公司戰(zhàn)略目標、產(chǎn)品市場份額,以及事業(yè)部生產(chǎn)進度等環(huán)節(jié)的聯(lián)動機制。借助集團公司內(nèi)信息系統(tǒng)這一載體,財務(wù)管理將在及時、敏捷、低成本的信息資源下,完成對事業(yè)部物資采購領(lǐng)域的資金確定與劃撥。
(二)集團公司財務(wù)與事業(yè)部項目成本控制的一體化
伴隨著市場環(huán)境的演變,集團公司在組織架構(gòu)方面也動態(tài)的發(fā)生著調(diào)整。以“項目小組”為業(yè)務(wù)單元的生產(chǎn)經(jīng)營模式,成為了集團公司下屬事業(yè)部的首選。從而,集團公司財務(wù)對項目成本控制便顯得格外重要。集團公司財務(wù)管理部門作為集團公司的成本中心,必然須全程執(zhí)行、監(jiān)控項目資金的預算、使用,以及最終的績效評價。為此,集團公司財務(wù)部門應(yīng)委派專人進入事業(yè)部的項目小組,通過信息收集與成本控制建議的形式,理性引導項目小組的事前與事中活動。針對某些風險性與不確定性較高的項目,集團公司財務(wù)部門還應(yīng)建立專家咨詢團隊,來進行預期收益率的測算。
(三)集團公司財務(wù)與事業(yè)部生產(chǎn)管理系統(tǒng)的一體化
集團公司利潤的產(chǎn)生,源于集團公司下屬事業(yè)部的生產(chǎn)領(lǐng)域。事業(yè)部生產(chǎn)領(lǐng)域,通過后向聯(lián)合產(chǎn)品研發(fā);前向聯(lián)合產(chǎn)品銷售,形成了集團公司的利潤中心。伴隨著市場導向生產(chǎn)內(nèi)在要求的形成,集團公司財務(wù)在資金的劃撥上應(yīng)向生產(chǎn)領(lǐng)域適當傾斜。集團公司生產(chǎn)管理系統(tǒng)本身則處于動態(tài)調(diào)整中,其歸因于集團公司產(chǎn)品的市場生命周期性使然,以及產(chǎn)品價格參數(shù)和宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響。為此,若要實現(xiàn)財務(wù)與事業(yè)部生產(chǎn)管理系統(tǒng)的一體化,集團公司財務(wù)部門便須通過信息平臺,與事業(yè)部生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)建立信息共享機制。
關(guān)鍵詞：供電公司 財務(wù)風險 管理
供電公司內(nèi)部財務(wù)風險就是由于公司內(nèi)部因素影響而產(chǎn)生的財務(wù)風險。由于供電公司內(nèi)部財務(wù)風險的存在，公司外部財務(wù)風險可能給公司帶來更大的損失。同時由于內(nèi)部財務(wù)風險可以采用有效的經(jīng)營管理使之得到有效的控制，因此，研究供電公司內(nèi)部財務(wù)風險控制對公司風險控制有重要的現(xiàn)實意義。
1加強公司穩(wěn)健發(fā)展動力
公司發(fā)展講求"攻守平衡"、"攻有序，守有節(jié)"。 "增收節(jié)支"、"開源節(jié)流"都是把"增收"和"開源"放在首位。同樣，公司防范和控制財務(wù)風險也是為了公司的穩(wěn)健發(fā)展。公司經(jīng)營的最終目標是價值或財富的創(chuàng)造，公司財富積累的過程從根本上講，是一個戰(zhàn)略決策與風險控制的過程。公司只有處理好短期利潤增長和長期財富積累的關(guān)系，才能迅速有效地防范控制風險。因此，要制定合乎邏輯的增長趨勢，對業(yè)績成果應(yīng)考慮其合理性。公司收益分配必須立足于公司的長期發(fā)展規(guī)劃，著重傾斜于培養(yǎng)公司穩(wěn)健發(fā)展動力這一方面，同時兼顧各出資方的利益，制定出合理的分配政策，達到各方面的有效均衡。
2拓寬融資渠道，籌措資金，控制籌資風險
供電公司是資金密集型公司，其新建和設(shè)備更新改造都需要大量資金?，F(xiàn)階段電力供需矛盾仍較為突出，這對供電公司融資提出了更高的要求。為適應(yīng)這一新形勢，供電公司一方面要理順融資理財?shù)耐獠凯h(huán)境，爭取各方面的政策優(yōu)惠，一方面要優(yōu)化融資理財?shù)膬?nèi)部環(huán)境，同時要逐漸擴大融資途徑，可以采取剝離優(yōu)良資產(chǎn)上市融資，或者剝離不良資產(chǎn)，通過"債轉(zhuǎn)股"方式，將銀行對供電公司的債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)殡A段性的股權(quán)。
3充分利用市場經(jīng)濟手段規(guī)避市場經(jīng)營風險
2005年12月國家電監(jiān)會《電力市場運營基本規(guī)則》、《電力市場監(jiān)管辦法》和《電力業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》三個文件的出臺，構(gòu)建了電力市場的政策框架，電力體制市場化改革進入實施階段。供電公司可以探索電力期貨市場開發(fā)前景，利用市場競價模式為電力商品提供一種新的套期保值、規(guī)避風險的工具，同時也將為供電公司多方位融資提供了新的渠道。
4.充分利用財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)成果
財務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣和應(yīng)用，為實現(xiàn)公司內(nèi)部各種資源的高度集中管理、控制和優(yōu)化資源配置，迅速地對各種財務(wù)、管理方案做出科學的、符合公司價值最大化的決策提供了技術(shù)操作平臺。供電公司可以充分利用這一具有先進公司資源管理理念的公司管理軟件系統(tǒng)，準確及時地反映各方面的動態(tài)信息，提高公司財務(wù)效率，使財務(wù)預算適時動態(tài)調(diào)整，實現(xiàn)對公司的經(jīng)營活動進行有效控制，最大限度地降低財務(wù)風險，優(yōu)化公司決策。
5強化公司成本控制
市場經(jīng)濟條件下成本控制是公司管理活動中永恒的主題，成本控制的直接結(jié)果是降低成本，增加利潤，從而提升公司管理水平，增強公司核心競爭力。但目前公司成本不實、會計信息的失真已成為一大社會公害，其主要表現(xiàn)在資本性支出和費用類支出的混淆，主業(yè)和輔業(yè)費用成本界限不清及虛增關(guān)聯(lián)交易。嚴重擾亂了市場經(jīng)濟秩序，導致錯誤的宏觀或微觀的經(jīng)濟決策。特別對于電價機制來說影響更大，而電價的高低決定著財務(wù)風險的大小。
6建立財務(wù)風險預警機制
繼續(xù)強化全面預算管理，通過對預算各明細指標的控制，可以有效地監(jiān)控經(jīng)營管理，實施事前和事中的有效控制，通過對資金的重點控制，可以控制現(xiàn)金流量，發(fā)揮整個公司資金的作用，有效利用資金，實現(xiàn)資源整合，減少財務(wù)費用，降低財務(wù)風險。財務(wù)風險預警機制主要包括基本監(jiān)測系統(tǒng)、在線監(jiān)測系統(tǒng)和跟蹤監(jiān)測系統(tǒng)?；颈O(jiān)測系統(tǒng)主要對外部宏觀經(jīng)濟情況、財稅政策、利率變化、行業(yè)財務(wù)狀況預測分析和公司戰(zhàn)略發(fā)展目標變化分析，以便采取積極主動的財務(wù)政策。在線監(jiān)測系統(tǒng)對公司的財務(wù)狀況進行實時監(jiān)視，根據(jù)公司財務(wù)狀況的變化，及時發(fā)現(xiàn)問題并發(fā)出預警警報，采取相應(yīng)措施。監(jiān)測范圍主要包括現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款、成本費用、銷售收入等總量和資產(chǎn)運營能力、獲利能力、負債能力等財務(wù)分析指標。跟蹤監(jiān)測系統(tǒng)實質(zhì)上就是一種財務(wù)風險預警模型，對可能引起公司財務(wù)狀況惡化的長期財務(wù)決策進行監(jiān)控。公司財務(wù)狀況的惡化是漸進式的，財務(wù)狀況惡化的根源往往可能是會出現(xiàn)在一些短期內(nèi)沒有給公司帶來不利影響的決策方面，這就使得長期跟蹤監(jiān)控更為重要。
7積極控制電費回收風險。
供電公司內(nèi)部經(jīng)營管理工作中的一個重要問題就是用戶欠交電費問題。這一"老大難"形成原因是多方面的，既有客觀原因，又有主觀因素。多年來供電公司一直在向用戶宣傳電力是商品，是特殊商品；在市場經(jīng)濟條件下，供電公司應(yīng)該著力糾正用戶的電能消費觀念，讓用戶明白電是需要拿錢來買的。積極探索電費回收的新型管理方式，可以充分利用風險轉(zhuǎn)移方法，將困擾供電公司的外欠電費問題通過一定的方式，利用相關(guān)業(yè)務(wù)進行風險轉(zhuǎn)移。應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)是探索解決供電公司外欠電費問題的有效的金融服務(wù)方案。通過折扣或其他方式將外欠電費轉(zhuǎn)移給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理、信用風險擔保等綜合。借此公司可以收回帳款，加快現(xiàn)金流動，其實質(zhì)在于債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。是一種集融資、結(jié)算、帳務(wù)管理和風險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，可以優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，減少應(yīng)收賬款，增加現(xiàn)金流，提高公司的盈利能力，減少電費回收風險。由于供電公司財務(wù)公司的存在，給應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的開展提供了金融業(yè)的支持可能。
8提高公司全員財務(wù)風險防范及控制意識。
公司文化是公司的靈魂，一個公司缺少了文化就會缺少凝聚力，就難以在市場謀發(fā)展。供電公司要緊緊圍繞國家電網(wǎng)公司開展"愛心活動"、實施"平安工程"的要求，建立能夠體現(xiàn)"努力超越、追求卓越"精神的公司文化，努力在員工中培育公司精神，鍛煉公司靈魂，讓員工在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中落實公司理念，促進公司安全文明生產(chǎn)和穩(wěn)定發(fā)展，著力塑造公司形象，提高公司全員風險防范意識。
總之，供電公司的財務(wù)風險是客觀存在的。只有建立健全各項財經(jīng)法規(guī)和內(nèi)部控制制度，提高其執(zhí)行力，才能有效地防范化解財務(wù)風險，保證公司穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展，實現(xiàn)公司價值最大化。
參考文獻
[1]徐焱軍.公司集團利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實施財務(wù)集中控制的模式[J].財會通訊，2004，（11）：23-24.
一、經(jīng)營目標完成情況
1-6月主要經(jīng)濟指標完成情況表
單位:萬千瓦時、萬元
項目
全年
計劃數(shù)
全年
實際數(shù)
上年
同期數(shù)
占全年
計劃%
比同期
增減率
供電量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售電量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
線損率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含稅均價
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含稅收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
總成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清產(chǎn)核資實施工作
按照省公司統(tǒng)一部署，公司系統(tǒng)清產(chǎn)核資工作于去年年底全面展開，經(jīng)過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，針對清產(chǎn)核資工作中暴露出來的企業(yè)管理方面存在的問題，認真分析，總結(jié)經(jīng)驗，提出相關(guān)的整改措施。
三、做好工程財務(wù)管理工作
按照省公司要求，做好農(nóng)網(wǎng)工程回頭看工作，對農(nóng)網(wǎng)工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下?lián)芸h城網(wǎng)工程資金，保證縣城網(wǎng)建設(shè)的資金需要。
四、完善大財務(wù)管理工作
在全公司范圍內(nèi)開展收支兩條線財務(wù)管理工作，取消站所主業(yè)在當?shù)氐你y行存款帳戶，由公司財務(wù)科直接到當?shù)劂y行開設(shè)電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現(xiàn)象出現(xiàn)，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規(guī)違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務(wù)人員法制觀念，規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作。另外今年七月份，遠光網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)程序正式投入運行，使我公司財務(wù)工作得到了穩(wěn)定、健康、有序發(fā)展。
五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。
在全社會經(jīng)濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續(xù)保持雙結(jié)零。
面臨的問題：
為了進一步加強基層站所財務(wù)管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執(zhí)行，防范經(jīng)營財務(wù)風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務(wù)科，根據(jù)實際工作量，財務(wù)科急需再配備1-2名財務(wù)人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農(nóng)網(wǎng)改造工程啟動后，財務(wù)科由于人員緊張，僅僅只能應(yīng)付日常工作，對基層財務(wù)工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務(wù)狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。
2006年下半年財務(wù)工作打算：
2006年4季度財務(wù)工作安排
1、按省公司兩個文件精神要求，規(guī)范農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費使用和基層站所財務(wù)與電費核算工作已迫在眉捷。根據(jù)實際工作需要，須盡快落實人員。
2、繼續(xù)做好農(nóng)網(wǎng)改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎(chǔ)。
3、搞好縣城網(wǎng)改造工程的材料和基礎(chǔ)資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結(jié)算打好基礎(chǔ)。
4、做好物價檢查的接待工作。
5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為2006年決算做準備。（決算前科技開發(fā)費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。）
6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業(yè)銀行開設(shè)收入賬戶。
7、搞好各項往來帳戶的清理工作，做到及時清理。
【關(guān)鍵詞】 財務(wù)管理 企業(yè)發(fā)展 經(jīng)驗總結(jié)
一、前言
財務(wù)管理在企業(yè)管理中處于核心地位，企業(yè)的良性發(fā)展離不開科學合理的財務(wù)管理。隨著改革的不斷推進，國內(nèi)外市場競爭的加劇，“十二五”期間企業(yè)之間的競爭將越來越激烈，如何使企業(yè)在競爭中立于不敗之地，并實現(xiàn)長久發(fā)展，財務(wù)更要發(fā)揮積極作用。以在企業(yè)從事財務(wù)工作多年的經(jīng)驗，親歷了企業(yè)在發(fā)展壯大中財務(wù)管理與企業(yè)發(fā)展相輔相成相互促進的全過程，以所在企業(yè)中海工業(yè)有限公司（以下簡稱中海工業(yè)）近10年的發(fā)展為例，談?wù)勜攧?wù)管理如何促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
中海工業(yè)隸屬于大型央企中國海運（集團）總公司，是中國船舶工業(yè)行業(yè)的重要成員之一。近年來，公司圍繞“調(diào)結(jié)構(gòu)，促轉(zhuǎn)型，上水平”主題，堅持科學發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，盈利狀況穩(wěn)步提高。近10年間，公司資產(chǎn)總額從1999年的15.37億元增長到2009年的111億元，增長了近7倍，其中固定資產(chǎn)凈值增長了約6倍，固定資產(chǎn)成新率達到82.29％，比成立時大幅提高了18.27個百分點，年利潤總額從1999年虧損到凈增加5.46億元。這些業(yè)績的取得，既得利于公司正確的發(fā)展規(guī)劃，這與公司良好的財務(wù)管理密不可分。公司財務(wù)部門全力配合和服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞財務(wù)制度建設(shè)、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、資金風險管理、成本控制、全面預算管理、人員素質(zhì)提升等內(nèi)容，堅持傳承和創(chuàng)新，促進管理理念轉(zhuǎn)變，不斷提升整體財務(wù)管理水平，有利地幫助企業(yè)實現(xiàn)了發(fā)展戰(zhàn)略目標。
二、主要做法
企業(yè)在日常管理還是戰(zhàn)略規(guī)劃上，均體現(xiàn)出對財務(wù)管理的高度重視，財務(wù)部門與時俱進，逐步探索建立了與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的現(xiàn)代財務(wù)管理體系，服務(wù)并保證了企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)。
（一）建立健全財務(wù)管理制度，實行制度化和標準化管理
制度是帶有全局性、根本性的措施，制度是否完備、合理、科學，從某種程度上是衡量管理水平的一把尺子。所以，把制度建設(shè)作為加強財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，通過建章立制，規(guī)范內(nèi)部管理，采取嚴格措施，保證制度落實到位。
中海工業(yè)是一家重組而成的老企業(yè)，下屬成員單位眾多，地區(qū)分散，涉及上海、廣州、安徽三地，財務(wù)管理制度不統(tǒng)一，基礎(chǔ)管理水平差異較大，因此，組建后的財務(wù)管理難度很大。公司承上啟下，分三層次著手建立公司財務(wù)制度，第一層次，直接遵循執(zhí)行集團財務(wù)管理制度。第二層次，制定完善公司財務(wù)管理制度。明確了財務(wù)治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)管理體系等基本管理框架，以及人員考核、檔案管理、資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、投融資管理、收入、成本管理、會計核算規(guī)定、預算管理、擔保等風險業(yè)務(wù)管理、財務(wù)信息化系統(tǒng)管理等具體財務(wù)管理辦法，作為對集團財務(wù)管理制度的補充和運用。第三層次，在公司財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，各下屬單位再制定具體的實施辦法和細則。三個層次的制度構(gòu)成了一個層次清晰、權(quán)責明確、內(nèi)容完整的有機整體，大大提高了公司財務(wù)管理效率和財務(wù)信息可靠程度。為保障制度有效執(zhí)行，防止出現(xiàn)“兩張皮”現(xiàn)象，公司采取了系列措施：（1）是領(lǐng)導重視。單位主要領(lǐng)導對公司財務(wù)工作負總責；（2）是實行財務(wù)負責人委派制。公司進行垂直管理，降低制度推行的阻力；（3）是建立激勵、獎懲、監(jiān)督機制。揚清激濁，轉(zhuǎn)變作風，樹立良好的執(zhí)行氛圍；（4）是加強宣傳與學習。將財務(wù)制度匯編印刷成冊，分發(fā)給各公司管理層、財務(wù)負責人，取得了很好的實施效果。
（二）合理財務(wù)規(guī)劃，服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略
“凡事預則立，不預則廢”，財務(wù)管理亦然。財務(wù)部門既要做好本單位會計核算，又要為公司遠景發(fā)展提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)支持和財務(wù)分析。同時，公司的發(fā)展戰(zhàn)略和目標一旦確定，財務(wù)部門必須站在服務(wù)大局的角度，在公司發(fā)展戰(zhàn)略目標內(nèi)做好相應(yīng)的財務(wù)規(guī)劃，在公司涉及大的資金項目方面做好服務(wù)工作和把關(guān)工作，從而使得財務(wù)管理與公司發(fā)展相輔相成，共同促進和提高。
1．配合公司發(fā)展需要，做好相應(yīng)的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。包括籌資戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略、收益分配戰(zhàn)略等。籌資戰(zhàn)略做到符合公司科學發(fā)展的資金需要，建立相應(yīng)的風險控制機制，核心是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、降低資本成本。投資戰(zhàn)略的基本原則是充分利用各類資源，實現(xiàn)投資回報及價值的最大化。收益分配戰(zhàn)略的基本原則是保持收益的穩(wěn)定增長和股東回報的穩(wěn)定增長，實現(xiàn)股東價值最大化。
2．加強預算管理，逐步提高預算管理水平。每年10月份和次年1月初，分別按照集團和國資委的要求編制財務(wù)預算報表，按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總，總體平衡”的程序進行。同時結(jié)合公司“9+1”表管理要求，還增加了“銷售收入、成本預算匯總表”和“固定成本預算表”的上報。并在每個季度召開經(jīng)濟活動分析會，對預算執(zhí)行情況進行仔細分析，采取落實措施，確保全年財務(wù)預算目標的實現(xiàn)。對下屬單位加大考核力度，拓展考核內(nèi)容，從以前的安全生產(chǎn)目標責任考核，到應(yīng)收帳款、管理費用、人工成本等全方位考核，并且落實為企業(yè)千分考核指標之一。此外，公司正在以集團用友NC財務(wù)系統(tǒng)上線為契機，通過信息化手段，不斷提升公司預算管理的水平，同時，正考慮將經(jīng)濟增加值（EVA）等先進的企業(yè)業(yè)績評價指標體系引入到預算管理中，促進企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，促進資源合理配置和提高資金使用效率，控制財務(wù)風險。
3．參與公司系列資產(chǎn)收購和資本運作項目，為公司實現(xiàn)長遠發(fā)展提供得力保障。作為資金管理、財務(wù)分析和風險防范的重要部門，公司財務(wù)部嚴格履行職責，積極參與公司資產(chǎn)收購與資本運作項目，主要包括：（1）項目的可行性財務(wù)分析，項目資金預測，參與盡職調(diào)查及為新公司建立財務(wù)核算和管理制度提供指導幫助；（2）積極爭取股東增資，擴大權(quán)益資本，為基地建設(shè)補充自有建設(shè)資金；（3）完善債務(wù)資本結(jié)構(gòu)，維持合理負債水平。通過集團內(nèi)部資金占用，減少外部銀行借款，爭取政策性優(yōu)惠貸款，發(fā)行中期票據(jù)融資等多種形式，降低資金風險，減少資金成本；（4）控制資金風險，加強對基建項目付款的資金審核，嚴格按合同規(guī)定和工程進度付款。
（三）加強成本控制和效益預測，建立成本和效益預警機制
企業(yè)有沒有競爭力，歸根到底，比的是成本控制力，特別是在整體行業(yè)都不景氣，市場惡性競爭時更是如此。因此要建立成本、效益預警機制，綜合運用各種手段控制成本。
1．堅持每季度召開經(jīng)濟活動分析會?？偨Y(jié)每季度的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況，評析經(jīng)濟運行情況和主要財務(wù)指標完成情況，反映生產(chǎn)經(jīng)營中潛在的問題，對癥下藥，提出工作要求和解決辦法，這對于提高經(jīng)濟運行質(zhì)量和生產(chǎn)經(jīng)營管理水平具有重要作用。
2．認真推行“9+1”表的核算管理工作。了解掌握船舶銷售結(jié)算情況，重點監(jiān)控核算利潤率較低等有異常情況的船舶。下達核算利潤率、間接費用和期間費用指標，預控各類成本，各單位根據(jù)各自情況對費用的分解指標進行歸口管理，并落實責任人，加強管理，增收節(jié)支，最終促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。
3．苦練內(nèi)功全面落實精細化管理。有序推進信息化建設(shè)，進一步提高預算管理的作用；加強成本費用管理，突出重點，建立和落實目標成本責任制；堅持大中材料統(tǒng)一采購，降低采購價格；嚴格材料收、發(fā)、存制度，降低無效成本和不必要的浪費支出；改進套料工藝，提高材料利用率；在外發(fā)、外包控制上，盡可能減少外發(fā)工程量，重點加強對外包費用的審單，嚴控外包費用支出；積極落實各項節(jié)能措施，降低能源消耗。
（四）不斷加強資金管理，有效防范資金風險
資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動都離不開資金的運作。如何籌集和運用好資金，確保企業(yè)資金流，為企業(yè)理好財當好“管家”，有效防范資金風險，就成了擺在財務(wù)部門一個十分迫切的課題。近年來，隨著公司的迅猛發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍不斷拓寬，公司的營業(yè)收入、資產(chǎn)規(guī)模也隨之不斷擴大，公司資金需求量急劇上升。面對挑戰(zhàn)，財務(wù)部門采取了一系列行之有效的措施。
1．實行資金統(tǒng)一管理和資金預算管理。公司在所屬的主要船廠先實行了修船款由公司統(tǒng)一開票、先行收款的管理辦法，后分步在所屬單位實行了資金統(tǒng)一管理制度。資金統(tǒng)一管理的核心是定額管理、收支二條線、網(wǎng)上實時監(jiān)控。通過資金統(tǒng)一管理，公司財務(wù)部不僅做到了總攬收入，為在日常工作中監(jiān)管資金提供了技術(shù)保證，還可以通過各單位的用款申請及時掌握資金的動向，并通過網(wǎng)上銀行和結(jié)算中心隨時了解公司資金的分布，最大程度上保障了公司的資金安全，防患于未然。針對基建項目資金流量大，業(yè)務(wù)單位眾多的特點，為有效監(jiān)控，公司還設(shè)計了專門的支付申請表式，需分門類上報公司財務(wù)部進行審批；同時，通過發(fā)揮資金統(tǒng)一管理優(yōu)勢，集中資金來支持公司的發(fā)展戰(zhàn)略。近幾年，通過統(tǒng)貸統(tǒng)還和內(nèi)部資金占用方式，為公司基本建設(shè)提供了超過30億元的貸款，節(jié)省了公司財務(wù)成本。公司在全年現(xiàn)金流量預算的基礎(chǔ)上，要求按季度滾動上報全年現(xiàn)金流量計劃，對全年現(xiàn)金流量進行監(jiān)控。根據(jù)月度資金狀況，編制和上報下月公司借還款計劃。金融危機爆發(fā)后，公司縮短了資金計劃周期，要求所有單位上報每周的資金使用計劃，以及時掌握公司資金變化；針對基建項目用款，要求單獨上報月度基建用款計劃和每周的大額付款計劃，確保了公司整體資金的安全。
2．嚴格投、融資管理和非生產(chǎn)經(jīng)營性項目付款程序。隨著公司的發(fā)展，投、融資項目越來越多，為控制風險，公司加強了對投、融資項目的管理，由財務(wù)部門統(tǒng)一負責對外籌資和所屬單位的統(tǒng)貸統(tǒng)還工作以及投資的財務(wù)可行性分析等。對涉及“三重一大”的重大投資事項、重大資金安排等，履行集體決策審批程序，并報集團審批。財務(wù)部在支付投資款項時，須提供董事會的決議和相關(guān)的批文，并按照非生產(chǎn)經(jīng)營項目決策審批程序報集團審批后方可執(zhí)行。公司對外籌資，由用款單位提出申請和效益預測，財務(wù)部考慮公司整體資金狀況，經(jīng)總經(jīng)理辦公會和董事會決議通過后，以文件形式上報集團，經(jīng)集團批準后由財務(wù)部門辦理各種借款手續(xù)。所屬單位不得以任何名義拆借資金或利用公司資產(chǎn)擅自對外擔?；蛐庞玫盅?，以確保公司財產(chǎn)的安全。近年來在集團的支持下，公司財務(wù)部門靈活運用資金，通過集團項目周轉(zhuǎn)資金借款置換了工行高利率的長期借款，同時通過加強銀企合作，共創(chuàng)雙贏，爭取船舶修造政策性貸款，既解決了公司的融資需求，又降低了公司的融資成本。
3．嚴格票據(jù)和印鑒管理。實行票據(jù)和印鑒分開管理的規(guī)定，空白票據(jù)由出納保管，并存放于保險箱。對支票的領(lǐng)用，設(shè)立了支票登記簿，登記其領(lǐng)購、注銷情況；使用支票時，要求先領(lǐng)用申請，經(jīng)相關(guān)負責人簽字，手續(xù)完備方可辦理；對開出的支票均要求及時辦理報銷手續(xù)。財務(wù)專用章和個人名章由專人分開保管，出納人員不保管印鑒章，實行章、票分管。同時要求保管人員，即使是短暫離開辦公場所，也應(yīng)人走即鎖，嚴禁無人看管的現(xiàn)象發(fā)生。
4．嚴格銀行賬戶管理和未達帳管理。為了加強內(nèi)部牽制，公司規(guī)定出納人員不得負責銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作，各單位必須指定會計人員進行編制，同時要求有專人復核；各單位每月初向財務(wù)部上報上月的未達賬情況，由公司資金科進行檢查，發(fā)現(xiàn)調(diào)節(jié)時間較長的或其他問題，立即進行干預，及時化解風險。
（五）加強隊伍建設(shè)，注重人員管理和會計監(jiān)督
公司的發(fā)展歸根到底是人才的作用，良好的財務(wù)管理同樣需要一支高素質(zhì)的財務(wù)隊伍。這幾年，公司通過高校，招聘優(yōu)秀的大學生到財務(wù)部門工作，為財務(wù)隊伍注入新鮮血液。組織開展多種形式的培訓，加快人才培養(yǎng)。如對在職人員，通過開展會計人員繼續(xù)教育，選派優(yōu)秀財務(wù)人員參加上海交大MBA研修班等形式，努力提高會計人員業(yè)務(wù)水平和風險防范意識。加強對重要崗位人員的行為控制，實行定期崗位輪換和強制休假制度，工作調(diào)動辦理業(yè)務(wù)交接程序等，從源頭上遏制財務(wù)風險的發(fā)生。在會計監(jiān)督上，重視加強事前和事中監(jiān)督，力求把風險消除在日常工作處理當中。（1）是建立并完善會計控制系統(tǒng)，制定合理的憑證傳遞程序和審批流程，發(fā)揮復核人員和財務(wù)負責人的審核、監(jiān)督作用。（2）是定期開展財務(wù)大檢查。涉及會計基礎(chǔ)規(guī)范，內(nèi)部控制，執(zhí)行公司制度，收入成本匹配，資金安全等內(nèi)容，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，檢查整改意見的落實情況。（3）是重視發(fā)揮審計等外部機構(gòu)的監(jiān)督作用，推動提高會計工作質(zhì)量。
中海工業(yè)近10年來取得的飛躍式大發(fā)展，是公司正確的發(fā)展策略、不斷提升的內(nèi)部管理水平、良好的外部環(huán)境等多方面因素共同作用的結(jié)果，財務(wù)部門作為公司的核心部門，在幫助企業(yè)一步步實現(xiàn)戰(zhàn)略目標中確實功不可滅。通過總結(jié)探討財務(wù)部門在幫助企業(yè)實現(xiàn)總體戰(zhàn)略目標過程中的一些有益作法，主要表現(xiàn)在五個方面，即制度建設(shè)是基礎(chǔ)、財務(wù)規(guī)劃是前提、成本控制是關(guān)鍵、資金管理是核心、隊伍建設(shè)是根本，切實做好了這五方面的工作，不僅財務(wù)管理的水平得以不斷提升，而且為企業(yè)發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)和有力保障，促進了企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略目標的有效實現(xiàn)。
參考文獻
財務(wù)處需要建立和完善財務(wù)部門，建立科學、系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務(wù)核算體系和財務(wù)監(jiān)控體系，進行有效的內(nèi)部控制;下面是小編給大家整理的財務(wù)處職責范圍，歡迎大家借鑒與參考，肯定對大家有所幫助。
財務(wù)處職責范圍11、熟悉多公司運作的集團財務(wù)管理，側(cè)重熟悉融資，股權(quán)及上市公司的財務(wù)流程與財務(wù)管理;
2、按制度規(guī)定組織進行各項會計核算工作，按時編報各類財會報表，保證及時、準確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;
3、定期進行財務(wù)報表分析，成本核算分析，為公司經(jīng)營管理決策提供詳實依據(jù);
4、負責向各相關(guān)部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)，為企業(yè)預算管理提供財務(wù)數(shù)據(jù);
5、根據(jù)公司年度經(jīng)營總結(jié)計劃組織編制財務(wù)收支、成本費用等總結(jié)計劃;
6、依據(jù)國家稅務(wù)法規(guī)做好稅款申報繳納工作;
7、協(xié)助項?a
href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽弊齪?a href='//xuexila.com/lunwen/FM/caiwufenxi/' target='_blank'>財務(wù)分析及風險控制工作;
8、維護和協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等部門與機構(gòu)的良好關(guān)系，維護公司經(jīng)營利益;
財務(wù)處職責范圍21、負責公司日常銷售財務(wù)報表及各項數(shù)據(jù)報表統(tǒng)計和整理;
2、負責團隊公司稅務(wù)相關(guān)事項;
3、根據(jù)公司實際情況，制定和完善財務(wù)管理制度和財務(wù)收支管理、會計核算制度、費用報銷審核及納稅申報、匯算清繳等稅務(wù)工作，確保財務(wù)工作的順暢運行;
4、負責公司收入、成本、應(yīng)收應(yīng)付等其他費用的審核和核算，組織編制公司財務(wù)報表，準確反映公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果以及資金狀況，及時匯報所發(fā)現(xiàn)的問題，為改善經(jīng)營提出可行性建議;
5、負責公司各項成本費用支出的審核及預算，并及時向上級匯報公司資金狀況，確保公司合理、安全的財務(wù)和資本結(jié)構(gòu)，規(guī)避支付風險;
6、對公司運營成本核算，制定、維護、改進公司財務(wù)管理程序和政策，以滿足風險控制的要求;
財務(wù)處職責范圍31、制定公司財務(wù)目標、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向總經(jīng)理、董事會報告;
2、建立健全該公司財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位，明確職責，保障財務(wù)會計信息質(zhì)量，降低經(jīng)營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;
3、對該公司的經(jīng)營目標進行財務(wù)描述，為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計量公司的經(jīng)營風險，采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內(nèi)部財務(wù)管理、審計制度并組織實施，主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;
5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、審計等政府部門的關(guān)系，維護公司利益;
6、審核財務(wù)報表，提交財務(wù)分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務(wù)指標，揭示潛在的經(jīng)營問題并提供管理當局決策參考;
7、確保該公司財務(wù)體系的高效運轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營/預算計劃程序，包括對資本的需求規(guī)劃及正常運作;
8、根據(jù)該公司實際經(jīng)營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);
9、完成董事會、總經(jīng)理交辦的其他臨時工作。
財務(wù)處職責范圍41、全面負責公司的財務(wù)管理工作,建立和健全財務(wù)部門管理規(guī)章制度,規(guī)范完善公司財務(wù)流程;
2、負責應(yīng)收、應(yīng)付、總賬會計的工作,確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實準確;
3、負責編制及組織實施財務(wù)預算報告,月、季、年度財務(wù)報告等計劃工作;
4、負責財務(wù)分析,給予公司提出一些建設(shè)性建議并為公司做決策提供依據(jù);
5、處理工商、各門店及公司稅務(wù)管理工作;
財務(wù)處職責范圍51、負責公司財務(wù)管理體系建設(shè)，包括財務(wù)核算體系、資金與預算管理體系、財務(wù)監(jiān)督與分析體系、內(nèi)部控制體系等，并對有效性進行監(jiān)控;
2、負責財務(wù)管理制度的總體設(shè)計和質(zhì)量控制，包括統(tǒng)一會計制度、財務(wù)制度等;
3、負責公司總體納稅籌劃的監(jiān)督監(jiān)控，優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)，熟悉國家稅收優(yōu)惠政策，減少涉稅風險;
4、搭建一套行之有效的支援業(yè)務(wù)及稽核業(yè)務(wù)的管理體系，判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的合理性，熟練掌握全盤帳務(wù)
5、負責財務(wù)隊伍的梯隊建設(shè)和素質(zhì)培養(yǎng)，不斷提高專業(yè)技能和管理水平;
6、負責指導會計檔案的整理歸檔、借閱和調(diào)用等管理工作，保證會計檔案的安全完整;
7、參與公司重大經(jīng)營決策的制定和分析，進行經(jīng)濟效益論證，提供合理化建議;
財務(wù)處職責范圍61、協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，負責其功能領(lǐng)域內(nèi)短期及長期的公司決策和戰(zhàn)略，對公司中長期目標的達成產(chǎn)生重要影響;
2、負責公司財政方面的業(yè)務(wù)和策略，包括會計管理、財務(wù)計劃、財務(wù)程序、內(nèi)部審計、財物、成本控制和投資研究分析;
3、負責公司財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預算，并跟蹤其執(zhí)行情況;
4、制定、管理和實施公司的經(jīng)濟、財務(wù)標準和程序，以滿足控制風險的要求;
5、分析并改進現(xiàn)有流程，不斷提高資金的利用率和工作效率。
財務(wù)處職責范圍7負責合資公司整體財務(wù)部門工作;
總結(jié)，是對過去一定時期的工作、學習或思想情況進行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料。下面是小編為大家整理的最新公司財務(wù)人員工作總結(jié)，希望能夠幫助到大家!
最新公司財務(wù)人員工作總結(jié)1過去的一年里，在競爭激烈的市場中，在兩位老總的正確指導下，我公司銷售業(yè)績比上一年有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進的一年，從而也確定了我公司在西南同行業(yè)中的地位?，F(xiàn)將我公司取得的成績匯報如下：
一、公司的銷售業(yè)績穩(wěn)居西南地區(qū)第一
在兩位老總的領(lǐng)導下，作為西南地區(qū)的家用、商用、筆記本的分銷商，各類產(chǎn)品的銷量始終保持穩(wěn)中有升，今年總計銷售萬元，與去年相比上升%，從而確保了公司在這個地區(qū)這個行業(yè)中的商業(yè)地位，為明年的銷售起了一個好的開端。
二、公司的內(nèi)部管理較往年有進一步的提升
在內(nèi)部管理上，公司的人員結(jié)構(gòu)作了合理的調(diào)整和增加，為各部門工作的開展提供了充足的馬力，使他們更有充足的干勁為客戶服務(wù)為公司服務(wù);在人事管理上加強了員工思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓，經(jīng)過培訓是他們的綜合素質(zhì)得到更高層次的提升，從而更進一步的提高了公司的對外品牌形象;在辦公設(shè)備上，不斷的更新設(shè)施設(shè)備，切實做到了為員工創(chuàng)造了一個良好的工作環(huán)境，這樣也為他們能更好的為客戶為公司服務(wù)提供了有力的保障。
三、財務(wù)管理工作上，加強財務(wù)管理。
杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。
最新公司財務(wù)人員工作總結(jié)2很快20__年已經(jīng)過去，回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導的正確指導和各部門的通力合作及各位同仁的`全力支持下，基本完成財務(wù)部各項工作，同時也存在不少問題，在今后的工作中加以改正或提高，本人根據(jù)20__年實際工作情景，做以下總結(jié)：
財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還存在很大差距。我們平時在做的工作大都還是會計工作及監(jiān)管一塊的倉庫統(tǒng)計工作。在做的僅僅是事中記賬，事后算賬，對事物發(fā)展的預見性不夠。不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然：如簽訂合同時就應(yīng)當關(guān)注合同資料在執(zhí)行過程中會碰到的問題、合同成立后在執(zhí)行過程中應(yīng)嚴格按合同資料執(zhí)行。另外，作為會計主管，對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠進取，不能深入地掌握其經(jīng)營活動的特性，只能按公司領(lǐng)導的要求報送數(shù)據(jù)資料，離公司的要求還有差距。
20__年公司對我們財務(wù)工作提出了具體要求，財務(wù)部人員也基本按要求做到了賬務(wù)處理日清月結(jié)，但在實際工作中還存在許多不足之處：如賬務(wù)處理憑證不及時存放，甚至發(fā)生原始憑證丟失及發(fā)票未簽字先入賬的情景，遇到問題不及時匯報、請示等等。很多日常管理工作不夠細致，甚至往往只拘于形式或表面，沒有起到真正的管理作用，對照財務(wù)制度及公司要求，解決存在的問題。
在新的一年中應(yīng)做好以下工作：
1、加強業(yè)務(wù)知識學習，提高自身工作本事和業(yè)務(wù)水平。
2、在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上做深做細日常財務(wù)管理工作。
加強對監(jiān)管崗位的工作力度，做到上報的數(shù)據(jù)真實、準確、及時。杜絕發(fā)錯產(chǎn)品、退錯貨物的情景發(fā)生。
3、在做好日清月結(jié)的基礎(chǔ)工作上，認真仔細制證，核對賬目堅持一致性、連貫性、準確性，不出現(xiàn)一個業(yè)務(wù)單位在多個科目出現(xiàn)余額等等。
當天完成賬戶處理后應(yīng)核對證與原始憑證資料一致，并整理存放好。
4、做好日常原材料、產(chǎn)成品的收發(fā)監(jiān)管工作，購入原材料有合同的嚴格按合同資料要求對照送貨單或發(fā)票驗收入庫，無合同要根據(jù)材料申報單與送貨單或發(fā)票一致驗收入庫。
發(fā)貨時要按審核后的銷售訂單要求制單發(fā)貨、認真記錄發(fā)出產(chǎn)品的筒號重量，仔細核對原始記錄，核對無誤后開具出庫單并填寫好送貨碼單。
5、在實際工作中，如遇到問題或有疑問時，必須及時向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理匯報，在得到明確答復后按要求做好工作。
總的來說20__年是充實的一年，忙碌的一年。我想有今年的工作基礎(chǔ)，明年的工作會做的更好。作為一個財務(wù)人員，時常要有一顆進取的心，要不斷用新的知識豐富自我，使自我始終堅持著一種進取向上的狀態(tài)，為公司的蓬勃發(fā)展不遺余力的做好工作，愿天翔早日騰飛!
最新公司財務(wù)人員工作總結(jié)3財務(wù)工作就像年輪，一年工作的結(jié)束，意味著下一年工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為公司正常運轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，所以我從沒有因為個人得失去計較什么各位領(lǐng)導、同志們：
半年來，在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導和各部門的支持下，經(jīng)過我們財務(wù)部全體人員的共同努力，圓滿完成了領(lǐng)導交給的各項任務(wù)。作為財務(wù)部主任，我的工作目的是組織公司全體財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成公司下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。現(xiàn)就自己半年來的工作簡要的匯報如下：
一、政治表現(xiàn)
通過開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動以來，使我更加深刻地認識到開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，就是切實把廣大黨員的思想和行動統(tǒng)一到中央的決策和要求上來，真正在解決實際問題上有新的進展，努力使這次創(chuàng)先爭優(yōu)活動的成效長期發(fā)揮作用，不斷把改革發(fā)展，穩(wěn)定的各項工作做的更好，時刻提醒自己要不斷加強自身修養(yǎng)，積極參加黨支部組織的各項活動和各項政治學習，保持一個黨員的先進模范帶頭作用，以實際行動全面完成領(lǐng)導交給的各項任務(wù)。
二、半年來的工作
一組織做好會計核算和監(jiān)督，完成公司交辦的各項任務(wù)
1、按時完成公司日常各項財務(wù)核算工作，及時、全面、準確真實的反映財務(wù)信息，在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限辦理。
在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，準確無誤的出具各類會計報表。
2、及時抓好資金回籠，在主營業(yè)務(wù)中既電費回收工作，每月督促各供電所按時到公司結(jié)算電費，及時編制電費回收考核表，隨時掌握各所電費回收情況，為領(lǐng)導及時提供真實，準確的財務(wù)信息。
到年12月31日止，各供電所電費回收率達100%，到考核日止，整個電費回收率達100%。
3、在資金運作方面：今年資金運作比較緊張，不象往年，首先按公司當月資金計劃，分先急后緩，每月除了付電站電費外，還得考慮職工的切身利益，既按時發(fā)放工資，按時繳納養(yǎng)老金、醫(yī)保金、公積金，同時還考慮到國家稅收，每月按時申報各種納稅報表，并按時足額交納各項稅款，合理規(guī)避了稅負，今年稅務(wù)部門在我公司沒有收到一分錢的延稅滯納金，在以往年度，稅務(wù)部門每年都要收繳我們公司幾萬元的延稅滯納金，在為公司減少不必要的損失等方面，盡了自己最大的努力!
4、由于歷史原因，馬頸坳電站和黃土溪電站在我公司分別借款萬元、萬元，這完全是改制前一種行政干預行為所至，對此，我公司蒙受了一定的經(jīng)濟損失。
為了維護公司的權(quán)益，財務(wù)人員積極運作，每月從2個電站的上網(wǎng)電費中扣部分電費作為償還我公司的欠款利息，全年收利息萬元，給公司創(chuàng)造了一定效益?？傊诮衲曩Y金非常緊張的情況下，公司沒有新增借款，也沒有拖欠當年費用，我們是做了一定的工作。
5、電子納稅申報作為一種新型的申報方式，以其高效、快速為特點，年為了完成地稅、國稅系統(tǒng)電子納稅申報繳稅系統(tǒng)推廣和應(yīng)用，全面實現(xiàn)申報繳稅方式的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，我們財務(wù)部從公司發(fā)展的戰(zhàn)略高度出發(fā)，統(tǒng)一思想、精心組織、穩(wěn)步推進，有效解決了我公司傳統(tǒng)申報方式中的數(shù)據(jù)采集問題，節(jié)省了人力、物力。
如今我們公司的辦稅人員每月只需輕點計算機鼠標，即可完成申報納稅，實行電子申報，也大大提高我們公司財務(wù)工作的質(zhì)量和效率，能確保申報資料的安全、及時和準確，保證稅款按期入庫。
二、加強財務(wù)人員管理，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
為了完善了公司各項內(nèi)部管理制度，規(guī)范了會計工作秩序，不斷的提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，年初我們財務(wù)部相繼出臺《委派會計管理辦法》《中心供電所出納人員管理辦法》、《會計人員百分制考核制度》、《會計例會制度》等辦法和制度，細化了管理力度，并且還組織了財務(wù)人員參加財政局舉辦的會計人員繼續(xù)再教育學習，認真學習了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及相關(guān)稅收法律知識;定期召開會計例會，聽取委派會計在本單位的工作情況匯報，交流財務(wù)工作經(jīng)驗，研討財會知識，支持委派會計依法行使職權(quán)，引導和鼓勵他們敬業(yè)愛崗，堅持原則和廉潔奉公，從根本上強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，提升了把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，使我公司財務(wù)管理整體水平逐步提高。
三、加強財務(wù)檢查及內(nèi)控監(jiān)督管理力度
為了進一步規(guī)范供電所的財務(wù)行為，推行司務(wù)公開和陽光理財，年9月公司出臺了《供電所財務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的責任落在了我們財務(wù)部，為了使公司的《管理辦法》得到貫徹和落實，財務(wù)部在公司紀檢部門的配合下對各供電所的財務(wù)進行一次全面檢查，既：財務(wù)收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營、電價政策、收費標準、農(nóng)電收據(jù)等關(guān)系到供電所穩(wěn)定發(fā)展的方面，通過工作，從根本上規(guī)范了各供電所的財務(wù)行為，杜絕了違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象的發(fā)生。
四、具備愛崗敬業(yè)的思想素質(zhì)
財務(wù)工作就象年輪，一年工作的結(jié)束，意味著下一年工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為公司正常運轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，所以我從沒有因為個人得失去計較什么，而是任勞任怨，盡職盡責，多年來的努力與付出，得到了領(lǐng)導和同志們的肯定。
財務(wù)各項工作取得了可喜的成績，得到了領(lǐng)導和上級部門的認可，年我們公司也被市電力集團有限責任公司評為財務(wù)先進單位，這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，還有待在以后的工作中加以改進，回顧檢查自身存在的問題，我認為主要是開拓創(chuàng)新意識不夠，需進一步加強。在今后的工作中，我絕不辜負公司領(lǐng)導對自己的重托和期望，一定要努力做到以下2點：
1、努力學習，提高素質(zhì)，開拓創(chuàng)新，為公司的經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻，進一步加強各種理論學習，提高理論水平，認真掌握精通電腦，以適應(yīng)信息化發(fā)展的要求，力爭做一名優(yōu)秀財務(wù)人員。
2、嚴格要求，廉潔自律，塑造公司高管人員形象。
最新公司財務(wù)人員工作總結(jié)4回顧過去的一年，財務(wù)部從建立到行使工作職能，在公司領(lǐng)導的正確指導和各部門總監(jiān)的通力合作及各位同仁的全力支持下，圓滿完成財務(wù)部各項工作，很好地配合了公司廣告業(yè)務(wù)的開展。在做好資金調(diào)度，準確辦理付款方面也取得了一定的成績。
一、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在公司建立之初即進行了會計電算化的實施，20__年9月份，公司購進了金蝶財務(wù)軟件，經(jīng)過一個多月的學習，現(xiàn)有財務(wù)人員基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部人手較少，并分管元海集團多個公司的財務(wù)工作，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持，基本上滿足了各部門對我部的財務(wù)要求。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。元海春風文化公司從無到有，從當初的兩、三人到今天的三十多人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部在公司相關(guān)領(lǐng)導的配合下，相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度、配合公司領(lǐng)導制定公司的廣告價格、績效考核方案。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責。
財務(wù)部除要認真負責地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系，與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部妥善地處理了集團各子公司的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，協(xié)調(diào)處理了與藝星夢公司的財務(wù)關(guān)系。一年以來，財務(wù)部圓滿的完成了建帳工作，協(xié)助欽州同事成功將營業(yè)地址遷移到南寧，處理原欽州的涉稅事宜。
二、數(shù)據(jù)統(tǒng)計
一年以來公司總共完成銷售收入132.6萬元(含置換及物品)，全年帳面虧損348萬元。一年以來，財務(wù)處理憑證1390張，各種憑證均已裝訂入冊存檔。
三、存在的不足
1、經(jīng)驗不足。
公司只有兩個財務(wù)人員，以前均未從事過廣告業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)工作，對廣告業(yè)務(wù)不熟悉，因此在公司建立初期走了一些彎路，給公司的業(yè)務(wù)開展造成一定的不便。
2、由于公司的領(lǐng)導更換頻繁，財務(wù)人員適應(yīng)領(lǐng)導的工作方式方面有待加強。
3、財務(wù)流程較明確，但執(zhí)行過程中的速度仍稍顯緩慢。
4、現(xiàn)金流明顯不足，對公司財務(wù)工作造成一定影響。
公司自20__年成立以來，由于制度及薪酬方案未完善，業(yè)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊、業(yè)務(wù)人員對公司的認同感不足等原因，業(yè)務(wù)始終未見較大起色，因此，財務(wù)一直處于需要元海集團輸血狀況，對公司的財務(wù)工作的正常開展造成一定的影響。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年以來，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格上，在及時準確地向公司領(lǐng)導匯報財務(wù)數(shù)據(jù)，實施財務(wù)分析等方面都相當欠缺。
在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應(yīng)該是20__年財務(wù)管理要重點思考和解決的主題，也是每一位元海春風文化人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
最新公司財務(wù)人員工作總結(jié)520__年是公司的管理年，也是公司收購后實際運行的一年。在這一年里，公司始終抓住管理和的主線，為實現(xiàn)全年目標，確保公司收購后的平穩(wěn)過渡，財務(wù)部在集團及集團財務(wù)部的大力支持下，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，在各部門的共同配合下，通過全體財務(wù)人員的共同努力，緊緊圍繞收購的主線，抓住管理的主旋律，加強財務(wù)管理，確保公司資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)保持著健康發(fā)展，主要完成了以下一些工作。
第一部分 20__年度主要完成的工作
一、搞好制度建設(shè)，完善財務(wù)管理制度，初步建立了財務(wù)管理體系，進一步完善了公司的成本控制體系。
根據(jù)公司發(fā)展和管理需要，本年度財務(wù)部門在制度建設(shè)方面取得了較好的成績，先后制定或修訂了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務(wù)管理制度》等文件，財務(wù)管理體系初步建立。
公司合并后急需統(tǒng)一公司的報銷辦法和財務(wù)管理制度，根據(jù)公司的實際情況，及時組織制定公司了《資金管理辦法》，統(tǒng)一公司《費用報銷辦法》，從制度上堵塞管理上的漏洞。
針對公司工程項目管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，從成本核算、成本預測、成本控_制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī)定，有利于公司加強工程成本管理，提高公司經(jīng)濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。
根據(jù)集團財務(wù)管理制度，制定了公司的財務(wù)管理制度，確定了公司財務(wù)管理的思路和政策，為公司搞好財務(wù)工作在制度上予以了保證，并將嚴格按照公司的財務(wù)管理制度進行管理，促進公司財務(wù)管理更上一層樓。
二、狠抓資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。
作為施工企業(yè)，本身就是一個資金密集型的行業(yè)，公司的資金始終處于高度緊張的狀態(tài)，為理順公司的各種關(guān)系，今年伊始，財務(wù)管理工作就從資金管理入手，把資金管理作為公司財務(wù)管理工作的重中之重。
根據(jù)公司的資金管理辦法，堅持資金計劃管理制度，堅持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權(quán)。理順各部門、各分公司資金關(guān)系，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營工作。
為解決公司流動資金困難，本年度增加__銀行承兌匯票的授
信額度__萬元，本年度授信額度達到__萬元，較上年度增加__萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的作用。
本年度通過銀行承兌匯票的使用，緩解了流動資金的困難，降低了資金成本，改善了公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金流。
在年底還加強資金支付的控制，延遲部分大額資金的支付，完成了公司經(jīng)營凈現(xiàn)金流__萬元的目標，達到__余萬元，對實現(xiàn)公司的經(jīng)營現(xiàn)金流的全年目標起到了重要作用。
通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款__萬元，這是公司自成立以來的第一次，充分說明公司的資金管理進入一個新階段。
三、解決好新舊會計準則的賬務(wù)銜接問題。
在集團財務(wù)部的領(lǐng)導下，公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究，在今年開始實行新準則時，就按照新準則的要求，進行了新舊準則賬務(wù)銜接問題，確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務(wù)處理。
四、完成與__公司的賬務(wù)合并，順利完成驗資工作，推進公司收購的順利實現(xiàn)。
為確保公司收購的全面實現(xiàn)，在集團的指導下進行了20__年7月至20__年5月的經(jīng)營成果審計，確定了與原股東__公司及個人股東的轉(zhuǎn)讓金額，實現(xiàn)了集團對公司的全資控股。
完成了原__公司的清算工作以及審計工作，順利實現(xiàn)兩公司的賬務(wù)合并，并完成新公司的驗資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎(chǔ)。
五、加強應(yīng)收賬款清收，完成多個項目的應(yīng)收賬款清理工作，為公司應(yīng)收賬款回收提供了依據(jù)。
為加強公司資金回收，公司成立了應(yīng)收賬款清收小組，負責加強應(yīng)收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款難度大的項目和單位通_過法律途徑予以解決，和相關(guān)部門一道，全部收回了多個項目的工程款3300余萬元，有效確保公司資產(chǎn)安全，挽回了公司經(jīng)濟損失。通過清理，使公司的應(yīng)收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。
六、重新設(shè)置崗位，細化崗位職責，加強員工責任感。
根據(jù)公司需要，對部門內(nèi)的崗位重新設(shè)置和細化，強化每一個崗位的崗位職責。對部門內(nèi)可能涉及的工作崗位都進行了設(shè)置，減少了人員變動對公司財務(wù)工作
的影響。
通過對每一個崗位的職責細化，讓每一位員工都明確了自己的工作職責，有利于加強員工責任感，也有利于下一步對各崗位的考核。
七、加強稅務(wù)籌劃，有效避免公司的稅務(wù)風險。
由于公司以工程施工為主，產(chǎn)品銷售量也在逐年擴大。由于公司產(chǎn)品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。
財務(wù)部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資質(zhì)優(yōu)勢和工程實際情況，加強稅務(wù)籌劃，從法律形式上將部分產(chǎn)品銷售行為界定為工程施工行為，大大降低了公司的稅負。本年度產(chǎn)品銷售實際承擔的稅負為__%，遠遠低于原__公司__%的實際稅負，基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅負率。
同時還加強了員工個人所得稅的籌劃，將員工的年終獎的發(fā)放方式進行了改變，大大降低了員工個人所得稅。
八、關(guān)注成本分析，以重點項目做為成本分析的重點，為公司成本預測和成本控制提供依據(jù)。
成本分析一直是財務(wù)工作的重要方面。本年度，財務(wù)部門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完了__、__項目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依據(jù)。
同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年度的成本數(shù)據(jù)都進行了詳細的分析，為公司的成本預測提供了較為準確的依據(jù)，并對成本管理中存在的一些問題提出了解決方案，有利于加強公司的成本控制第二部分當前工作存在的主要問題的解決辦法
一、財務(wù)人員缺乏，部分財務(wù)人員素質(zhì)離崗位的要求有一定差距。
目前稅務(wù)會計崗位已經(jīng)到位，其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師職稱的人數(shù)不少，但真正_能達到與職稱相應(yīng)要求的人并不多，部分崗位的財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)離崗位要求有相當大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司內(nèi)部找到合適的人來做這樣的工作。
目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務(wù)人員的長期保持，但外地項目今后必須派出財務(wù)人員，公司外地項目逐漸增多，給公司的項目財務(wù)管理帶來很大的挑戰(zhàn)。
因此，項目上長期派駐出納，財務(wù)人員就可以從項目上解放出來，一個財務(wù)人員可以管理多個項目的財務(wù)工作，一方面有利于維持項目的正常運轉(zhuǎn)，也有利于加強項目成本核算和管理。
二、個別財務(wù)人員工作態(tài)度較差，部門內(nèi)相互之間的溝通不暢，影響財務(wù)部門整體形象。
因為一些特殊原因，個別財務(wù)人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題，而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責任，很不利于部門的團結(jié)和管理，帶壞部門風氣。
部門內(nèi)各崗位的溝通不暢，相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內(nèi)部意見不統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面，作為部門經(jīng)理，應(yīng)當負主要責任。
今后應(yīng)當加強部門對員工的教育，加強員工的責任感。部門內(nèi)今后應(yīng)當堅持例會制度，在會上把問題提出來，并共同解決。建設(shè)一個和諧，團結(jié)的團體。
三、基礎(chǔ)工作不夠扎實，職能部門之間資料傳遞不及時，離規(guī)范管理還有一定的距離。
財務(wù)基礎(chǔ)工作是一項長抓不懈的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公司的數(shù)據(jù)傳遞對財務(wù)核算有著重要影響，包括與業(yè)主的結(jié)算、與分包單位的結(jié)算以及材料報耗等資料，由于相關(guān)部門傳遞不及時，造成公司反映出來的財務(wù)數(shù)據(jù)和實際情況有相當大的差距。特別是每年12月份的收入成本利潤都特別高，說明我們?nèi)粘５幕A(chǔ)工作還有待改進。
建議公司各職能部門加強橫向溝通，建立公司資料傳遞流程，職能部門要有勇于為各生產(chǎn)部門服務(wù)的意識，簡化流程，及時將相關(guān)資料傳遞到財務(wù)部門，以便于加強公司對各項目的過程管理。
四、成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制作用。
由于人員變動的原因，公司將目標成本下達的職能調(diào)整到了__部。從對目標成本的準確性和專業(yè)來講，__部對下達目標成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于成本分析的不及時，造成很多分析都成為了事后分析，不利于加強公司的成本控制。
目前由于相關(guān)崗位人員的缺位，對公司的成本控制工作帶來很大的問題。當前急需解決成本分
析和項目管理的崗位人員缺乏的問題，以便_于加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯(lián)系在一起，因此，將相關(guān)數(shù)據(jù)集中起來，及時發(fā)現(xiàn)項目成本管理和控制中存在的問題，才有利于公司持續(xù)降低成本，努力提高公司經(jīng)濟效益。
五、會計核算還不統(tǒng)一規(guī)范，部分人只管不理，未真正起到管理的作用。
由于公司的業(yè)務(wù)類型較為復雜，在處理賬務(wù)時存在不規(guī)范的現(xiàn)象。今年因為賬務(wù)處理不規(guī)范，花費了大量的時間進行清理，給公司的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作帶來很大的麻煩。因此，統(tǒng)一公司的賬務(wù)處理，對完善公司的會計核算工作，有著重要的作用。
第三部分 20__年度財務(wù)工作的打算
一、做好成本核算，加強成本控制，強化成本分析，及時準確提供成本報表，為公司成本管理提供決策。
公司的成本核算有了一定的基礎(chǔ)，但根據(jù)公司的現(xiàn)狀，還需要對公司的工程成本核算進一步調(diào)整。包括制造費用、機械費用的分配，都需要做一些調(diào)整，有利于更加準確反映各工程項目成本情況。
嚴格按照公司各項成本管理規(guī)定，控制各工程項目成本開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和外租設(shè)備的控制，從合同的簽定入手，嚴格控制各項成本的發(fā)生。
力爭按月進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)公司各項目成本管理中存在的問題并提出控制成本的辦法，及時為公司領(lǐng)導的決策提供參考和依據(jù)。
二、做好部門內(nèi)責任分解，將工作任務(wù)落實到人，并為每個工作崗位設(shè)定相應(yīng)考核量化指標。
三、加強稅務(wù)籌劃，努力降低公司稅負。
由于公司兼有工程和產(chǎn)品業(yè)務(wù)，因此對稅務(wù)的籌劃應(yīng)當還有一定的空間，但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手，建立一套較為完整的管理機制，財務(wù)部門一定要從源頭開始，把握好稅務(wù)籌劃，嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定，有效規(guī)避相關(guān)的稅務(wù)
風險。
四、繼續(xù)強化資金管理，提高資金使用效率。
公司目前有銀行授信__元，但本年度實際使用僅有__余萬元，利用率僅為__%。主要原因是__銀行辦理各項保函時效率太低，目前我們使用__行的授信僅為__%。
因此，加強銀行_授信額度的使用對緩解公司流動資金，有著重要的意義。
同時公司并將嚴格執(zhí)行資金管理辦法，對項目回款要堅持按目標成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作還做得不夠，有待繼續(xù)改進。
堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營資金。
五、加強材料核算，統(tǒng)一設(shè)置材料賬，加強各生產(chǎn)部門的材料管理。
嚴格按公司的《財務(wù)管理制度》和《材料管理制度》，撤銷各部門的材料內(nèi)業(yè)，統(tǒng)一設(shè)置材料記賬員，加強公司的材料管理，組織公司的材料核算。
集中統(tǒng)一管理公司的材料，使公司的材料核算和管理落到實處，降低公司材料成本。
六、啟動會計核算制度，對公司的各項會計業(yè)務(wù)嚴格按照會計準則的要求予以明確，規(guī)范公司會計核算。
200*年是省公司和市公司全面實施“三型二化一強”，“一保二創(chuàng)三提高”發(fā)展戰(zhàn)略的第一年，財務(wù)科全體成員明確目標、振奮精神、扎實工作，以提高經(jīng)濟效益、改善財務(wù)狀況為主線，以清產(chǎn)核資、實行《企業(yè)會計制度》、利用審計成果為支撐，全面提升財務(wù)管理水平，為公司改革發(fā)展服務(wù)。時間過去了一半，我們在資產(chǎn)經(jīng)營目標、加強成本管理、規(guī)范財務(wù)行為等方面做了大量工作，具體情況如下：
一、經(jīng)營目標完成情況
1-6月主要經(jīng)濟指標完成情況表
單位:萬千瓦時、萬元
項目
全年
計劃數(shù)
全年
實際數(shù)
上年
同期數(shù)
占全年
計劃%
比同期
增減率
供電量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售電量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
線損率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含稅均價
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含稅收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
總成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清產(chǎn)核資實施工作
按照省公司統(tǒng)一部署，公司系統(tǒng)清產(chǎn)核資工作于去年年底全面展開，經(jīng)過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，針對清產(chǎn)核資工作中暴露出來的企業(yè)管理方面存在的問題，認真分析，總結(jié)經(jīng)驗，提出相關(guān)的整改措施。
三、做好工程財務(wù)管理工作
按照省公司要求，做好農(nóng)網(wǎng)工程回頭看工作，對農(nóng)網(wǎng)工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下?lián)芸h城網(wǎng)工程資金，保證縣城網(wǎng)建設(shè)的資金需要。
四、完善大財務(wù)管理工作
在全公司范圍內(nèi)開展收支兩條線財務(wù)管理工作，取消站所主業(yè)在當?shù)氐你y行存款帳戶，由公司財務(wù)科直接到當?shù)劂y行開設(shè)電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現(xiàn)象出現(xiàn)，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規(guī)違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務(wù)人員法制觀念，規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作。另外今年七月份，遠光網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)程序正式投入運行，使我公司財務(wù)工作得到了穩(wěn)定、健康、有序發(fā)展。
五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。
在全社會經(jīng)濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續(xù)保持雙結(jié)零。
面臨的問題：
為了進一步加強基層站所財務(wù)管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執(zhí)行，防范經(jīng)營財務(wù)風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務(wù)科，根據(jù)實際工作量，財務(wù)科急需再配備1-2名財務(wù)人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農(nóng)網(wǎng)改造工程啟動后，財務(wù)科由于人員緊張，僅僅只能應(yīng)付日常工作，對基層財務(wù)工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務(wù)狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。
2004年下半年財務(wù)工作打算：
2004年4季度財務(wù)工作安排
1、按省公司兩個文件精神要求，規(guī)范農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費使用和基層站所財務(wù)與電費核算工作已迫在眉捷。根據(jù)實際工作需要，須盡快落實人員。
2、繼續(xù)做好農(nóng)網(wǎng)改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎(chǔ)。
3、搞好縣城網(wǎng)改造工程的材料和基礎(chǔ)資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結(jié)算打好基礎(chǔ)。
4、做好物價檢查的接待工作。
5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為2004年決算做準備。（決算前科技開發(fā)費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。）
6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業(yè)銀行開設(shè)收入賬戶。
一、投資公司財務(wù)管理中存在的問題
1、財務(wù)信息的處理能力不強
投資公司對財務(wù)信息處理能力不強，主要是由處理財務(wù)信息的方式造成，例如，對各種財務(wù)報表的收集就是財務(wù)人員對財務(wù)信息處理的一個重要方式。財務(wù)人員在財務(wù)報表收集的過程中，首先需要各層級和各個部門對報表的上交和審批，然后經(jīng)過領(lǐng)導確認無誤之后才進行相關(guān)信息的處理，這個過程所需時間比較長，這就直接造成了財務(wù)信息的滯后，影響公司相關(guān)部門對財務(wù)信息的實時了解。目前投資公司對于財務(wù)信息的滯后管理模式，成為影響公司發(fā)展的潛在障礙之一。財務(wù)信息的處理方式滯后會造成相關(guān)部門對財務(wù)信息接收的不準確，會間接地影響到?jīng)Q策者判斷的正確性，從而造成了投資公司具體決策方案的實施效果不佳和對被投資公司監(jiān)管不到位的后果。
2、財務(wù)管理制度不健全
完善的財務(wù)管理制度是公司財務(wù)部門能夠高效運作的重要條件，然而不少投資企業(yè)的財務(wù)管理制度中存在漏洞，即使有較為完善的財務(wù)管理制度，也因為沒有切實地落實和合理地使用，導致公司對資金管理水平落后。例如，有些投資公司的財務(wù)管理部門，對公司投資項目的資金流動等記錄沒有進行全面和準確地登記，造成了公司財務(wù)管理混亂現(xiàn)象。因此，公司的管理部門應(yīng)制定合理的財務(wù)管理制度和績效考核制度，同時強化監(jiān)督機制，以此來提高投資企業(yè)的財務(wù)管理水平。
3、內(nèi)部管理控制能力和風險意識缺乏
投資公司能力強弱的一個重要軟性標志就是財務(wù)部門的控制能力。但目前大多數(shù)投資公司對投資的風險意識不強，對投出資金的運轉(zhuǎn)等缺乏有效的監(jiān)管，對資金的流動和運作等沒有進行跟蹤調(diào)查和落實效果缺乏詳細考察等，這些都使得財務(wù)部門無法對項目信息和資金運作的實際狀況進行全面、真實地反映，同時也不利于公司領(lǐng)導對被投資單位的情況進行深入系統(tǒng)地了解和準確把握，從而也就間接地增加了公司投資的風險。這樣不僅會影響公司對資金使用的高效化，而且如果公司長期存在這些問題甚至會導致公司的正常運作無法順利展開等嚴重后果。
4、公司財務(wù)人員的管理理念、素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力不強
一方面，很多中小企業(yè)中的財務(wù)人員受到以往財務(wù)工作模式的影響，對財務(wù)管理沒有充分的認識，認為公司的財務(wù)管理就是進行日常會計業(yè)務(wù)的處理；另一方面，由于財務(wù)管理工作人員自身思想、素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力的滯后，使得公司財務(wù)處理的財務(wù)賬面設(shè)置和管理不科學，這樣不僅無法滿足現(xiàn)代公司對財務(wù)管理的要求，造成公司財務(wù)管理的混亂，而且在某種程度上為公司的財務(wù)腐敗埋下了隱患，甚至會嚴重威脅到企業(yè)的資金安全。
5、融資能力無法滿足公司的發(fā)展需求
目前，大多數(shù)投資公司都建立了自己的融資模式和渠道，但從總體上來看，由于融資渠道的單一，極大地影響到公司的發(fā)展。尤其是對于發(fā)展不是很成熟的中小企業(yè)，由于自身發(fā)展時間短、信任度較低、經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定、償債能力較低和信息缺乏透明性等原因，中小企業(yè)從銀行取得信貸支持就相對較難，這就造成了公司資金來源的不穩(wěn)定，在某種程度上極大地抑制了公司的發(fā)展。除此之外，目前我國在這方面的支持性和優(yōu)惠性政策還不夠健全，也會造成部分中小企業(yè)融資困難。
二、投資公司財務(wù)管理的有效方法
1、加強對財務(wù)人員的管理
財務(wù)人員作為財務(wù)管理的執(zhí)行者，對財務(wù)管理的效果具有非常重要的影響，因此，投資公司首先就要加強對財務(wù)人員的管理。首先，在進行財務(wù)人員選聘的過程中，要對財務(wù)人員的各項能力進行嚴格的考核。例如，財務(wù)崗位的應(yīng)聘者是否持有相關(guān)資格證書，是否具有豐富的工作經(jīng)驗，除此之外，對應(yīng)聘者的責任心和職業(yè)道德也要進行重點考核，一個優(yōu)秀的財務(wù)人員除了優(yōu)秀的專業(yè)技能，還要有良好的職業(yè)道德。其次，如果公司的財務(wù)人員被派往被投資公司任職財務(wù)負責人，一定要定期回公司進行工作匯報，對各項工作內(nèi)容進行闡述和報告，投資公司的相關(guān)領(lǐng)導和部門主管要進行意見的簽署，要將外派財務(wù)負責人的工作述職和領(lǐng)導意見等作為對其工作考核的一個重要依據(jù)，對外派財務(wù)負責人的各種述職報告和資料要進行備份和保存等。最后，投資公司要根據(jù)當前財務(wù)會計各項要求和技術(shù)的變化，定期對公司的財務(wù)人員進行培訓，使得公司財務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)緊跟時代的發(fā)展需要，這樣才能使得公司財務(wù)管理的綜合能力得到極大地提高，進而促進公司的可持續(xù)發(fā)展。
2、加強財務(wù)管理體系的建設(shè)
現(xiàn)資企業(yè)對于財務(wù)的管理不再是一種孤立的程序化管理模式，而是需要企業(yè)財務(wù)人員的全員參與和智能化的主動式管理模式。因此，投資企業(yè)需要對財務(wù)管理體系進行全面的建設(shè)，并且將其他與財務(wù)管理相關(guān)的環(huán)節(jié)納入到這個網(wǎng)絡(luò)體系中。一方面，公司要將成本控制與預算管理進行緊密聯(lián)系。由于預算管理屬于資金使用和控制的規(guī)劃階段，而成本控制屬于對資金使用中的控制和約束環(huán)節(jié)，所以很多投資公司經(jīng)常將預算管理與成本管理進行分割開來計算和管理，這樣不僅不利于財務(wù)信息的分享和有效利用，而且也可能造成資金管理的漏洞。因此，投資公司必須進行預算管理與成本控制的有效結(jié)合。另一方面，公司要不斷提高資產(chǎn)管理的工作質(zhì)量。普通資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的有效管理對公司財產(chǎn)的安全完整和正常運作具有至關(guān)重要的作用，因此公司要分別對兩種不同的資產(chǎn)采取有效的措施。對于普通資產(chǎn)的管理可以通過集中采買制度的建設(shè)，來降低資產(chǎn)采買單價、成本支出，避免部門之間的盲目攀比；對于固定資產(chǎn)的管理，必須對固定資產(chǎn)的購置審批環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、運輸環(huán)節(jié)、使用和維護保養(yǎng)環(huán)節(jié)都要根據(jù)每一個環(huán)節(jié)的特點和制度進行全面和系統(tǒng)的管理，從而實現(xiàn)公司資產(chǎn)的完整和安全性。
3、加強資金管理和財務(wù)分析
企業(yè)的融資能力和渠道對公司的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。目前我國很多中小企業(yè)在融資方面存在諸多問題，因此，企業(yè)就要根據(jù)自身的融資現(xiàn)狀來加強財務(wù)分析和資金管理。第一，中小企業(yè)在經(jīng)營中要始終把誠信作為第一位，以此提高自身的信用等級和擴寬融資渠道，同時要不斷加強對資金的管理和控制來提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有資金的價值。第二，中小企業(yè)要加強對生產(chǎn)經(jīng)營狀況的管理，提高經(jīng)營狀況反映的真實性、及時性和準確性。一方面，財務(wù)人員可以根據(jù)目前的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對各種影響經(jīng)營狀況的信息和因素等進行準確地分析和總結(jié)，從而找出生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題；另一方面，公司的領(lǐng)導可以根據(jù)財務(wù)人員提供的及時、準確、真實的信息來分析數(shù)據(jù)和發(fā)現(xiàn)問題，通過全面分析、探討和總結(jié)進行最佳經(jīng)濟決策，這樣不僅可以滿足企業(yè)在發(fā)展中的財務(wù)需要和促進企業(yè)的發(fā)展，而且在很大程度上也維護了國家的利益。
4、加強財務(wù)管理風險預警機制的建設(shè)
首先，公司要加強對財務(wù)風險預警數(shù)據(jù)庫的建立，財務(wù)風險預警庫的數(shù)據(jù)不僅要有過去財務(wù)管理中的問題和成功案例，還要對本行業(yè)其他公司的典型案例進行分析，從而提高數(shù)據(jù)庫的普遍性和典型性等。其次，公司在資產(chǎn)、成本和預算管理的各個環(huán)節(jié)中要設(shè)置控制點，對往來數(shù)據(jù)按照安全性、風險性和預警性的等級進行劃分，并對不同等級的數(shù)據(jù)給出相應(yīng)的措施。最后，為了確保公司風險預警機制的運作與企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展方向相符合，公司要定期進行風險預警研討會的召開，并且對公司的階段性任務(wù)和后期工作等進行安排，為投資公司的財務(wù)管理和長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。