時(shí)間：2023-04-01 10:06:20
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關(guān)鍵詞國際競爭力貿(mào)易融資競爭優(yōu)勢發(fā)展戰(zhàn)略
入世以來，我國對(duì)外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴(kuò)大，對(duì)外貿(mào)易的主體將向多層次擴(kuò)展，國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化且新業(yè)務(wù)不斷推出，與之相應(yīng)的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的增長和變化。對(duì)于我國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機(jī)遇，擴(kuò)大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地獲取融資效益和中間業(yè)務(wù)，同時(shí)，又要有效地防范和控制融資風(fēng)險(xiǎn)，也是值得關(guān)注的問題。
1我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合我國實(shí)際，分析融資風(fēng)險(xiǎn)的成因。
1.1對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠
首先，商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員和相關(guān)部門對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性普遍認(rèn)識(shí)較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯(cuò)誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。
其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對(duì)較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識(shí)不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。
1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有客戶風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、國外風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個(gè)部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險(xiǎn)控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)控制，面對(duì)我國進(jìn)出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實(shí)現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
1.3融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)
我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)間相對(duì)國外較短，市場尚不成熟，各種約束機(jī)制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對(duì)企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證等等，這些做法破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
1.4營銷隊(duì)伍薄弱，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時(shí)，人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財(cái)務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，無法從財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信，對(duì)國際貿(mào)易融資的全過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)也就缺乏了強(qiáng)有力的控制力度。
1.5國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對(duì)各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對(duì)貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何，進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。
2我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對(duì)策
2.1更新觀念，提高對(duì)發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)
隨著我國的進(jìn)一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進(jìn)出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級(jí)商業(yè)銀行要更新觀念，提高對(duì)發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動(dòng)向。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場信息搜索，采取有利于推進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
2.2調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，實(shí)行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理
為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，銀行有必要對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新設(shè)計(jì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，將審貸模式進(jìn)行剝離，實(shí)行授信額度管理，達(dá)到既有效控制風(fēng)險(xiǎn)又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對(duì)貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評(píng)估，據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、信貸審批委員會(huì)和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)控制，從而采取不同的措施，控制物權(quán)，達(dá)到防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：一是授信額度要控制遠(yuǎn)期信用證的比例，期限越長，風(fēng)險(xiǎn)越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強(qiáng)對(duì)客戶業(yè)務(wù)的約束和控制；三是建立考核期；四是實(shí)行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進(jìn)出口授信額度，加強(qiáng)部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。
2.3建立科學(xué)的融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
制定符合國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，選擇從事國際貿(mào)易時(shí)間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，影響國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)很多，因此防范風(fēng)險(xiǎn)要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識(shí)以分析評(píng)價(jià)客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.4完善各項(xiàng)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實(shí)施全過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
（1）做好融資前的貸前準(zhǔn)備，建立貸前風(fēng)險(xiǎn)分析制度，嚴(yán)格審查和核定融資授信額度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析以及對(duì)申請(qǐng)企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不利因素，采取防范措施。
（2）嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認(rèn)為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進(jìn)出口企業(yè)的首要責(zé)任。首先，必須認(rèn)真審核信用證的真實(shí)性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行；其次，審查開證行的資信、資本機(jī)構(gòu)、資本實(shí)力、經(jīng)營作風(fēng)并了解真實(shí)的授信額度；三是要及時(shí)了解產(chǎn)品價(jià)格、交貨的運(yùn)輸方式、航運(yùn)單證等情況，從而對(duì)開證申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況有一個(gè)綜合評(píng)價(jià)，對(duì)其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證，嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對(duì)信用證條款進(jìn)行審核。
（3）盡快建立完善的法律保障機(jī)制，嚴(yán)格依法行事。應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)立法進(jìn)行研究，結(jié)合實(shí)際工作和未來發(fā)展的趨勢，找出不相適應(yīng)的地方，通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風(fēng)險(xiǎn)。
2.5加強(qiáng)和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶
在目前眾多國外投資者看好中國市場、對(duì)外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下，國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時(shí)機(jī)，基于共同的利益和興趣，與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項(xiàng)目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
2.6提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)防范融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力
國際貿(mào)易融資是一項(xiàng)知識(shí)面較廣、技術(shù)性強(qiáng)、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭，實(shí)質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力已成為當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識(shí)的人才。首先，要引進(jìn)高水平和高素質(zhì)的人才，可充分利用行技術(shù)先進(jìn)的特點(diǎn)，選擇相關(guān)課題邀請(qǐng)行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。其次，在平時(shí)工作中，要注意案例的總結(jié)分析，及時(shí)積累經(jīng)驗(yàn)，并有意識(shí)地加強(qiáng)國際貿(mào)易知識(shí)和運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動(dòng)態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對(duì)國際貿(mào)易市場的洞察力，增強(qiáng)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，以不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三是抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提高員工識(shí)偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。
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針對(duì)上述四種常見的國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)，政府與企業(yè)都必須加強(qiáng)重視力度，通過共同商討和合作，探尋出國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。而國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策主要包括以下方面。
1.構(gòu)建國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)防范體系
國際經(jīng)濟(jì)趨于復(fù)雜化，以至于信用風(fēng)險(xiǎn)日趨增加，這從根本上要求政府部門構(gòu)建國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)防范體系，并強(qiáng)調(diào)政府的主導(dǎo)地位。（1）通過對(duì)國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展局勢進(jìn)行密切追蹤，并不斷地收集與整理各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息，在此基礎(chǔ)上創(chuàng)建具有現(xiàn)代化特征的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)對(duì)各部門、各企業(yè)技術(shù)設(shè)備與信息資源的統(tǒng)籌規(guī)劃。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的不良買家，需對(duì)其信息進(jìn)行及時(shí)追蹤與，以宣傳教育的形式使之知曉信用累積體現(xiàn)出的重要價(jià)值，從而提升社會(huì)大眾的信用意識(shí)。（2）發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)防范系統(tǒng)的管理職能，再適當(dāng)調(diào)整相關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，以授信額度機(jī)制對(duì)審貸進(jìn)行有機(jī)分離。國際貿(mào)易融資實(shí)質(zhì)上是信貸業(yè)務(wù)的一種特殊形式，因此其管理權(quán)限應(yīng)歸屬于全行信貸所有。信貸部通過資信評(píng)估貿(mào)易融資對(duì)象之后，即可確定其信譽(yù)額度，再通過實(shí)施審貸分離機(jī)制，規(guī)定國際業(yè)務(wù)組織部、信貸部以及信貸審批機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)監(jiān)控與審貸分離的目標(biāo)。
2.不斷拓展國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)類型
經(jīng)濟(jì)危機(jī)給國際貿(mào)易融資帶來了巨大影響，不僅使銀行的業(yè)務(wù)量受損，還在一定程度上加劇了各銀行之間的商業(yè)競爭。在此環(huán)境的影響之下，國內(nèi)貿(mào)易融資手段已經(jīng)不能夠滿足于國際貿(mào)易需求。鑒于此，相關(guān)部分必須不斷拓展國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)類型，通過借鑒西方國家的先進(jìn)性融資方法，再結(jié)合自身市場需要，設(shè)計(jì)出具有中國特色的融資解決方案，在開拓各種新型業(yè)務(wù)的同時(shí)，還能夠擴(kuò)大各種新型業(yè)務(wù)的整體覆蓋面，包括福費(fèi)廷與保付等。除此之外，當(dāng)業(yè)務(wù)類型不斷擴(kuò)大之后，還需推動(dòng)國際貿(mào)易融資朝著多樣化、多元化的方向不斷發(fā)展，以此方式控制國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)，從而確保國際貿(mào)易融資各項(xiàng)業(yè)務(wù)都能得到有效發(fā)展。
3.深入落實(shí)各項(xiàng)管理制度
國際貿(mào)易融資本身具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果要對(duì)國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的控制與規(guī)避，就必須完善相關(guān)的管理機(jī)制、法律和法規(guī)等，以法律手段作為基本保證，達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的全方位規(guī)范目標(biāo)。首先，相關(guān)部門必須建立健全相關(guān)法律保障制度，再按照國際貿(mào)易融資基本發(fā)展形勢，對(duì)現(xiàn)存法律和法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男抻?。其次，在修訂過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國際慣例，分析國內(nèi)現(xiàn)行法律與之相比出現(xiàn)的差異和矛盾，從中找出立法依據(jù)之后，并制定出具體操作時(shí)間方案，再將其頒布與執(zhí)行。再次，加強(qiáng)對(duì)信用證相關(guān)業(yè)務(wù)的基本管理力度，以對(duì)信用證進(jìn)行嚴(yán)格審核的方式，提升結(jié)算操作的可靠性與可行性。最后，在評(píng)估環(huán)節(jié)，除了要對(duì)信用證相關(guān)條款、融資授信實(shí)際額度等信息進(jìn)行嚴(yán)格審核之外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合國際上的匯率風(fēng)險(xiǎn)以及國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)政策等信息，找出其中的各項(xiàng)不利因素，并采取相關(guān)措施予以解決。
4.不斷提升相關(guān)管理人員的綜合素質(zhì)
就目前而言，國內(nèi)開展國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)的時(shí)間還非常短，始終處于探索實(shí)踐階段，因此在管理經(jīng)驗(yàn)方面也存在著不足的問題，已經(jīng)無法滿足實(shí)際發(fā)展需求。鑒于此，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)制定出行之有效的人力資源培訓(xùn)計(jì)劃表，通過提升各管理人員的職業(yè)道德與專業(yè)水平，逐漸形成以市場和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為導(dǎo)向，并將客戶作為管理中心的基本管理觀念，從而不斷提升所有工作人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
二、結(jié)束語
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易融資 風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策
中圖分類號(hào)：F752
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2014）08-069-02
一、我國國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)
（一）銀行內(nèi)部缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范體系
我國的改革開放進(jìn)程加快使得貿(mào)易融資的速度大幅提高，但是由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步相對(duì)較晚，所以其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)很薄弱，尤其是對(duì)銀行來說更是缺乏這種意識(shí)。目前，我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要是以保證金開證、進(jìn)出口押匯等形式為主，與發(fā)達(dá)國家相比，在外匯業(yè)務(wù)方面相對(duì)落后。同時(shí)，由于銀行之間獨(dú)立經(jīng)營，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源共享，也就無法達(dá)到共享資源、相互制約、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（二）銀行之間融資業(yè)務(wù)無序競爭
國際貿(mào)易的不斷發(fā)展為國內(nèi)的銀行帶來了機(jī)遇，各大銀行紛紛采取相應(yīng)的對(duì)策開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。但是，銀行為了獲得更多的資金流入以及市場份額，紛紛開出優(yōu)惠的條件，增加融資機(jī)會(huì)，銀行過于追求融資業(yè)務(wù)本身反而對(duì)客戶的資信問題審查要求越來越低，銀行之間的無序競爭加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）相關(guān)的法律法規(guī)不完善
目前，我國有關(guān)貿(mào)易融資的相關(guān)法律尚不健全，沒有形成一整套完整的體系，甚至對(duì)一些在國際上常用的貿(mào)易融資術(shù)語也缺乏相關(guān)的法律規(guī)范。國際上公認(rèn)的有關(guān)貨物的擔(dān)保權(quán)、抵押權(quán)、國際金融票據(jù)等行為，在國際貿(mào)易發(fā)達(dá)的國家都有較為健全法律規(guī)范。因此，政府應(yīng)該重視完善相關(guān)的法律法規(guī)。
（四）國外客戶對(duì)國內(nèi)企業(yè)和銀行的風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)在國際市場千變?nèi)f化，我國的年進(jìn)出口量在不斷的增加，占GDP的比重越來越高。但是，由于一些不可控因素如季節(jié)、經(jīng)濟(jì)政策、消費(fèi)習(xí)慣等，商品（食品、服裝等）會(huì)出現(xiàn)過時(shí)滯銷、價(jià)格下降等情況，嚴(yán)重影響國內(nèi)出口商的利益。同時(shí)，某些國外的有關(guān)客戶企業(yè)就會(huì)借機(jī)拖延和國內(nèi)出口企業(yè)的交易，提出更為苛刻的條件，甚至還出現(xiàn)不贖單的情況，對(duì)我國出口企業(yè)來說，無疑是巨大的挑戰(zhàn)。對(duì)國內(nèi)的銀行來說，國外客戶的信用問題仍然是面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)，所以有必要增強(qiáng)企業(yè)和銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
二、我國國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）銀行對(duì)客戶審查不全面
目前，我國越來越多的企業(yè)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，在這種情況下，銀行需要對(duì)融資企業(yè)的資信審查提出更高的要求。銀行在審查的過程中，相對(duì)重視企業(yè)的財(cái)務(wù)因素，考察企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，但是不重視對(duì)企業(yè)管理水平、市場潛力等非財(cái)務(wù)因素的審查，銀行不能全面了解企業(yè)的真實(shí)情況，加大了融資風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行過于追求利潤效益，紛紛倉促對(duì)外承攬業(yè)務(wù)，對(duì)有資金匱乏、經(jīng)營效益低、資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，不能很好把握企業(yè)的資信和運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）銀行自身技術(shù)手段落后
銀行內(nèi)部的整體運(yùn)營機(jī)制對(duì)其開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起到關(guān)鍵的作用，完善的、科學(xué)的內(nèi)部組織體系可以有效支持貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)開展。但是，銀行在業(yè)務(wù)之間的銜接、制衡方面還存在明顯的不足之處，技術(shù)手段還是落后，甚至一些操作仍然需要人工完成，導(dǎo)致操作失誤的概率大幅上升。銀行的技術(shù)手段落后，就會(huì)在企業(yè)貿(mào)易融資的過程中出現(xiàn)很多問題，使得其風(fēng)險(xiǎn)加大。
（三）銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不高
我國銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才缺乏，有限的人才資源也集中在管理層。各銀行進(jìn)行貿(mào)易融資的相關(guān)人員，所掌握的知識(shí)不足，不能夠滿足日益變化的國際環(huán)境，對(duì)外貿(mào)、外匯、相關(guān)法律等的不了解，就可能會(huì)在融資的過程中出現(xiàn)問題。從事貿(mào)易融資的相關(guān)人員，應(yīng)該對(duì)融資的每個(gè)環(huán)節(jié)都有充分的把握，發(fā)揮國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果。
（四）企業(yè)缺少有效的防范措施
國際貿(mào)易融資相對(duì)國內(nèi)的融資來說，它有風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)種類多等特點(diǎn)，外貿(mào)企業(yè)雖然意識(shí)到這種風(fēng)險(xiǎn)，但沒有有效的防范措施。目前，我國大部分的外貿(mào)公司仍然采用傳統(tǒng)的交易方式，對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上。而且，我國大部分的企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的時(shí)候，還是通過主觀判斷的方法，不能運(yùn)用科學(xué)的分析方法和金融工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。無論是外貿(mào)公司還是國內(nèi)的公司，這個(gè)問題都存在，企業(yè)只有運(yùn)用科學(xué)的工具來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（五）企業(yè)缺乏高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
我國的進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)過多年在國際貿(mào)易實(shí)踐中的探索，已經(jīng)積累了很多經(jīng)驗(yàn)，但是，我們必須承認(rèn)的事實(shí)是，我國外貿(mào)企業(yè)的人員素質(zhì)和水平有限，與發(fā)達(dá)國家相比還是存在差距。當(dāng)代國際貿(mào)易已經(jīng)從過去單一的商品貿(mào)易、技術(shù)、服務(wù)貿(mào)易的三種情況，從原來簡單的融資手段發(fā)展到各種復(fù)雜手段的結(jié)合發(fā)展，而我國進(jìn)出口企業(yè)的相關(guān)外貿(mào)人才的知識(shí)明顯滯后。
三、我國國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究
（一）借鑒發(fā)達(dá)國家貿(mào)易融資的方式
近年來，隨著我國國際貿(mào)易規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)外貿(mào)易的主體也呈現(xiàn)多樣化的趨勢，為了適應(yīng)這種變化，我國的融資方式也有必要借鑒發(fā)達(dá)國家而做出相應(yīng)的調(diào)整。結(jié)合我國的實(shí)際情況加以改革，使之更適合我國的國情，同時(shí)要把握其核心或?qū)嵸|(zhì)，不能將國內(nèi)傳統(tǒng)的做法硬與之相匹配，對(duì)于融資主體正確選擇融資方式，既積極參與又有效避免或減少損失，確保國際貿(mào)易活動(dòng)的順利進(jìn)行。
（二）銀行要建立科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制來防范風(fēng)險(xiǎn)
建立有效的內(nèi)控機(jī)制是指對(duì)公司的內(nèi)部組織及其相互關(guān)系進(jìn)行制約，尤其對(duì)銀行來說，其內(nèi)控機(jī)制更為重要。銀行的內(nèi)控機(jī)制是營銷防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，從側(cè)面衡量了銀行經(jīng)營管理水平的高低。國際貿(mào)易融資是銀行業(yè)務(wù)的一個(gè)重要方面，銀行的內(nèi)控機(jī)制是否完善，直接決定了國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制水平。
（三）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)綜合素質(zhì)的提高
作為國際貿(mào)易融資的需求方，進(jìn)出口企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、管理水平等也會(huì)對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。對(duì)于大多數(shù)的企業(yè)，其財(cái)務(wù)狀況一旦出現(xiàn)資金緊張，依賴銀行的融資是大部分企業(yè)的首選，實(shí)際上，許多企業(yè)在財(cái)務(wù)未出現(xiàn)窘?jīng)r時(shí)也要申請(qǐng)融資，以加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是決定國際貿(mào)易融資創(chuàng)新需求的重要因素，國際貿(mào)易融資除可為進(jìn)出口企業(yè)解決資金上的問題外，還具有避險(xiǎn)的功能。
（四）提高進(jìn)出口企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須不斷提高自身業(yè)務(wù)水平，在平時(shí)工作中，不斷總結(jié)和積累工作經(jīng)驗(yàn)，尤其要精通國際貿(mào)易知識(shí)和運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。外貿(mào)企業(yè)的客戶是國際的客戶，所以有必要關(guān)注國際貿(mào)易市場的變化，掌握市場行情，培養(yǎng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，還要注意加強(qiáng)對(duì)國際金融、國際貿(mào)易、相關(guān)法律等知識(shí)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
（五）增強(qiáng)我國貿(mào)易融資的相關(guān)法律建設(shè)
我國在法律上對(duì)外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定還不是很完善，所以應(yīng)該增強(qiáng)我國國際貿(mào)易的相關(guān)法律建設(shè)，借鑒國外的相關(guān)法律條款和規(guī)定啟動(dòng)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專項(xiàng)立法，進(jìn)一步增強(qiáng)我國銀行業(yè)的國際競爭力。我國政府應(yīng)盡快制定出口信用保險(xiǎn)的法律法規(guī)，明確出口信用保險(xiǎn)的宗旨、各參與機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)等，對(duì)承保范圍、損失界定等也要以法律形式加以統(tǒng)一規(guī)定。在良好法律環(huán)境的基礎(chǔ)上，再制定和實(shí)施一些相關(guān)的戰(zhàn)略政策和措施，才可以實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展。
四、總結(jié)
隨著入世后中國金融業(yè)的進(jìn)一步開放，我國銀行業(yè)所面臨的競爭形勢變得越來越嚴(yán)峻，外資銀行多樣化的融資工具、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段以及較高的國際化程度等優(yōu)勢已成為中資銀行的最大挑戰(zhàn)。在現(xiàn)階段加強(qiáng)對(duì)弱勢業(yè)務(wù)―國際貿(mào)易融資的研究，對(duì)指導(dǎo)我國商業(yè)銀行及進(jìn)出口企業(yè)開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是有極大的現(xiàn)實(shí)意義的。在這個(gè)過程中，需要銀行、企業(yè)、政府三方面的共同努力，縮小我國的國際貿(mào)易融資與發(fā)達(dá)國家之間的差距，政府應(yīng)高度重視并為其創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，保證企業(yè)和銀行選擇正確的融資方式，就能夠有效防范國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)，從而確保國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和健康發(fā)展。
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論文關(guān)鍵詞:風(fēng)電;國際貿(mào)易融資方式;新能源
論文摘要:風(fēng)電行業(yè)是一個(gè)新能源行業(yè)，發(fā)展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀，研究了融資的戰(zhàn)略及存在的問題，并提出了解決對(duì)策，從而為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展提供更有力的保障.
我國風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產(chǎn)業(yè)，基礎(chǔ)不夠扎實(shí)，資金積累也不夠，因此迫切需要運(yùn)用各種金融工具進(jìn)行融資以增強(qiáng)發(fā)展實(shí)力.
國際貿(mào)易融資是指外匯銀行對(duì)進(jìn)口商和出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的一切融資活動(dòng)，并具備簡便、快捷、準(zhǔn)入門檻低等優(yōu)點(diǎn)，因此風(fēng)電行業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，并充分利用國際貿(mào)易融資，以達(dá)到融資的最佳效果.本文通過分析風(fēng)電行業(yè)進(jìn)行國際貿(mào)易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風(fēng)電行業(yè)的融資渠道.
1.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資的必要性
我國的并網(wǎng)型風(fēng)力發(fā)電機(jī)組從20世紀(jì)80年代中期開始發(fā)展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風(fēng)電發(fā)展非常迅速，累計(jì)總裝機(jī)容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風(fēng)電機(jī)組累計(jì)裝機(jī)容量如圖1所示.
雖然我國風(fēng)電機(jī)組裝機(jī)容量發(fā)展迅速，但面對(duì)如此龐大的市場，我國風(fēng)電設(shè)備卻始終依賴進(jìn)口，尤其是高端的技術(shù)設(shè)備.據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2007年中國風(fēng)電設(shè)備新增市場份額中，國產(chǎn)設(shè)備(包括合資)占57%，進(jìn)口產(chǎn)品占43 % ;2008年我國風(fēng)電設(shè)備市場40%需求仍由進(jìn)口產(chǎn)品滿足，見圖2.
根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計(jì)，2009年上半年我國共進(jìn)口風(fēng)力發(fā)電機(jī)組976臺(tái)，金額超過了9 853萬美元.現(xiàn)在世界幾大風(fēng)機(jī)制造巨頭訂單已經(jīng)排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設(shè)備價(jià)格昂貴，生產(chǎn)周期長，因此占用了大量生產(chǎn)發(fā)展所需的資金，影響了風(fēng)電企業(yè)發(fā)展甚至日常生產(chǎn)經(jīng)營.
我國的風(fēng)電企業(yè)在設(shè)備制造技術(shù)上要與國際大廠商競爭還為時(shí)過早，在較長的一段時(shí)間內(nèi)，只能通過進(jìn)口來彌補(bǔ)技術(shù)上的不足.因此，我國風(fēng)電行業(yè)必須從進(jìn)口方面入手，以獲得最大限度的貿(mào)易融資，解決我國風(fēng)電行業(yè)在國際貿(mào)易中的資金問題. 風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式 1短期國際貿(mào)易融資方式
融資期限在一年內(nèi)的屬于短期融資.傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式以短期融資為主.需要進(jìn)口風(fēng)電機(jī)組的企業(yè)可以選擇以下短期國際貿(mào)易方式. 1.1進(jìn)口發(fā)票融資
對(duì)于一般性的單筆金額不大、生產(chǎn)周期不長、付款期限也不長的經(jīng)常性貿(mào)易，應(yīng)該選擇進(jìn)口發(fā)票融資，又稱進(jìn)口匯出匯款融資.它是在進(jìn)口商收到進(jìn)口貨物，進(jìn)口貨物銷售貨款回籠之前，向進(jìn)口地銀行申請(qǐng)資金融通用以對(duì)外支付進(jìn)口貨款的業(yè)務(wù).這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據(jù)就可以進(jìn)行融資，而且效率高、風(fēng)險(xiǎn)小。因此，采用此種融資方式可以減少風(fēng)電企業(yè)在進(jìn)口設(shè)備時(shí)資金占?jí)?，并可?yōu)化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機(jī)會(huì).但由于銀行需要控制風(fēng)險(xiǎn)，并不會(huì)對(duì)所有的發(fā)票都進(jìn)行貼現(xiàn)，因此這種方式也有較大的局限性， 1.2進(jìn)口押匯
進(jìn)口押匯是銀行為幫助進(jìn)口商解決資金周轉(zhuǎn)問題而向其提供的一種資金融通.根據(jù)所使用結(jié)算工具的不同，可分為進(jìn)口信用證押匯和進(jìn)口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據(jù)后即先行付款，進(jìn)口商憑信托收據(jù)取得單據(jù)并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進(jìn)口貨款本息.對(duì)進(jìn)口商而言，進(jìn)口信用證押匯是以信托收據(jù)為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進(jìn)口貿(mào)易和國內(nèi)銷售的融資方式.進(jìn)口托收押匯是銀行給予進(jìn)口商憑信托收據(jù)提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進(jìn)口商為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進(jìn)行進(jìn)口托收押匯.實(shí)際上，這是一種對(duì)進(jìn)口商較為有利的短期融資方式. 1. 3假遠(yuǎn)期信用證
在假遠(yuǎn)期信用證下，買賣雙方達(dá)成的是即期交易，但規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票，待提供單據(jù)后可即期收匯.這種操作方式對(duì)出口商來說是即期收款，對(duì)進(jìn)口商來說要等到匯票到期日才對(duì)外付款.這實(shí)際上是出口方銀行對(duì)進(jìn)口商提供的融資，是進(jìn)口商通過兌現(xiàn)它所持有的銀行遠(yuǎn)期承兌匯票而實(shí)現(xiàn)的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費(fèi)均由進(jìn)口商承擔(dān).對(duì)于進(jìn)口商來說，借助銀行資金既實(shí)現(xiàn)了對(duì)出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時(shí)的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對(duì)商品價(jià)格和數(shù)量給予一定的優(yōu)惠，從而降低進(jìn)口成本. 2中長期國際貿(mào)易融資方式
我國風(fēng)電企業(yè)針對(duì)付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿(mào)易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿(mào)易融資較多應(yīng)用于大型機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口或進(jìn)口融資. 2. 1福費(fèi)廷
福費(fèi)廷是一種以無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)大額遠(yuǎn)期票據(jù)提供融資，并能防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù).主要適合對(duì)大型成套設(shè)備提供出口融資.福費(fèi)廷是包買票據(jù)(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù).福費(fèi)廷屬于批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于100萬美元以上的中型合同，對(duì)于金額較小的項(xiàng)目而言，由于收費(fèi)較高，優(yōu)越性并不明顯。 2. 2出口信貸
相對(duì)大型的風(fēng)電企業(yè)可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達(dá)10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進(jìn)口商提供優(yōu)惠貸款，從而使國外進(jìn)口商獲得融資便利，增加購買本國出口產(chǎn)品的能力，以達(dá)到鼓勵(lì)本國產(chǎn)品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿(mào)易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.
我國風(fēng)電企業(yè)主要通過買方信貸進(jìn)行中長期融資.買方信貸是進(jìn)口商在進(jìn)口貨物運(yùn)到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機(jī)構(gòu)的擔(dān)保下直接向進(jìn)口商或進(jìn)口方銀行提供貸款，用于支付進(jìn)口所需貸款.買方信貸對(duì)進(jìn)出口雙方都有利.對(duì)于我國風(fēng)電企業(yè)而言，買方信貸可以使機(jī)組或者零件采用現(xiàn)匯報(bào)價(jià)，以便企業(yè)對(duì)商品貨價(jià)、費(fèi)用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業(yè)的同類產(chǎn)品進(jìn)行比較.另一方面，出口商則可以及時(shí)收到貨款，從而避免向出口方銀行申請(qǐng)貸款，支付不必要的費(fèi)用. 風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資常見問題
當(dāng)前，在我國風(fēng)電行業(yè)充分利用國際貿(mào)易進(jìn)行融資的過程中，也存在轉(zhuǎn)多問題. 1缺乏完備的信用管理體系
當(dāng)今國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，很多從事進(jìn)出口貿(mào)易的風(fēng)電企業(yè)沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風(fēng)險(xiǎn)便束手無策.究其原因是企業(yè)對(duì)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠深刻，易忽視對(duì)對(duì)方資信的調(diào)查一旦沒有及時(shí)收到零配件和機(jī)組，就沒有足夠的收益，不僅企業(yè)難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會(huì)受到巨大的損失.
因此，我國風(fēng)電企業(yè)必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規(guī)避貿(mào)易欺詐行為，同時(shí)圓滿地完成國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù).
淺談我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式分析 在進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)前，可以通過信用管理體系的全球信息網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行客戶資信調(diào)查，從資金實(shí)力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對(duì)其作出全面的評(píng)估，幫助企業(yè)防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時(shí)跟蹤國外客戶的動(dòng)態(tài)變化，適時(shí)評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，并提示企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn).如果企業(yè)自身規(guī)模較小，設(shè)立這樣專門的信用管理體系會(huì)大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達(dá)到規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的目的.
3. 2對(duì)國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)不夠熟悉
由于企業(yè)內(nèi)缺乏高素質(zhì)的相關(guān)人才，對(duì)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)不熟悉，從而不能熟練地運(yùn)用新的金融工具.現(xiàn)在越來越多樣化的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求操作人員要有更高的技能和經(jīng)驗(yàn)，而大多數(shù)的風(fēng)電企業(yè)都不能很好地結(jié)合本企業(yè)的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風(fēng)電企業(yè)應(yīng)該加大國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行國際貿(mào)易、金融、法律等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，使工作人員了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品。
另外，企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易條件和自身財(cái)務(wù)狀況，選擇國際貿(mào)易中的組合融資工具，達(dá)到最佳融資效果.單一的國際貿(mào)易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿(mào)易融資相結(jié)合的方式來填補(bǔ)缺陷.我國風(fēng)電企業(yè)大多進(jìn)口金額大的成套風(fēng)機(jī)設(shè)備，融資期限較長，更需要根據(jù)國際貿(mào)易的特殊要求，創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式與現(xiàn)代融資方式，將整個(gè)貿(mào)易流程作為融資對(duì)象，通過組合搭配各種融資方式和風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)，設(shè)計(jì)專門的融資方案，以實(shí)現(xiàn)充分融資的目的. 3擔(dān)保條件難以達(dá)到銀行要求
銀行為防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，通常都會(huì)要求借款人提供擔(dān)保一方面，企業(yè)在尋找第3方擔(dān)保時(shí)，會(huì)顧慮對(duì)方將來會(huì)要求自己提供擔(dān)保，進(jìn)而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險(xiǎn);另一方面，風(fēng)電企業(yè)進(jìn)口的風(fēng)機(jī)設(shè)備是用于進(jìn)一步投資風(fēng)電場項(xiàng)目，而且投資風(fēng)險(xiǎn)較大、期限較長，缺乏銀行認(rèn)可的擔(dān)保條件，如廠房、土地等固定資產(chǎn).機(jī)器設(shè)備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費(fèi)用高、手續(xù)繁瑣、時(shí)效性差等缺陷.在擔(dān)保不能落實(shí)的情況下，銀行不可能為沒有實(shí)力和擔(dān)保能力的企業(yè)提供較大的融資額度.
針對(duì)上述問題，企業(yè)本身要努力提高實(shí)力，提升自身的擔(dān)保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業(yè)務(wù)量的情況下，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨之減小，自然就會(huì)愿意提高企業(yè)的資信額度，為企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資.當(dāng)然，當(dāng)前我國的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)還處于成長階段，政府應(yīng)該出面為風(fēng)電行業(yè)的貿(mào)易融資提供擔(dān)保，這可作為政府扶持綠色能源產(chǎn)業(yè)的一項(xiàng)措施.從世界各國風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，政府的政策扶持顯得非常重要.
論文摘要:國際貿(mào)易融資，作為可向國際結(jié)算提供廣泛資金融通支持的新興業(yè)務(wù)，具有風(fēng)險(xiǎn)低、周轉(zhuǎn)快、節(jié)省資本的特點(diǎn)，其作用正在為越來越多的銀行所認(rèn)同，并逐漸成為影響國際結(jié)算發(fā)展的至關(guān)重要的因素。國際貿(mào)易融資如何緊跟國際業(yè)務(wù)發(fā)展前沿，深入創(chuàng)新，從而推動(dòng)國際業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)，成為擺在我們面前的重要課題。文章論述了目前中國企業(yè)的貿(mào)易融資現(xiàn)狀及存在的問題以及融資方式，并對(duì)此做了進(jìn)一步的原因分析和研究。
1中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀分析
國際貿(mào)易融資是指圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)所發(fā)生的資金和信用的融通活動(dòng)。金融危機(jī)的沖擊下，全球貿(mào)易融資額大幅下降，世界貿(mào)易組織統(tǒng)計(jì)，2009年全球貿(mào)易融資缺口為1000億美元，而世界銀行則認(rèn)為缺口可能高達(dá)3000億美元。貿(mào)易融資的缺乏導(dǎo)致國際貿(mào)易大幅滑坡，阻礙全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。我國也不例外。正是國際貿(mào)易融資的下降，極大地阻礙了我國的出口復(fù)蘇。當(dāng)前國際貿(mào)易融資的來源和形式都發(fā)生了變化。
1.1企業(yè)出口方面近年以來，中國中小企業(yè)發(fā)展迅猛，其對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高。 2006年我國中小企業(yè)已達(dá)4200萬戶(包括個(gè)體工商戶)，約占全國企業(yè)總數(shù)的99.8 % 。
中小企業(yè)已成為中國外貿(mào)領(lǐng)域一支重要的力量。但由于中小企業(yè)起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，中國中小企業(yè)在貿(mào)易融資過程中存在諸多困難。
中國目前為中小企業(yè)擔(dān)保的機(jī)構(gòu)在中小城市很少，到2007年底，中國中小企業(yè)出口融資信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有3729個(gè)，擔(dān)?？傤~為5049億元、受保企業(yè)為21.65萬戶。雖然中小企業(yè)出口信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有了很大發(fā)展，但是大多數(shù)分布在大中城市，中小城市很少。
1.2銀行方面銀行對(duì)大中型企業(yè)和中小型企業(yè)的出口融資政策有所不同。從四大國有商業(yè)銀行貸款來看，與大中型企業(yè)相比，中小型企業(yè)出口融資貸款利率高很多。另外，銀行給中小企業(yè)的進(jìn)出口貸款一般采取抵押和擔(dān)保的方式，不僅手續(xù)繁雜，而且還要支付諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，這無疑增加了中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的難度和融資成本。與此同時(shí)，由于銀行貸款手續(xù)繁瑣及審批時(shí)間過長，迫使許多為求生存的中小企業(yè)選擇民間融資渠道，而民間融資的高利貸性質(zhì)幾乎是眾人皆知的。
銀行對(duì)于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況缺乏有效的識(shí)別手段。中小型企業(yè)普遍存在著規(guī)模小、經(jīng)營穩(wěn)定性差、報(bào)表不真實(shí)等問題，這種狀況使得銀行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)授信決策的指導(dǎo)意義大打折扣，使得銀行在中小企業(yè)進(jìn)出口貸款方面選擇的策略是簡單地退出市場。這也從一方面顯示出中國的金融市場發(fā)展失衡、資本市場發(fā)展滯后使得整個(gè)融資結(jié)構(gòu)的調(diào)整難以順利推進(jìn)。
2中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的主要問題
原材料和勞動(dòng)成本的提高，對(duì)中小企業(yè)生存構(gòu)成了威脅。而政府的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃也甚少惠及中小企業(yè)。
中小企業(yè)生存困難，大量倒閉或停產(chǎn)。中國社科院關(guān)于“中小企業(yè)在金融危機(jī)復(fù)蘇中的作用”的調(diào)研報(bào)告顯示，有40%的中小企業(yè)已經(jīng)在此次金融危機(jī)中倒閉，另有40%的企業(yè)目前正在生死線上徘徊。因此總結(jié)目前中國國際貿(mào)易融資問題有如下幾個(gè)方面
2.1貿(mào)易融資方式過于單一，對(duì)象過于集中當(dāng)今的國際貿(mào)易規(guī)模、方式都向更高、更復(fù)雜的方向發(fā)展，雖然現(xiàn)在國際上所使用的的貿(mào)易融資方式日益加多，也有越來越多企業(yè)開始嘗逐步創(chuàng)新，開拓新的貿(mào)易融資方式，但是在實(shí)際的應(yīng)用中，基本上仍然是以傳統(tǒng)的融資方式為主，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式，品種少，且功能單一。
銀行方面，目前各家銀行辦理的業(yè)務(wù)主要以基本形式為主。而比較復(fù)雜的，如保理和福費(fèi)廷則相對(duì)比較少，甚至在有些地區(qū)尚未開展。
2.2中小企業(yè)資金不足中小企業(yè)生存難，除了內(nèi)部管理存在問題、缺乏人才、技術(shù)水平不高外，資金不足和融資困難是中國中小企業(yè)面臨的最大問題，絕大部分中小企業(yè)存在資金缺口。資金短缺直接影響企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)狀況。資金短缺往往極大地限制中小企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)和設(shè)備升級(jí)、新產(chǎn)品的研制和開發(fā)、拓展新市場和增加新經(jīng)營項(xiàng)目。
3中國中小企業(yè)貿(mào)易融資問題的原因分析
3.1現(xiàn)代信息技術(shù)的制約以先進(jìn)的技術(shù)手段做支撐，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)顯得更高效，便可以將銀行相關(guān)的部門和分支行高效率、有機(jī)地聯(lián)系起來。然而目前我國的銀行業(yè)只能說基本完成了金融電子化建設(shè)的階段，金融信息化在有些銀行只是剛剛起步，從而缺少網(wǎng)絡(luò)資源的共享，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，以致無法達(dá)到監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的，這樣就難以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3.2企業(yè)規(guī)模及內(nèi)部因素制約在中國經(jīng)營進(jìn)出口的中小型企企業(yè)數(shù)量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業(yè)管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實(shí)際上往往被長期占用，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性。同時(shí)在貿(mào)易經(jīng)營過程中存在投機(jī)性經(jīng)營，例如在某一時(shí)期，某種商品的國內(nèi)外差價(jià)較大時(shí)，國內(nèi)貿(mào)易商爭相進(jìn)口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一且這些商品的國內(nèi)市場價(jià)格下滑，貨款無法回收，就會(huì)給銀行資金帶來風(fēng)險(xiǎn)。
3.3銀行和政府政策對(duì)貿(mào)易融資的制約進(jìn)出口雙方銀行對(duì)促進(jìn)貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵作用，國外銀行都是按商業(yè)化經(jīng)營原則來經(jīng)營的，如經(jīng)營不善，隨時(shí)有倒閉的可能。而中小企業(yè)在選擇銀行時(shí)，由于沒有足夠的能力對(duì)國外的行進(jìn)行全面調(diào)查，缺乏和行長期合作的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)有些發(fā)展中國家的對(duì)外貿(mào)易、金融慣例、外貿(mào)管理政策了解不夠，在貿(mào)易結(jié)算時(shí)有可能遭到無理拒付等現(xiàn)象。中國的銀行普遍缺乏針對(duì)中小企業(yè)融資的適用金融產(chǎn)品、信貸評(píng)價(jià)體系和擔(dān)保體系。中國金融政策和融資體系都是以國有企業(yè)特別是國有大型企業(yè)為主要對(duì)象設(shè)計(jì)實(shí)施的，銀行的信貸評(píng)價(jià)體系中也缺乏適用于中小企業(yè)的評(píng)價(jià)模塊，而是參照大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，過多地考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致眾多有融資需求的企業(yè)無法得到貸款。因此，要解決中國中小企業(yè)融資困難的問題，必須針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)，發(fā)展更加有效的融資模式。
1、摩托車出口國際市場概況和貿(mào)易結(jié)算慣例
摩托車工業(yè)作為我國的傳統(tǒng)工業(yè)強(qiáng)項(xiàng)，在我國機(jī)電產(chǎn)品出口中占有較大的比重，具有技術(shù)密集、勞動(dòng)密集和資金密集的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，對(duì)于我國的鋼鐵、電子、石油和橡膠等重要產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)起著至關(guān)重要的作用。目前國際摩托車市場主要分為了三大層次，排氣量為50ML以下、50ML-250ML和250ML以上的摩托車，即微型便攜摩托車、經(jīng)濟(jì)型摩托車和運(yùn)動(dòng)豪華型摩托車。而意大利、中國和日本分別是這三類摩托車中的主要制造商，形成了“三足鼎立”的世界市場局面。但從目前摩托車市場的發(fā)展趨勢來看，意大利國家由于勞動(dòng)力成本日益增高從而將主要產(chǎn)品市場集中于歐洲等發(fā)達(dá)國家，特別是制定了比較嚴(yán)格的排氣環(huán)境規(guī)格的地區(qū)，繼續(xù)擴(kuò)大市場份額的可能性不大。而日本具有良好的技術(shù)優(yōu)勢和成熟的世界市場銷售網(wǎng)絡(luò)，以及目標(biāo)市場直接設(shè)廠經(jīng)營的成熟模式，其優(yōu)勢地位將有望繼續(xù)擴(kuò)大。而我國通過引進(jìn)技術(shù)，充分利用國內(nèi)廉價(jià)勞動(dòng)力資源和海外投資設(shè)廠的成功嘗試，具備同日本一較長短的實(shí)力。根據(jù)國際貿(mào)易市場數(shù)據(jù)顯示，我國的摩托車出口數(shù)量穩(wěn)步增長，已經(jīng)成為第一大摩托車出口國家。目前我國摩托車出口充分實(shí)現(xiàn)了自主品牌生產(chǎn)出口，例如宗申、隆鑫、中裕、金城、力帆、南方輕騎和建設(shè)等中國知名品牌在海外市場享有較高的知名度。
目前摩托車出口和諸多生產(chǎn)制造行業(yè)一樣，其生產(chǎn)制造模式主要分為了簽訂合同、原材料和配件購入、生產(chǎn)制造、海外發(fā)貨和售后服務(wù)五個(gè)環(huán)節(jié)。但貨款的支付進(jìn)度卻與其生產(chǎn)制造模式不相匹配，目前主流的支付方式如下表：
可以看到摩托車產(chǎn)品出口時(shí)，大部分貨款在海外發(fā)貨環(huán)節(jié)進(jìn)行支付，其中絕大部分交易在出口摩托車后即期支付，余下的部分交易通常采取發(fā)貨后進(jìn)口商以延期支付的形式支付。針對(duì)這樣的銷售特點(diǎn)，目前主要的支付方式可以分為四種：
從上表可以看出，由于摩托車出口貿(mào)易的多環(huán)節(jié)和分階段的特性，摩托車出口商在銷售過程中面臨著較大的資金占?jí)?，其銷售回款在出口后需要在摩托車到港或摩托車銷售實(shí)現(xiàn)后才能正?；厥铡４藭r(shí)通常會(huì)花費(fèi)去幾個(gè)月左右的時(shí)間，使得出口商面臨著一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口經(jīng)銷商違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些資本金不足的摩托車制造商和規(guī)模較小的配件或貿(mào)易商，有限資金的占?jí)簩?huì)嚴(yán)重影響其后的訂單生產(chǎn)。在通常的貿(mào)易實(shí)務(wù)下，進(jìn)口商還可能因?yàn)槠墼p套匯等原因惡意拒絕接貨，此時(shí)出口商將面臨無法收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商也在全額付款收貨時(shí)刻承擔(dān)了巨大的資金壓力。
2、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資技術(shù)對(duì)于摩托車出口的適用性
為了分析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資技術(shù)可否有效地解決摩托車出口融資問題，本文將以具體的貿(mào)易融資案例為場景，進(jìn)行可行方案的嘗試性設(shè)計(jì)。
2.1、摩托車出口貿(mào)易融資范例
2012年2月3日，我國大型摩托車制造廠商A公司與非洲某國摩托車海外經(jīng)銷商B公司簽訂了10萬輛雙沖程摩托車出口貿(mào)易合同，貨物單價(jià)為295美元/輛，合同總金額為2950萬美元，預(yù)定一次性發(fā)貨，合同規(guī)定的最后發(fā)運(yùn)日期是2012年8月3日，采取海運(yùn)和陸運(yùn)聯(lián)合運(yùn)輸方式，貨運(yùn)條款為CIF，運(yùn)期定為2個(gè)月。銷售條款為簽訂合同時(shí)，B公司提前支付30%貨款，共計(jì)美元885萬美元；余下款項(xiàng)將于貨物到達(dá)目標(biāo)市場實(shí)現(xiàn)銷售后結(jié)清，通常情況為6-7個(gè)月，故合同規(guī)定的支付方式為托收項(xiàng)下的付款交單（D/A）。
在該貿(mào)易場景下，大型摩托車制造廠商A公司在簽訂合同時(shí)收到了30%的貨款，也就是說A公司墊付了70%的合同貨款，約2065萬美元的資金，直至貨到港并實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)，最短也是2013年2月3日，也就是說有一年左右的時(shí)間。因此該短期的貿(mào)易融資需求可以通過短期出口信貸來實(shí)現(xiàn)。因?yàn)槟ν熊噷儆跈C(jī)電產(chǎn)品，故中國進(jìn)出口銀行為該大型摩托車制造廠商A公司的該筆業(yè)務(wù)提供融資，同時(shí)也必須獲得進(jìn)口商B公司的銀行提供的擔(dān)保。提供的信貸金額總計(jì)2065萬美元，期限為1年，具體的信貸產(chǎn)品可以多樣化，接下來的各結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案將進(jìn)行基于ROE的橫向比較。
2.2、資金缺口識(shí)別和定量分析
按照摩托車出口貿(mào)易流程可以被劃分為大致簽訂合同、原材料和配件購入、生產(chǎn)制造、海外發(fā)貨和售后服務(wù)五個(gè)環(huán)節(jié)，那么在該貿(mào)易場景下，各個(gè)環(huán)節(jié)的資金缺口可以通過下表進(jìn)行展示：
在目前情況下，該出口商A公司還將面臨1年的匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，主要原因是國際匯率市場和國內(nèi)利率市場的劇烈波動(dòng)。
2.3、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案的設(shè)定
2.3.1、可供該融資方案選擇的融資工具
目前針對(duì)摩托車出口市場的四種主流交易模式――信用證（L/C）、電匯（T/T）、托收項(xiàng)下的承兌交單（D/A）和 托收項(xiàng)下的付款交單（D/P），各大銀行能夠使用的融資工具并不多，且只能針對(duì)特定的貿(mào)易流程。下面將以摩托車出口業(yè)務(wù)從合同簽訂時(shí)間點(diǎn)開始，列出相應(yīng)的融資工具，從融資比例、融資期限、適用商品、結(jié)算方式和有無業(yè)務(wù)追索權(quán)等方面，對(duì)相關(guān)各種貿(mào)易融資工具進(jìn)行綜合比較。在銀行具體實(shí)施貿(mào)易融資方案設(shè)計(jì)時(shí)，可以從中選取相應(yīng)的融資工具和風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具來構(gòu)建特定貿(mào)易場景的融資方案。
2.3.2、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案設(shè)計(jì)
根據(jù)上述分析，銀行在可以從多種貿(mào)易融資工具和風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具中組建出多種貿(mào)易融資方式，具體情況如下：
方案一：出口訂單融資+出口托收押匯+外匯賣出期權(quán)+短期出口保險(xiǎn)和國內(nèi)貿(mào)易保險(xiǎn)。操作流程為：（1）出口商A公司同進(jìn)口商B公司簽訂貿(mào)易合同并支付定金；（2）出口商A公司向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口保險(xiǎn)和國內(nèi)貿(mào)易保險(xiǎn)；（3）出口商A公司向所在地銀行申請(qǐng)出口訂單融資，銀行根據(jù)其資信情況和短期出口保險(xiǎn)向其提供貿(mào)易融資；（4）出口商A公司購入原材料等進(jìn)行生產(chǎn)，并按期發(fā)貨，獲得貿(mào)易單據(jù)；（5）出口商A公司憑借著發(fā)票和運(yùn)單等貿(mào)易單據(jù)向出口地銀行申請(qǐng)出口托收押匯，用以替換到期的出口訂單融資；（6）B公司通過銀行允許銷售貨物后資金歸集于指定賬戶；（7）銀行收到B公司全部銷售回款后扣除出口訂單融資本息后，將余款劃入出口商A公司。
方案二：銀行承兌匯票+國際保理+短期出口保險(xiǎn)。操作流程為：（1）貿(mào)易雙方簽訂貿(mào)易合同，B公司作為買方提前支付定金；（2）出口商A公司投保短期出口保險(xiǎn)；（3）出口商A公司開立低保證金的銀行承兌匯票，用于支付國內(nèi)原材料和配件的采購；（4）出口A公司完成摩托車制造后裝柜出港，獲得全套單據(jù)。（5）出口A公司向銀行申請(qǐng)國際保理，將應(yīng)收賬款無追索權(quán)地轉(zhuǎn)讓給銀行，再用相關(guān)款項(xiàng)用于支付到期銀行承兌匯票。同時(shí)由于不存在遠(yuǎn)期收匯的問題，故不必采用外匯賣出期權(quán)。
方案三：國內(nèi)信用證+應(yīng)收賬款貼現(xiàn)+外匯賣出期權(quán)+短期出口保險(xiǎn)。該方案的具體操作程序?yàn)椋海?）A公司同B公司商定條款，簽訂合同并支付定金；（2）摩托車制造商A公司向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口保險(xiǎn)；（3）A公司向出口國銀行申請(qǐng)授信，以低保證金開立國內(nèi)信用證，用于支付國內(nèi)原材料和配件貨款；（4）摩托車出口商生產(chǎn)完畢后進(jìn)行裝船發(fā)貨，獲得相應(yīng)的單據(jù)；（5）出口商A公司通過應(yīng)收賬款貼現(xiàn)獲得資金用于償付到期信用證；（6）出口商同時(shí)應(yīng)購買外匯賣出期權(quán)以防范遠(yuǎn)期收匯風(fēng)險(xiǎn)；（7）銀行通過海外銀行獲得進(jìn)口商的銷售匯款后，扣除貿(mào)易融資本息后將余款劃回客戶帳戶。
方案四：存貨融資+票據(jù)貼現(xiàn)+外匯賣出期權(quán)+短期出口保險(xiǎn)和國內(nèi)貿(mào)易保險(xiǎn)。該方案的執(zhí)行步驟：（1）A公司和B公司就摩托車出口達(dá)成協(xié)議并支付30%的貨款；（2）A公司就該項(xiàng)交易投保短期出口保險(xiǎn)和國內(nèi)貿(mào)易保險(xiǎn)，并依靠國內(nèi)貿(mào)易保險(xiǎn)的付款保證進(jìn)行原材料和配件采購；（3）A公司完成訂單后向海外發(fā)貨，并要求進(jìn)口商履行票據(jù)承兌手續(xù)。A公司再向出口國所在地的銀行申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)，款項(xiàng)用于歸還存貨融資款；（4）此時(shí)A公司購買外匯賣出期權(quán)以應(yīng)對(duì)外幣匯率大跌的情況；（5）B公司實(shí)現(xiàn)銷售后付款，出口地銀行收回后扣除貸款本息后將余款歸還給A公司。
方案五：出口賣方信貸+出口買方信貸+貨幣互換+短期出口保險(xiǎn)。本方案的履約步驟分別是：（1）A公司和B公司簽訂摩托車出口合同，B公司支付30%的貨款；（2）A公司向出口方銀行申請(qǐng)出口賣方信貸；（3）B公司通過進(jìn)口方銀行出具的保函，向出口方申請(qǐng)以A公司和B公司合約為基礎(chǔ)的出口買方信貸；（4）出口方銀行分別向出口方和進(jìn)口方提供出口賣方信貸和出口買方信貸，以及提供貨幣互換的服務(wù)；（5）A公司用信貸資金購買原材料和配件進(jìn)行生產(chǎn)并發(fā)貨；（6）B公司用出口買方信貸支付貨款，待實(shí)現(xiàn)銷售后歸還出口買方信貸；（7）A公司收到貨款時(shí)，如果結(jié)匯時(shí)匯率不利，貨幣互換業(yè)務(wù)可以很好地解決這樣一個(gè)問題。
以上五種貿(mào)易融資方案均能夠很好地解決摩托車出口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)出口融資需求，但是各個(gè)方案仍然各有各的的側(cè)重點(diǎn)。方案五能夠很好地利用國家信貸支持來開展外貿(mào)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)適用于國家鼓勵(lì)出口產(chǎn)品和重點(diǎn)扶植企業(yè)出口；方案四可以很好地利用摩托車零部件賒銷后延后付款的寬容期，并充分利用存貨來融資，可以有效解決部分企業(yè)抵押物不足的問題；方案三和方案二均是出口企業(yè)利用較少的保證金來得到延期付款和融資的目的；方案一則可以將融資時(shí)點(diǎn)向前推至合同簽訂初期，能夠解決部分原材料或配件商要求現(xiàn)款交易時(shí)的資金短缺問題。各摩托車出口商可以根據(jù)實(shí)際貿(mào)易交易的特點(diǎn)來選擇符合其要求的融資方案。
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【摘要】隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,貿(mào)易競爭日益激烈,國際貿(mào)易的支付條件成為影響競爭優(yōu)勢的重要因素,國際保理業(yè)務(wù)提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等多項(xiàng)服務(wù),給進(jìn)出口商帶來諸多便利,受到廣泛歡迎。而在我國,國際保理還是一項(xiàng)沒有得到推廣的新業(yè)務(wù),其發(fā)展存在很多問題。因此,我國應(yīng)從經(jīng)營機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)制健全、法律環(huán)境建設(shè)等方面采取措施大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)。
【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易;保理;進(jìn)出口
隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,貿(mào)易競爭日益激烈,國際貿(mào)易的支付條件成為影響競爭優(yōu)勢的重要因素,國際保理業(yè)務(wù)提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等多項(xiàng)服務(wù),給進(jìn)出口商帶來諸多便利,受到廣泛歡迎。而在我國,國際保理還是一項(xiàng)沒有得到推廣的新業(yè)務(wù),其發(fā)展存在很多問題。因此,我國應(yīng)從經(jīng)營機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)制健全、法律環(huán)境建設(shè)等方面采取措施大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)。
1我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展存在的主要問題
1.1國際保理業(yè)務(wù)所能提供的服務(wù)項(xiàng)目有限。目前,我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務(wù)項(xiàng)目,包括銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等,則較少提供。就融資功能來講,也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大,另一方面也因?yàn)殂y行的專業(yè)人員對(duì)新業(yè)務(wù)掌握不夠。從這一角度講,我國目前的國際保理業(yè)務(wù)與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)還有一定的差距。
1.2國際保理業(yè)務(wù)法律、法規(guī)建設(shè)滯后。雖然我國已經(jīng)加入國際保理聯(lián)合會(huì),接受了“國際保理慣例規(guī)則”,但這一規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。我國亟待建立一套指導(dǎo)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律體系。目前法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得在我國開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)無法可依,有法難依。一旦遇到業(yè)務(wù)糾紛,銀行很難保障自己的利益。
1.3沒有專門從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事,其中多數(shù)是FCT會(huì)員,按相同的行業(yè)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)平臺(tái)開展保理業(yè)務(wù)。但在我國,根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,只有銀行才能從事保理業(yè)務(wù)。目前在國內(nèi)12家具備FC1會(huì)員資格并對(duì)外辦理保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)中,都是商業(yè)銀行,沒有其他專門從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或公司。國內(nèi)商業(yè)銀行將國際保理業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)務(wù)來辦理,其融資規(guī)定參照信貸管理辦法執(zhí)行,使企業(yè)受制于傳統(tǒng)的銀行授信額度。只有符合銀行授信要求,并在授信額度內(nèi),才能辦理保理業(yè)務(wù)。這種發(fā)展模式,使銀行國際保理業(yè)務(wù)的客戶被鎖定在銀行的優(yōu)質(zhì)客戶群,從而限制了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的廣泛推廣。
1.4信用交易觀念在我國尚未普遍。從企業(yè)內(nèi)部分析,出口企業(yè)普遍缺乏憂患念識(shí),竟?fàn)幱^念薄弱,面對(duì)國際市場的激烈竟?fàn)?多數(shù)出口企業(yè)受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易模式的限制,只滿足于用傳統(tǒng)的結(jié)算方式進(jìn)行交易,還不習(xí)慣運(yùn)用建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)。大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)對(duì)國際保理業(yè)務(wù)的概念、操作、優(yōu)勢所在等均缺乏足夠的了解,所以在選擇貿(mào)易支付方式時(shí),很少主動(dòng)采用國際保理結(jié)算方式。尤其是保理業(yè)務(wù)中買賣雙方對(duì)產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時(shí),保理商并不承擔(dān)付款責(zé)任,這就使出口商帷恐遭到錢貨兩空的結(jié)局而寧愿選擇傳統(tǒng)的結(jié)算方式,從而在交易觀念上阻礙了保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展和應(yīng)用。
2加速開展我國國際保理業(yè)務(wù)的有效策略
2.1加大金融避險(xiǎn)工具宣傳力度,增強(qiáng)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)能力。目前,我國有許多企業(yè)依然沿襲了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的營銷模式,在國際市場的激烈競爭中,靠單槍匹馬或傳統(tǒng)的經(jīng)營理念都是很難取勝的。因此,市場經(jīng)濟(jì)下不僅要政府搭臺(tái)、企業(yè)唱戲,國家更應(yīng)采取多種形式,加大對(duì)金融避險(xiǎn)工具的宣傳,使企業(yè)有更多了解國際市場的渠道,引導(dǎo)企業(yè)通過利用金融避險(xiǎn)工具,提高市場營銷水平,開拓國際商品市場,改善企業(yè)經(jīng)營狀況。
2.2健全與完善國際保理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律、法規(guī)。金融監(jiān)管當(dāng)局要依據(jù)國際慣例《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》并結(jié)合我國的實(shí)際,加快對(duì)國際保理業(yè)務(wù)的立法研究。以FCI規(guī)則作為依據(jù),盡快制訂出符合我國國情的國際保理業(yè)務(wù)法律體系和具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程,以指導(dǎo)和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。
2.3發(fā)展我國專業(yè)保理公司。我國目前保理業(yè)務(wù)開展的主體是銀行,授信規(guī)模直接受到信貸政策的限制,完全忽視了保理業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)的區(qū)別,從根本上就制約了保理業(yè)務(wù)的開展。再加上保理業(yè)務(wù)只是銀行中間業(yè)務(wù)的一部分,銀行開展保理的積極性不足。應(yīng)該將保理業(yè)務(wù)從銀行業(yè)務(wù)中獨(dú)立出來,發(fā)展專業(yè)保理商,并給予不同的政策待遇。即使目前難以做到,也應(yīng)該給予不同于一般銀行融資業(yè)務(wù)的不同政策,從銀行其他業(yè)務(wù)獨(dú)立出來。沒有體制上的轉(zhuǎn)變,保理業(yè)務(wù)難以發(fā)展壯大。
摘要:本文著重介紹了在面對(duì)市場競爭、面對(duì)銀行追求經(jīng)濟(jì)效益、面對(duì)眼前利益與長遠(yuǎn)發(fā)展矛盾情況下,一個(gè)競爭客戶從營銷到退出的過程,在這過程中,分析A支行的營銷與管理經(jīng)驗(yàn)及存在的問題,分析原因并提出解決的措施和建議,對(duì)銀行的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理具有深遠(yuǎn)借鑒意義。
關(guān)鍵詞:客戶營銷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理客戶退出案例分析
一、案例基本背景
石家莊市某支行(以下簡稱A支行)為國際業(yè)務(wù)特色支行,但國際業(yè)務(wù)客戶結(jié)構(gòu)單一,進(jìn)出口規(guī)模小,缺少高端客戶。加大營銷力度,拓展國際業(yè)務(wù)大客戶為工作重點(diǎn)。
河北金達(dá)進(jìn)出口有限公司(以下簡稱金達(dá)公司)年國際結(jié)算量3000多萬美元,在石家莊市屬國際業(yè)務(wù)大戶。A支行將其作為重點(diǎn)營銷客戶,為金達(dá)公司量身定做了一份包括融資、理財(cái)、規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)等方面的金融服務(wù)方案。A行在沒有充分調(diào)查情況下為其核定了國際貿(mào)易融資額度授信,將金達(dá)公司通過某外貿(mào)公司開證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到A行(融資性進(jìn)口手續(xù)費(fèi)高),可以提高金達(dá)公司手續(xù)費(fèi)收入近400萬元,并以此為契機(jī)將該公司其他低風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算吸引到A行。
金達(dá)公司到A支行辦理業(yè)務(wù)后,管戶客戶經(jīng)理王某,主要從以下幾方面為客戶提供了高效、超值的金融服務(wù):
1、根據(jù)客戶業(yè)務(wù)特點(diǎn),進(jìn)行國際貿(mào)易融資品種組合,提供最佳融資服務(wù)方案;2、進(jìn)行帳戶資金管理、匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理使客戶在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)提高資金運(yùn)用效率;3、進(jìn)行金融知識(shí)、財(cái)務(wù)管理、國際結(jié)算、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)等方面培訓(xùn);4、提供全面、專業(yè)的國際業(yè)務(wù)咨詢;5、適時(shí)參與客戶業(yè)務(wù)談判,當(dāng)好金融參謀。通過多方面努力,金達(dá)公司對(duì)A支行的金融服務(wù)充分肯定同時(shí)給該行帶來了可觀的綜合收益。
連續(xù)兩年,金達(dá)公司為該行AAA級(jí)信用客戶,國際結(jié)算維持在2000萬美元,對(duì)公存款最高余額達(dá)7000萬元,用信余額最高達(dá)6000萬元,每年為行創(chuàng)效300多萬元,金達(dá)公司成為了A支行的國際業(yè)務(wù)大戶。實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏。
二、銀行的貸后管理
隨著銀企合作逐步深入,王某對(duì)該公司的貸后檢查也全面深入,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)陸續(xù)暴露:1、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,只有一名出納員和一名兼職會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)科目入帳不合理,對(duì)銀行提供的報(bào)表存在虛假成分。2、擔(dān)保單位為一關(guān)聯(lián)公司,實(shí)力較弱,第二還款來源保障差。3、對(duì)資金管理不嚴(yán)格,有挪用被公司資金現(xiàn)象。4、增加了減免保證金開證業(yè)務(wù),低風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)逐步減少。5、業(yè)務(wù)品種單一,低端設(shè)備進(jìn)口占用比例大,盈利水平低,抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。
針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),銀行采取的管理措施:1、要求必須聘任專職會(huì)計(jì),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理;2、將減免保證金開證業(yè)務(wù)被公司增加為相應(yīng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保單位,降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);3、加強(qiáng)資金監(jiān)管,不準(zhǔn)挪用被公司資金,要求被公司資金直接匯到A支行的金達(dá)公司帳戶,并由王某審核結(jié)算憑證,控制金達(dá)公司的結(jié)算資金回行率。4、建議金達(dá)公司拓展新客戶,發(fā)展自營業(yè)務(wù),提高盈利能力。5、合理控制金達(dá)公司的融資品種,以進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)代替了流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù),解決了客戶的資金困難。
由于貸后管理到位,掌握公司詳細(xì)經(jīng)營情況,做到營銷創(chuàng)效與控制風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)結(jié)合。
三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、主動(dòng)退出
2005年度,因國家進(jìn)出口政策變化,金達(dá)公司出現(xiàn)了行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn):1、國家對(duì)進(jìn)出口資格放開,同業(yè)競爭加劇,手續(xù)費(fèi)大幅下降;2、國家取消了大部分進(jìn)口機(jī)械產(chǎn)品的免稅政策,僅此一項(xiàng)用戶在購買進(jìn)口設(shè)備需增加成本約為30%;3、國家禁止部分低端產(chǎn)品的進(jìn)口。由于上述原因,金達(dá)公司進(jìn)口業(yè)務(wù)受到較大影響,新定單簽訂緩慢,業(yè)務(wù)量出現(xiàn)大幅下滑同時(shí)盈利水平下降。
金達(dá)公司在A支行情況:1、金達(dá)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型進(jìn)展緩慢;2、開展新的自營進(jìn)口原木業(yè)務(wù),占用大量自有資金,還沒有形成收益,資金出現(xiàn)困難;3、年國際結(jié)算量由最高3000多萬美元下降到400多萬美元,并繼續(xù)是下降趨勢;4、在A支行的減免保證金開證業(yè)務(wù)占其結(jié)算量的95%,其他低風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算已基本沒有,已無行業(yè)競爭力。金達(dá)公司發(fā)展進(jìn)入衰退期。A支行的綜合收益明顯下降,相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大管理成本增加。
此時(shí),對(duì)金達(dá)公司銀行是退是進(jìn)左右為難:退出該客戶,對(duì)目前銀行經(jīng)營業(yè)績有影響,同時(shí)影響效益工資;繼續(xù)支持,公司本身經(jīng)營已存在較大風(fēng)險(xiǎn),出現(xiàn)行業(yè)性衰退,業(yè)務(wù)發(fā)展無起色,風(fēng)險(xiǎn)與收益不成比例,對(duì)銀行的安全經(jīng)營不利。
在此情況下,金達(dá)公司資金回籠不暢,通過拆借資金兌付了一筆減免保證金開證業(yè)務(wù)。王某敏銳的察覺了風(fēng)險(xiǎn),果斷確定金達(dá)公司為退出客戶。
但當(dāng)時(shí)該公司在A支行存量用信余額近1000萬元人民幣,包括進(jìn)口押匯、遠(yuǎn)期信用證、即期信用證等多筆業(yè)務(wù),信用到期日分散。如直接一次性退出會(huì)造成信貸資金損失,只能采取逐步退出,為此制定了科學(xué)退出計(jì)劃:
(一)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。壓縮金達(dá)公司的自營業(yè)務(wù),控制其業(yè)務(wù)的種類,只辦理穩(wěn)定熟知業(yè)務(wù)。
(二)改變業(yè)務(wù)品種。停止辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù),逐步調(diào)整結(jié)算方式,壓縮遠(yuǎn)期信用證,辦理即期信用證及100%保證金開證。
(三)采取有效措施
1、逐步提高減免保證金開證業(yè)務(wù)的保證金比例,并逐步只辦理100%保證金開證業(yè)務(wù);2、調(diào)整其減免保證金開證業(yè)務(wù)的付款期限,并改變保證金存入?yún)f(xié)議,提前存足保證金。3、在原擔(dān)保單位不變的情況下(已增加被單位為擔(dān)保單位)增加法人代表保證擔(dān)保。4、積極與被單位聯(lián)系,將應(yīng)收帳款直接匯入A支行,有效控制其現(xiàn)金流,保證貨款回行率。
通過以上措施,金達(dá)公司在A支行的用信逐步壓縮,壓縮過程為:1、將自營業(yè)務(wù)壓縮;2、業(yè)務(wù)只辦理穩(wěn)定成熟業(yè)務(wù)。3、壓縮進(jìn)口押匯,只辦理減免保證金開證4、將遠(yuǎn)期證壓縮,只辦理即期證。最后無風(fēng)險(xiǎn)退出。
事實(shí)證明,王某的對(duì)金達(dá)公司的退出是及時(shí)正確的,金達(dá)公司目前國際結(jié)算已下降到100萬美元以下。行業(yè)的衰退是不可逆轉(zhuǎn)的,昔日的輝煌已不會(huì)再來。
四、案例分析
(一)A支行對(duì)金達(dá)公司的營銷策略及手段是成功的,及時(shí)、準(zhǔn)確的抓到了營銷切入點(diǎn),并作出了讓客戶滿意的金融服務(wù)方案是成功營銷的關(guān)鍵。
成功營銷是以精通的業(yè)務(wù)知識(shí)、優(yōu)秀的綜合素質(zhì)、高效的金融服務(wù)為后盾的。能夠根據(jù)客戶的經(jīng)營特點(diǎn),深入了解客戶需求,只有“有利”才能“可圖”,才能吸引客戶。
因金達(dá)公司是競爭客戶,它籠罩著國際結(jié)算量的光環(huán),王某沒有充分調(diào)查情況下為其授信。只注重了其結(jié)算量,對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)真實(shí)性調(diào)查欠缺。為以后的信貸業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
在發(fā)展業(yè)務(wù)的壓力下,銀行對(duì)競爭性黃金客戶的準(zhǔn)入調(diào)查,存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。將優(yōu)良客戶營銷成功,肯定是將其優(yōu)勢與劣勢一并引入,取得收益的同時(shí)也投資了風(fēng)險(xiǎn),收益與風(fēng)險(xiǎn)共存。在營銷初期,銀行被大客戶的光環(huán)籠罩,往往忽視其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)將營銷與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
(二)在案例中客戶經(jīng)理王某的競爭客戶管理是非常到位的。營銷時(shí),為發(fā)展業(yè)務(wù),整體接受了客戶,對(duì)客戶的調(diào)查不全面。在以后管理中,王某憑借豐富的管理經(jīng)驗(yàn)、高效的金融服務(wù)主動(dòng)管理客戶,沒有因金達(dá)公司是競爭客戶,業(yè)務(wù)量大,收益可觀,而放松貸后管理,忽視風(fēng)險(xiǎn)控制,對(duì)金達(dá)公司的管理到位,對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營全面掌握,為以后無風(fēng)險(xiǎn)退出的打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
目前、優(yōu)良客戶左右銀行,銀行為維持業(yè)務(wù)量,被動(dòng)遷就,管理缺失,不能了解客戶真實(shí)全面的經(jīng)營現(xiàn)狀,不能發(fā)現(xiàn)真正風(fēng)險(xiǎn)隱患。只有“知己知彼”,才能“百戰(zhàn)不殆”,只有在全面掌握客戶經(jīng)營情況下,化被動(dòng)管理為主動(dòng)管理,才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
(三)客戶經(jīng)理王某對(duì)金達(dá)公司經(jīng)營形勢判斷是及時(shí)、科學(xué)、準(zhǔn)確的,能敏銳覺察到客戶的衰退期,是把握無風(fēng)險(xiǎn)退出的關(guān)鍵。在客戶發(fā)展的黃金期介入,在衰退期適時(shí)退出是信貸管理的重點(diǎn)。
A支行的營銷與管理總體是成功的,雖然,也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患,但能做到管理到位,放棄即得利益,適時(shí)退出,對(duì)銀行的借鑒意義亦相當(dāng)深遠(yuǎn)。
五、案例啟示及結(jié)論
(一)A支行的基本情況折射了銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀。在加快業(yè)務(wù)發(fā)展形勢下,同業(yè)競爭激烈,如何解決競爭客戶的信息不對(duì)稱問題?如何確保競爭客戶準(zhǔn)入、授信、用信的調(diào)查質(zhì)量?是我行如何深入探索解決的問題。
(二)對(duì)優(yōu)良客戶“提供高效、超值的金融服務(wù)創(chuàng)造效益”與“加強(qiáng)貸后管理、有效控制風(fēng)險(xiǎn)”兩手都到硬,發(fā)展與管理并重。主動(dòng)高效管理是安全經(jīng)營的關(guān)鍵。以管理要效益,以控制風(fēng)險(xiǎn)為保障,以安全經(jīng)營為核心,全面掌握經(jīng)營的真實(shí)情況,敏銳發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),化解風(fēng)險(xiǎn),達(dá)到資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康、高效發(fā)展。
關(guān)鍵詞：應(yīng)用型人才培養(yǎng)；國際結(jié)算；教學(xué)改革
作者簡介：王濤（1976-），女，四川大竹人，西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，講師。（重慶401120）
基金項(xiàng)目：本文系2011年重慶市教委教育教學(xué)研究項(xiàng)目“國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)定位研究”的部分研究成果。
中圖分類號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0079（2012）08-0084-02
“國際結(jié)算”是高校國際經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易專業(yè)的必修課程，也是金融學(xué)專業(yè)的選修課程。但是“國際結(jié)算”是一門“老師難教、學(xué)生厭學(xué)”的課程，教學(xué)內(nèi)容既包括結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)及貿(mào)易融資等諸多理論知識(shí)，也涉及諸多國際慣例及規(guī)則條款，不講這些條款教學(xué)內(nèi)容不完整，而講起條款又非常的枯燥，很難激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣；學(xué)生往往對(duì)國際結(jié)算理論知識(shí)掌握較好，在實(shí)務(wù)工作中卻無從著手。因此，探索“國際結(jié)算”課程的教學(xué)改革顯得尤為重要。
一、“國際結(jié)算”課程的特點(diǎn)
“國際結(jié)算”課程具有兩個(gè)明顯的特點(diǎn)：第一，具有較強(qiáng)的實(shí)務(wù)性。課程教學(xué)內(nèi)容與國際結(jié)算實(shí)務(wù)工作有著密切聯(lián)系，不僅要求學(xué)生掌握各種票據(jù)及單證的性質(zhì)及作用，而且要求學(xué)生能運(yùn)用相關(guān)國際慣例和規(guī)則條款規(guī)定解決實(shí)務(wù)問題。而國際結(jié)算方式、貿(mào)易融資等知識(shí)既是課程教學(xué)的重點(diǎn)內(nèi)容，也是國際結(jié)算實(shí)務(wù)的具體操作流程，因而體現(xiàn)出較強(qiáng)的實(shí)務(wù)性。第二，具有較強(qiáng)的時(shí)效性。國際結(jié)算的教學(xué)內(nèi)容會(huì)隨著國際貿(mào)易方式及國際金融條件的變化而不斷變化，國際結(jié)算適用的規(guī)則和慣例也處于不斷地修訂和完善過程中，如UCP600與UCP500 相比進(jìn)行了大量的修訂，這就要求國際結(jié)算課程教學(xué)要緊跟結(jié)算產(chǎn)品及國際慣例的發(fā)展，體現(xiàn)出應(yīng)有的時(shí)效性。[1]
二、“國際結(jié)算”課程教學(xué)存在的問題
“國際結(jié)算”的課程特點(diǎn)是教學(xué)難度大，而目前高等學(xué)校國際結(jié)算人才培養(yǎng)與課程教學(xué)中也存在著較多問題，主要體現(xiàn)如下：
1.重理論教學(xué)，輕實(shí)踐教學(xué)
用人單位需要懂金融、懂貿(mào)易、熟悉國際慣例、外語水平高的應(yīng)用型國際結(jié)算人才。受傳統(tǒng)教學(xué)觀念的影響，教師在教學(xué)活動(dòng)中重理論知識(shí)體系、輕實(shí)踐技能，重知識(shí)傳授、輕能力培養(yǎng)，重知識(shí)積累、輕方法研討。許多學(xué)生能夠掌握一些理論知識(shí)，但理論與實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)，無法滿足用人單位的需要。
2.教師缺乏實(shí)務(wù)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)
國際結(jié)算課程不僅要求教師有較高的理論教學(xué)和科研水平，也要求教師具備豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。但現(xiàn)實(shí)中大多數(shù)教師缺乏在外貿(mào)企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，上課時(shí)也只能就書本談書本，從理論到理論，講授的知識(shí)不能和實(shí)際情況相聯(lián)系，導(dǎo)致學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)不感興趣。[2]
3.教學(xué)手段單一，課堂缺少活力
傳統(tǒng)課堂教學(xué)是以教師為中心的單向知識(shí)傳輸過程，教師上課往往是一張嘴、一言堂，即使采用多媒體輔助教學(xué)，也沒有改變學(xué)生被動(dòng)接受知識(shí)的局面。學(xué)生在學(xué)習(xí)活動(dòng)中的主體地位沒能體現(xiàn)，學(xué)習(xí)自主性沒有得到發(fā)揮，更談不上創(chuàng)新和能力培養(yǎng)。
4.辦學(xué)模式封閉，缺乏校企合作
用人單位從高校吸收學(xué)生，高校應(yīng)當(dāng)按照社會(huì)需求培養(yǎng)人才，才能在需求和供給之間形成良性循環(huán)。但現(xiàn)實(shí)中高校與用人單位往往缺乏有效合作機(jī)制和經(jīng)常的交流機(jī)制，造成高校對(duì)用人單位的需求信息了解并不充分。以校企合作為主導(dǎo)的聯(lián)合辦學(xué)模式尚未形成，制約了應(yīng)用型人才培養(yǎng)質(zhì)量的提高。
三、應(yīng)用型人才培養(yǎng)與“國際結(jié)算”課程教學(xué)目標(biāo)
應(yīng)用型人才是指具備一定理論知識(shí)，并能靈活應(yīng)用理論知識(shí)的、具有實(shí)踐能力的專門人才，[3]“厚基礎(chǔ)、強(qiáng)能力、高素質(zhì)”的培養(yǎng)目標(biāo)要求學(xué)生具備三種素質(zhì)：第一，要有扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識(shí)，能從理論的高度理解社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一般規(guī)律和國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策；第二，熟悉商務(wù)操作流程，具備較強(qiáng)的實(shí)踐能力，能較快地適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理和市場競爭環(huán)境；第三，有較高的職業(yè)素養(yǎng)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)。[4]
為此，“國際結(jié)算”課程的教學(xué)目標(biāo)應(yīng)確立為：以能力培養(yǎng)為核心，以教學(xué)改革為基礎(chǔ)，培養(yǎng)掌握扎實(shí)理論基礎(chǔ)、富有實(shí)踐能力、創(chuàng)新精神及較高的綜合素質(zhì)的應(yīng)用型人才。教學(xué)重點(diǎn)幫助學(xué)生具備三種能力：首先，掌握國際結(jié)算的專業(yè)理論知識(shí)和基本方法、熟悉國際結(jié)算的國際商法及國際慣例的知識(shí)儲(chǔ)備能力；其次，具備較強(qiáng)的專業(yè)實(shí)踐能力、良好的英語能力和較強(qiáng)的適應(yīng)能力，能熟練地閱讀英文文件并進(jìn)行書面和口頭的專業(yè)英語交流；能在國際規(guī)則框架下靈活而不失嚴(yán)謹(jǐn)、開放而不失原則地從事相關(guān)工作；最后，具備較高的綜合素質(zhì)，包括良好的職業(yè)道德和國際商業(yè)信譽(yù)，能遵紀(jì)守法、誠信守約，具備敏捷的思維和應(yīng)變能力。
四、應(yīng)用型人才培養(yǎng)與“國際結(jié)算”課程改革措施
根據(jù)應(yīng)用型人才培養(yǎng)導(dǎo)向下國際結(jié)算課程的教學(xué)目標(biāo)，需要對(duì)傳統(tǒng)教學(xué)做如下改革：
1.創(chuàng)新教育理念
為適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)國際結(jié)算人才的需求，以應(yīng)用型人才培養(yǎng)為目標(biāo)，秉承“厚基礎(chǔ)、強(qiáng)能力、高素質(zhì)”的思想，開放辦學(xué)，根據(jù)社會(huì)需要確定人才培養(yǎng)目標(biāo)，按照人才培養(yǎng)目標(biāo)改革課程體系及教學(xué)方法。以生為本，尊重學(xué)生在學(xué)習(xí)中的主體地位；在強(qiáng)化專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的基礎(chǔ)上，充分整合英語、國際貿(mào)易、金融學(xué)等多學(xué)科交叉的教學(xué)資源，注重學(xué)生知識(shí)結(jié)構(gòu)的復(fù)合性；通過實(shí)務(wù)訓(xùn)練、社會(huì)實(shí)踐等提高學(xué)生的實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力，以適應(yīng)社會(huì)對(duì)國際結(jié)算人才多層次、多方面的不同需求。
2.整合知識(shí)模塊
以能力培養(yǎng)為主線，將課程教學(xué)內(nèi)容整合成四個(gè)模塊，并分別突出教學(xué)重點(diǎn)：首先，結(jié)算工具模塊應(yīng)結(jié)合票據(jù)的特點(diǎn)適當(dāng)補(bǔ)充票據(jù)法知識(shí)；其次，結(jié)算方式模塊應(yīng)在結(jié)算流程的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)適用范圍、國際慣例及風(fēng)險(xiǎn)防范；再次，結(jié)算單據(jù)模塊的教學(xué)重點(diǎn)應(yīng)放在單證的繕制及審核；最后，貿(mào)易融資模塊部分應(yīng)結(jié)合當(dāng)前形勢分析保函、國際保理、福費(fèi)廷等融資方式的應(yīng)用。
3.改進(jìn)教學(xué)方法
“國際結(jié)算”課程教學(xué)應(yīng)突出學(xué)生在教學(xué)活動(dòng)中的主體地位，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，不斷改進(jìn)教學(xué)方法，提升教學(xué)質(zhì)量。
（1）加強(qiáng)案例教學(xué)法。采用案例教學(xué)法，不僅可活躍課堂氣氛，還可激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，鼓勵(lì)學(xué)生鍛煉思考能力、分析能力、語言表達(dá)能力及快速反映能力，并加深對(duì)理論知識(shí)的理解。任課教師應(yīng)根據(jù)教學(xué)內(nèi)容精選案例，課前將資料分發(fā)給學(xué)生，課中應(yīng)有效地組織學(xué)生討論，讓其充分發(fā)表意見，然后再對(duì)其討論意見給出點(diǎn)評(píng)，對(duì)疑難問題進(jìn)行重點(diǎn)闡釋。
（2）推行專題討論法。專題討論法是將課程內(nèi)容分解成專題，把學(xué)生分成小組，共同對(duì)專題內(nèi)容進(jìn)行探究式、研討式學(xué)習(xí)的教學(xué)方法。學(xué)生在小組內(nèi)發(fā)表觀點(diǎn)和見解，并做出研討結(jié)論，再和其他小組同學(xué)分享。比如，對(duì)于UCP600新修訂條款的解讀，傳統(tǒng)講授形式非?？菰锴医虒W(xué)效果不好，可改為專題討論的形式，將教學(xué)內(nèi)容以專題的形式布置給學(xué)生，要求其自行解讀并與UCP500進(jìn)行比較，并結(jié)合相關(guān)案例進(jìn)行分析。小組專題研討，可加深大家對(duì)條款的理解，并激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，將學(xué)習(xí)活動(dòng)從課堂延伸到課外，有利于培養(yǎng)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力與實(shí)踐能力。
（3）實(shí)施情景模擬法。情景模擬法是通過模擬情景、設(shè)置場景、角色扮演等活動(dòng)，讓學(xué)生在仿真實(shí)務(wù)環(huán)境中親身體驗(yàn)并計(jì)劃、分析和解決實(shí)際問題，從而將理論知識(shí)與實(shí)際操作緊密結(jié)合的教學(xué)方法。托收及信用證結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程、相關(guān)單據(jù)的繕制與審核均可采用情景模擬法，由教師設(shè)計(jì)模擬情景，學(xué)生分別扮演進(jìn)口商、出口商、進(jìn)口商所在地銀行、出口商所在地銀行等不同角色，將講解內(nèi)容直觀化、具體化、形象化，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)國際結(jié)算流程的理解與應(yīng)用。
4.優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)
國際結(jié)算課程要求教師既具備較強(qiáng)的專業(yè)理論知識(shí)，又要具有國際結(jié)算實(shí)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，還要具備較好的英語能力。為培養(yǎng)應(yīng)用型所需要的“雙師型”教師，教師應(yīng)該了解和掌握本學(xué)科最前沿的動(dòng)態(tài)問題，提升自身英語水平，增強(qiáng)雙語授課能力，以改善處理英文文件的實(shí)務(wù)能力，采用業(yè)務(wù)培訓(xùn)、掛職鍛煉等方式定期在校外實(shí)際工作崗位上進(jìn)行鍛煉，豐富實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，通過向金融機(jī)構(gòu)、外貿(mào)企業(yè)等實(shí)務(wù)部門聘請(qǐng)兼職教師到校授課或進(jìn)行實(shí)務(wù)講座，全面提升教師實(shí)務(wù)教學(xué)水平。
5.強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)
實(shí)踐教學(xué)是應(yīng)用型人才培養(yǎng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國際結(jié)算課程應(yīng)充分利用各類資源構(gòu)建多元化的實(shí)踐教學(xué)平臺(tái)，具體抓好以下幾個(gè)方面。
（1）加大資源投入，建好實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)。國際結(jié)算課程要求學(xué)校應(yīng)建立實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)，增設(shè)實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)。在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室中由學(xué)生獨(dú)立完成國際結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)實(shí)驗(yàn)，做到教、學(xué)、做一體化，幫助學(xué)生了解實(shí)務(wù)操作流程，并在動(dòng)手過程中解決理論學(xué)習(xí)中的疑難問題。
（2）加強(qiáng)校企聯(lián)合，用好實(shí)踐實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。推行開放式辦學(xué)，本著互利互惠、資源共享的原則加強(qiáng)校企聯(lián)合，搭建各類實(shí)踐、實(shí)訓(xùn)和實(shí)習(xí)基地，共同培養(yǎng)應(yīng)用型人才。一方面，企業(yè)為學(xué)校提供先進(jìn)的學(xué)習(xí)設(shè)備和實(shí)習(xí)場地，將企業(yè)的實(shí)務(wù)現(xiàn)場變?yōu)榻虒W(xué)場所；另一方面，企業(yè)也將實(shí)際問題引入課堂，通過對(duì)具體案例的學(xué)習(xí)和討論幫助學(xué)生將理論知識(shí)更好地轉(zhuǎn)化為實(shí)踐能力，更好地服務(wù)企業(yè)。
（3）延伸課堂教學(xué)，完善科研訓(xùn)練平臺(tái)。根據(jù)課程內(nèi)容布置調(diào)研、論文寫作等訓(xùn)練項(xiàng)目，積極引導(dǎo)學(xué)生參與實(shí)踐創(chuàng)新活動(dòng)，以課題研究、社會(huì)調(diào)研、學(xué)科競賽等形式開展豐富多彩的訓(xùn)練活動(dòng)，提升學(xué)生的創(chuàng)新能力與綜合素質(zhì)。
總之，應(yīng)用型人才培養(yǎng)的核心在于“厚基礎(chǔ)、強(qiáng)能力、高素質(zhì)”，圍繞這一目標(biāo)，“國際結(jié)算”課程應(yīng)該從教育理念、課程內(nèi)容、教學(xué)方法、師資結(jié)構(gòu)、實(shí)踐教學(xué)等方面不斷推進(jìn)教學(xué)改革，以提升人才培養(yǎng)質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)：
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