時(shí)間：2022-02-13 14:31:47
導(dǎo)語：在農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估現(xiàn)狀分析
（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
1. 農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)基本情況。
隨著農(nóng)村信用社改革深入，審計(jì)工作呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展，總體以真實(shí)性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性為審計(jì)主要目標(biāo)。近年來更加注重審計(jì)項(xiàng)目與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、審計(jì)體系與內(nèi)部控制體系的關(guān)系建設(shè)，取得了長足進(jìn)步和發(fā)展。但審計(jì)范圍、人員配備和審計(jì)獨(dú)立性等方面受制于體制建設(shè)，其職能作用尚待進(jìn)一步開發(fā)?？傊?，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的職能作用，對于深化農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理,確保農(nóng)村信用社經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，意義十分巨大。
2.制約農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮的因素。
（1）體制建設(shè)落后。絕大多數(shù)基層單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部門，但是審計(jì)部門以及人員的考核仍然與本單位經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)，審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性，雖然在很多基層單位正在努力探索給予審計(jì)部門和審計(jì)人員單獨(dú)的考核辦法，甚至給予審計(jì)部門一定的“特權(quán)”，但是仍然無法擺脫其內(nèi)部控制程序。主要原因是審計(jì)人員均是由從事本單位其他崗位的人員轉(zhuǎn)化而來，其人員關(guān)系往來、人情脈絡(luò)熟絡(luò)，即便在工作上獨(dú)立，情理上也難以保持其獨(dú)立性。
（2）審計(jì)方法落后。隨著科技化、信息化首都不斷的滲透到農(nóng)村信用社的各個(gè)領(lǐng)域，農(nóng)村信用社已逐步入全面的信息化。但是內(nèi)部審計(jì)工作仍然采取現(xiàn)場審計(jì)為主，審計(jì)多采取內(nèi)從紙介質(zhì)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案資料中獲取數(shù)據(jù)和信息的方式。審計(jì)抽樣過于片面，概括性不清，得出數(shù)據(jù)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
（3）審計(jì)人員素質(zhì)有待提高。一是部門審計(jì)人員基層鍛煉時(shí)間短，對業(yè)務(wù)知識(shí)的了解不夠全面，而且缺乏必要的計(jì)算機(jī)、法律知識(shí)。二是培訓(xùn)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展，從上到下采取分任務(wù)的方式開展審計(jì)項(xiàng)目，而不是采取根據(jù)實(shí)際需要開展，特別是項(xiàng)目任務(wù)重時(shí)就會(huì)忽略了對審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使一些審計(jì)人員盲目上崗，審計(jì)效果差。三是業(yè)務(wù)部門重管理輕指導(dǎo)?；鶎訂挝粯I(yè)務(wù)部室因日常工作量較大，較少深入基層信用社調(diào)研、只是簡單的定制度、發(fā)文件，事后落實(shí)情況較少問津。
（二）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估開展情況
1．尚未開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估。
農(nóng)村信用社作為地方性中小金融機(jī)構(gòu)，目前還沒有正式開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估工作，該工作仍然處于探索和試水階段。雖然從上級(jí)決策者來看，農(nóng)村信用社內(nèi)部對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估開展工作十分重視，并且組織了部分審計(jì)骨干從事該工作的研究，并針對農(nóng)村信用社內(nèi)部實(shí)際開展了一系列的調(diào)查和實(shí)驗(yàn)，包括不斷規(guī)范審計(jì)工作流程并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審核制度，雖然與真正意義上的國際內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估存在本質(zhì)差距，但并沒有組織建設(shè)者們的熱情。
2. 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn)難統(tǒng)一。
農(nóng)村信用社是一個(gè)極其附在的金融體系，從省聯(lián)社到縣（市）級(jí)聯(lián)社都存在獨(dú)立的法人，并且發(fā)展?fàn)顩r不盡相同，如果采取統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn)不盡合理。盡管省級(jí)聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)部門對縣（市）級(jí)聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行了多種形式的監(jiān)督檢查，從定量和定性兩個(gè)方面盡可能的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，但如果地區(qū)發(fā)展不平衡或者省級(jí)聯(lián)社本身制定的標(biāo)準(zhǔn)存在內(nèi)容不全面、評估不科學(xué)的漏洞，那么內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估仍舊有很長的路要走。
3．軟件設(shè)施見識(shí)尚不夠完善。
一方面缺乏人才，農(nóng)村信用社的定位是面向縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村市場，這就決定了長期以來農(nóng)村信用社的人才戰(zhàn)略是適應(yīng)農(nóng)村市場的相對“低端”的人才類型，而這一類人雖然能夠在農(nóng)村市場風(fēng)聲水起，但對于具有國際范兒偏“洋火”的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估接受起來簡直是難于上青天。另一方面是信息化建設(shè)落后，農(nóng)村信用社經(jīng)歷了長期的復(fù)雜的改革和發(fā)展才取得今天的成就，雖然取得了一定成就，但在很多方面仍然非常落后，其中信息化建設(shè)就是其中一個(gè)方面，直接表現(xiàn)就是，絕大多數(shù)客戶經(jīng)理甚至是中層管理人員計(jì)算機(jī)水平非常有限，這就導(dǎo)致了許多好的軟件不能推廣、推廣了的項(xiàng)目不能好好利用，直接導(dǎo)致了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的被動(dòng)性。
二、當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估存在的難點(diǎn)及對策
（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估存在的難點(diǎn)
1.內(nèi)部意識(shí)方面。
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的難以保持獨(dú)立性，農(nóng)村信用社較多管理層對內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)未轉(zhuǎn)變，不能將審計(jì)部門作為獨(dú)立行使職責(zé)的部門，而是視作本單位設(shè)置的附屬部門，單位的管理人員長期的重經(jīng)營輕管理，將更多的精力投放在業(yè)務(wù)增長和效益推進(jìn)上，管理層對內(nèi)部審計(jì)工作的改革和創(chuàng)新絲毫不在意。而被審計(jì)單位更是得過且過，采取一切應(yīng)對手段甚至動(dòng)用人情關(guān)系公關(guān)，絲毫認(rèn)識(shí)不到審計(jì)質(zhì)量評估的重要意義，暮光短淺，只顧當(dāng)時(shí)利益。
2.外部環(huán)境方面。
一方面缺乏長期開展的動(dòng)力，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估目前在我國沒有強(qiáng)制性要求開展，企業(yè)只是根據(jù)自身需求選擇性開展，多數(shù)企業(yè)開展項(xiàng)目前首先論證成本，而作為業(yè)務(wù)發(fā)展并不是很超前且創(chuàng)新性不夠強(qiáng)大的農(nóng)村信用社來說更加缺乏推動(dòng)力。另一方面農(nóng)村信用社做為金融企業(yè)，不僅對股東和職工負(fù)責(zé)，更重要的是要為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)，為整個(gè)社會(huì)的金融認(rèn)知和金融進(jìn)步承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，各基層單位一邊絞盡腦汁制定對策在激烈金融競爭中占據(jù)一席之地又一邊制定這沉重的任務(wù)指標(biāo)使全體員工在壓力中艱難跋涉，所有的經(jīng)歷全部用在發(fā)展業(yè)務(wù)和收益上，很難拿出十足的經(jīng)歷發(fā)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估項(xiàng)目。
（二）解決內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估問題的對策
對農(nóng)村信用社基層單位內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的評估，建議采用內(nèi)部自我評估方式，即由省級(jí)聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)部門組織有關(guān)人員，采用科學(xué)合理的方法，對轄屬范圍內(nèi)所有基層單位內(nèi)部審計(jì)工作從定量和定性兩個(gè)方面進(jìn)行綜合評估。
1．大力宣傳內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的作用及優(yōu)點(diǎn)。
農(nóng)村信用社開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估，主要原因有兩點(diǎn)，一是監(jiān)督審計(jì)職能，使審計(jì)工作能夠更好的防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是更好的整合審計(jì)資源，加強(qiáng)審計(jì)成果的合理運(yùn)用?；谝陨蟽牲c(diǎn)，由省級(jí)聯(lián)社集中開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估，一方面省級(jí)聯(lián)社在開展外部質(zhì)量評估中會(huì)積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，有能力對各基層單位開展強(qiáng)有效果的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行評估。另一方面目前各基層單位內(nèi)部審計(jì)工作采用外部評估方式的條件并不成熟，盲目使用外部評估可能會(huì)起到相反的作用。運(yùn)用省級(jí)聯(lián)社開展的相對“外部”的評估方式，給予適當(dāng)?shù)木彌_時(shí)間，更有利于其向外部評估方式順利過渡。
一、臺(tái)帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社沒有設(shè)置臺(tái)帳或臺(tái)帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟(jì)南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時(shí)收回。
整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺(tái)了以下意見：一是對200x年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對2006年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動(dòng)，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計(jì)劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報(bào)告流于形式；借款用途與調(diào)查報(bào)告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200X年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
二、臺(tái)帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社沒有設(shè)置臺(tái)帳或臺(tái)帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟(jì)南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時(shí)收回。
整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺(tái)了以下意見：一是對200X年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照**農(nóng)信聯(lián)〔200X〕142號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對**年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動(dòng)，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計(jì)劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報(bào)告流于形式；借款用途與調(diào)查報(bào)告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
關(guān)鍵詞：婦女 小額擔(dān)保貸款
一、引言
小額貸款制度是指向分散的低收入人群提供數(shù)額較小的貸款額度的持續(xù)金融信貸服務(wù)，其中最著名的案例是孟加拉國的鄉(xiāng)村銀行。2009年，我國了《關(guān)于完善小額擔(dān)保貸款財(cái)政貼息政策 推動(dòng)?jì)D女創(chuàng)業(yè)就業(yè)工作的通知》，促進(jìn)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女創(chuàng)業(yè)增收，對解決民生發(fā)揮了積極作用。不過，在婦女小額擔(dān)保貸款在我國還處于初級(jí)階段，需要繼續(xù)的探索與努力。
二、婦女小額擔(dān)保貸款的實(shí)證研究
（一）需求情況
1、群眾認(rèn)識(shí)
這個(gè)問題主要分為兩個(gè)方面：第一，基層實(shí)施者的認(rèn)識(shí)不足，他們未能從解決婦女發(fā)展問題、提高婦女生活水平、發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)和穩(wěn)定鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)的高度來認(rèn)識(shí)婦女小額擔(dān)保貸款的作用。面對實(shí)施中出現(xiàn)的問題，她們害怕風(fēng)險(xiǎn)、工作消極、操作簡單。第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女的認(rèn)識(shí)不足：一是認(rèn)為有貸款影響自己的聲譽(yù)。二是認(rèn)為小額貸款是扶貧款、救濟(jì)款，人人有份，甚至認(rèn)為可以不還。
2、需求特點(diǎn)
（1）貸款需求旺盛?？偣?95位婦女申請貸款，79%的貸款婦女申請貼息貸款8萬元及以上。
（2）貸款對象主要是低文化水平的農(nóng)村中年婦女。
（3）借款用途傾向于非農(nóng)業(yè)，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)僅占占40%。
（4）對于借款程序和方式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女希望盡可能地簡便、靈活。
（二）供給狀況
底洞鎮(zhèn)婦女小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)放主體是底洞鎮(zhèn)農(nóng)村信用社，截至2012年末，底洞鎮(zhèn)農(nóng)村信用社全年累計(jì)發(fā)放貸款493萬。
1、農(nóng)業(yè)信用社供給的有利條件
第一、農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場處于壟斷地位。第二、農(nóng)村信用社在組織機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)經(jīng)營方面具有信息和交易成本上的優(yōu)勢。第三、農(nóng)村信用社在農(nóng)村社會(huì)資源中的無可比擬的優(yōu)勢。
2、農(nóng)業(yè)信用社供給的不利因素
第一、農(nóng)村信用社資金來源不足，農(nóng)村資金逐步流入城市。
第二、農(nóng)村信用社放貸工作效率低，業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)與數(shù)量均偏低。
第三、農(nóng)村信用社擔(dān)保手段單一，信用社本次采用的擔(dān)保方式均為保證。
三、對策
（一）政策層面的建議
1、完善貸款制度的設(shè)計(jì)
第一，明確貸款對象是有還款能力的勞動(dòng)者，而非“赤貧"階層。第二、明確適用范圍為生產(chǎn)類用途。第三、增加對貸款者進(jìn)行技能培訓(xùn)的硬性規(guī)定，提高其生產(chǎn)技能。
2、增加開辦貸款的金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)小額貸款業(yè)務(wù)的競爭
使用單一的金融機(jī)構(gòu)會(huì)造成業(yè)務(wù)量過重、辦理質(zhì)量低下等問題。而增加辦理機(jī)構(gòu)不僅可以緩解這些問題，還可以避免近年來加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)布點(diǎn)的各大銀行的戰(zhàn)略重心向城市轉(zhuǎn)移，有效的引導(dǎo)資金回流農(nóng)村。
3、政府應(yīng)該加強(qiáng)引導(dǎo)與監(jiān)督，加強(qiáng)農(nóng)村金融法制建設(shè)
婦女小額貸款實(shí)施中，政府除了應(yīng)協(xié)助金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查摸底和跟蹤監(jiān)督之外，更重要的是在農(nóng)村培育金融服務(wù)需求、創(chuàng)造制度條件與優(yōu)化金融環(huán)境。
（二）實(shí)施階段的建議
1、切實(shí)根據(jù)婦女的具體情況采取不同的貸款模式
在小額貸款的擔(dān)保模式上應(yīng)采用靈活有效、多樣化的方式，運(yùn)用信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款與聯(lián)保貸款。實(shí)施以聯(lián)保為主，各種擔(dān)保方式共同發(fā)展的局面；針對不同貸款項(xiàng)目確定不同的貸款額度和期限，如農(nóng)業(yè)的成本高、周期長等特點(diǎn)，應(yīng)采用貸款高額度和長期限的方式。
2、基層政府引導(dǎo)婦女小額貸款與地方特色產(chǎn)業(yè)相結(jié)合
婦女小額貸款，雖然為鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女提供了各種發(fā)展機(jī)會(huì)，但農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于基礎(chǔ)地位是無可厚非的。更何況作為傳統(tǒng)工業(yè)鎮(zhèn)的底洞鎮(zhèn)為了貫徹可持續(xù)發(fā)展方針，發(fā)展特色農(nóng)業(yè)已成為其之后發(fā)展的主要方向。根據(jù)地方特色，底洞鎮(zhèn)的蠶桑、烤煙和肉?？梢耘c婦女小額擔(dān)保貸款結(jié)合在一起，得以進(jìn)一步發(fā)展。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女致富的同時(shí)，改變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村生活方式，促進(jìn)農(nóng)村和諧，達(dá)到經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：利率市場化 農(nóng)村信用社 影響及對策
利率市場化主要是指，利率的決策權(quán)不在單單依靠銀行與政府進(jìn)行調(diào)控，而是由金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理。金融機(jī)構(gòu)可以依據(jù)自身的實(shí)際資金情況以及市場資金動(dòng)向，對利率水平自行進(jìn)行調(diào)節(jié)。農(nóng)村信用社是市場中的一個(gè)金融組織機(jī)構(gòu)，因此利率的市場化對其組織結(jié)構(gòu)與發(fā)展空間都產(chǎn)生了極大的影響，并對其經(jīng)營管理理念和方式帶來了極大的沖擊。本文將針對利率市場化對農(nóng)村信用社產(chǎn)生的影響進(jìn)行剖析，并找出相應(yīng)的對策，以提升其經(jīng)營管理水平。
一、利率市場化對農(nóng)村信用社的影響
（一）存款利率收窄的影響
在利率市場化之前的時(shí)期，各銀行與金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率都是由國家央行統(tǒng)一規(guī)定的，所以存貸的利差較高且較為穩(wěn)定，這也是各金融機(jī)構(gòu)的主要收益來源。但是隨著國際金融市場的不斷發(fā)展，利率市場化已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。農(nóng)村信用社是我國分布最廣、數(shù)量最多的金融機(jī)構(gòu)，但是在資產(chǎn)實(shí)力與抗風(fēng)險(xiǎn)的能力方面卻較其他金融機(jī)構(gòu)弱得多。在我國利率市場化進(jìn)程的不斷深入過程中，存貸款的利率也會(huì)不斷的與世界先進(jìn)國家接軌，存貸款的利差也將逐漸減少。然而對于以存貸款利差為主要收益的農(nóng)村信用社而言，將會(huì)造成極大的影響。具調(diào)查顯示，農(nóng)村信用社的存貸款利差已經(jīng)占到總收益的90%左右，利率市場化的推進(jìn)會(huì)造成存款利率上升，貸款利率下降的問題，因此使農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
（二）經(jīng)營成本上升的影響
隨著2015年“兩會(huì)”的召開，相應(yīng)的利率市場化配套措施不斷的被提出，市場化改革進(jìn)程速度加快。而央行行長周小川也已經(jīng)在會(huì)上表示，存款保險(xiǎn)制度出臺(tái)的條件已經(jīng)成熟，并在2015年下半年相應(yīng)的保險(xiǎn)制度已經(jīng)頒布與實(shí)行。而該項(xiàng)制度的出臺(tái)會(huì)直接造成了農(nóng)村信用社經(jīng)營成本的上升，為其經(jīng)營狀況帶來困難與挑戰(zhàn)。作為中小型金融機(jī)構(gòu)中的一員，農(nóng)村信用社因?yàn)榭蛻糨^少且分散，存貸款金額小等因素，導(dǎo)致其所要繳納的存款保險(xiǎn)金額反而增多，因此在很大程度上就縮減了利潤。而存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)，使存款保險(xiǎn)金的繳納具有了強(qiáng)制性，因此不管農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展水平如何，都要進(jìn)行相應(yīng)費(fèi)用的繳納。在利率市場化的條件下農(nóng)村信用社的存貸款利差已經(jīng)減少，在加上還要承擔(dān)存款的保險(xiǎn)費(fèi)用，為其經(jīng)營成本帶來極大的影響。
（三）同行業(yè)競爭加劇
我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已經(jīng)由高速發(fā)展模式向平穩(wěn)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，與此同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)也對傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營生產(chǎn)模式造成巨大的沖擊。因此為了在新經(jīng)濟(jì)形式下獲得更大的發(fā)展與生存空間，各金融機(jī)構(gòu)之間也各展其能，進(jìn)行更加激烈的市場競爭。在利率市場化的背景下，國家經(jīng)營的大型銀行以及大型的股份制銀行，利用自身資金龐大、信譽(yù)度高以及金融產(chǎn)品多等優(yōu)勢，進(jìn)行激烈的利率價(jià)格戰(zhàn)。而農(nóng)村信用社資金實(shí)力較弱且風(fēng)險(xiǎn)的承受力又比較低，并且在經(jīng)營成本上還較其他金融機(jī)構(gòu)要高，所以在同行業(yè)的競爭中一直處于劣勢地位，優(yōu)質(zhì)客戶以及存款較多的用戶就會(huì)及時(shí)向其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，進(jìn)而面臨經(jīng)營生產(chǎn)困境。
二、農(nóng)村信用社應(yīng)對利率市場化的有效策略
（一）深化農(nóng)村信用社的體制改革
在我國農(nóng)村信用社先后經(jīng)歷了合作社管理、人民公社管理、農(nóng)行管理以及人行管理以及政府管理等多個(gè)階段，期間體制建設(shè)也一直發(fā)生著變化。國家一直關(guān)注著農(nóng)村信用社的發(fā)展建設(shè)，并在2003年時(shí)，開始對各地的農(nóng)村信用社進(jìn)行試點(diǎn)改革。并成立了省級(jí)的聯(lián)社對其進(jìn)行管理與指導(dǎo)工作。并在2015年提出推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革文件中重點(diǎn)提出對農(nóng)村信用社的資金實(shí)力與管理水平要加以提升。因此，在利率市場化的條件下，農(nóng)村信用社要緊緊依靠省聯(lián)社作為發(fā)展平臺(tái)，以縣級(jí)法人地位為基礎(chǔ)，通過進(jìn)行股權(quán)紐帶來實(shí)現(xiàn)聯(lián)合銀行的建設(shè)，以提升自身的抗風(fēng)險(xiǎn)和資金能力。
（二）加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步伐
在利率市場化的條件下，農(nóng)村信用社面臨經(jīng)營發(fā)展危機(jī)的一大因素，就是其產(chǎn)業(yè)模式過于單一，只依靠存貸款利率這一種形式獲得經(jīng)營利潤。因此為應(yīng)對新經(jīng)濟(jì)形式下的市場環(huán)境，農(nóng)村信用社要加快業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型步伐，使經(jīng)營范圍逐漸多元化、擴(kuò)大化。可以不斷增加中間業(yè)務(wù)的利潤收益，通過拓展理財(cái)、等各類中間業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的多元化。同時(shí)，農(nóng)村信用社還要積極調(diào)整自身的存款結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金議價(jià)能力的提升，資金的來源渠道也會(huì)變得更加廣泛，能夠有效應(yīng)對利率市場化所帶來的不利影響。并且要牢牢抓住中小微型企業(yè)以及“三農(nóng)”客戶，將資金投向多渠道方向發(fā)展，提升自身資金的使用效率。
（三）提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力
為應(yīng)對利率市場化帶來的挑戰(zhàn)，農(nóng)村信用社還應(yīng)積極面向社會(huì)中的客戶進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)。并且要在對金融產(chǎn)品進(jìn)行整合的基礎(chǔ)上，將利率市場化中的優(yōu)勢結(jié)合到自身的經(jīng)營中，并且對市場的細(xì)分力度進(jìn)行加強(qiáng)，有針對性的開發(fā)出符合自身市場定位的金融產(chǎn)品。在新產(chǎn)品開發(fā)之后，農(nóng)村信用社還要對產(chǎn)品的宣傳與推廣力度，將客戶的范圍擴(kuò)至最大，以增強(qiáng)自身的持久競爭能力。除此之外，還要順應(yīng)時(shí)展潮流積極引進(jìn)信息技術(shù)與計(jì)算機(jī)技術(shù)，在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立一套完善的信息化系統(tǒng)，及時(shí)有效的進(jìn)行金融信息的整合與分析，打造出符合市場需求的金融產(chǎn)品。同時(shí)還要將銀行卡功能進(jìn)行拓寬，將網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)服務(wù)水平進(jìn)行提升，增強(qiáng)自身的競爭實(shí)力。
（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力
農(nóng)村信用社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，所以在利率市場化的新經(jīng)濟(jì)形式下，面臨著嚴(yán)重的經(jīng)營發(fā)展挑戰(zhàn)。利率市場化導(dǎo)致了利率的波動(dòng)幅度與頻率變大，各金融機(jī)構(gòu)所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)增加。因此，為了獲得更大的生存發(fā)展空間，農(nóng)村信用社應(yīng)積極學(xué)習(xí)先進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)部建立專門的風(fēng)險(xiǎn)防控組織，以應(yīng)對利率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要在組織內(nèi)部建立相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并將利率風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、結(jié)構(gòu)、處理和識(shí)別等全部納入其中進(jìn)行管理。并且要依據(jù)市場變化規(guī)律與農(nóng)村信用社的實(shí)際經(jīng)營情況，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)模型與防范工具。以便在發(fā)生利率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前可以對其進(jìn)行有效預(yù)測，進(jìn)而及時(shí)制定出措施進(jìn)行預(yù)防。受歷史發(fā)展條件的影響，農(nóng)村信用社在利率風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才是極為缺失的，所以為了更好的應(yīng)對利率化市場帶來的影響，還必須要加強(qiáng)對相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，以增強(qiáng)自身的抗擊風(fēng)險(xiǎn)能力與發(fā)展實(shí)力。
（五）努力尋求政策扶持
在利率市場化的背景下，農(nóng)村信用社不僅要面臨著經(jīng)濟(jì)收益減少，經(jīng)營成本增加的問題，還要承擔(dān)著惠農(nóng)利農(nóng)的重任，為其帶來了極大的經(jīng)營負(fù)擔(dān)和競爭壓力。因此農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況與所在地區(qū)發(fā)展情況，及時(shí)的將自身的困難向政府相關(guān)機(jī)構(gòu)以及銀監(jiān)部門和人民銀行及時(shí)的進(jìn)行反映，以獲得存款準(zhǔn)備金監(jiān)管準(zhǔn)入以及存款保險(xiǎn)金等方面的相關(guān)政策支持。
三、結(jié)束語
綜上所述，在利率市場化的背景下，農(nóng)村信用社面臨著經(jīng)營成本上升，收益降低以及同行業(yè)競爭激烈等問題，使其生存發(fā)展陷入一定的困境中。但是利率市場化是當(dāng)今國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要形式，是順應(yīng)時(shí)代潮流的發(fā)展趨勢。因此農(nóng)村信用社應(yīng)積極迎接挑戰(zhàn)，結(jié)合自身實(shí)際，積極拓寬經(jīng)營渠道，實(shí)現(xiàn)金融資源有效配置與優(yōu)化，尋求在利率市場化經(jīng)濟(jì)形式下的新的發(fā)展途徑。
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200*年我繼續(xù)負(fù)責(zé)綜合監(jiān)管的全面工作。為充分調(diào)動(dòng)該股職員的整體工作積極性,實(shí)行規(guī)范化管理,，年初我就安排對綜合監(jiān)管人員進(jìn)行重新組合,做到崗位到人,責(zé)任分工明確的工作管理體系,經(jīng)常參加綜合監(jiān)管每周定期召開科務(wù)會(huì),安排布置的各崗位工作，及時(shí)溝通情況。通過上述舉措,200*年綜合金融監(jiān)管工作又有新起色,內(nèi)控管理機(jī)制進(jìn)一步完善,較好地解決了人員不穩(wěn)定的問題。另外，我與監(jiān)管股負(fù)責(zé)人按《金融監(jiān)管責(zé)任制》和行內(nèi)制定的《量化細(xì)化實(shí)施細(xì)責(zé)》，把每一個(gè)被監(jiān)管專業(yè)、每一項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任真正分解落實(shí)到人。按時(shí)完成了監(jiān)管責(zé)任的分解落實(shí)工作，從而明確了監(jiān)管人員的具體分工和職責(zé)。做到了：人員落實(shí)、制度落實(shí)、責(zé)責(zé)落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、檢查落實(shí)。認(rèn)真按季進(jìn)行考核，將每個(gè)人員崗位責(zé)任與目標(biāo)化管理結(jié)合，充分發(fā)揮了金融監(jiān)管各崗位人員的職能作用。
一、銀行監(jiān)管與合作監(jiān)管
1、組織監(jiān)管人員認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)定和監(jiān)管實(shí)務(wù)技能，不斷提高綜合素質(zhì)
今年以來，我們監(jiān)管部門定期和不定期組織人員開展了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實(shí)際檢查技能的培訓(xùn)，積極樹立新的監(jiān)管理念，將各項(xiàng)政策規(guī)定和實(shí)務(wù)操作的要點(diǎn)融入在具體的工作中，從20*年起，我行銀行業(yè)監(jiān)管人員的培訓(xùn)重點(diǎn)從行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)︺y行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場分析和預(yù)警上，監(jiān)管人員必須作到對政策規(guī)定熟、實(shí)際現(xiàn)場檢查技能高、非現(xiàn)場分析到位，圍繞上述三個(gè)方面，我行監(jiān)管人員在參加中心支行培訓(xùn)的同時(shí)，督促監(jiān)管人員自學(xué)有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)知識(shí)，在一定的時(shí)期內(nèi)迅速提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真貫徹和落實(shí)銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)場會(huì)精神，加快監(jiān)管電子化的步伐
按照200*年10月銀行業(yè)現(xiàn)場會(huì)的要求，認(rèn)真組織了監(jiān)管人員對銀行業(yè)監(jiān)管文檔、非現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融行政監(jiān)管子系統(tǒng)等應(yīng)用程序進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，切實(shí)保證了監(jiān)管實(shí)務(wù)操作與計(jì)算機(jī)應(yīng)用的全面落實(shí)。我行監(jiān)管部門從200*年起嚴(yán)格按照電子化監(jiān)管的要求，認(rèn)真貫徹監(jiān)管電子化和文本化管理相結(jié)合的原則，落實(shí)監(jiān)管實(shí)務(wù)操作在計(jì)算機(jī)中的應(yīng)用，保證了中心支行與我行之間的監(jiān)管信息與實(shí)務(wù)操作的溝通，通過監(jiān)管電子化的建設(shè)，切實(shí)提高了監(jiān)管的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作水平。
3、繼續(xù)嚴(yán)格加強(qiáng)對銀行業(yè)行政監(jiān)管、確保監(jiān)管的合規(guī)性
（1）、200*年，對銀行業(yè)高級(jí)管理人員任職資格審查工作，一是嚴(yán)格執(zhí)行了任職前考試、談話制度，分別對3名高級(jí)管理人員進(jìn)行了任職前的考試、談話，同時(shí)完成了對2名高級(jí)管理人員任職資格的審查。二是在2003年9月組織完成了轄內(nèi)銀行業(yè)高級(jí)管理人員的任職期間的考試及年度考核工作，并將考試及考核結(jié)果裝入銀行業(yè)高級(jí)管理人員檔案存檔。
（2）加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管，在積極支持銀行機(jī)構(gòu)改革的同時(shí)全年完成了銀行機(jī)構(gòu)退出4家、遷址1家、降格2家。
各家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)撤并要在積極支持機(jī)構(gòu)改革和調(diào)整的同時(shí)，按照機(jī)構(gòu)撤并規(guī)定的要求作好審批工作，保證了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)撤并所申報(bào)的資料完整、審批材料的合規(guī)，在一季度對200*年機(jī)構(gòu)和人員上報(bào)的材料進(jìn)行一次復(fù)審，凡不符合規(guī)定或要素不全的一律在一季度末之前進(jìn)行了糾正，復(fù)審結(jié)果于200*年2月20日前上報(bào)到銀行科。
真做好金融機(jī)構(gòu)年檢工作。按照呼盟中心支行的要求，我們早在20*4月就開展了對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的年檢工作，依照上年年檢各項(xiàng)要求履行了手續(xù)，年檢中沒有走過場，現(xiàn)場檢查面達(dá)100%。年檢報(bào)告于6月20日前上報(bào)了銀行科。
4、進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制，切實(shí)履行了監(jiān)管職責(zé)。2月底前，按照人行呼倫貝爾市中心支行《中國人民銀行呼倫貝爾市中心支行合作金融監(jiān)管責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》等制度和辦法，完成了支行與農(nóng)村信用社聯(lián)社簽定監(jiān)管責(zé)任狀、支行主管行長與監(jiān)管股長簽定監(jiān)管責(zé)任狀和監(jiān)管股長與監(jiān)管員簽定監(jiān)管責(zé)任狀，制定了監(jiān)管A、B制，明確了監(jiān)管職責(zé)、責(zé)任和目標(biāo)，使各項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任制得到有效的貫徹和落實(shí)。
5、采取簽定監(jiān)管責(zé)任狀和按月對新增貸款合規(guī)性進(jìn)檢查等措施，督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社進(jìn)一步端正服務(wù)方向，加大支農(nóng)力度，全面推動(dòng)農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款和農(nóng)戶小額信用貸款，進(jìn)一步控制和壓縮大額貸款的發(fā)放。全年我支行克服了全國普遍流行的“非典型性肺炎”疫情帶來的影響，利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等手段對轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的合規(guī)性進(jìn)行按月檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見及時(shí)反饋給聯(lián)社和各社，并督促其及時(shí)改正。通過檢查，轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的50%以上投放于農(nóng)牧業(yè)，投向總體上達(dá)到合規(guī)，但部分農(nóng)村信用社存在當(dāng)年新增貸款的大部分發(fā)放給國有企事業(yè)單位、發(fā)放壘大戶大額單戶貸款和貸款抵押擔(dān)保手續(xù)不合規(guī)等情況。
6、高度重視清收不良貸款工作，進(jìn)一步化解農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)。今伊始，我支行把督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社加強(qiáng)對沉欠貸款的清收力度，特別是要加大對風(fēng)險(xiǎn)貸款和呆滯、呆帳貸款的清收力度，進(jìn)一步落實(shí)去年年底支行監(jiān)管部門和聯(lián)社共同制定的責(zé)任清收和崗位清收不良貸款工作當(dāng)做首要工作來抓，截止11月末，我支行轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社共收回風(fēng)險(xiǎn)貸款1,472萬元，占全部風(fēng)險(xiǎn)貸款66.4%，取得較好的成效。
7、進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管檔案管理，達(dá)到監(jiān)管檔案規(guī)范化。今年，我支行認(rèn)真按人行呼倫貝爾市中心支行《合作金融監(jiān)管辦法》文件（呼銀辦發(fā)[220]135號(hào)附件3）規(guī)定的內(nèi)容建立、補(bǔ)充和完善各項(xiàng)監(jiān)管檔案，達(dá)到上級(jí)行和支行所要求的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)。
三、貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)
一年來,我組織帶領(lǐng)綜合監(jiān)管全體職工，對轄區(qū)國有商業(yè)銀行和信用社貨幣政策執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管,按月對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、繳存準(zhǔn)備金進(jìn)行監(jiān)控,為及時(shí)掌握轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款投向,為貨幣監(jiān)管提供依據(jù),我們按月對商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社資金狀況進(jìn)行簡析,按季進(jìn)行綜合分析。全年共上報(bào)經(jīng)濟(jì)金融形勢分析12份,信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析三期；動(dòng)態(tài)反應(yīng)12期，調(diào)查報(bào)告12期，，按月及時(shí)上報(bào)工業(yè)企業(yè)景氣調(diào)查報(bào)告及表12期。全年按時(shí)完成了利率管理現(xiàn)場檢查、金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查和信貸咨詢系統(tǒng)登錄情況檢查工作,使我轄區(qū)違規(guī)問題明顯減少。為支持信用社和地方經(jīng)濟(jì)，共為信用社申請?jiān)儋J款2800萬元（50為頭寸貸款），至12月15日已收回1860萬。此外，我還積極組織調(diào)查研究和信息調(diào)研工作，一年來由我審稿把關(guān)共向上級(jí)行上報(bào)“地區(qū)金融發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查"、"下崗職工再就業(yè)貸款情況調(diào)查"、"地區(qū)助學(xué)貸款情況調(diào)查"、"生態(tài)環(huán)境趨勢調(diào)查"、"商業(yè)銀行不良資產(chǎn)損失率情況調(diào)查"、"中間業(yè)務(wù)調(diào)查"、"房地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查""金融支持地方經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查"、"中小企業(yè)融資情況調(diào)查等12項(xiàng)指令性調(diào)查任務(wù)。
三、取得的成績及收獲
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信貸產(chǎn)品；創(chuàng)新；擔(dān)保；改革
中圖分類號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1007-4392(2009)04-0030-03
一、山西省農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新現(xiàn)狀
(一)以信用為基礎(chǔ)的農(nóng)村信貸產(chǎn)品蓬勃發(fā)展
1.依托信用卡開辦的農(nóng)村小額信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，主要是“農(nóng)戶通”和“商戶通”?！稗r(nóng)戶通”在臨汾市堯都區(qū)聯(lián)社、曲沃縣聯(lián)社試點(diǎn)；“商戶通”在候馬市聯(lián)社進(jìn)行試點(diǎn)。這兩種業(yè)務(wù)都是農(nóng)戶(商戶)在核定的授信額度內(nèi)，利用臨汾市堯都區(qū)信用社發(fā)行的“天河卡”結(jié)算方式，隨用隨借、隨有隨還、一次授信、循環(huán)使用。對于使用“農(nóng)戶通”的農(nóng)戶，一般生產(chǎn)、生活授信額度為3萬元(含)以下；農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖、加工、運(yùn)輸，且初具規(guī)模的授信額度在10萬元以下?！吧虘敉ā?授信貸款的用途為商業(yè)批發(fā)、零售，餐飲、加工等項(xiàng)目的流動(dòng)資金，授信額度在5萬-30萬元之間。
2.“小額信貸一卡通”模式?！耙豢ㄍā笔怯砷L治市農(nóng)村信用社在轄區(qū)開辦的，通過對授權(quán)授信戶的評選，確定授信額度和發(fā)放“農(nóng)戶貸款便捷卡”。持卡農(nóng)戶在有資金需要時(shí)，就可憑卡到信用社辦理核定限額內(nèi)的貸款。它有效地解決了農(nóng)戶貸款中擔(dān)保難、抵押難、手續(xù)繁、審批環(huán)節(jié)多等問題，提高了資金使用效率。
3.“五新”貸款模式。大同市農(nóng)村信用聯(lián)社推出的信貸產(chǎn)品。一是農(nóng)戶“新家園”住房貸款，是指農(nóng)村信用社向借款農(nóng)戶發(fā)放的用于購建自用住房并按借款合同歸還貸款本息的貸款。二是農(nóng)戶“新起點(diǎn)”創(chuàng)業(yè)貸款，它是對農(nóng)戶開辦小型個(gè)體私營企業(yè)、聯(lián)營小型開放項(xiàng)目、經(jīng)商、農(nóng)產(chǎn)品加工、菜園子工程等的貸款。三是農(nóng)戶“新生活”生產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村信用社對用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展中購買農(nóng)機(jī)具的開發(fā)配套、農(nóng)產(chǎn)品深加工、貯藏的中小型設(shè)備的購進(jìn)等農(nóng)戶、聯(lián)合戶生產(chǎn)項(xiàng)目的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保貸款。四是中小企業(yè)“新通道”融資貸款，是指農(nóng)村信用社縣聯(lián)社對優(yōu)秀客戶遇特殊情況后建立的“特事特辦”快速審批機(jī)制。五是生源地“新夢想”助學(xué)貸款，是指信用社發(fā)放的用于借款人本人或其直系親屬、法定被監(jiān)護(hù)人接受非義務(wù)教育學(xué)習(xí)，用以幫助受教育人完成學(xué)業(yè)的助學(xué)貸款。
4.現(xiàn)金流保障貸款?，F(xiàn)金流保障貸款是指在掌握企業(yè)真實(shí)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上核清其利潤率，根據(jù)現(xiàn)金流(主要指主營業(yè)務(wù)銷售收入及占比較大的其他收入)核定貸款額度，按照生產(chǎn)經(jīng)營周期確定貸款期限和還款計(jì)劃，并依托基本賬戶進(jìn)行客戶現(xiàn)金流管理，主要靠預(yù)期現(xiàn)金流來歸還貸款本息的貸款。主要由山西省農(nóng)業(yè)銀行在全省推行。
(二)以擔(dān)保為基礎(chǔ)的農(nóng)村信貸產(chǎn)品正在興起
1.“公司+農(nóng)戶”模式。這種模式是眾多涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)普遍采用的一種支農(nóng)信貸方式，也是發(fā)展較為成熟的一種模式。這種模式有效解決了農(nóng)戶養(yǎng)殖貸款擔(dān)保難的問題，節(jié)省了農(nóng)戶貸款閑置時(shí)的利息支出，擴(kuò)大了農(nóng)戶養(yǎng)殖規(guī)模，增加了農(nóng)民收入。由于有公司擔(dān)保轉(zhuǎn)移了農(nóng)戶的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，信用社的貸款質(zhì)量有了保證。
2.“訂單農(nóng)業(yè)+信貸”模式。訂單農(nóng)業(yè)是指農(nóng)產(chǎn)品訂購合同、協(xié)議，也叫合同農(nóng)業(yè)或契約農(nóng)業(yè)。簽約的一方為企業(yè)或中介組織，包括經(jīng)紀(jì)人和運(yùn)銷戶，另一方為農(nóng)民或農(nóng)民群體代表。訂單農(nóng)業(yè)具有市場性、契約性、預(yù)期性、風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。目前，長治黎城縣和潞城市兩家農(nóng)村信用社開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)。
3.“倉單質(zhì)押貸款”模式。臨汾候馬市聯(lián)社借助山西方略保稅物流中心有限公司這一平臺(tái)開展了倉單質(zhì)押貸款。它是信用社與出質(zhì)人、保管人簽訂合作協(xié)議，以保管人填發(fā)給出質(zhì)人的存貨倉單為質(zhì)押，為貸款人辦理的短期銀行信用業(yè)務(wù)。這里所指的短期信用業(yè)務(wù)包括短期流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票、信用證及保函等短期信貸品種。
4.農(nóng)戶聯(lián)保透支業(yè)務(wù)。農(nóng)戶聯(lián)保透支業(yè)務(wù)是農(nóng)行忻州分行推出的新的信貸品種，解決臨時(shí)性的流動(dòng)資金需求，期限60天，不得用于固定資產(chǎn)投資。其聯(lián)保方式是：按照行業(yè)類型組成聯(lián)保小組，農(nóng)戶戶數(shù)一般不超過10戶，不低于5戶。聯(lián)保小組每次發(fā)生透支戶為1戶，其余為聯(lián)保戶，聯(lián)保戶不得交叉。其透支限額的規(guī)定為：根據(jù)每個(gè)行業(yè)特點(diǎn)以及聯(lián)保戶的還款能力確定，單戶最高限額為5萬元。透支范圍是：在農(nóng)村從事種養(yǎng)殖、農(nóng)副產(chǎn)品加工、個(gè)體商業(yè)等。
5.原材料保有量+個(gè)人房地產(chǎn)捆綁抵押擔(dān)保模式。這種模式是農(nóng)業(yè)銀行忻州分行推出的以定襄法蘭企業(yè)試點(diǎn)的信貸創(chuàng)新品種。針對法蘭企業(yè)大部分位于農(nóng)村，征用集體土地不能抵押，而采用庫存原材料抵押的實(shí)際，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，在出貸方式上，由企業(yè)庫存原材料做抵押的同時(shí)，將企業(yè)法人代表及其他股東的個(gè)人房產(chǎn)一起進(jìn)行捆綁抵押。
6.其他擔(dān)保模式。主要有：運(yùn)城市農(nóng)發(fā)行推出的林權(quán)質(zhì)押擔(dān)保模式；忻州農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開辦了五臺(tái)山旅游景區(qū)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款；山西省農(nóng)業(yè)銀行推行的采礦權(quán)抵押貸款方式等。這些擔(dān)保模式運(yùn)用范圍還比較狹窄，但極大地豐富了山西省農(nóng)村金融創(chuàng)新產(chǎn)品。
(三)保險(xiǎn)與信貸相結(jié)合的農(nóng)村信貸產(chǎn)品正式起步
1.“安貸寶”。山西省農(nóng)村信用聯(lián)社與太平洋人壽保險(xiǎn)公司合作的新業(yè)務(wù)品種。它是為向信用社申請貸款的農(nóng)戶、企業(yè)主，以及消費(fèi)、助學(xué)、創(chuàng)業(yè)等貸款借款人提供的同步意外傷害保險(xiǎn)。如果借款人不幸發(fā)生意外，貸款由保險(xiǎn)公司償還，免除或減輕家人的還貸負(fù)擔(dān)。其具體做法是：借款人按貸款額的2.8-3.5‰的比例入保，農(nóng)村信用社按保費(fèi)的8-12%收取手續(xù)費(fèi)，借款人在農(nóng)村信用社辦理貸款手續(xù)就可直接辦投保手續(xù)。
2.“匯農(nóng)通”、“創(chuàng)業(yè)通”、“宏業(yè)通”。這三項(xiàng)業(yè)務(wù)都是以信用評定為基礎(chǔ)，通過信用+保險(xiǎn)(或聯(lián)保、抵押，或擔(dān)保)的形式，通過對信貸產(chǎn)品的分割、流程細(xì)化等綜合管理手段降低違約風(fēng)險(xiǎn)的支農(nóng)信貸品種，一般采取“分級(jí)授信、審貸分離、擴(kuò)張制約、余額控制”的方法?，F(xiàn)正在晉中市農(nóng)村信用社試點(diǎn)。
(四)針對弱勢群體開發(fā)的小額信貸項(xiàng)目
1.“四位一體”的生源地助學(xué)貸款模式。為了推動(dòng)生源地農(nóng)村貧困生助學(xué)貸款的開展，運(yùn)城市農(nóng)村信用社從2006年6月份起，創(chuàng)造性地實(shí)施了提供助學(xué)貸款、發(fā)動(dòng)愛心捐助、重點(diǎn)幫扶脫貧、扶助勤工儉學(xué)“四位一體”的生源地助學(xué)貸款“圓夢工程”。其主要產(chǎn)品有：“助學(xué)貸款+項(xiàng)目幫扶”，對家庭貧困但有勞力的，在發(fā)放助學(xué)貸款的同時(shí)，還進(jìn)行項(xiàng)目幫扶；“助學(xué)貸款+勤工儉學(xué)”，對所有貧困大學(xué)生，在發(fā)放助學(xué)貸款的同時(shí)，還為其聯(lián)系勤工儉學(xué)崗位，引導(dǎo)學(xué)子靠自己的勞動(dòng)來完成學(xué)業(yè)。
2.下崗失業(yè)小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。運(yùn)城市農(nóng)村信用社與市人民銀行、勞動(dòng)局、財(cái)政局、財(cái)信信用擔(dān)保公司等部門聯(lián)系，并與有關(guān)部門簽訂合作協(xié)議，累計(jì)發(fā)放下崗失業(yè)人員貸款1483萬元，由財(cái)政部門給下崗失業(yè)人員提供貼息，信用社提供優(yōu)惠利率，財(cái)信信用擔(dān)保公司向聯(lián)社交存擔(dān)?；馂橘J款提供擔(dān)保，解決下崗失業(yè)人員擔(dān)保難問題，同時(shí)下崗失業(yè)人員貸款全部集中到各縣級(jí)聯(lián)社營業(yè)部專人辦理，提高了工作效率。
二、難點(diǎn)和問題
(一)與信貸創(chuàng)新產(chǎn)品相適應(yīng)的金融服務(wù)措施尚不匹配
一是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的硬件建設(shè)落后，電子化程度較低。雖然部分農(nóng)村信用社推出了信用卡業(yè)務(wù)，但是全省金融機(jī)構(gòu)POS機(jī)主要分布在中心城市，對農(nóng)村的覆蓋率較低，遠(yuǎn)不能滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，客觀上阻礙了部分農(nóng)村信貸產(chǎn)品的開發(fā)。二是結(jié)算體系不健全。目前接入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的農(nóng)信社較少，小額支付系統(tǒng)在農(nóng)村的運(yùn)用范圍較窄。三是農(nóng)村推廣抵押貸款難度較大，主要是抵押物處置變現(xiàn)較難，如林權(quán)抵押貸款，如需變現(xiàn)，除取得采伐權(quán)以外，每年也只能采伐抵押林的20%，還必須補(bǔ)種，影響林權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)的開展。四是政策扶持機(jī)制不靈活，如民族貿(mào)易貸款貼息扶持政策只針對四大國有商業(yè)銀行的貸款，農(nóng)村信用社和已開始商業(yè)化運(yùn)作的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行卻不能享受此項(xiàng)優(yōu)惠政策，影響其放貸積極性。五是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)不明現(xiàn)象普遍，農(nóng)民房屋無房產(chǎn)證，土地不能轉(zhuǎn)讓，不能作貸款擔(dān)保條件，擔(dān)保物范圍狹窄。
(二)農(nóng)村信用環(huán)境較差、農(nóng)戶信用意識(shí)淡薄影響信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的進(jìn)一步拓展
一是農(nóng)戶信用意識(shí)淡薄。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，很多農(nóng)戶缺乏信用觀念，貸款之初就根本沒打算還款，往往把政府貼息的信用社貸款看作是一種扶貧救濟(jì)，或者是計(jì)劃安排。在這種思想主導(dǎo)下，逃廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。二是個(gè)別地方政府對農(nóng)村信用社經(jīng)營的行政化干預(yù)過多，導(dǎo)致部分企業(yè)惡意逃廢農(nóng)村信用社的貸款。三是企業(yè)和個(gè)人征信管理系統(tǒng)不完備。2006年3月企業(yè)征信系統(tǒng)升級(jí)后，部分縣的系統(tǒng)出現(xiàn)異常，無法運(yùn)行，目前全省僅有三分之一的縣能正常報(bào)送。個(gè)人征信系統(tǒng)2004年開始推廣，由于農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款個(gè)人戶數(shù)多，手工錄入工作太大等原因，至目前只有臨汾的個(gè)人數(shù)據(jù)通過接口軟件直接上報(bào)個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫。
(三)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入不足，制約了信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的開展
由于沒有明確的承貸主體，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)不愿意對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施如水利工程、道路建設(shè)等進(jìn)行信貸投入，在國家財(cái)政投入不足的情況下，往往形成農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入真空，許多好的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目由于沒有基礎(chǔ)設(shè)施的支撐不得不放棄。此外，目前國家在鼓勵(lì)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信貸品種的同時(shí)，相應(yīng)的財(cái)政、稅收、資金支持等配套扶持政策和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不健全，使得農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新受到了制約。
(四)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)較低，難以推動(dòng)農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)新
建立意識(shí)好、敏感性強(qiáng)、具備專業(yè)素質(zhì)的創(chuàng)新人才隊(duì)伍，是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的前提和保障，目前，與農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新相關(guān)的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低，尤其是缺乏即有實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，又通曉金融創(chuàng)新理論，熟悉國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才。而且，基層涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)對創(chuàng)新人才的開發(fā)、培訓(xùn)投入力度不足，進(jìn)一步制約了信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新工作的開展。
三、政策建議
(一)繼續(xù)推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，增加對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的信貸投入
各級(jí)金融機(jī)構(gòu)要逐步完善針對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的貸款管理機(jī)制，制定適合當(dāng)?shù)貙?shí)際的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大授權(quán)額度，下放授信權(quán)限，調(diào)動(dòng)基層行的積極性。完善風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，簡化審批環(huán)節(jié)，建立綠色通道，強(qiáng)化約束激勵(lì)機(jī)制。針對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，擴(kuò)大農(nóng)村動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)抵押擔(dān)保貸款范圍，開發(fā)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)新適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體的融資產(chǎn)品。按照存量適度調(diào)整、增量重點(diǎn)傾斜的原則，加大對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的信貸支持力度，及時(shí)填補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)的缺失。
(二)加強(qiáng)農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)，培育農(nóng)民誠實(shí)守信觀念
一是加強(qiáng)農(nóng)村金融信用基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施建設(shè)，將企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫運(yùn)行范圍擴(kuò)大到全省農(nóng)村地區(qū)。二是培育農(nóng)村信用意識(shí)，使農(nóng)民恪守“有借有還、再借不難”的道德準(zhǔn)則。改善司法環(huán)境，以法維護(hù)信用社的正當(dāng)權(quán)益。實(shí)行“以正面引導(dǎo)為主，宣傳與制裁并重”的方針，對信用農(nóng)戶實(shí)行貸款優(yōu)先、簡化手續(xù)、額度放寬、服務(wù)優(yōu)先、利率優(yōu)惠；對有意逃廢金融債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人實(shí)行通報(bào)、停貸等聯(lián)手制裁措施直至追究其法律責(zé)任。
(三)加強(qiáng)農(nóng)村金融市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，充分發(fā)揮農(nóng)村金融市場的融資功能
要大力宣傳金融市場知識(shí)，推薦有條件的農(nóng)村信用社加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，參加市場融資，提高資金使用效率。積極支持和幫助山西省大型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在證券市場融資或進(jìn)入全國銀行間債券市場發(fā)行短期融資券，拓寬企業(yè)融資渠道。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展農(nóng)村地區(qū)證券和農(nóng)產(chǎn)品期貨業(yè)務(wù)。
(四)積極推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革，形成多種所有制并存和諧發(fā)展的農(nóng)村金融服務(wù)體系
一是要加快推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，更新觀念，提高創(chuàng)新意識(shí)，從根本上增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我發(fā)展能力和服務(wù)“三農(nóng)”的實(shí)力。二是充分發(fā)揮郵政儲(chǔ)蓄銀行的功能，鼓勵(lì)郵政儲(chǔ)蓄銀行資金回流農(nóng)村，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是支持農(nóng)業(yè)銀行改革，增強(qiáng)其對農(nóng)村區(qū)域的輻射帶動(dòng)功能。四繼續(xù)發(fā)揮政策性金融對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)支持作用，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要在繼續(xù)做好糧棉油收儲(chǔ)、加工、流通資金供應(yīng)的同時(shí)，積極探索開展商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)；國家開發(fā)銀行也要積極運(yùn)用開發(fā)性金融產(chǎn)品，采取“以市帶縣”、“以縣帶鎮(zhèn)”等模式，加大對縣域城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)發(fā)展瓶頸領(lǐng)域的貸款支持力度。五是大力推進(jìn)小額貸款公司建設(shè)，引導(dǎo)其依照當(dāng)?shù)厥袌鼋?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和資金供求關(guān)系，合理確定貸款利率，以靈活的管理模式，一流的服務(wù)質(zhì)量，支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。六是加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村擔(dān)保機(jī)制的建設(shè)步伐，引導(dǎo)商業(yè)性保險(xiǎn)公司到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)，通過財(cái)政補(bǔ)貼等政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)其拓展農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種，拓寬保險(xiǎn)渠道，建立和完善農(nóng)村擔(dān)保機(jī)制，保障“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)：
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（一）我國小額信貸可持續(xù)評價(jià)
1.非政府機(jī)構(gòu)主導(dǎo)階段小額信貸可持續(xù)性評價(jià)
由于多方面原因，我國非政府組織小額信貸面臨越來越嚴(yán)重的可持續(xù)發(fā)展問題。一是資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。對159個(gè)重點(diǎn)地區(qū)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，小額貸款組織小額信貸的不良率很高，由1999年的15.53％大幅增至2002年的27.25％，并且增速加快，形勢不容樂觀。二是貸款成本普遍偏高。中國人民銀行金融市場司2004年一份調(diào)查報(bào)告顯示：1999―2002年，各非政府組織年度平均貸款成本率分別為13％、10％、10％和12％，平均虧損額在10000-30000元之間。而按照一般規(guī)律，貸款成本率低于l0％才有可能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，這使得大部分小額信貸機(jī)構(gòu)面臨較為嚴(yán)重的虧損。在目前我國300家左右的非政府組織小額信貸機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目中，能正常運(yùn)行的不到1/5，真正能達(dá)到操作可持續(xù)的機(jī)構(gòu)屈指可數(shù)，達(dá)到財(cái)務(wù)可持續(xù)的機(jī)構(gòu)更是微乎其微，不少小額信貸機(jī)構(gòu)面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)，貸款資本金不斷縮減，如果沒有進(jìn)一步的外來資金支持，我國現(xiàn)有的絕大多數(shù)非政府小額信貸機(jī)構(gòu)將在未來三、四年內(nèi)陷入困境，最終停止運(yùn)行（程恩江、徐忠，2006）。
2.金融機(jī)構(gòu)有限介入小額信貸可持續(xù)性評價(jià)
這一階段小額信貸可持續(xù)性仍然不容樂觀，以扶貧貸款為例:據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)，截止2002年底，全行扶貧信貸資金的不良貸款率高達(dá)38％，其中發(fā)放到戶的扶貧貸款不良比率更高達(dá)60％。而到了2004年6月末，農(nóng)行381億元的扶貧貼息貸款余額中，貸款不良率上升到70％。對岳陽扶貧貸款的調(diào)查顯示：截止2006年12月31日，該行全部扶貧貸款余額為26993萬元，按四級(jí)分類不良貸款余額26243萬元，占比97%；按五級(jí)分類不良貸款余額26178萬元，占比97%，扶貧貸款基本上全部成了呆賬。
另外，在這一階段開展的下崗失業(yè)小額擔(dān)保貸款也呈現(xiàn)較大的地區(qū)差異，有些地方開展得好，而有些開展得并不成功，如岳陽下崗失業(yè)小額貸款，由于市級(jí)財(cái)政300萬元擔(dān)保資金以及貼息資金沒有到位，主辦銀行于2005年初基本上停止了該項(xiàng)業(yè)務(wù)，至2006年6月末，全市各金融機(jī)構(gòu)共有下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款余額934萬元，比年初減少了1794萬元，貸款覆蓋面由年初的2323人下降到531人。助學(xué)貸款也由于居高不下的違約率同樣面臨嚴(yán)重的可持續(xù)發(fā)展困境。來自岳陽的數(shù)據(jù)顯示：截至2007年上半年，岳陽轄內(nèi)國家助學(xué)貸款全部或部分還貸的僅為1513人，而未清償人數(shù)為3053人，違約率高達(dá)55.4%，主辦銀行岳陽市工商銀行兩度遭遇其省分行停牌的尷尬。
綜上，我們可以認(rèn)為這一階段小額信貸處于較低的可持續(xù)發(fā)展層次，其中扶貧貸款更是處于最低層次的可持續(xù)水平。
3.農(nóng)信社主導(dǎo)階段小額信貸可持續(xù)性評價(jià)
近些年來，中國農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化，出現(xiàn)了高額的不良貸款和嚴(yán)重的虧損，“如果核照嚴(yán)格的貸款分類，在亞洲金融風(fēng)波之后的兩三年內(nèi)，農(nóng)村信用社總體不良資產(chǎn)比例最高曾經(jīng)達(dá)到50%左右。農(nóng)村信用社作為一個(gè)整體，其凈值是一個(gè)嚴(yán)重的負(fù)數(shù)，這個(gè)負(fù)值是過去農(nóng)村信用社賬面資本金的兩三倍（周小川，2004)。在這種嚴(yán)重負(fù)凈值和高比例不良資產(chǎn)的情況下，農(nóng)村信用社缺乏持續(xù)為農(nóng)業(yè)服務(wù)的能力，對各種補(bǔ)貼和捐贈(zèng)的依賴性日益增強(qiáng)。實(shí)際上，在2003年開始的新一輪農(nóng)村信用社改革中，按照2002年全國農(nóng)村信用社實(shí)際資不抵債額的50％計(jì)算，中央支持的款項(xiàng)就達(dá)到了1600億元以上。來自岳陽轄內(nèi)各信用社的調(diào)查也表明，農(nóng)信社可持續(xù)經(jīng)營狀況不佳。農(nóng)信社改革前的2002年末，岳陽各農(nóng)信社不良貸款率平均水平為58.71%；資本充足率平均水平為-24.2%；經(jīng)營利潤總體虧損達(dá)4736萬元。這些數(shù)據(jù)顯示：無論從哪個(gè)角度，農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展面臨嚴(yán)重的困境。農(nóng)信社作為一個(gè)總體，在很大程度上依賴于國家的資產(chǎn)注入，并未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)，更未達(dá)到機(jī)構(gòu)可持續(xù)。
4.探索階段可持續(xù)發(fā)展水平評價(jià)
由于這一階段小額信貸還處于試點(diǎn)階段，運(yùn)作時(shí)間還不長，其可持續(xù)發(fā)展能力還有待時(shí)間檢驗(yàn)。但以下幾個(gè)方面的因素仍然可能對其可持續(xù)發(fā)展形成制約：一是資金來源渠道狹窄，目前一些貸款公司和非政府組織都還不能吸收公眾存款，除自有資金外，幾乎沒有其他形式的資金介入。二是規(guī)模偏少。如目前試點(diǎn)的幾家小額信貸公司中，四川全力小額信貸公司注冊資金2000萬元，山西晉源泰公司1600萬元，日升隆公司注冊資本1700萬元，這無疑對小額信貸通過財(cái)務(wù)杠桿提高收益形成了限制，不利于小額信貸可持續(xù)發(fā)展。
二、制約我國小額信貸可持續(xù)發(fā)展因素分析
1.政策性限制使小額信貸缺乏可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)
在我國，從決策層到各級(jí)政府，就小額信貸可持續(xù)性往往關(guān)注不夠，這種理念表現(xiàn)在政策上，就形成了對小額信貸可持續(xù)發(fā)展的諸多限制：一是利率高低的限制。二是資金來源的限制。三是合法身份的限制。比如對第一類試驗(yàn)項(xiàng)目，長期發(fā)展的合法性問題沒得到解決。這使得這類小額信貸機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時(shí)產(chǎn)生較大的盲目性，面臨較多的不確定性因素，對未來也缺乏明確的預(yù)期，因而也就沒有長遠(yuǎn)的規(guī)劃，缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力。
2.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善使小額信貸缺乏可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力
一是不能有效抵制普遍存在的政府干預(yù)。與國外小額信貸組織不一樣，我國地方政府的作用相當(dāng)強(qiáng)，加之我國小額信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，使得小額信貸機(jī)構(gòu)很難拒絕和抵制來自地方政府的種種不正當(dāng)和不合理的干預(yù)，形成對小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展致命傷害。
二是權(quán)責(zé)不清導(dǎo)致的內(nèi)部管理失控。如政府扶貧小額信貸在體制上存在明顯的體制性弊端，兩者的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系模糊不清或不對稱，且難以監(jiān)控，政府部門和農(nóng)行金融業(yè)務(wù)部門間存在明顯的“兩張皮”現(xiàn)象，在工作中相互指責(zé)的情況時(shí)有發(fā)生，協(xié)調(diào)成本相當(dāng)大，其最終結(jié)果是誰也不負(fù)責(zé)任，扶貧貸款在絕大多數(shù)地區(qū)轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺鲐殦芸睢保鲐毿☆~信貸陷入嚴(yán)重不可持續(xù)的境地。
三是我國一些非政府小額信貸組織帶有典型的人治，構(gòu)成小額信貸可持續(xù)發(fā)展的隱患。一些小額信貸機(jī)構(gòu)之所以運(yùn)作成功是建立在個(gè)人威望和道德素質(zhì)基礎(chǔ)上，一旦這些關(guān)鍵人員離開或者犯錯(cuò)誤，這些小額信貸機(jī)構(gòu)往往陷入不可持續(xù)的境地。同時(shí)，一些沒有建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制的小額信貸組織在發(fā)展初期，由于規(guī)模相對較小，憑個(gè)人能力還可應(yīng)付，但隨著規(guī)模的擴(kuò)大，一些深層次問題可能暴露出來。
3.成本補(bǔ)償機(jī)制的缺乏使小額信貸缺乏可持續(xù)發(fā)展的外部支撐
小額信貸自身的特殊性決定它必然承擔(dān)更多的成本。這些成本主要包括以下幾個(gè)方面:一是信用風(fēng)險(xiǎn)造成的貸款損失成本。當(dāng)前，在農(nóng)村一些農(nóng)戶信用意識(shí)淡薄，賴債、逃債思想較嚴(yán)重，并且往往容易形成連鎖反應(yīng)。據(jù)對岳陽平江梅仙信用社的調(diào)查，去年新放小額農(nóng)貸952筆367萬元，到期歸還貸款本息的廖廖無幾，進(jìn)一步調(diào)查顯示，這種現(xiàn)象在該縣其它許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)同樣存在。二是市場風(fēng)險(xiǎn)造成的貸款損失成本。由于小額農(nóng)貸的借款主體大部分是弱勢群體，且小額農(nóng)貸以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營為主，承受風(fēng)險(xiǎn)損失能力有限，一旦遇到較大的自然災(zāi)害，對生產(chǎn)造成的影響必然有一部分會(huì)轉(zhuǎn)化為信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。三是從小額信貸自身的操作成本。小額信貸具有點(diǎn)多、面廣、線長、量小的特點(diǎn)，其工作人員要頻繁的上山下鄉(xiāng)進(jìn)行調(diào)查、催款、放款等工作，有的還要承擔(dān)一部分技術(shù)培訓(xùn)等非金融服務(wù)。以上這些原因決定了小額信貸高成本特征，但我國到目前為止，尚未建立健全、合理、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，這些成本大部分由小額信貸組織自身承擔(dān)，形成小額信貸可持續(xù)發(fā)展的又一重要制約因素。
4.規(guī)模（業(yè)務(wù)）偏少使小額信貸機(jī)構(gòu)難以達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的“臨界點(diǎn)”
國際經(jīng)驗(yàn)表明，小額信貸具有一定的規(guī)模效應(yīng)，從理論上講，小額信貸總是存在一定的固定成本，比如工作人員的工資、場地的租用成本、注冊資金的機(jī)會(huì)成本等，只有達(dá)到一定的規(guī)模水平，小額信貸機(jī)構(gòu)才能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。中國人民銀行金融市場司2004年一份調(diào)查報(bào)告提供了進(jìn)一步證據(jù)：貸款規(guī)模超過500萬元的小額信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效普遍優(yōu)于500萬元以下小額信貸機(jī)構(gòu)。但由于受到諸多政策限制和體制制約，使得我國部分小額信貸機(jī)構(gòu)規(guī)模過少，特別是我國非政府組織小額信貸機(jī)構(gòu)，其規(guī)模普遍偏少，客戶數(shù)量一般在幾百戶到幾千戶之間，超過5000戶的很少，這樣必然難以發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)。
三、促進(jìn)我國小額信貸可持續(xù)發(fā)展政策建議
1.充分發(fā)揮市場機(jī)制的優(yōu)勝劣汰功能，增加小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的壓力。
良性的競爭局面可以對現(xiàn)有小額信貸機(jī)構(gòu)形成生存壓力，促使其加強(qiáng)管理，降低成本，積極創(chuàng)新。
――要降低小額信貸準(zhǔn)入門檻。在政策上降低小額信貸準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)，比如降低對資本金的要求、降低對法人資格的要求，針對不同類型的金融設(shè)立不同的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等。
――充分發(fā)揮微觀主體自下而上制度創(chuàng)新的積極性。允許在不吸收公眾存款的前提下，大力支持各微觀主體放開手腳，積極探索適合本地實(shí)際的多種形式小額信貸組織。
――積極引導(dǎo)現(xiàn)有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入小額信貸領(lǐng)域。首先，郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)發(fā)行可以進(jìn)入以三農(nóng)為對象的小額信貸領(lǐng)域，與現(xiàn)有的農(nóng)信社形成競爭；而四大國有商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行應(yīng)該引導(dǎo)進(jìn)入小企業(yè)、微小企業(yè)、城市自我雇傭者領(lǐng)域，相互形成競爭。
2.多種途徑提高小額信貸收益，提高小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的能力。
――提高小額信貸的利率水平，提高其貸款收益。目前我國應(yīng)該盡可能提高小額信貸利率上限，并在條件成熟的情況下（比如小額信貸市場形成較為充分的競爭格局），實(shí)現(xiàn)利率市場化。
――充分發(fā)揮非市場機(jī)制的正向激勵(lì)功能，提高其預(yù)期收益。有關(guān)部門要建立一套合適的評估指標(biāo)來評價(jià)小額信貸扶貧效果，使捐助資金流向那些扶貧效果突出的小額信貸機(jī)構(gòu)，使這些小額信貸機(jī)構(gòu)逐步做大做強(qiáng)，最終實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
――注重發(fā)揮政策的正面導(dǎo)向功能，提高其隱性收益。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該制定適當(dāng)?shù)闹贫?，使那些?jīng)營效果好，具有較為良好內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)并顯示出可持續(xù)發(fā)展能力的小額信貸機(jī)構(gòu)，允許其吸收一定比例的公眾存款或者批發(fā)貸款，如果繼續(xù)有較好的表現(xiàn)，可以逐步允許其擴(kuò)大吸收存款比率和范圍，直至最后向商業(yè)化小額信貸金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型。
3.多種途徑降低小額信貸成本，減少小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的阻力。
――政府要在優(yōu)化信用環(huán)境上下功夫，降低小額信貸組織的預(yù)期成本。
――政府要提供一些準(zhǔn)公共品，外化一部分小額信貸的操作成本。這些準(zhǔn)公共品主要包括基礎(chǔ)設(shè)施、項(xiàng)目培訓(xùn)、信息傳播等，比如政府可以將與小額信貸相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)納入財(cái)政預(yù)算。
――政府要努力完善小額信貸風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，降低小額信貸貸款損失成本。這些風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制包括建立擔(dān)保基金，完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)等，各級(jí)政府可以從扶貧款中或者國家救災(zāi)款中拿出一部分建立擔(dān)?；?。
一、農(nóng)村信用社信貸管理現(xiàn)狀
農(nóng)村信用社是立足于農(nóng)村，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的合作性金融機(jī)構(gòu)。受歷史和地域因素影響，農(nóng)信社信貸管理的現(xiàn)狀并不樂觀。下面就結(jié)合我縣農(nóng)村信用社的實(shí)際從三個(gè)方面談?wù)勑刨J管理現(xiàn)狀。
（1）信貸管理的基礎(chǔ)性工作薄弱
信貸管理的基礎(chǔ)性工作主要包括貸款的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查（簡稱貸款“三查”），和信貸檔案資料的管理工作等。
信貸“三查”制度流于形式。從貸前調(diào)查來看，信貸員的調(diào)查報(bào)告所反應(yīng)的情況不夠真實(shí)、全面。有的信貸員把貸前調(diào)查當(dāng)作一種形式走過場，不知道貸前調(diào)查從何入手，沒能多人組成信貸小組深入借款人經(jīng)營現(xiàn)場展開調(diào)查。
信貸檔案管理不規(guī)范。信貸檔案是在信貸活動(dòng)中形成的有保存價(jià)值的各種載體資料，是貫穿整個(gè)信貸過程始終的信息資源，是信貸管理的重要工具。建立健全信貸檔案對農(nóng)村信用社有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。提高貸款質(zhì)量，減少貸款損失，起著非常重要作用。然而有的信用社并沒有重視信貸檔案管理工作，存在檔案資料不齊、手續(xù)不完善、信息反應(yīng)失真、沒有明確專人管理、信貸檔案丟失等問題，嚴(yán)重影響了貸款的規(guī)范管理。
（2）部分信貸人員觀念陳舊落后
長期以來，許多信貸從業(yè)人員在貸款操作過程中，形成了一些落后的思維定式，主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：
認(rèn)為沒有到期的貸款就是正常貸款。農(nóng)村信用社在很長的一段時(shí)間內(nèi)，一直實(shí)行的是“一逾兩呆”的貸款分類管理模式。受其影響，很多人認(rèn)為沒有到期的貸款就是正常貸款，只注重對逾期貸款的管理，放松了對正常貸款的日常管理，往往是在貸款出了問題才引起足夠的重視，形成了“亡羊補(bǔ)牢”的不利局面。
對貸款的調(diào)查主要側(cè)重于抵押物是否充足,而對第一還款來源是否充足認(rèn)識(shí)不到位。很多信貸員將企業(yè)的利潤視為貸款的第一還款來源，這其實(shí)是不科學(xué)的。借款人能否按時(shí)足額償還貸款主要取決于借款人是否有充足的現(xiàn)金，而不是利潤的多少。
（3）貸款五級(jí)分類不規(guī)范
1997年中國人民銀行經(jīng)國務(wù)院同意，在全國銀行業(yè)中推行貸款五級(jí)分類法，農(nóng)村信用社也在近幾年內(nèi)建立了貸款五級(jí)分類制度。目前農(nóng)信社是貸款五級(jí)分類和四級(jí)分類雙軌運(yùn)行階段，從五級(jí)分類工作運(yùn)行管理情況來看，五級(jí)分類管理工作中還存在以下一些問題：
沒有充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要性。長期以來農(nóng)村信用社“一逾兩呆”分類的思想已根深蒂固，對五級(jí)分類的重要性缺乏認(rèn)識(shí)，沒有把五級(jí)分類同風(fēng)險(xiǎn)防范、改善信貸質(zhì)量和提高自身效益聯(lián)系起來，只是把它看成是一項(xiàng)簡單的統(tǒng)計(jì)工作。
五級(jí)分類偏離度高，分類不準(zhǔn)確。五級(jí)分類是一套動(dòng)態(tài)的、綜合的信貸風(fēng)險(xiǎn)分類方法，要想準(zhǔn)確分類就必須對借款人進(jìn)行全方位、多角度的分析，還要充分理解五級(jí)分類的核心定義和分類標(biāo)準(zhǔn)。否則就會(huì)出現(xiàn)分類偏離度高、分類不準(zhǔn)確的現(xiàn)象。
五級(jí)分類分類管理不到位。農(nóng)信社對五級(jí)分類的操作人員的管理和績效考核不到位，有效的激勵(lì)機(jī)制沒有建立，造成分類從員敷衍了事，時(shí)常出現(xiàn)錯(cuò)誤，有的干脆不進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
二、對規(guī)范信貸秩序的幾點(diǎn)對策
規(guī)范信貸秩序是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程。如何建立高效、安全、健康的信貸秩序，是農(nóng)村信用社面臨的一項(xiàng)重大課題。
（1）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)把貸款審查關(guān)
對操作風(fēng)險(xiǎn)的審查。貸款操作風(fēng)險(xiǎn)是指由貸款人自身素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和貸款操作方式不當(dāng)而形成的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)刻刻存在于信貸業(yè)務(wù)中。審查人員要以《貸款通則》和上級(jí)部門制定的貸款實(shí)施方案為指導(dǎo)，對貸款辦理過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)由于人員瀆職、系統(tǒng)失靈、內(nèi)部欺詐、外部欺詐和流程不合規(guī)而可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款不出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。
對政策性風(fēng)險(xiǎn)的審查。政策性風(fēng)險(xiǎn)是指由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，從而造成信貸資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。
對借款人自身經(jīng)營狀況風(fēng)險(xiǎn)的審查。借款人的經(jīng)營狀況直接關(guān)系到信貸資金的安全。審查人員要審查借款人的財(cái)務(wù)狀況和市場狀況，以及其主要股東和經(jīng)營管理者的誠信狀況，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。
對貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審查。審查人員要審查第二還款來源實(shí)現(xiàn)的可能性，審查保證人的保證主體資格和擔(dān)保代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。
（2）堅(jiān)持"以人為本"，提高信貸人員整體素質(zhì)。
一是大力構(gòu)建學(xué)習(xí)平臺(tái)，將健康的信貸文化思想、行為及職業(yè)道德，通過人這一特殊載體進(jìn)行有效傳導(dǎo)和貫徹；二是建立長效的信貸培訓(xùn)機(jī)制，根據(jù)新時(shí)期信貸工作要求制定培訓(xùn)計(jì)劃，讓信貸人員針對性的不斷"充電"，以適應(yīng)不斷變化的信貸工作需求；三是通過整合現(xiàn)有人力資源、公開招聘、選拔信貸人員和加大培訓(xùn)力度等措施，把優(yōu)秀的人才放在信貸崗位上；四是建立信貸人員等級(jí)管理制度。通過科學(xué)設(shè)置評定信貸人員等級(jí)、建立科學(xué)的信貸考核目標(biāo)體系和信貸考核的激勵(lì)機(jī)制，讓信貸人員的工作實(shí)績得到高額回報(bào)和實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作的積極性和主動(dòng)性。
(3)推行客戶經(jīng)理制
客戶經(jīng)理制是現(xiàn)代化商業(yè)銀行管理的一種模式。在農(nóng)村信用社推行客戶經(jīng)理制是轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念、開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域的有益嘗試。主動(dòng)了解和熟知客戶需求，選擇適合的信貸營銷方式，這是客戶經(jīng)理與傳統(tǒng)信貸員的區(qū)別所在。作為客戶經(jīng)理要熟悉并掌握國家的金融方針、政策，掌握客戶存、貸款變化趨勢及時(shí)為客戶提供提供全方位多層面的金融服務(wù)。建立客戶經(jīng)理制度應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
根據(jù)客戶需要逐步擴(kuò)大客戶經(jīng)理的配備范圍。首先為優(yōu)質(zhì)客戶配備客戶經(jīng)理。針對公司類項(xiàng)目貸款和大額貸款應(yīng)以縣級(jí)聯(lián)社為單位，建立并推行客戶經(jīng)理制度，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)公司類項(xiàng)目貸款的營銷與管理。隨著經(jīng)營領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，再逐步推廣客戶經(jīng)理配備范圍。
根據(jù)客戶類別和規(guī)模合理設(shè)置客戶經(jīng)理。信用社要根據(jù)不同客戶類型和客戶規(guī)模，設(shè)置不同級(jí)別客戶經(jīng)理，并建立客戶經(jīng)理經(jīng)營主責(zé)任人制度和經(jīng)營責(zé)任終身追究制度，無論崗位如何調(diào)動(dòng)，客戶經(jīng)理經(jīng)營責(zé)任都將終身追究。
（4）規(guī)范貸款五級(jí)分類制度
提高對貸款五級(jí)分類工作的認(rèn)識(shí)。貸款五級(jí)分類法對構(gòu)建良好的信貸秩序，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。國家全面推行貸款五級(jí)分類法就是為了徹底認(rèn)清貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、催收工作中存在的問題和不足，改善信貸管理，防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營水平。
適時(shí)調(diào)整分類結(jié)果，降低分類偏離度。要把五級(jí)分類工作日?；岣呶寮?jí)分類的時(shí)效性。要把因分類不準(zhǔn)確，導(dǎo)致偏離度過高納入考核辦法，對貸款偏離度過高的信用社予以風(fēng)險(xiǎn)提示和后續(xù)監(jiān)管措施。