時間：2024-01-18 14:39:24
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關鍵詞:電子支付 安全 網(wǎng)絡
所謂電子支付,是指從事電子商務交易的當事人,包括消費者、廠商和金融機構,使用安全電子支付手段通過網(wǎng)絡進行的貨幣支付或資金流轉。電子支付是電子商務發(fā)展的一個關鍵環(huán)節(jié)。電子支付的工作環(huán)境是基于一個開放的系統(tǒng)平臺(即因特網(wǎng))之中,使用的是最先進的通信手段,用戶只要擁有一臺上網(wǎng)的PC機,便可足不出戶,在很短的時間內完成整個支付過程。
一、電子支付安全問題
從我國當前的電子支付實踐來看,由于開展網(wǎng)絡銀行業(yè)務的支付業(yè)務時間不長,結合具體國情在中國實施電子商務支付存在的問題主要有以下幾點:
(一)社會信用度欠缺,用戶對電子支付的安全性信心不足
互聯(lián)網(wǎng)具有充分開放的特點,網(wǎng)上交易雙方互不見面,交易的真實性不易考察和驗證,對社會信用有較高要求。我國目前的信用體系發(fā)展程度低,經(jīng)濟活動缺乏可靠的信譽基礎,社會誠信觀念有待加強。另外,企業(yè)和個人客戶資信資料零散不全,海關、稅務等部門與銀行信息不能共享,銀行對客戶的資信情況不能完全了解,也制約了電子商務支付系統(tǒng)的發(fā)展。
(二)電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速,但市場秩序仍不規(guī)范
隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅猛發(fā)展,網(wǎng)上金融服務在世界范圍內部如火如荼地開展了起來。銀行紛紛發(fā)展自己的網(wǎng)上銀行業(yè)務,大大小小的第三方支付企業(yè)都在為用戶提供著各種不同的電子支付服務。電子支付市場呈現(xiàn)一片“繁榮”景象。與以往相比,用戶可選擇的支付手段和方式豐富了許多。然而,電子支付的巨大市場前景與目前整體產(chǎn)業(yè)環(huán)境形成較大落差,造成了這一產(chǎn)業(yè)方向不明的現(xiàn)狀。
(三)網(wǎng)絡侵權行為和網(wǎng)絡信息惡意被盜行為
時有發(fā)生網(wǎng)絡侵權行為主要有: (1)互聯(lián)網(wǎng)服務提供商(ISP Internet ServiceProvider)的侵權行為。(2)互聯(lián)網(wǎng)內容提供商( ICP InternetContent Provider)的侵權行為。ICP是通過建立網(wǎng)站向廣大用戶提供信息,如果ICP發(fā)現(xiàn)明顯的公開宣揚他人隱私的言論,采取放縱的態(tài)度任其擴散, ICP構成侵害用戶隱私權。(3)由于電子現(xiàn)金可以實現(xiàn)跨國交易,稅收和洗錢將成為潛在的問題。網(wǎng)絡信息惡意被盜,這個問題直接關系到交易各方的利益。
二、提高電子支付安全性的策略
為推動電子支付的健康發(fā)展,提高電子支付的安全性,需要從以下范圍構筑防范體系:構建嚴密的電子支付監(jiān)管體系,防范系統(tǒng)性風險;構建覆蓋全社會范圍的信用評估體系,防范道德性風險;完善網(wǎng)絡信息安全技術、構建統(tǒng)一的電子支付安全認證平臺,防范技術性風險;加強電子支付的立法工作,從根本上規(guī)范電子支付產(chǎn)業(yè)的市場。
(一)構建嚴密的電子支付監(jiān)管體系
由于我國對電子支付提供商監(jiān)管的缺失,少數(shù)第三方電子支付企業(yè)在處理電子商務過程中龐大的資金流時,突破經(jīng)營限制,從事吸收存款等違法活動。構建安全高效的電子支付流程監(jiān)管體系,可以對電子支付服務提供商進行有效的管理和控制,以防范與電子支付相關的金融風險。
(二)構建覆蓋全社會范圍的信用評估體系
目前我國還沒有一個權威公正的信用體系。為促進電子商務快速健康發(fā)展,構建安全高效的電子支付信用評估體系,需要從以下幾方面入手:信用評估指標體系的制定與研究、建立支付信用信息系統(tǒng)、落實賬戶實名制。制定相關統(tǒng)一的第三方支付標準,實現(xiàn)與傳統(tǒng)支付清算的對接,采用類似銀聯(lián)的模式,解決用戶、商家、銀行之間的相互選擇問題,提供透明、便利的電子支付服務。
在此之上,繼續(xù)研究電子支付信用數(shù)據(jù)交換模型和網(wǎng)絡服務方案,結合目前人民銀行的征信體系數(shù)據(jù),客觀、公正、全面地提供電子信用評價服務,完善信用評價指標體系,設計與其他相關系統(tǒng)和部委之間的網(wǎng)絡服務平臺,設計數(shù)據(jù)交換模型,制定與其他相關誠信系統(tǒng)互聯(lián)互通的服務方案。
(三)完善網(wǎng)絡信息安全技術
網(wǎng)絡安全技術主要從以下幾方面來解決電子支付安全性問題: (1)架設防火墻。它是近來發(fā)展的最重要的安全技術,它的主要功能是加強網(wǎng)絡之間的訪問控制,防止外部網(wǎng)絡用戶以非法手段通過外部網(wǎng)絡進入內部網(wǎng)絡。(2)數(shù)據(jù)加密技術。數(shù)據(jù)加密被認為是最可靠的安全保障形式,它可以從根本上滿足信息完整性的要求,是一種主動安全防范策略。數(shù)據(jù)加密原理是利用一定的加密算法,將明文轉換成為無意義的密文,阻止非法用戶理解原始數(shù)據(jù),從而確保數(shù)據(jù)的保密性。(3)數(shù)字簽名技術。數(shù)字簽名技術是將摘要用發(fā)送者的私鑰加密,與原文一起傳送給接收者。接收者只有用發(fā)送者的公鑰才能解密被加密的摘要。在電子商務安全保密系統(tǒng)中,數(shù)字簽名技術有著特別重要的地位,在電子商務安全服務中的源鑒別、完整、不可否認服務中都要用到數(shù)字簽名技術。(4)數(shù)字時間戳技術。在電子商務交易的文件中,時間是十分重要的信息,是證明文件有效性的主要內容。在簽名時加上一個時間標記,即有數(shù)字時間戳數(shù)字簽名方案:驗證簽名的人或以確認簽名是來自該小組,卻不知道是小組中的哪一個人簽署的。指定批準人簽名的真實性,其他任何人除了得到該指定人或簽名者本人的幫助,否則不能驗證簽名。(5)還可以通過設置電子商務信息安全協(xié)議來進行?，F(xiàn)有的電子商務交易協(xié)議有多種,但是目前常用的只有SSL和SET兩種。安全套接層協(xié)議(Secure Sockets Layer, SSL),SSL協(xié)議向基于TCP/IP的客戶、服務器應用程序提供了客戶端與服務的鑒別、數(shù)據(jù)完整性及信息機密性等安全措施。
(四)構建統(tǒng)一的電子支付安全認證平臺
為確保電子支付信息的真實性,還需要有相應的電子商務認證機構,為買賣雙方提供值得信任的認證服務。為電子支付業(yè)務應用提供保障的安全認證技術在我國已經(jīng)了較好的研究與應用。我國自主研制出入侵容忍PKI系統(tǒng)、PMI權限管理系統(tǒng)、電子證書認證系統(tǒng)、PKI中間件等一批認證產(chǎn)品和支撐系統(tǒng)。這些技術和產(chǎn)品在在人民銀行多個主要業(yè)務系統(tǒng)中得到應用。CFCA證書及各商業(yè)銀行的CA證書已經(jīng)在銀行業(yè)務領域得到廣泛應用?！峨娮诱J證服務管理辦法》實施近兩年來,認證市場主體的合法性得到了規(guī)范。但我國認證體制缺少一個全國認可的、最權威的國家級機構。
(五)加強電子支付的立法工作
在電子支付立法方面應該著重從以下幾方面進行: (1)對目前電子支付存在的問題的研究,清楚每個問題的癥結所在,哪些是引用現(xiàn)行法律可以解決的,哪些是有賴于修改現(xiàn)行法律才能達到對電子支付合理規(guī)范的,而哪些又是需要制定新法律才能解決的問題,要有一個清晰的認識。(2)認真學習國外成功的立法,參照國際慣例,努力做到和國際接軌。(3)電子支付法律及監(jiān)管政策的建設應該充分考慮我國的實際情況,不能脫離我國實際的金融市場現(xiàn)狀,我國電子支付立法不能一味照搬別人的一套,而是應該在立法上充分考慮我國目前金融體系建設的情況和速度,不能過于嚴格,同時又應該體現(xiàn)出一定的前瞻性。
參考文獻:
摘 要 隨著信息化水平和互聯(lián)網(wǎng)技術的飛速發(fā)展，網(wǎng)上電子支付服務已成為引領電子商務的主流趨勢，雖然相關法律政策的出臺和實施，進一步規(guī)范了我國電子支付各種交易行為，強化了人們對于電子支付的安全信任度，但是電子支付的安全問題仍然是抑制電子商務發(fā)展的瓶頸所在。本文針對電子支付的網(wǎng)絡安全問題進行了詳細、深入分析，并提出了加強電子支付安全性的具體對策。
關鍵詞 電子支付；網(wǎng)絡安全問題；解決對策
中圖分類號TP39 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2012）70-0186-02
0 引言
電子支付主要指進行網(wǎng)絡化商務交易的雙方當事人，通過快捷、安全的支付手段實施的貨幣支付行為?；陔娮又Ц毒哂泄?jié)省時間、操作方便以及成本低等基本優(yōu)點，是目前電子商務普遍采用的一種方式。
隨著我國電子支付產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展，電子支付的安全問題已成為制約我國電子商務發(fā)展的關鍵問題。
當前我國仍有許多網(wǎng)絡用戶對于電子支付方式存在心理層面上的擔憂，據(jù)最新數(shù)據(jù)調查顯示，我國網(wǎng)絡用戶對于電子支付安全性存在極大擔憂的比例已超過30%，顯然如何加強電子支付的安全管理，已成為我國電子商務領域亟待于解決的重大課題。
1 電子支付存在的網(wǎng)絡安全問題
1.1 網(wǎng)絡用戶對于電子支付安全性缺失足夠信任度
據(jù)社會調查顯示，約為23.5%的企業(yè)和26. 34%的個人一致認為誠信問題是電子商務最讓人擔憂的問題，誠信已成為發(fā)展電子商務備受關注的焦點問題?；诨ヂ?lián)網(wǎng)交易具有開放性、廣泛性的特點，交易雙方不需見面，交易真實性缺乏實際的驗證，因而對于社會信用度具有更高的要求。
由于我國目前電子商務信用體系仍不健全，使電子支付活動缺失可信賴的信譽基礎，社會誠信度有待于進一步加強。另外，企業(yè)和個人各種數(shù)據(jù)信息資料不完備，海關和稅務等部門不能和銀行信息資源共享，銀行對于客戶信息資料不能完全掌握，也影響了電子支付系統(tǒng)的順利開展。
據(jù)網(wǎng)上支付研究報告顯示，約有80.5%的網(wǎng)絡用戶表示將會繼續(xù)使用電子支付業(yè)務，僅為5%的網(wǎng)絡用戶明確表示不繼續(xù)使用，大概有14.5%的網(wǎng)絡用戶不太確定，在抵觸使用電子支付的網(wǎng)絡用戶中，約為70%以上的用戶是過分擔憂資金交易的安全問題。
1.2 電子支付市場秩序不夠規(guī)范化
隨著電子支付的高速發(fā)展，市場秩序的不規(guī)范抑制了電子商務的健康、有序發(fā)展，導致電子支付產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)目標不明確的現(xiàn)狀。
目前我國仍沒有相關法律法規(guī)明確規(guī)定電子支付權利和義務的內容，同時尚未制定關于保護網(wǎng)絡消費權益保護的具體規(guī)則，對于網(wǎng)上銀行的運營仍沒有專門法律加以規(guī)范和約束。尤其對于客戶信息資料的安全保護方面，目前仍沒有先進的技術措施和成熟的經(jīng)驗。
比如，第三方支付企業(yè)關于法律方面的定性問題；第三方支付企業(yè)不具備提供電子支付服務的資質問題；銀行和第三方支付企業(yè)對于電子支付過程采取哪種風險防范措施；在電子支付行為過程中發(fā)生糾紛時責任的舉證以及確定問題等。
此外，我國電子商務信息跟蹤、檢測等各種法律法規(guī)尚未建立，通過網(wǎng)絡進行合同簽訂、資金交易服務等電子商務行為中存在諸多尚待完善之處。
1.3 電子支付市場網(wǎng)盜事件難以避免
經(jīng)過理論和實踐證明，電子支付技術維護能很大程度上確保電子支付的網(wǎng)絡安全，網(wǎng)上支付安全性問題主要從兩方面來追溯，主要是指信息被竊取和追溯根源方面的可能性。
從信息被竊取的角度考慮，無論哪一種電子支付安全保護措施，都是經(jīng)過反復推敲和論證，并得到完全證實才得以采納，電子支付的數(shù)據(jù)傳輸信息，利用當前的維護技術是無法破解的。
從信息可追溯性角度考慮，網(wǎng)上交易所留下的信息痕跡較現(xiàn)實交易要多，主要是每次網(wǎng)絡交易都會在各層面被系統(tǒng)記錄，因而埋下了重大的安全隱患。
無庸置疑，進行電子支付必然存在諸多不安全隱患，各種不安全問題的產(chǎn)生并不源自電子支付技術維護方面，而源自于非網(wǎng)絡方面?；诰W(wǎng)絡交易的開放性和廣泛性，為各種計算機病毒和木馬程序等對于網(wǎng)絡銀行系統(tǒng)的攻擊提供了可能，尤其是很多網(wǎng)絡用戶缺失安全防范意識和安全保護知識，進一步加大了風險發(fā)生的可能性。
2 解決電子支付安全問題的基本對策
2.1 增強電子支付的社會誠信度
1）嚴格限定電子商務準入體制。一般來講，進行各種經(jīng)營活動的贏利性企業(yè)必須具備營業(yè)執(zhí)照，但電子商務目前卻缺乏這方面的嚴格控制，很多經(jīng)營商家并不具備營業(yè)執(zhí)照，難以為消費者提供可靠的信譽保證，產(chǎn)品質量也缺乏足夠保障，因此，應加快通過立法的步伐，嚴格電子商務的準入體制；
2）建立和健全電子商務信用評價機制。據(jù)現(xiàn)實調查顯示，71.1%的企業(yè)和64.2%的個人用戶進行網(wǎng)絡交易時定會關注賣方的信用評價指數(shù)，這就完全證實提高電子商務誠信度的一個重要方式就是增強企業(yè)自身的信用度，因此，應建立和健全公正、嚴格的電子商務信用評價機制。
2.2 逐步整頓和規(guī)范電子支付市場環(huán)境
我國電子商務得以順利發(fā)展很大程度上有賴于一個健康、有序的電子支付市場環(huán)境。有效確保電子支付的資金交易安全則是備受電子商務領域關注的重點問題，支付清算作為電子支付事務中的重要環(huán)節(jié)。
近些年來，人們逐漸將支付清算作為關鍵要素突出加強以促進網(wǎng)絡金融交易的順利發(fā)展。一方面除了銀行要加強安全維護工作外，另一方面第三方支付平臺也應把加強安全維護工作作為重點來抓。
同時，政府應強化電子商務市場環(huán)境的規(guī)范化管理。并盡快貫徹和落實《支付清算組織管理辦法》和《電子支付指引》的相關政策，逐步促進電子支付市場的規(guī)范化發(fā)展，不斷規(guī)范支付清算行為，以增強清算效率和防范金融風險，確保為電子商務的健康發(fā)展奠定基礎。
內容提要：
從2000年開始，經(jīng)過5年的曲折發(fā)展，我國的電子商務應用已經(jīng)逐漸從幼稚走向成熟，在社會經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用，并深刻地改變著人們的消費及生活習慣。然而目前我國電子商務的發(fā)展還存在著很多的亟待解決的問題，其中制約電子商務快速發(fā)展的主要瓶頸之一就是支付問題。因此，本文將把關注的重點集中在電子商務領域中和支付相關的一些方面，介紹目前國內電子商務應用中支付環(huán)境的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢、主要的支付方式及其特點、現(xiàn)有支付方式面臨的主要問題及解決思路等。
關鍵詞：
電子商務、支付方式、傳統(tǒng)支付、在線支付
一、 概述
隨著計算機、網(wǎng)絡及現(xiàn)代通信技術的日益發(fā)展，電子商務應用也逐漸走入了千家萬戶，成為被人們所熟悉的一種交易方式之一。電子商務利用Internet平臺將傳統(tǒng)商務活動中的參與各方(買家、賣家、物流公司、金融機構等)連接在一起，通過將整個交易過程網(wǎng)絡化、電子化、信息化，減低了交易的成本、提高了交易效率，。
作為一種新型的商業(yè)交易方式，電子商務的內容仍然還是由“信息流”、“資金流”、“物流”三者構成。但是，和傳統(tǒng)的商務活動相比，電子商務最顯著的一個特點就是在“三流”中對計算機、網(wǎng)絡、通信等現(xiàn)代信息技術的廣泛使用，特別是在“信息流”和“資金流”的過程中，信息技術的使用使電子商務沖破了時間和空間的限制，以高效率和低成本的方式去完成整個交易過程。在電子商務發(fā)展的初期階段，信息技術主要是應用在網(wǎng)上信息檢索、定單確認、合同草擬等“信息流”的傳遞過程中，“資金流”的傳遞主要還依賴傳統(tǒng)的支付方式完成。但是，隨著電子商務應用的逐漸成熟，對“資金流”電子化、信息化的需求也日益高漲起來。因為，傳統(tǒng)的支付方式破壞了整個電子商務環(huán)節(jié)的完整性，增加了交易成本和交易風險，已經(jīng)遠遠不能滿易者追求更高效率和更低成本的要求，成為制約電子商務發(fā)展的嚴重瓶頸。
根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)絡信息中心(CNNIC)的報告：截至2004年12月底，內地上網(wǎng)用戶總數(shù)為9400萬，但在這些用戶中，參與電子商務活動的用戶比例卻很小——在過去一年中只有近4成左右的網(wǎng)民進行過網(wǎng)上購物活動，而在這4成網(wǎng)民中，也只有不到1/4的人使用過在線支付?？梢姡瑐鹘y(tǒng)支付方式仍然是我國目前電子商務應用中的主要支付方式。但是，使用傳統(tǒng)支付方式完成電子商務交易結算在給交易者帶來額外的風險和成本(比如使用貨到付款為支付方式時，就存在著收款成本和收款人道德風險損失等)的同時，更嚴重地降低了電子商務活動的整體效率。這就好像把電子商務變成了一架被牛車拉著行走的飛機，極大地削弱了電子商務的優(yōu)勢。
從電子商務的長遠發(fā)展來看，真正能夠實現(xiàn)資金流動的信息化、充分發(fā)揮電子商務優(yōu)越性的支付方式還是依靠信息技術來實現(xiàn)的在線支付方式(包括網(wǎng)上支付、移動支付等)。目前國內外許多大型的電子商務網(wǎng)站(包括提供電子商務交易的門戶網(wǎng)站、專業(yè)網(wǎng)站、企業(yè)網(wǎng)站等)都提供了某些類型的在線支付方式，比如電子現(xiàn)金、電子錢包、電子支票，特別是以各種銀行卡為載體的網(wǎng)上支付等，這些都一定程度上改善了電子商務的支付環(huán)境，提高了電子商務活動的效率。但是，這些在線支付方式還存在著諸如安全認證、支付標準、法律依據(jù)、維護費用等等多方面亟待解決的問題。這些問題的解決，單靠市場機制的自發(fā)作用是遠遠不夠的，它需要包括消費者、商家、銀行、認證機構、政府等多個主體的積極參與和合作，特別是需要政府的參與和支持，因為只有利用政府的力量才能在全社會范圍內合理地調配資源，建立和完善涵蓋技術、金融、法律、信用、文化等全方位、多角度內容的統(tǒng)一的電子商務支付體系。
二、 電子商務領域中的支付方式分類
根據(jù)支付活動的運作模式的不同，可將電子商務領域中現(xiàn)有的支付方式分為三大類：分別是：依靠傳統(tǒng)支付體系實現(xiàn)的傳統(tǒng)支付方式;依靠INTERNET網(wǎng)絡完成的網(wǎng)上支付方式和依靠通信網(wǎng)絡完成的移動支付方式。其中，網(wǎng)上支付方式和移動支付方式因為都具有區(qū)別與傳統(tǒng)支付方式不同的、利用信息技術手段(INTERNET網(wǎng)絡/通信網(wǎng)絡)驅動電子資金流動的特征，常常也被統(tǒng)稱為“在線支付”或“電子支付”。
(一)傳統(tǒng)支付方式
傳統(tǒng)支付方式的共同特征是“網(wǎng)上交易、網(wǎng)下結算”，即：消費者和商家之間只利用網(wǎng)絡完成信息檢索、定單處理、合同草擬等“信息流”的傳遞，而“資金流”的傳遞則是使用現(xiàn)金、票據(jù)等傳統(tǒng)金融工具來實現(xiàn)的一類支付方式。傳統(tǒng)支付方式在電子商務發(fā)展的初期階段、在線支付環(huán)境還很不成熟的時候，是完成電子商務交易結算的主要途徑。
目前，在電子商務領域中常見的傳統(tǒng)支付方式包括有：
1、 貨到付款
貨到付款即人們俗稱的“一手交錢、一手交貨”。買家在網(wǎng)絡上選定要購買的商品后，在支付方式中選擇“貨到付款”支付方式，等所購商品實際送達并驗證質量無誤后，再把貨款當面交付給送貨人(也就是收款人)。這是目前國內電子商務活動中最流行的支付方式之一。
貨到付款最大的優(yōu)點在于貨物和資金的交割發(fā)生在同一時點上，因而可以盡可能地保持交易雙方權利和義務的對等、保護商家的貨物和消費者的資金，因此貨到付款也被一些電子商務網(wǎng)站稱為“零風險支付”。
相比貨到付款的優(yōu)點，這種支付方式也存在著一些明顯的缺點，主要有：
(1)消費者需要額外支付送貨費用，從而增加了購買成本。
(2)商家需要面對由于送貨員(收款員)個人信譽缺失所造成的風險。特別是在電子商務發(fā)展的初期，小的物流公司頻繁發(fā)生送貨員(收款員)攜款潛逃的事件，給商家造成了一定的風險和損失。
(3)受地域限制，目前大多數(shù)電子商務交易都只能支持同城范圍內的貨到付款方式，無法充分體現(xiàn)電子商務本身所應具有的跨地域交易優(yōu)勢。
此外，由于貨到付款中收取的一般為現(xiàn)金，因而現(xiàn)金運輸、存儲過程中的安全性、偽鈔風險等現(xiàn)金交易的固有成本也是商家所要承擔的，這些都無形中增加了電子商務活動的總成本。
2、 郵局匯款
郵局匯款是消費者先通過郵局向商家指定的地址匯款，商家再收到匯款或通過傳真等方式確認了消費者的匯款信息后，再按照消費者定單的要求發(fā)貨。
郵局匯款的優(yōu)點在于我國郵政網(wǎng)絡發(fā)達，遍及全國大小城鎮(zhèn)，特別是在經(jīng)濟和金融還不發(fā)達的小城鎮(zhèn)，使用郵局匯款可以幫助消費者輕易跨越地域限制，獲取自己想要的商品。此外，我國的郵政系統(tǒng)在公眾心目中的信任程度很高，對于一些注重交易安全的傳統(tǒng)交易者來說，可能更傾向于使用郵局匯款的支付方式。
郵局匯款的缺點是：
(1)交易雙方地位不平等：在這種支付方式中，交易的主動權掌握在商家手中，商家可以控制發(fā)貨時間甚至決定是否發(fā)貨。消費者的匯款一旦發(fā)出，就不再擁有該交易的控制權，因而無法有效對消費者權益實施有效的保護。在2004年，國內一家著名電子商務網(wǎng)站就曾發(fā)生過商戶利用要求消費者必須采用郵局匯款方式支付，進行惡意欺詐的事件，使該網(wǎng)站不得不專門刊登證明來要求交易者小心。
(2)速度比較慢：普通匯款一般需要5—7天才能到達，而且收款方很難查詢在途匯款，一旦發(fā)生退貨等意外情況，因為匯款在途，會延遲整個交易結束的時間。
3、 銀行匯款(轉賬)
銀行匯款(轉賬)是消費者通過在金融機構網(wǎng)點向商家指定的銀行賬戶匯款(轉賬)，來完成電子商務資金結算的一種支付方式。
銀行匯款的優(yōu)點是速度比較快(特別是同一銀行的系統(tǒng)內匯款)、資金比較安全(由于指定了支付賬戶，可防止使用郵局匯款單冒領匯款的欺詐現(xiàn)象)，而且具有交易的可跟蹤性，一旦發(fā)生交易糾紛或欺詐行為，買家可以通過法律途徑從銀行獲取相應的賬戶信息和交易細節(jié)證據(jù)。
銀行匯款的缺點主要有：
(1)跨行轉賬手續(xù)繁瑣，消費者為加快匯款速度不得不選擇商家指定賬號的同名銀行對應網(wǎng)點。
(2)小城市和偏遠地區(qū)的網(wǎng)點少，消費者很難及時找到對應的銀行網(wǎng)點。
(3)各行的手續(xù)費標準不完全統(tǒng)一，買家可能因為選擇了收費較高的匯款行而支付更多費用。
此外，目前銀行網(wǎng)點(特別是工、農(nóng)、中、建等大行的網(wǎng)點)普遍存在業(yè)務繁忙、等待時間長的問題，從而增加了買家的時間成本。
(二)網(wǎng)上支付方式
和傳統(tǒng)支付方式相比，網(wǎng)上支付方式的共同特征是“網(wǎng)上交易、網(wǎng)上結算”，其本質是在INTERNET網(wǎng)絡上實現(xiàn)傳統(tǒng)支付方式的電子化，是傳統(tǒng)支付體系向網(wǎng)絡的延伸。這是最能體現(xiàn)電子商務優(yōu)勢、代表電子商務領域支付未來的支付方式之一。
目前，在電子商務領域中常見的網(wǎng)上支付方式包括有：
1、 網(wǎng)上銀行卡
銀行卡是由銀行發(fā)行的，具有存取現(xiàn)金、轉賬、消費、信用等功能的結算支付方式。使用銀行卡進行網(wǎng)上支付是目前最為普遍的一種網(wǎng)上支付方式。
使用銀行卡進行網(wǎng)上支付具有如下優(yōu)勢：
(1)交易實時性：銀行在接受支付指令時會實時驗證賬戶余額和透支限額，并進行即時扣款，降低了盜用和拒付風險。
(2)高安全性：目前在銀行卡網(wǎng)上支付中普遍被采用的SSL安全認證協(xié)議符合國際通用標準，而且買家是在銀行提供的支付網(wǎng)關上填寫金融信息，從而保護了買家賬戶的安全。
(3)強制記錄性：目前國內買家在使用銀行卡支付前必須在相應開戶行開通網(wǎng)上銀行服務，獲取數(shù)字證書。同時，消費者每次在網(wǎng)上進行的支付交易也將被嚴格記錄，方便在出現(xiàn)問題時跟蹤追查和獲取證據(jù)。
不過，我國目前的銀行卡網(wǎng)上支付方式也存在著一些的缺陷。其中，最主要的問題就是各家銀行甚至同一家銀行的不同分行、不同的卡品種所提供的支付網(wǎng)關、服務標準、地域范圍各不相同，給買家和商家利用銀行卡網(wǎng)上支付開展電子商務活動造成了很大的混淆和障礙。目前國內主要的電子商務交易網(wǎng)站基本都提供7、8種以上的銀行卡網(wǎng)上支付方式，其中既有各家銀行提供的獨立性支付網(wǎng)關，也有第三方授權機構提供的綜合性支付網(wǎng)關，這給交易者選擇和網(wǎng)站維護都帶來了一定的困難。
2、 電子現(xiàn)金
電子現(xiàn)金是一種以數(shù)據(jù)形式流通的貨幣，它把現(xiàn)金數(shù)值轉換成一系列的加密序列數(shù)，通過這些系列數(shù)來表示現(xiàn)實中各種金額的幣值。使用電子現(xiàn)金要求電子現(xiàn)金發(fā)行者(銀行或商家)與電子現(xiàn)金接收者之間預先建立協(xié)議授權關系，通過專門軟件建立電子現(xiàn)金的完全認證，由發(fā)行者負責完成買家和商家之間實際資金的轉移。
電子現(xiàn)金的優(yōu)勢在于完全脫離了實物載體，使用戶的支付更為方便，此外電子現(xiàn)金采取的是匿名發(fā)行，具有不可跟蹤性，很好的保護了買家的隱私;由于電子現(xiàn)金一般采取軟、硬件結合的加密算法，每一組序列數(shù)都具有隨機性和唯一性，因而可以更好的防偽造;此外電子現(xiàn)金和實物現(xiàn)金一樣具備可轉讓性、可分割性(大面值的電子現(xiàn)金可以分割成小面值電子現(xiàn)金進行準確支付)、離線可用性(不需要像銀行卡一樣每次支付都必須經(jīng)過發(fā)行機構的認證)，因此在網(wǎng)上支付特別是小額支付的電子商務應用中具有很廣闊的發(fā)展前景。
雖然將電子現(xiàn)金應用于網(wǎng)上支付具有很多非常顯著的優(yōu)勢，但從國際范圍的電子現(xiàn)金應用現(xiàn)狀來看，還有許多問題在阻礙著電子現(xiàn)金的進一步發(fā)展。比如支持電子現(xiàn)金的銀行和商戶數(shù)量較少、對軟硬件技術要求較高、跨國使用電子現(xiàn)金時存在著貨幣兌換問題、國際稅收問題、洗錢問題及對現(xiàn)有金融秩序、貨幣供應、匯率穩(wěn)定的沖擊問題等等。
3、 電子錢包
電子錢包是以智能卡為載體的電子現(xiàn)金支付系統(tǒng)，應用于多種用途，具有信息存儲、電子錢包、安全密碼鎖等多種功能。在電子錢包中可以裝入電子現(xiàn)金、電子銀行卡、所有者的地址信息、身份認證信息等多種信息。
電子錢包的最大優(yōu)點就是一“卡”多用途，特別是在網(wǎng)上支付的過程中，可以通過單一點擊完成購物支付過程，不必重復填寫到貨地址、賬戶信息、認證信息等內容，從而提高了支付效率。
電子錢包的缺點主要是需要在商家認證的電子錢包服務系統(tǒng)中運行，商家為了支持電子錢包需要額外的維護和硬件成本，更由于電子錢包的發(fā)行者不同、發(fā)行標準不統(tǒng)一而限制了電子錢包的推廣使用。
4、 電子支票(轉賬)
根據(jù)2004年美國《21世紀支票交換法案》中的定義：電子支票是客戶向收款人簽發(fā)的數(shù)字化支付指令，它通過互聯(lián)網(wǎng)或無線接入設備來完成傳統(tǒng)紙質支票的所有功能。即電子支票實質為數(shù)字化信息，從簽發(fā)出票到最終清算完成的整個過程均為無紙化操作，其載體為智能卡，利用密鑰進行的電子簽名，與基于紙質支票的電子提示支票有顯著區(qū)別。
與傳統(tǒng)支票相比，電子支票具有節(jié)省時間、減少紙張傳遞費用、沒有退票、靈活性強、易于保存和檢索等優(yōu)勢。
但是，電子支票的整個事務處理過程要經(jīng)過銀行系統(tǒng)，而銀行系統(tǒng)又有義務出文證明每一筆經(jīng)它處理的業(yè)務細節(jié)，因此對于一些非常重視隱私的群體來說，電子支票并不是一個很好的選擇。
(三)移動支付方式
移動支付方式是伴隨著通訊技術的發(fā)展和手機在國內的廣泛普及而產(chǎn)生的，其主要特征就是“網(wǎng)上交易、掌上結算”。移動支付方式為每個移動用戶建立一個與其手機號碼關聯(lián)的支付賬戶，其功能相當于電子錢夾，為移動用戶提供了一個通過手機進行交易支付和身份認證的途徑。目前移動支付的應用(特別是在小額支付領域中的應用)正在快速增長，已經(jīng)被越來越多的人所接受。
移動支付方式作為目前最新型的一種支付方式，具有以下一些主要的優(yōu)點：
(1)速度快：移動支付是目前為止速度最快的一種支付方式，買家可以利用手機隨時隨地完成支付過程。
(2)安全程度高：在整個移動支付過程中，從手機終端到銀行端采用的是全程加密，特別是手機與卡、卡與賬戶的綁定機制，能夠保證客戶賬戶資金的安全。
(3)操作簡便：目前的移動支付方式在手機端可采用人性化操作界面，用戶只需按界面提示步驟完成操作過程即可。
雖然發(fā)展前景廣闊，但是作為一種新生事物，移動支付還存在著一些發(fā)展過程中的不完善之處。目前移動支付方式最主要的缺點包括有：
(1)技術不完全成熟：國內目前主要的移動支付方式是通過短信技術實現(xiàn)的，由于這種技術使用的是非常低速的信令信道，因此有時無法保證交易實時性。最近也有少數(shù)的幾家國內商業(yè)銀行同時提供了基于WAP、Brew等技術手段的移動支付服務，但由于受限于手機型號，也不能很好地推廣。
(2)服務兼容性差：現(xiàn)有的移動支付方式是由各家銀行分別和運營商聯(lián)系推出的，提供的服務內容、資費標準、操作方式都各不相同，容易給用戶造成額外的費用和認知的混淆。
(3)支付功能有限：現(xiàn)在移動支付方式主要還是針對一些如電話卡充值、鈴聲下載等數(shù)字電子商務產(chǎn)品提供的支付，針對大宗、實物產(chǎn)品的支付還很少，功能還有待與進一步開發(fā)。
三、 目前我國電子商務支付環(huán)境中存在的主要問題
回顧我國電子商務幾年來的發(fā)展歷程，支付問題始終是制約電子商務發(fā)展的一個嚴重阻礙。而支付問題的核心就是如何保障電子商務交易過程中的支付安全問題。過去人們一直把關注的焦點集中在從技術的角度保障和提高支付安全性，但是支付安全問題不僅僅是一個技術層面上的問題，相比之下，技術因素之外的管理問題、社會問題才是我國目前支付環(huán)境中存在的更嚴重、更需要解決的關鍵問題。這些技術層面之外的問題主要包括有：
(一)認識問題
支付環(huán)境中存在的認識問題其實和中國傳統(tǒng)的謹慎思維方式有關。因為對支付環(huán)境的安全心存疑慮，使人們更傾向于使用傳統(tǒng)支付方式來完成電子商務的資金結算、缺乏主動使用在線支付方式的熱情和動力。這種需求不旺的情況反過來又影響了電子商務平臺提供商對在線支付方式進一步投入的積極性。供需雙方一個“保守”、一個“懶惰”，結果就形成了一個“不安全，所以我不用：你不用，我就不提供”的惡性循環(huán)，如此循環(huán)下去就很難形成被廣泛認同的現(xiàn)代支付體系。
(二)信用問題
對于信用問題，以往我國一直提倡以“道德”為準繩，靠人們“自覺”去維持。和西方發(fā)達國家相比，我國一直缺乏系統(tǒng)化、制度化的信用體系。然而，電子商務應用中交易雙方互不照面、僅在虛擬空間中完成交易過程(特別是支付過程)的特性，在極大地考驗著整個社會的誠信。尤其是和在線交易相關的法律問題一直沒能徹底解決，人們在電子商務交易過程中違約、欺詐的成本很低，因而和傳統(tǒng)商務活動相比，電子商務活動中的信用問題更加突出。信用問題的普遍存在使交易雙方難以建立相互的信任，因而寧愿選擇傳統(tǒng)的支付方式。貨到付款能成為目前電子商務應用中主流的支付方式，很大程度上也是因為交易雙方對對方信用的否定。
(三)標準化問題
無論是傳統(tǒng)支付、網(wǎng)上支付還是在線支付，都不可避免地要面對整個支付環(huán)境的標準化問題。支付標準的不統(tǒng)一表現(xiàn)在企業(yè)、網(wǎng)站、金融機構之間相互獨立、各行其是，數(shù)據(jù)內容、功能種類、技術平臺、認證方式等等涉及支付的各個環(huán)節(jié)都存在著差異，而且彼此之間因為缺乏統(tǒng)一標準而無法實現(xiàn)共享和互連，結果導致整個支付環(huán)境混亂不堪，讓交易者無所適從，同時也極大地浪費了社會資源。
(四)法律問題
伴隨著電子商務應用的日益成熟，相關的法律規(guī)范也在逐步建立的過程中，特別是2005年4月1日起《中華人民共和國電子簽名法》的正式頒布實施，為今后在線支付方式的發(fā)展提供了一定的法律基礎。不過，迄今為止我國還沒有專門針對網(wǎng)上支付、移動支付這些新的支付方式而專門適用的法律法規(guī)，對于在這些支付方式中可能存在的偽造、更改、注銷、刑偵等問題都存在“無法可依”的現(xiàn)象。這些會阻礙電子商務支付環(huán)境的改善，不利于電子商務應用的更快發(fā)展。
四、 解決電子商務應用過程中支付難題的思路及對策
突破電子商務應用中的支付“瓶頸”、改善支付環(huán)境是一個長期的、復雜的工程，不可能一蹴而就?？偟膩砜?，要解決電子商務應用過程中的支付難題就必須建立全面統(tǒng)一的現(xiàn)代化支付體系。具體來說包括有：
1、政府牽頭、統(tǒng)一規(guī)劃
目前我國的電子商務發(fā)展還處在初級階段，還面臨著許多的困難，因此特別需要政府的統(tǒng)一規(guī)劃和指導。改善電子商務支付環(huán)境必須要解決的信用問題、法律問題、標準化問題等等都不是靠個人、企業(yè)、行業(yè)等任何局部的社會群體能夠完成的，這些問題的解決必須通過政府來牽頭組織實施。政府應該作為電子商務發(fā)展的規(guī)劃設計者、環(huán)境營造者、交易參與者，全面加入到電子商務的應用過程中來。在這方面，我國政府應該借鑒美國、英國等發(fā)達國家的做法，通過建立專門的機構、出臺框架性的文件和政策，為全社會明確努力的方向，規(guī)范社會群體的行為。
2、市場導向、全員參與
我國目前已經(jīng)初步建立了社會主義市場經(jīng)濟體制，作為這種經(jīng)濟體制下的一種具體經(jīng)濟活動形式，電子商務活動也要遵從市場導向的指引，不可以完全依靠行政指令去強行約束，而更多地要依靠市場自發(fā)的調節(jié)機制，特別是要通過引入有序的競爭、多樣化的支付方式來激發(fā)電子商務活動的參與各方共同建設統(tǒng)一支付體系的積極性。比如可以通過建立以贏利為目的的第三方支付機構，逐步減少支付網(wǎng)關數(shù)量，提高支付平臺的跨行共享性，進而提高交易效率、降低交易成本，并且減輕交易網(wǎng)站和金融機構的負擔。2005年初阿里巴巴攜手工行推出的“支付寶”，就是在這種市場需求下催生的第三方在線支付平臺，雖然短期內還看不到其運營的實際效果，但是這種支付方式借鑒了國外成熟的市場經(jīng)濟國家的發(fā)展模式，具有很好的市場前景。
3、分步實施、注重實效
改善電子商務應用的支付環(huán)境切忌“貪功求大”，務必要分步實施、注重實效。要在政府統(tǒng)一制定的框架內有計劃、有步驟地推進，要由簡到難、以點帶面、循序漸進，并且要建立完善的反饋機制，及時觀察實施的效果，方便政府調整總體策略。比如在實現(xiàn)在線支付標準化的問題上，就可以充分借鑒從前我們進行“金卡工程”時的經(jīng)驗，按照先由國家建立專門的管理機構、制定統(tǒng)一的標準、選擇試點城市、試點應用，然后逐步擴大涵蓋的城市、應用的范圍，最后直至實現(xiàn)全網(wǎng)應用。在發(fā)展過程中，要允許存在一定的過渡階段、過渡方案，不可強行搞“一刀切”，只要堅持正確的發(fā)展方向，假以時日，一定能收到顯著的效果。
4、勇于創(chuàng)新、全面發(fā)展
目前我國電子商務領域中通行的支付方式主要還是傳統(tǒng)的支付方式及以銀行卡為主的網(wǎng)上支付、移動支付。與發(fā)達國家相比，我國的電子現(xiàn)金、電子錢包、電子支票等“純”電子資金的發(fā)展還比較落后。此外，隨著支付環(huán)境的日益改善和人們認可程度的提高，還應該針對不同的商家類型、商品種類、消費習慣等開發(fā)更多的新型支付方式，為交易者提供更豐富的支付方式選擇。歷史不止一次證明，新的交易方式的產(chǎn)生經(jīng)常會伴隨支付方式、金融工具的創(chuàng)新，電子商務作為當今最新興的交易方式，未來也應該會產(chǎn)生出與之配套的、更多更新的支付方式。
五、 總結
21世紀的典型特征之一是“信息經(jīng)濟”時代的到來，信息化的浪潮正在深刻影響著全社會的各個方面。電子商務作為當代信息技術最典型的一個應用，正在徹底地改變著世界和國家的未來，同時，也給了發(fā)展中國家一個在經(jīng)濟領域中和發(fā)達國家平等競爭的機會。因此，從政府到企業(yè)到個人，全社會的每一個成員都應當為推動電子商務發(fā)展、建立健全電子商務支付體系而努力，追隨時展的腳步，為繁榮國民經(jīng)濟，融入世界經(jīng)濟浪潮獻力。
《電子商務教程》 胡玫艷主編 廣州 華南理工大學出版社2003年 8月
《電子商務概論》 李琪主編 高等教育出版社2004年9月
《中國電子商務發(fā)展研究報告》 呂廷杰，徐華飛主編 北京郵電大學出版社 2003年
《電子商務：商業(yè)、技術和社會》 (美)勞頓(Laudon，K.C.)，(美)特瑞佛(Traver.C.G.)箸，勞幗齡等譯 高等教育出版社 2004年6月
《電子商務導論》 司志剛，濮小金主編 中國水利水電出版社 2005年
[關鍵字]電子商務；網(wǎng)上支付；法律效力
電子商務是運用現(xiàn)代信息技術和網(wǎng)絡技術，依托Internet進行營銷宣傳、業(yè)務洽談以及支付結算等商務活動的新型網(wǎng)上在線貿易方式。這種基于Internet的先進信息技術與傳統(tǒng)信息資源相結合應運而生的電子商務，已日益成為各國經(jīng)濟的新的增長點。
一、網(wǎng)上支付是電子商務的重要組成部分
完整的電子商務運作過程一般包括商情溝通、資金支付、商品配送三個環(huán)節(jié)。在Internet環(huán)境下，賣方通過在網(wǎng)上創(chuàng)建主頁的方式，推出產(chǎn)品展示等信息；買方則隨時通過網(wǎng)址訪問對方主頁，查詢所需商品信息，當選定商品時即可向賣方發(fā)出求購信息；賣方在收到買方信息后，雙方則就交易的具體細節(jié)進行溝通；達成協(xié)議后，雙方通過金融機構進行網(wǎng)上支付；最后完成商品交接的配送工作。
由此可見，網(wǎng)上支付是與網(wǎng)上交易緊密結合、互為條件的。網(wǎng)上交易不確定，網(wǎng)上支付不會發(fā)生；而網(wǎng)上支付不進行，網(wǎng)上交易也不能最終完成。因而，網(wǎng)上支付與電子商務有著必然的聯(lián)系，網(wǎng)上支付是電子商務最核心、最關鍵的環(huán)節(jié)，是交易雙方實現(xiàn)各自交易目的的重要一步，也是電子商務得以進行的基礎條件。電子商務的實施與發(fā)展，急需網(wǎng)上支付機制的支持，需要銀行業(yè)的積極介入。
二、電子商務中的網(wǎng)上支付工具
廣義地講，網(wǎng)上支付是發(fā)生在購物者和銷售者之間的金融交換，而這種交換的內容通常是銀行所支持的某種數(shù)字金融工具。因此，要完成Internet上的支付活動，首先涉及到的問題就是采用何種方式來實現(xiàn)這一過程。目前，網(wǎng)上支付工具主要包括銀行卡支付、電子支票、電子現(xiàn)金和網(wǎng)上銀行。
1、銀行卡支付。目前我國開展的網(wǎng)上支付主要是以銀行卡為工具的網(wǎng)上支付，所面臨的基本上是借記卡環(huán)境。實施銀行卡網(wǎng)上支付需具備以下兩個條件：第一，各發(fā)卡行的授權和結算環(huán)節(jié)必須暢通；第二，要實現(xiàn)全國銀行卡業(yè)務與網(wǎng)絡的充分結合。
2、電子支票。支票一直是銀行采用的支付工具之一，但在電子商務環(huán)境下，傳統(tǒng)的紙質交易難以滿足現(xiàn)實的需要，必須用電子支票來代替。但是電子支票主要依賴于當事人的信用度，在目前的現(xiàn)實情況下難以被大面積的推行。
3、電子現(xiàn)金。電子現(xiàn)金不同于信用卡和借記卡，它不僅具有人們手持紙基現(xiàn)金的基本特點，而且把計算機網(wǎng)絡化的方便性以及比紙基現(xiàn)金增強的安全性和私密性結合在了一起，電子現(xiàn)金的多功能性開創(chuàng)了大量的新型市場和應用，在國外，電子現(xiàn)金已被運用于電子商務中。我國目前對電子現(xiàn)金的研究還不是很成熟。
4、網(wǎng)上銀行既是電子商務范疇之一，又為電子商務提供網(wǎng)上支付服務，它是依托Inter－net的發(fā)展而興起的一種新型銀行服務手段，具有快捷方便、無時空限制、不間斷服務、成本低廉等特點。自從1995年10月美國“安全第一網(wǎng)絡銀行”誕生以來，網(wǎng)上銀行已成為金融機構拓寬服務領域、爭取業(yè)務增長的重要手段，并且，由于網(wǎng)上交易可通過登錄網(wǎng)上銀行來完成支付結算，網(wǎng)上銀行在過也得到了大面積的運用。
三、網(wǎng)上支付的安全性是電子商務的核心
電子商務發(fā)展的核心問題就是交易的安全性。由于網(wǎng)上支付主要通過網(wǎng)絡手段進行，網(wǎng)絡自身本來就存在較大的風險，買方在進行網(wǎng)上支付時最關心的問題就是其賬號信息和密碼安全，這也對電子商務的發(fā)展提出了更高的要求。具體而言電子商務主要有以下幾個最基本的安全要求：
1、身份的真實性。參與電子商務的買賣雙方互不相識，需要通過一定的手段相互認證，即在雙方進行交易前，首先要確認對方的身份，要求交易雙方的身份不能被假冒或偽裝，換言之對方的身份必須是真實的。
2、交易數(shù)據(jù)的保密性。要求對敏感信息利用對稱的或非對稱的加密手段進行加密，以保證數(shù)據(jù)信息在傳輸過程中不被竊取，即便是被別人截獲數(shù)據(jù)也無法得到其真實內容。必須對交易數(shù)據(jù)采取很強的保密措施。
3、交易數(shù)據(jù)的不可篡改性。利用數(shù)字信封等技術來保證數(shù)據(jù)信息在傳輸過程中不被篡改，并要求接收方能夠驗證所收到的信息是否完整，是否被人篡改，以保障交易的嚴肅和公正。
4、交易行為的不可更改性。當貿易一方發(fā)現(xiàn)交易行為對自己不利時，可能會否認電子交易行為。因此要求交易一旦達成，發(fā)送方不能否認他發(fā)送的信息，接收方則不能否認他所收到的信息。換言之，雙方必須遵守誠實信用原則，在法律允許的范圍內不可否認對自己不利的交易行為。
四、網(wǎng)上支付的有效性
從法律層面來看，由于網(wǎng)上支付沒有傳統(tǒng)交易“一對一”的特征，如果一旦產(chǎn)生了糾紛將很難的對交易雙方的合法權益進行保護。網(wǎng)上支付的最大法律欠缺是電子憑證和數(shù)字簽名做為支付指令的法律依據(jù)。
雖然目前我國已經(jīng)在技術上已經(jīng)解決了數(shù)字簽名的確認、電子合同效力的確認等問題，但需要通過法律形式使其成為證明交易雙方買賣關系的法律依據(jù)，以此承認數(shù)字簽名與其他形式的簽名具有同等的法律效力及確立電子合同的有效性、合法性。我國《票據(jù)法》中規(guī)定的以原始憑證和圖章為支付指令有效性的傳統(tǒng)做法顯然對電子商務的發(fā)展不利。因此我個人認為應著重加強對支付銀行的身份的認證，從源頭上保障支付主體的有效性。
總之，中國的電子商務仍處于發(fā)展完善階段，可以說還不是完全意義上的電子商務，且由于我國存在法律不建全、信用制度不完備、銀行支付手段不配套、網(wǎng)上安全難以保障等諸多方面的原因，使得目前我國電子商務的發(fā)展出現(xiàn)了“雷聲大，雨點小”的局面，怎樣才能促使我國的電子商務盡快有較大程度的實質性的進展，本文認為，盡量借鑒國外電子商務中網(wǎng)上支付的先進經(jīng)驗，并結合我國的客觀情況，發(fā)展符合中國國情的網(wǎng)上支付系統(tǒng)將是一項現(xiàn)實和明智的選擇。
參考文獻：
（天津科技大學經(jīng)管學院 天津）
摘要：本文首先分析了當前第三方支付平臺相關方會計處理的一些差異，然后基于第三方支付平臺環(huán)境，簡述了電子商務的業(yè)務流程，接著分別為電子商務的買方、賣方及第三方支付平臺提出了相應的會計處理方法，最后提出了對于后續(xù)研究與發(fā)展的一些建議，以期為我國相關會計法規(guī)的制定和電子商務企業(yè)的會計處理提供參考。
關鍵詞 ：第三方支付平臺；電子商務；會計處理
一、基于第三方支付平臺的電子商務運營
所謂第三方支付平臺是指與多家銀行簽約，與銀行支付結算系統(tǒng)對接，具備一定實力和信譽保障的獨立于消費者和商家的第三方機構提供的交易支持平臺，是交易雙方進行資金代收代付的中介。
在不涉及第三方支付平臺的傳統(tǒng)零售模式下，資金直接由買方賬戶轉給賣方賬戶。但現(xiàn)在在電子商務中廣泛出現(xiàn)了一個買賣雙方的資金中轉站，這就是第三方支付平臺，它的出現(xiàn)使得資金在第三方支付平臺暫時沉淀，買方資金延時交付，賣方的資金延時清算。下面基于電子商務的交易流程，簡要描述這個過程中買賣雙方及第三方支付平臺的資金流動情況，如圖1所示：
首先，買方在網(wǎng)絡上購買商品，交易由此產(chǎn)生。買方通過使用其在第三方支付平臺里的余額或是直接通過網(wǎng)上銀行付款，資金就從買方的賬戶轉到了第三方支付平臺的賬戶，該資金被凍結。接著，賣方在收到訂單后向買方發(fā)貨。最后，買方收到商品并確認收貨后通知第三方支付平臺將貨款轉到賣方的賬戶，此時交易完成。
二、當前第三方支付平臺環(huán)境下電子商務相關方會計處理差異
目前對于涉及第三方支付平臺的電子商務相關方的會計處理問題，還沒有一個相關的會計準則做出統(tǒng)一明確的規(guī)定，導致了這個業(yè)務領域會計處理問題的爭議，主要有以下幾個方面：
(1)入賬科目：目前對于暫時存方在第三方支付平臺的貨款應該記在哪個賬戶至少有“銀行存款”“預收賬款”“其他貨幣資金”三個不同的處理辦法。
(2)銷售收入確認時間：有的在發(fā)出商品時就確認收入；有的在買方確認收貨后確認收入；還有在收到第三方支付平臺的款項后確認收入。
(3)附退貨承諾的商品退回處理：有的在發(fā)貨時全額確認收入和結轉成本，到實際發(fā)生退貨時再按退貨金額直接沖減已確認的收入和成本；有的商家會根據(jù)經(jīng)驗來估計商品退貨率，在發(fā)貨時根據(jù)預計退貨率先確認預計不會發(fā)生退貨的商品的收入和成本，同時計提“預計負債”，待退貨期滿時根據(jù)具體情況做出相關會計處理；還有的商家待退貨期滿后才根據(jù)實際銷售額來確認銷售收入并結轉成本。
(4)授予消費獎勵積分：有的將消費獎勵積分直接作為商業(yè)折扣沖減銷售收入；有的計入銷售成本；有的則將消費獎勵積分的價值先確認為遞延收益，待消費者實際使用兌換積分或失效時再確認相關收入或是結轉損益，即遞延收益法。
(5)沉淀資金利息收入：關于沉淀在第三方支付平臺的資金所產(chǎn)生的利息收入的歸屬問題一直沒有明確的解決辦法，有的認為應歸還消費者，有的認為應交給相關機構保管和使用。
三、第三方支付平臺環(huán)境下電子商務相關方會計處理問題的探討
本文假設交易雙方都是一般納稅企業(yè)，在不改變現(xiàn)有會計科目的前提下，按照交易流程與資金流動，分別討論相關方的會計處理。
1．貨款會計賬戶選擇
在涉及第三方支付平臺的電子商務交易中，買賣雙方都需要在第三方支付平臺上注冊自己的一個虛擬網(wǎng)絡賬戶，它對應著買賣雙方各自的銀行賬戶。這個賬戶中資金的性質既不屬于企業(yè)的庫存現(xiàn)金，也不是企業(yè)直接存在銀行的銀行存款，因此不能放在“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目中核算。因該資金可以隨時與用戶自身銀行賬戶的資金互相劃撥，流動性較強，屬于流動性資產(chǎn)，并且具有“其他貨幣資金”的屬性。因此，買賣雙方都可以將涉及第三方支付平臺的資金在“其他貨幣資金——虛擬存款”科目里進行核算。
2．不附退貨承諾的銷售收入的確認
因為在買方確認收貨前，買方可以隨時退貨，商品的主要風險和報酬仍然在于賣方，因此，賣方應該在買方確認收貨后再去確認相應的收入和結轉成本，因為如果提前確認了收入，不符合會計信息的謹慎性原則，可能會高估收入。因此在買方下訂單時，買方將預先支付貨款到第三方支付平臺的賬戶上：
借：預付賬款
貸：其他貨幣資金——虛擬賬戶
賣方看見買方所下訂單，開始發(fā)貨，賣方做如下分錄：
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
第三方支付平臺在收到買方支付的貨款后：
借：其他貨幣資金——虛擬存款
貸：應付賬款——賣方
3．附退貨承諾的銷售收入的確認
目前的《企業(yè)會計準則》規(guī)定附有銷售退回條件的商品銷售采用退貨率估計法，若企業(yè)不能合計估計退貨率，則應該在退貨期滿時確認收入。但考慮到目前對于電子商務交易的無理由退貨天數(shù)為七天，其涉及的時間較短，采用估計退貨率的方法肯呢過反而使會計處理更加復雜，因此，本文建議在不違背謹慎性和及時性的原則下，賣方等待退貨期滿時再確認相關收入，結轉相關成本。而第三方支付平臺則在買方確認收入時就將貨款轉到賣方的虛擬賬戶：
借：應付賬款——賣方
貸：其他貨幣資金——虛擬存款
(1)若七天后買方?jīng)]有退貨，賣方在買方確認收貨七天后全額確認收入、結轉成本：
借：其他貨幣資金——虛擬賬戶
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：發(fā)出商品
買方確認收貨后：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付款項
(2)若七天內買方退了一部分或全部商品，則賣方在買方確認收貨七天后根據(jù)原銷售額扣除所退貨款部分確認收入，并結轉這部分的成本，同時需要將買方所退的商品重新入庫：
借：其他貨幣資金——虛擬賬戶
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：發(fā)出商品
借：庫存商品
貸：發(fā)出商品
買方則根據(jù)自己所退貨款和實際入庫貨款確認商品入庫量和相關稅費，同時從第三方支付平臺收回退款：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付款項
借：其他貨幣資金——虛擬賬戶
貸：預付賬款
第三方支付平臺收到賣方退回的貨款，并將所退貨款返還給買方：
借：其他貨幣資金——虛擬存款
貸：應付賬款——買方
返還時做相反分錄。
4．銷售費用的會計處理
一般情況下，賣方每實現(xiàn)一筆銷售都需要根據(jù)銷售額的一定百分比向網(wǎng)購平臺支付銷售傭金，并且第三方支付平臺也會按照資金流動額收取一定的手續(xù)費，這兩筆筆支出是由于銷售而產(chǎn)生的費用，因此賣方因在費用實際支出時直接計人當期損益：
借：銷售費用——傭金、手續(xù)費
貸：銀行存款
5．買方授予消費獎勵積分的會計處理
將消費獎勵積分直接作為商業(yè)折扣沖減銷售收入和計入銷售成本的做法違背了會計信息計量的重要性和謹慎性原則。而是應用相對公允價值法或剩余價值法將收入在當期收入與遞延收益之間進行分配：
借：其他貨幣資金——虛擬賬戶
貸：主營業(yè)務收入
遞延收益
在客戶實際兌換獎勵積分時：
借：遞延收益
貸：主營業(yè)務收入
在獎勵積分兌換有效期后，將剩余的還未兌換的獎勵積分所確認的遞延收益全部確認為當期收入：
借：遞延收益
貸：主營業(yè)務收入
6.沉淀資金利息收入會計處理
沉淀資金的本質是買方支付給賣方的，因此在原則上是要返還給消費者的。但由于實務中消費者眾多、交易額較小、資金托管成本高，利息返還的可操行性不強，成本較高。因此，本文建議，按交易額的大小來分情況處理。統(tǒng)一設定一個交易額標準，若交易額高于這個標準交易額，將托管資金利息收入扣除成本后的部分返還給買方；若低于標準交易額，則由交由銀行凍結，將剩余部分存放在一個新設賬戶里，有消費者協(xié)會等消費者保護機構保管，可以利用這些資金來為消費者買保險，或者用于其他保護消費者的相關舉措。這樣既能保證消費者的權益，又能保證資金的安全，也減少了沉淀資金利息收入問題的爭議。這種做法是否可行還需要實際檢驗。對于第三方支付平臺而言，這筆利息收入就是一項負債，因此：
借：銀行存款
貸：應付賬款——買方
應付賬款——消費者協(xié)會
應付賬款——銀行托管成本
四、建議
(1)第三方支付平臺的應用在一定程度上能保護消費者的權益，也能提高買賣雙方的交易效率，保證購貨資金的安全轉移。因此，應該積極地在企業(yè)和消費者之間推廣和應用。
(2)關注和重視第三方支付平臺的資金安全問題。在企業(yè)和消費者的共同監(jiān)督基礎之上，還需要相關部門出臺相關政策，保證資金安全。
(3)對于沉淀資金的處理問題，相關研究學者需要更加深入的探討，找到一種權衡各方利益的最佳方式，以化解分歧。
參考文獻
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內容摘要:本文提出建立第四方電子支付監(jiān)管平臺,旨在解決第三方電子支付企業(yè)惡性競爭、電子貨幣發(fā)行流通量不穩(wěn)定、沉淀資金的難以監(jiān)督管理和客戶權益無法保障等問題。通過定期注冊審批制、存款延伸保險制、激勵約束機制三大機制措施的提出,該監(jiān)管平臺使得第三方電子支付平臺能夠規(guī)范有效地運作,同時保證激發(fā)第三方電子支付企業(yè)的創(chuàng)新活力。第四方電子支付監(jiān)管平臺和其三大機制的規(guī)范運行將有效地促進第三方電子支付企業(yè)有序競爭和健康發(fā)展。
關鍵詞:第四方支付 支付監(jiān)管 注冊審批機制 存款保險機制 激勵約束機制
第三方支付企業(yè)獨立于銀行、網(wǎng)站以及商家來進行職能清晰的支付,是屬于第三方的服務型中介機構。第三方電子支付企業(yè)蓬勃發(fā)展對促進我國支付行業(yè)的發(fā)展起到重要作用,但仍存在以下問題:
一是目前第三方電子支付技術門檻并不是很高,難以靠技術優(yōu)勢取勝,但其提供的服務缺乏差異性,該行業(yè)很多企業(yè)都以零利潤或者負利潤來爭奪用戶和交易量,導致支付行業(yè)的惡性競爭問題。二是國家可以通過貼現(xiàn)、存款準備金等手段或制度調節(jié)實體貨幣流通量,但對于虛擬貨幣,發(fā)行企業(yè)本身可決定流通量。三是第三方支付平臺在交易中的中介地位,使該平臺可以從事資金吸儲,同時也形成大量的資金沉淀。四是在整個交易過程中,第三方支付市場充當交易雙方的“信用中介”,客戶相對處于弱勢地位。若缺少平臺退出時的客戶保障機制,當?shù)谌街Ц豆緯和；蛘哧P閉時,用戶的資金難以得到保全并退償。
為解決上述問題,本文提出對第四方電子支付監(jiān)管平臺的設立,并試圖將通過建立定期注冊審批制、存款延伸保險制、激勵約束機制三大機制的措施,來對第三方電子支付平臺進行有效的監(jiān)管,規(guī)范第三方電子支付平臺的運作。
我國目前針對第三方電子支付平臺的監(jiān)管措施
(一)立法方面
目前,我國專門針對第三方網(wǎng)上支付的法律法規(guī)還沒有出臺,可以依據(jù)的只有“三個參考”,即一條法律、一條指引、一個辦法,對第三方支付公司的監(jiān)管存在一定的盲區(qū)。一條法律,指的是《電子簽名法》。該法律涉及網(wǎng)上支付,只是從法律層面規(guī)范了網(wǎng)上支付中的電子簽名行為;一條指引,指的是2005年10月中國人民銀行出臺的《電子支付指引(第一號)》。該指引是針對電子支付的首個行政規(guī)定,但“一號指引”規(guī)范的主體主要是銀行及接受其電子支付服務的客戶,對作為電子支付指令轉發(fā)人的第三方網(wǎng)上支付平臺的監(jiān)管并未涉及;一個辦法,即2005年6月10日中國人民銀行的《支付清算組織管理辦法》(征求意見稿),對從事網(wǎng)上支付業(yè)務的非銀行機構的性質、業(yè)務開辦資質、注冊資本金、審批程序、機構風險監(jiān)控以及組織人事等做出了相應規(guī)定。
(二)監(jiān)管主體方面
國內的第三方支付企業(yè)進入的資金和技術門檻不高,政府也沒有嚴格的資質審查,大量的小型支付公司不斷出現(xiàn)。第三方支付平臺普遍具有跨銀行轉賬功能,在某種程度上類似于結算業(yè)務。而結算業(yè)務,屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務,必須經(jīng)過銀監(jiān)會的批準才能從事。因而第三方電子支付企業(yè)已經(jīng)超出了這種特許經(jīng)營的限制,缺乏一個直接的監(jiān)管主體對其審核批準。
2009年4月,中國人民銀行籌建“全國支付清算協(xié)會”有關事項協(xié)調會舉行。央行表示,設立全國支付清算協(xié)會是為了加強第三方電子支付行業(yè)自律,依靠行業(yè)協(xié)商機制解決標準執(zhí)行、支付創(chuàng)新、服務定價中的風險防范等問題,并且與正式的法律制度、人民銀行等部門的監(jiān)管相互補充。
(三)監(jiān)管措施存在的問題
從我國對第三方電子支付企業(yè)的監(jiān)管上來看,第三方電子支付企業(yè)缺乏相應的強而有力的法律規(guī)范和保障,同時也缺乏一個有效的監(jiān)管主體來解決第三方電子支付企業(yè)運作過程中出現(xiàn)的問題。本文將把中心放在后者,也就是著重對監(jiān)管主體和其運行機制方面。
在監(jiān)管主體方面,雖然近來央行正在籌建的全國支付清算協(xié)會能夠解決支付企業(yè)的服務定價、標準定價等問題,促進行業(yè)的整合,但第三方電子支付企業(yè)的市場準入和退出的相應規(guī)則問題,以及電子貨幣隨意發(fā)行導致的通貨膨脹風險,以及客戶權益保護等問題并沒有得到解決,而這需要有一個有效的監(jiān)管主體。
在沉淀資金管理方面,目前的監(jiān)管措施并沒有對沉淀資金的管理提出有效的解決辦法,無法解決其風險管理問題。
在促進第三方電子支付的發(fā)展方面,監(jiān)管太嚴,像對待銀行等金融機構的監(jiān)督管理方法不適合創(chuàng)新型的電子支付企業(yè)。第三方電子支付企業(yè)由IT公司轉型而來,IT公司與金融機構的運作有很大的不同。
第四方電子支付監(jiān)管組織的定位及職能
第四方電子支付監(jiān)管組織,由中國人民銀行負責成立,通過與目前央行正在籌建的正式的支付制度辦法和全國支付清算協(xié)會的相互補充,從而對第三方電子支付企業(yè)進行有效的監(jiān)管,促進第三方支付企業(yè)的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。第四方電子支付監(jiān)管組織的定位如圖1所示。
與中國人民銀行的關系是:第四方電子支付監(jiān)管組織接受央行的管理,定期向央行匯報第三方電子支付的總狀況。而央行對第四方電子支付監(jiān)管組織則進行監(jiān)督和管理,對其遞交的審核報告進行審批。第四方電子支付監(jiān)管的出現(xiàn),有助于分擔央行監(jiān)管的壓力和更有效地管理第三方電子支付行業(yè)。
與央行支付清算組織和全國支付清算協(xié)會的關系是:央行支付清算組織為第三方電子支付企業(yè)提供支付清算業(yè)務和維護支付系統(tǒng)的平穩(wěn)運行,是對整個支付清算的整合,第四方電子支付監(jiān)管平臺為其解決了第三方電子支付板塊存在的資金風險、惡性競爭等問題;因第四方電子支付監(jiān)管組織是對第三方電子支付平臺的規(guī)范監(jiān)管,全國支付清算協(xié)會則定位為解決支付服務業(yè)務標準和安全風險問題,二者是共同促進,且相互補充的,分別在企業(yè)監(jiān)管和平臺技術整合兩方面對支付清算組織的支付清算提供了保證。
與銀行和銀監(jiān)會的關系是:第四方電子支付監(jiān)管組織在我國五大國有銀行的協(xié)助下,由五大國有銀行對第三方電子支付企業(yè)進行嚴格專業(yè)的審計和開設專門的支付結算帳戶,有效地掌握第三方電子支付企業(yè)的運營狀況和資金運行狀況。
對于第三方電子支付企業(yè),第四方電子支付監(jiān)管組織負責對其派發(fā)執(zhí)照和電子貨幣的審批問題,頒發(fā)相應的制度,提供一定的激勵措施等;而第三方電子支付企業(yè)將要嚴格遵循第四方電子支付監(jiān)管平臺的規(guī)章制度,形成行業(yè)自律和加強與銀行的合作。二者有一定的權利義務關系。
三大運行機制及其分析
(一)第四方支付監(jiān)管組織的定期注冊審批制
第四方支付監(jiān)管組織的定期注冊審批制的運作流程如圖2所示。
定期注冊審批制,指的是凡從事第三方電子支付的企業(yè),都需要到當?shù)氐牡谒姆诫娮颖O(jiān)管組織那里注冊成為其會員,并得到牌照后才可以繼續(xù)運作。獲得牌照的第三方電子支付企業(yè)將扮演金融公司和技術公司的雙重角色,并且建立牌照的淘汰制度,即確定牌照是要定期更新的,且是兩年的使用期限。牌照達到兩年后,該牌照則會被第四方電子支付監(jiān)管組織收回,失去其法律效力。只有重新通過審批的第三方電子支付企業(yè)才能夠繼續(xù)進入市場。
定期注冊審批制,不僅包括頒發(fā)牌照的市場準入制,定期淘汰制,還包括對獲得牌照的第三方電子支付企業(yè)應遵循的規(guī)章制度,具體包括:
對已派發(fā)牌照組織的發(fā)行電子貨幣的審批。無論是對目前市場上第三方支付企業(yè)已經(jīng)發(fā)行的電子貨幣,還是即將發(fā)行的電子貨幣,都要上報到第四方電子支付監(jiān)管組織。第四方電子支付監(jiān)管平臺將分析該電子貨幣的發(fā)行對實體貨幣的具體影響等,做好系統(tǒng)分析后,再向人民銀行支付清算組織征求意見,最后再決定是否同意發(fā)行,并規(guī)定其限定發(fā)行量。
第三方電子支付企業(yè)實行實名制,并且加強對虛擬交易的監(jiān)管,及時匯報可疑交易和記錄保存交易內容和相關信息。一旦出現(xiàn)一些可疑的利用第三方電子支付平臺進行的違法操作,第三方電子支付企業(yè)進行一定的跟蹤,同時利用實名制將具體的信息上報給第四方電子支付監(jiān)管部門。
實行嚴格的審計制度和及時披露信息?！?000/28/EC指令》明確規(guī)定,電子貨幣機構作為義務,應定期提交財務報告,審計報告等。第四方電子支付清算組織將定期分析這些數(shù)據(jù),讓當?shù)劂y行進行審核。第三方電子支付企業(yè)可就近選擇我國五大國有銀行之一作為自己的審計方,定期向客戶、審計銀行和第四方電子支付監(jiān)管部門披露相關重要信息。
市場退出機制。獲得牌照的第三方電子支付企業(yè)要向央行遞交一定的備付金。因為定期注冊審批制的實施,有的第三方電子支付企業(yè)因不符合要求必須退出市場。但一旦它們退出市場,客戶手頭上擁有的虛擬帳戶余額將很難討回。第四方電子支付監(jiān)管平臺可以在央行的批準下,讓客戶可以按照面值贖回電子貨幣。因而,遞交備付金的措施有力地保證了客戶的權益。
(二)監(jiān)存款延伸保險制
存款延伸保險制度,是指要求第三方支付企業(yè)必須在其審計的商業(yè)銀行開設一個無息帳戶,其平臺的滯留資金必須及時存放在相應的帳戶當中去。保險費則由這些滯留資金在銀行產(chǎn)生的利益來交納。監(jiān)存款延伸保險制的運作流程如圖3所示。
被托管的銀行,可以與第三方電子支付企業(yè)達成托管協(xié)議,實行銀行專戶帳號存放與定向流動,嚴格禁止第三方支付機構將客戶資金用于其他用途。該托管銀行具有代位監(jiān)管義務,必須按照第四方電子支付監(jiān)管平臺的有關規(guī)定,履行好自己的義務,定期作出資金匯報。
對實行存款延伸保險制度,第一,當?shù)谌街Ц镀髽I(yè)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時,該銀行存款保險機構會向其提供財務救助或直支付部分或全部存款。這有利于保障第三方電子支付平臺的穩(wěn)定性和客戶的權益。目前為止,已經(jīng)有法國、意大利、瑞典、奧地利、德國和西班牙都將在電子貨幣系統(tǒng)中引入了現(xiàn)有的存款保險制度;第二,之所以規(guī)定存放到無息帳戶中,主要是目前很多第三方支付平臺資金的流動性比較大,往往是在客戶購物或者轉賬后帳戶處于落空狀態(tài)。若提供利息,必然引起大量的客戶涌入存款導致的沉淀資金猛然膨脹和利息難以分配的問題。
(三)激勵約束機制
第三方電子支付企業(yè)脫身于IT科技企業(yè),很少受到金融監(jiān)管方面的要求。獲得牌照的企業(yè)將受到嚴格的監(jiān)管,要承受很大壓力去遞交準備金以及接受銀行和監(jiān)管機構繁瑣的檢查,不能再按照IT企業(yè)方式較為自由的方式運營,這是不利于其創(chuàng)新性的發(fā)揮的和對其金融創(chuàng)新增值業(yè)務的開發(fā)的。這就需要在約束其合法運作的同時,也要對第三方電子支付企業(yè)進行一定的激勵。具體激勵措施如下:
在第三方電子支付行業(yè)自律方面,可以借鑒倫敦金融監(jiān)管“風險為本,原則先行”的原則,即只要第三方電子支付企業(yè)能夠符合第四方監(jiān)管組織規(guī)定的既定原則的話,其自主研發(fā)的各類創(chuàng)新產(chǎn)品可采用第四方電子支付監(jiān)管組織注冊、監(jiān)管機構備案的方式,不必逐項進行行政審核。但若其出現(xiàn)違法違規(guī)行為時,則進行嚴懲。行業(yè)自律,許多實際規(guī)則是由第三方電子支付企業(yè)內部的技術標準決定,行業(yè)自律的靈活性和低成本性是監(jiān)管部門不具有的。
在技術支持方面,第四方電子支付監(jiān)管組織可以與國外先進的交易風險控制商和支付處理服務提供商合作或者購買技術。
在促進共同標準的建立方面,由當?shù)氐谒姆诫娮又Ц侗O(jiān)管組織對電子支付企業(yè)和網(wǎng)銀支付系統(tǒng)的融合,促進共同標準的建立。通過共同的標準,實現(xiàn)系統(tǒng)之間的相互兼容,雖然為客戶和特約商戶提供選擇的余地,但對于第三方電子支付企業(yè)而言,它們能夠用同樣的技術標準橫向拓展自己的業(yè)務,減少之前通過對技術標準的依賴,轉為更創(chuàng)新的服務競爭中去。
在資金扶持方面,第四方電子支付監(jiān)管組織可以在央行的審批下,對一些很自覺遵循監(jiān)管規(guī)范,并且有開創(chuàng)性有前景的支付創(chuàng)新會員單位提供創(chuàng)新支付扶持基金,給予一定的激勵和資金支持,并且授予星級獎勵制度;而對于無法獲得資助的第三方電子支付企業(yè)而言,它們將加大自己創(chuàng)新的力度,爭取資金獎勵和星級獎勵制度,對該第三方支付企業(yè)本身也是一個促進。
三大機制的優(yōu)勢分析
(一)定期注冊審批制
這有利于第四方電子支付企業(yè)對第三方電子支付整個行業(yè)的運營情況和構成要素等都有更系統(tǒng)全面的了解,便于制定出有效、有針對性的政策,為牌照的頒發(fā)提供了基礎保證;另外,獲得牌照的第三方電子支付企業(yè)雖然借助這個機制的大力實施,減少了很多對手,但定期注冊審批制度實現(xiàn)了淘汰制,有利于它們不斷地提高競爭憂患意識,并加強自己的企業(yè)規(guī)范,同時也給予其他想進入第三方電子支付市場的企業(yè)一定的準入機會,這樣有利于帶動整個第三方電子支付行業(yè)有序競爭,并進行金融創(chuàng)新。同時,通過對電子貨幣的發(fā)行量進行嚴格控制,解決了電子貨幣對實體貨幣隨意沖擊的難題;備付金制度用來處理第三方電子支付企業(yè)退出市場后無法償還給客戶虛擬戶余款的風險,是對客戶的權益保障。
(二) 對沉淀資金實行存款延伸保險制
有效地解決了不法分子利用第三方電子支付平臺進行的非法轉移、套現(xiàn)、洗錢以及逃稅漏稅等問題,是符合我國目前第三方電子支付發(fā)展的有效措施。目前,我國有工行為支付寶公證資金托管例的基礎上,將保險納入到這個托管體系中,實現(xiàn)金融機構業(yè)務的融合和創(chuàng)新。對于客戶而言,通過銀行和保險機構的介入,就相當于對自己的存款有了雙重保險,保障了客戶的權益;對于第三方電子支付企業(yè)而言,一旦自己出現(xiàn)經(jīng)營危機或者面臨破產(chǎn)倒閉時,可通過該銀行保險機構去申請財務救助來幫助自己度過難關;對于托管銀行而言,由于托管銀行可以共享到用戶支付的指令信息,對第三方電子支付企業(yè)的支付業(yè)務進行一個更為細致的了解和得到借鑒,對自己的網(wǎng)銀業(yè)務的推廣也是一個很好的啟示和幫助;對于保險公司而言,由于第三方電子支付行業(yè)的潛力很大,托管的資金很多,通過這樣一個機制的建立能夠開拓自己的業(yè)務,形成很好的并且穩(wěn)定的利潤來源。
(三)約束激勵機制
給予第三方電子支付企業(yè)足夠的空間,資金支持,技術支持和標準去研發(fā)和創(chuàng)新資金的金融產(chǎn)品,挖掘行業(yè)的客戶價值。第一,“風險為本,原則先行”的原則,即更好地讓第三方電子支付企業(yè)形成行業(yè)自律,授予其足夠的空間去開拓自己的金融增值創(chuàng)新業(yè)務,也能夠減少自己因監(jiān)管程序復雜導致的人力、物力成本;第二,在技術支持方面,減輕第三方電子支付平臺的技術支持壓力和資金壓力,促使它們由競爭力不強的技術平臺競爭和價格競爭轉為行業(yè)的價值競爭和服務競爭;第三,在促進行業(yè)共同標準方面,用戶能夠比較容易地轉用另外一個支付系統(tǒng)和減少對支付平臺的依賴,以獲得更好的服務。第三方電子支付企業(yè)能夠減輕自己在標準維護和盲目追求方面的壓力,將更多的注意力轉向金融創(chuàng)新,讓企業(yè)能夠有更持久的競爭力;第四,在資金扶持方面,獲得資助的企業(yè)將有更充足的資本去開拓自己的業(yè)務,不能獲得資助的企業(yè)也將加大自己的創(chuàng)新力度,二者的反應行動對整個行業(yè)而言都是一個激勵,將更有效地促進第三方電子支付企業(yè)的健康發(fā)展。
綜上所述,第四方電子支付監(jiān)管平臺是在目前我國缺乏對第三方電子支付的強而有力的法律保障和一個有效的監(jiān)管主體的基礎上,沉淀資金引發(fā)的交易風險和道德風險問題嚴重,電子貨幣發(fā)行缺乏規(guī)范等狀況下提出來的。第四方電子支付監(jiān)管平臺和全國支付清算協(xié)會都接受中國人民銀行的監(jiān)督,二者相互補充和有效結合,共同促進第三方電子支付企業(yè)有序競爭和穩(wěn)健發(fā)展。該監(jiān)管平臺主要有三大實現(xiàn)機制,定期注冊審批制和存款延伸保險制在第三方電子支付機構競爭和沉淀資金存儲方面對第三方電子支付企業(yè)進行規(guī)范,而激勵約束機制則在調動監(jiān)管對象的積極性方面提供了保障。這三大機制的運作有效地解決了我國目前第三方電子支付存在的主要問題。
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關鍵詞：電子支付 風險問題 對策建議
一、電子支付的概念、特征、形式及發(fā)展現(xiàn)狀
（一）電子支付的概念
電子支付（electronic payment），是指以電子計算機及其網(wǎng)絡為手段，將負載有特定信息的電子數(shù)據(jù)取代傳統(tǒng)的支付工具用于資金流轉，并具有實時支付效力的一種支付方式。它是二十世紀90年代以來，隨著電子計算機技術和互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，電子計算機的應用領域不斷擴大，在經(jīng)濟貿易領域出現(xiàn)了前所未有的電子商務（Electronic Commerce）后，才逐步發(fā)展壯大起來的。
（二）電子支付的特征
1、電子支付是采用先進的電子技術通過數(shù)字流轉來完成信息傳輸?shù)?，其各種支付方式都是通過數(shù)字化的方式進行款項支付的；而傳統(tǒng)的支付方式則是通過現(xiàn)金的流轉、票據(jù)的轉讓及銀行的匯兌等物理實體來完成款項支付的。
2、電子支付的工作環(huán)境基于一個開放的系統(tǒng)平臺（即互聯(lián)網(wǎng)）；而傳統(tǒng)支付則是在較為封閉的系統(tǒng)中運作。
3、電子支付使用的是最先進的通信手段，如Internet、Extranet，而傳統(tǒng)支付使用的則是傳統(tǒng)的通信媒介；電子支付對軟、硬件設施的要求很高，一般要求有聯(lián)網(wǎng)的微機及其他一些配套設施，而傳統(tǒng)支付則沒有這么高的要求。
4、電子支付具有方便、快捷、高效、經(jīng)濟的優(yōu)勢。用戶只要擁有一臺上網(wǎng)的PC機，便可足不出戶，在很短的時間內完成整個支付過程。支付費用僅相當于傳統(tǒng)支付的幾十分之一，甚至幾百分之一。
（三）電子支付的形式
電子支付的業(yè)務類型按電子支付指令發(fā)起方式分為網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機交易和其他電子支付。
電子支付按支付方式可分為智能卡、電子現(xiàn)金和電子支票三大類。
（四）電子支付的發(fā)展現(xiàn)狀
根據(jù)易觀國際的數(shù)據(jù)顯示，2010年前三季度，中國互聯(lián)網(wǎng)支付市場（即線上交易）總規(guī)模達到7255億元,到2010年底，國內第三方支付市場規(guī)模為10858億元，而預計今年交易額將突破1.2萬億元。在過去兩年，中國電子商務交易額增長速度保持在50%至60%左右，相信在未來幾年內仍將會以較快的速度發(fā)展。而現(xiàn)在中國的網(wǎng)民數(shù)已突破2億，中國電子商務基礎已相對成熟，這對我國電子支付業(yè)務的發(fā)展具有長遠意義。
二、電子支付業(yè)務發(fā)展中存在的風險和問題
雖然近年來我國電子支付業(yè)務有了長足的發(fā)展，但與美歐發(fā)達國家相比，我國的計算機和網(wǎng)絡技術起步較晚、網(wǎng)上支付硬件設施相對落后、電子支付業(yè)務的支撐系統(tǒng)存在安全隱患、“虛擬”商務所蘊含的信用風險時時威脅著銀行安全等等，使得我國電子支付業(yè)務發(fā)展中存在諸多風險亟待解決。
（一）法律制度不健全，控制約束力不足。
隨著電子支付業(yè)務發(fā)展迅速，現(xiàn)行的支付業(yè)務法律法規(guī)的系統(tǒng)性、實用性矛盾日漸凸顯。一是管理法規(guī)不完善。二是行業(yè)規(guī)章制度不系統(tǒng)。三是規(guī)章制度不能協(xié)調統(tǒng)一。
（二）業(yè)務操作管理不規(guī)范，風險防范措施不到位。
一是風險提示作用不強。二是協(xié)議管理不全面。銀行與客戶、中介等部門電子支付協(xié)議不全面，對各方的權力、義務不明晰，隨意性較大。三是資料審查不嚴格。四是檔案管理不嚴密。有的金融機構對客戶的身份信息、交易資料檔案管理有漏洞，造成客戶信息外傳或被利用，出現(xiàn)失、泄密問題。
（三）技術應用專業(yè)化，增加了運營管理風險。
在網(wǎng)絡技術高度知識化、專業(yè)化的今天，銀行業(yè)金融機構必須借助外部市場的服務支持解決內部的技術和管理難題，在此情況下，會出現(xiàn)一些新的運行管理風險。一是研發(fā)中的風險。基層銀行業(yè)金融機構運用的支付網(wǎng)絡技術是由上級部門指定的技術部門研制、開發(fā)的，在設計、開發(fā)的過程中，由于缺乏基層工作實踐經(jīng)驗，在交易制度、技術路線和技術安全等方面可能存在缺陷，導致業(yè)務交易的風險。如經(jīng)常會出現(xiàn)一些不知名的系統(tǒng)連接不暢、信息傳輸接收較慢的情況。二是軟硬件系統(tǒng)的風險。由于信息系統(tǒng)缺陷或問題，在與客戶的信息傳導中，如果與客戶終端軟件互不相容或出現(xiàn)故障，就會有傳輸中斷或信息丟失的可能，進而造成各種不同的損失，這種情況在基層銀行業(yè)金融機構時常出現(xiàn)。如，基層金融機構經(jīng)常對系統(tǒng)進行升級或多次打補丁，以彌補系統(tǒng)在實際運行中的缺憾。三是技術支持上的風險?；鶎鱼y行業(yè)金融機構的電子支付業(yè)務開展，特別需要外部電力、通訊和技術部門的全方位支持，保證系統(tǒng)連續(xù)工作和信息的持續(xù)傳遞。如果出現(xiàn)技術斷接，或者問題不能及時化解，則往往會造成損失或形成風險。據(jù)調查，南陽市轄內65%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地銀行業(yè)金融機構網(wǎng)點出現(xiàn)這種問題的情況較為嚴重。
（四）信息處理網(wǎng)絡化，加大風險防范難度。
一是各種電腦病毒的侵擾。在基層銀行業(yè)金融機構電子支付信息的處理中，受到嚴重電腦黑客攻擊的機會并不多，但存在著接觸面較大、傳染源多等因素。如，南陽市銀行業(yè)金融機構處理電子支付業(yè)務的微機設備2500余臺，每年都會出現(xiàn)感染病毒的機會，少則2-3次，多則5-6次，且有時感染的病毒會在行業(yè)、區(qū)域迅速傳播，需要科技部門下達力氣殺毒，才能消除。二是各種網(wǎng)上詐騙較多。一些犯罪分子，利用各種手段，獲取客戶信息，進行詐騙活動。三是電子扒手頻繁出現(xiàn)。一些犯罪分子利用高科技手段，在ATM機上安裝微型照相、攝像設備，或提供虛假的操作方法，俟機獲取客戶身份信息，盜用客戶資金。
（五）監(jiān)督管理不到位，制約手段落后。
一是監(jiān)督職責不明晰。如《中國人民銀行法》規(guī)定各級人民銀行具有“維護支付、清算系統(tǒng)運行”的職責，但在其它的相關規(guī)定中，并沒有明細的職能界定，即使基層人民銀行及有關監(jiān)管部門愿意承擔監(jiān)管責任，也由于政策依據(jù)不具體而不知道如何履職。二是監(jiān)管內容不確定。面對新的業(yè)務，沒有明確的條文規(guī)定監(jiān)管部門該監(jiān)管什么？如何監(jiān)管？三是監(jiān)督管理手段落后。電子支付業(yè)務是高科技的現(xiàn)代化支付業(yè)務，而一些基層監(jiān)督管理部門的監(jiān)督管理手段仍停留在手工或半手工狀態(tài)，不能適應現(xiàn)代化業(yè)務監(jiān)管需要。
三、防范電子支付業(yè)務風險的意見及建議
（一）結合業(yè)務實際，完善法規(guī)制度。
一是相關金融法規(guī)要根據(jù)支付結算和電子支付業(yè)務發(fā)展的具體狀況迅速進行改進、完善，形成
系統(tǒng)化的管理法規(guī)制度，并上升為法律性的條文，為電子支付業(yè)務的穩(wěn)定、健康發(fā)展提供制度保障。二是在各級銀行業(yè)金融機構內部統(tǒng)一建立起對電子支付業(yè)務操作細則，明確各崗位、各部門的職責任務，用制度來規(guī)范業(yè)務、來規(guī)避風險。三是要建立起以人民銀行牽頭、銀行業(yè)金融機構、中介、技術部門參與的工作協(xié)調機制，以規(guī)范的法律形式明確參與者的責任和義務，以便在實際工作中約束各部門工作和業(yè)務行為，及時解決具體工作中出現(xiàn)的各種問題。
（二）加強操作管理，嚴格制度執(zhí)行。
一是基層銀行業(yè)金融機構在受理時必須披露應公開的信息，提示客戶應注意防范的風險和采取的措施。二是要規(guī)范與客戶、中介、技術等部門業(yè)務往來的協(xié)議，明細內容，準確界定各方的權力和義務。三是要嚴格執(zhí)行各項管理制度，充分發(fā)揮內部監(jiān)督機制作用，防止人為的電子支付信息失真。四是要加強業(yè)務檔案和客戶交易信息管理，安全開展信息使用和傳遞，消除各種失泄密隱患。
（三）增強技術合作，改進業(yè)務環(huán)境。
一是各部門在設計制作各項電子支付業(yè)務系統(tǒng)技術和程序時，應當充分考慮到基層銀行業(yè)金融機構電子支付業(yè)務發(fā)展的業(yè)務需求和可能出現(xiàn)支付問題，在設計的技術路線、交易制度和安全管理等方面，具有前瞻性、實用性，能夠解決和預防出現(xiàn)的風險問題或者通過改進設備和技術，進行補充完善。二是各銀行業(yè)金融機構要及時總結業(yè)務運行中存在的問題，定期與中介、技術部門進行溝通、聯(lián)系，針對具體問題及時進行改進。三是銀行業(yè)金融機構、中介、技術部門要定期對網(wǎng)絡、設備、程序進行維修維護，清理消除技術漏洞和風險隱患，維護系統(tǒng)的正常良性運行。四是要經(jīng)常與電力、通訊部門溝通協(xié)調，制定各種風險預警制度，及時應對各種突發(fā)因素。
（四）關注信息管理，防范安全隱患。
一是要管理好內部信息。銀行業(yè)金融機構應當嚴格執(zhí)行各項信息安全管理規(guī)定，不斷采用新的安全技術來確保電子支付的信息流通和操作安全，如防火墻，濾波和加密技術等，使正確的信息及時準確傳出和接收。二是要管理好外來信息。銀行業(yè)金融機構電子支付業(yè)務接收外部信息的部門、崗位較多，安全管理和技術處理部門對每一個接收外部信息渠道和環(huán)節(jié)要全面掌控，對于可能出現(xiàn)風險信息和安全隱患的崗位和管道應當有預見、有對策，能夠及時處理、化解和上報。
（五）明晰監(jiān)管責任，提高監(jiān)管效果。
一是要在相關金融法規(guī)中進一步明確各級人民銀行在電子支付業(yè)務發(fā)展中的管理、監(jiān)督職責，對基層人民銀行在支付結算和電子支付業(yè)務中的監(jiān)管作用予以準確定位。二是要制定人民銀行對銀行業(yè)金融機構支付結算和電子支付業(yè)務檢查監(jiān)督工作規(guī)程，規(guī)范業(yè)務監(jiān)管的內容、方式和方法，把分散的檢查監(jiān)督轉變?yōu)槿粘I(yè)務行為。三是在基層人民銀行設立支付結算監(jiān)督部門或監(jiān)督崗位，明確部門、崗位人員的工作性質、職責，提高監(jiān)督的專業(yè)性，增強監(jiān)督處罰力度。四是積極改進監(jiān)督方法，研究探索各種現(xiàn)代化的監(jiān)督技術和程序，提高監(jiān)督工作效果。
參考文獻：
［1］陳磊.我國網(wǎng)上支付現(xiàn)狀及對策.中國B2C研究中心，2010-1-14
關鍵詞：電子支付；網(wǎng)絡外部性；雙邊市場
我國電子支付產(chǎn)業(yè)最早出現(xiàn)在20世紀90年代末，經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展，已經(jīng)由產(chǎn)品生命周期的最初起步階段逐步進人了高速發(fā)展階段，產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴大，產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟學特征逐漸顯現(xiàn)。
一、我國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
(一)電子支付定義 在中國人民銀行2005年的《電子支付指引(第一號)》中，將電子支付的定義界定如下：“電子支付是指單位、個人(以下簡稱客戶)直接或授權他人通過電子終端發(fā)出支付指令、實現(xiàn)貨幣支付與資金轉移的行為。電子支付的類型按電子支付指令發(fā)起方式分為網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機交易和其他電子支付?！? 我國電子支付產(chǎn)業(yè)歷經(jīng)了傳統(tǒng)支付向以網(wǎng)絡支付為主的新興支付的轉變，其涵蓋范圍也從atm取款、pos消費擴大到b2c、b2b、c2c等網(wǎng)絡支付、電話支付、移動支付領域。
(二)我國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況 隨著我國互聯(lián)網(wǎng)普及率的逐年提高，互聯(lián)網(wǎng)正在走進人們的工作與生活。據(jù)cnnic最新的《第25次中國互聯(lián)網(wǎng)絡發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》調查顯示，商務交易類應用的用戶規(guī)模增長最快，平均年增幅達到了68％。其中，網(wǎng)上支付用戶年增幅80.9％，在所有應用中排名第一。2009年中國網(wǎng)絡購物市場交易規(guī)模達到2500億，2010年網(wǎng)絡購物市場將迎來更大規(guī)模的發(fā)展。 目前我國的電子支付產(chǎn)業(yè)模式呈現(xiàn)出網(wǎng)絡支付(b2c、b2b等)蓬勃發(fā)展，移動支付、電話支付蓄勢待發(fā)的特點。網(wǎng)絡支付按照機構類型主要劃分為三種類型：商業(yè)銀行支付網(wǎng)關、中國銀聯(lián)支付和第三方支付平臺。
1、商業(yè)銀行支付網(wǎng)關 我國最早推出網(wǎng)上支付的機構是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行支付網(wǎng)關系統(tǒng)由各家商業(yè)銀行自行開發(fā)，制訂統(tǒng)一的接口標準，通過與商戶服務器直連，借助網(wǎng)上銀行系統(tǒng)滿足網(wǎng)上購物和客戶商戶間的資金結算的需要。銀行支付網(wǎng)關的推出，有助于各家商業(yè)銀行拓展新商戶、收取結算手續(xù)費、擴大本行銀行卡、網(wǎng)上銀行的影響面進而綁定客戶存款、獲得綜合收益。銀行支付網(wǎng)關已經(jīng)成為各商業(yè)銀行近年來發(fā)展的重點及未來市場爭奪的焦點。 2、中國銀聯(lián)支付 中國銀聯(lián)支付由銀聯(lián)公司與商戶服務器聯(lián)接。商戶并不與發(fā)卡各商業(yè)銀行連接，銀聯(lián)通過現(xiàn)有的銀聯(lián)收單系統(tǒng)實現(xiàn)各發(fā)卡行與商戶間的資金清算。銀聯(lián)支付可以受理各家銀行卡且支付方式簡單，用戶只需輸入卡號、密碼就可以進行付款，但也帶來很大的安全隱患。 3、第三方支付平臺 主要是指商業(yè)銀行支付網(wǎng)關和銀聯(lián)支付網(wǎng)關之外的支付平臺。目前國內比較知名的第三方支付平臺有支付寶、網(wǎng)銀在線、上海環(huán)迅、騰訊財付通等。第三方支付平臺由非金融機構創(chuàng)建，但已基本實現(xiàn)了與各商業(yè)銀行的直連，能夠受理各家銀行卡，而且比普通商業(yè)銀行支付網(wǎng)關功能完善、能夠提供全方位、專業(yè)化的電子商務服務，因此雖然起步晚，但競爭力強，成為很多中小商戶和網(wǎng)上支付消費者的首選。
二、我國電子支付產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學特征
電子支付產(chǎn)業(yè)中包含著眾多的參與者：商業(yè)銀行、商家、消費者、第三方支付平臺以及監(jiān)管機構等。各參與者之間關系復雜。但隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴大，一些經(jīng)濟學特征逐漸顯現(xiàn)。
(一)網(wǎng)絡外部性特征 1、網(wǎng)絡外部性定義 網(wǎng)絡外部性(network extemality)最早是jetlrey rohlfs在研究電信服務時發(fā)現(xiàn)的，后來的經(jīng)濟學家對這一概念進行了進一步完善，katz和shapiro對網(wǎng)絡外部性是這樣進行解釋的：網(wǎng)絡外部性是指產(chǎn)品使用者來自消費該產(chǎn)品的效用會隨著其他使用該相同產(chǎn)品人的數(shù)量增加而增加的效應。在更廣泛的意義上。是指當采取同樣行動的人(agents)的人數(shù)增加時該行動所產(chǎn)生的凈價值的增值。網(wǎng)絡外部性實質上是網(wǎng)絡規(guī)模擴大過程中的一種規(guī)模經(jīng)濟。 網(wǎng)絡外部性有正負之分，產(chǎn)品使用效用既會隨著消費該產(chǎn)品的人的數(shù)量增加而增大，導致正的網(wǎng)絡外部性；同樣消費者也會因該消費產(chǎn)品的人的數(shù)量增加而增大外部成本，從而產(chǎn)生負的網(wǎng)絡外部性。 網(wǎng)絡外部性根據(jù)產(chǎn)生方式不同分為直接網(wǎng)絡外部性與間接網(wǎng)絡外部性。直接網(wǎng)絡外部性是指通過消費相同產(chǎn)品的市場主體數(shù)量的增加而導致的直接物理效果產(chǎn)生的外部性，例如電話網(wǎng)絡、電子郵件、網(wǎng)絡游戲等。而間接網(wǎng)絡外部性是指隨著某一產(chǎn)品使用數(shù)量的增加，該產(chǎn)品互補品數(shù)量隨之增加，價格逐漸降低，從而間接提高了該產(chǎn)品的價值。間接網(wǎng)絡外部性比較典型的例子如電腦操作系統(tǒng)，隨著終端使用客戶數(shù)量的增加，在該操作系統(tǒng)上進行軟件開發(fā)的公司逐漸增多，新軟件產(chǎn)
品不斷豐富，從而進一步吸引越來越多的客戶使用該系統(tǒng)的終端，推動操作系統(tǒng)這個平臺的價值不斷提升。 2、電子支付產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡外部性特征分析 電子支付產(chǎn)業(yè)的網(wǎng)絡外部性同樣既有正的網(wǎng)絡外部性又有負的網(wǎng)絡外部性。隨著網(wǎng)上消費群體與商戶群體規(guī)模的擴大，越來越多的消費者能夠購買到網(wǎng)絡提供的物美價廉的豐富商品而不用再受地域、時間的限制，能夠享受到電子支付帶來的方便快捷的購物新體驗；網(wǎng)上商家能夠從網(wǎng)絡這個巨大的無形市場中吸引到天南地北的客戶，同時降低交易、庫存等成本，賺取豐厚利潤；同時電子支付的發(fā)展完善了電子商務產(chǎn)業(yè)鏈，大大帶動了上下游相關產(chǎn)業(yè)(如銀行卡、物流等產(chǎn)業(yè))的發(fā)展。這些方面無疑都提升了電子支付產(chǎn)業(yè)的價值，是電子支付產(chǎn)業(yè)正的網(wǎng)絡外部性的體現(xiàn)。 同時，電子支付將越來越多的消費者、商家、金融機構以及物流等電子商戶相關產(chǎn)業(yè)聯(lián)系在一起，它的發(fā)展也引發(fā)了一些新的問題。比如網(wǎng)絡上的隱私權保護問題，電子支付過程中，客戶賬戶、聯(lián)系方式、住址等大量個人隱私信息在網(wǎng)絡上進行傳播，擁有此類信息的各相關機構如果處理不當容易引發(fā)大規(guī)?？蛻綦[私泄漏風險。再比如，電子支付實現(xiàn)方便快捷支付的同時，也引發(fā)了比如信用卡套現(xiàn)、網(wǎng)絡洗錢等新型犯罪問題。這些又體現(xiàn)出電子支付產(chǎn)業(yè)負的網(wǎng)絡外部性。 從直接網(wǎng)絡外部性和間接網(wǎng)絡外部性劃分角度上分析，電子支付產(chǎn)業(yè)的網(wǎng)絡外部性應該屬于間接網(wǎng)絡外部性。因為單純電子支付消費者數(shù)量的增加并不能提升價值，消費者選擇是否進行電子支付取決于網(wǎng)上商家的多少及產(chǎn)品種類，網(wǎng)上商家選擇是否接受電子支付這種結算方式也取決于另一端消費者的數(shù)量。這就體現(xiàn)出了間接網(wǎng)絡外部性的特征。
(二)雙邊市場特征 1、雙邊市場定義 目前常見的雙邊市場(two-sided markets)定義有arm- strong2004年提出的：雙邊市場是指兩種參與者需要通過中間層或平臺進行交易。而且一組參與者(最終用戶)加入平臺的收益取決于加人該平臺另一組參與者(最終用戶)的數(shù)量。更確切的定義是rochet和tirole2004年提出的：平臺兩端市場的定價總和固定，如果交易平臺上成交的交易總量與兩端之間的價格結構有關，或者說與兩端的相對價格有關，則這樣的市場就是雙邊市場。
2、電子支付產(chǎn)業(yè)雙邊市場特征分析
電子支付產(chǎn)業(yè)是具有典型的雙邊市場特征的產(chǎn)業(yè)。按照雙邊市場的定義，雙邊市場是一種類似于“啞鈴形”的產(chǎn)業(yè)結構。當平臺對兩端的參與者制定的價格總水平保持不變時，價格結構或兩端的相對價格改變將影響到雙方對平臺的需求和參與平臺的程度，并會進一步影響到平臺實現(xiàn)的交易總量。在電子支付產(chǎn)業(yè)中，電子支付平臺提供機構(金融機構或第三方支付平臺)為網(wǎng)上消費者和網(wǎng)上商戶提供結算服務的同時也對平臺的兩端實行收費，收費價格策略的制定既包含對消費者端收費價格策略，也包含對網(wǎng)上商戶端的收費價格策略。 電子支付產(chǎn)業(yè)中只有電子支付平臺兩端的參與者達到一定規(guī)模，電子支付平臺才能夠正常運轉，并在一定的規(guī)模臨界值之后實現(xiàn)盈利。要使平臺兩端參與者同時達到一定規(guī)模，就必須制定合理的定價策略。相較于平臺兩端的價格總水平，兩者間的價格結構更為重要。在實際的電子支付平臺運營中，常常采用定價平衡法則，平衡法則是指為平衡兩邊用戶的需求，交易平臺通常對一方采取低價策略或轉移成本的方式，以吸引其來平臺注冊交易。具體來講，就是僅收取網(wǎng)上商戶的費用而對網(wǎng)上消費者低收費或不收費。這正是雙邊市場特征的明顯體現(xiàn)。
三、我國電子支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展建議
我國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中呈現(xiàn)出來的網(wǎng)絡外部性及雙邊市場等經(jīng)濟學理論特征研究為促進我國電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了理論基礎。
1、大力扶持，合理定價，促進電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展
電子支付產(chǎn)業(yè)在我國仍然是一個處于成長期的新興產(chǎn)業(yè)，需要政府部門及相關組織高度重視，大力扶持，提供各方面的政策支持。電子支付產(chǎn)業(yè)中各支付企業(yè)應以經(jīng)濟學理論為指導，合理制定價格策略，提高競爭力，擴大消費者與商戶規(guī)模，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模經(jīng)濟的最大化。
隨著B2C和C2C的日漸走紅，人們在關注琳瑯滿目的產(chǎn)品同時，對電子支付也越發(fā)重視起來。當各大銀行開始提倡大力拓展電子商務時，電子支付的商業(yè)價值陡然暴漲，經(jīng)營各種支付業(yè)務的第三方支付公司如雨后春筍般涌現(xiàn)，似乎電子支付的春天已經(jīng)來臨。然而，就在第三方支付的崛起給電子商務帶來了全新的生機和活力的同時，隨之而來的行業(yè)監(jiān)管、支付安全、誠信問題等，再次提醒人們需要重新審視電子支付。
百家爭鳴亟待監(jiān)管
7月下旬，在業(yè)界翹首期盼央行發(fā)放電子支付的牌照之際，由中國社會科學院金融研究所支付清算研究中心等單位主辦的“2006中國電子支付高層論壇”吸引了所有從事電子支付業(yè)務的銀行和公司關注。
首信易支付、云網(wǎng)、環(huán)訊IPS、騰訊財付通等第三方支付的爭相登臺、各家銀行負責人的集體亮相，一切都在暗示著：電子支付已經(jīng)成為必爭之地。
“其實中國的電子商務剛剛起步，所以電子支付市場也沒有大家猜想的那樣成熟，但電子支付是一種趨勢?！币晃粎你y行代表這樣告訴記者。
中國社會科學院金融研究所副所長、支付清算研究中心副理事長王國剛表示，由于人們對電子支付的了解不夠，電子支付在中國整個金融的發(fā)展過程中還不能有效地展開其功能。而實際上，作為金融方面的重要載體，電子支付可以有效地降低交易成本，便利各類機構客戶和個人客戶的交易性。
在國內，較早經(jīng)營電子支付的是兩家具有金融背景、熟悉銀行支付業(yè)務的公司，“北首信，南環(huán)訊”指的就是北京的首信易支付和上海的環(huán)訊IPS兩家公司。“早期的支付公司主要都是從事B2B業(yè)務，資金流都在銀行，所以問題不大。但是，現(xiàn)在各種支付平臺都有人做，線上線下、座機手機各種方式都有，是真是假讓人無從選擇?！北本┠炒髮W電子商務學院副教授在會場向記者表達了他的個人看法。
據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，信息產(chǎn)業(yè)部通過審查已經(jīng)批準了19家電子商務認證機構，分布在全國14個省市自治區(qū)。去年年底電子認證牌照達到260多萬張，預計今年年底會超過300萬張。而據(jù)粗略估計，目前我國提供網(wǎng)上第三方支付服務的機構已經(jīng)超過50家。
針對支付寶、貝寶等國內50多家支付機構，社科院金融所不久前在《現(xiàn)代電子支付與中國經(jīng)濟》報告中警示───此類機構從事資金吸儲并形成資金沉淀，如缺乏有效的流動性管理，則可能存在資金安全和支付的風險。社科院金融所還認為，第三方機構開立支付結算賬戶，先代收買家款項，然后付款給賣家，這實際上已突破了現(xiàn)有的諸多特許經(jīng)營的限制，它們可能為非法轉移資金和套現(xiàn)提供便利，形成潛在的金融風險。
交通銀行電子銀行部總經(jīng)理蘭福民認為，規(guī)范、誠信和安全已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)迅猛發(fā)展中電子支付的瓶頸，所以加大對支付行業(yè)的監(jiān)管刻不容緩。
利弊均在難做取舍
《電子簽名法》和《電子支付指引》已經(jīng)實施近一年，其中包括“電子支付交易品種可能存在的全部風險，包括該品種的操作風險、未采取的安全措施、無法采取安全措施的安全漏洞等”、“客戶使用電子支付交易品種可能產(chǎn)生的風險”、“爭議及差錯處理方式”等內容，都關系到銀行服務業(yè)服務風氣的整改。但是相關的條文還只是停留在紙面上，企業(yè)和消費者的知情權、選擇權還沒有受到尊重。
那么，在享受電子支付特別是網(wǎng)上支付便捷性的同時，風險由誰承擔？用戶應該如何取舍呢？簡單看就是涉及電子支付的安全問題和銀行在支付過程扮演的角色問題。具體分析，焦點主要集中在支付安全的法律保障、風險責任的承擔、網(wǎng)上支付服務的規(guī)范、電子貨幣的合法性、第三方支付平臺的合法性等多個方面。
安全首先關聯(lián)的就是銀行賬戶的保密性。據(jù)中國工商銀行業(yè)務電子銀行部業(yè)務推廣處的周永林介紹，中國工商銀行最早是采用密碼登錄賬號的方式，但是對企業(yè)客戶從登錄開始就使用數(shù)字認證。2003年推出硬件數(shù)字證書U盾，今年8月10日還將推出一款新的安全產(chǎn)品“電子銀行口令卡”，用戶每次使用的時候就都是另外一個新的密碼。
“技術風險、聲譽風險和法律風險有可能造成網(wǎng)絡銀行的信用危機和金融危機。因此，對網(wǎng)上銀行應該有法律主體的確認，承不承認法律的主體是機構的主體和商業(yè)的主體，是不是應該作為銀行的主體監(jiān)管，是迫切需要明確的問題?！敝袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會業(yè)務創(chuàng)新與協(xié)調監(jiān)管部主任李伏安認為，電子銀行發(fā)展的起始是無形的支付行為，網(wǎng)上支付是當前電子銀行發(fā)展的最大難題。
云網(wǎng)總裁朱子剛則表示，支付安全代表著國家金融的安全，在電子支付發(fā)展的初期需要政府的認可、行業(yè)的自律以及與其他行業(yè)的互動和帶動，最重要的消費者、企業(yè)或個人作為買方付款方的接受才是核心。朱子剛把安全分為四個層次，最基礎的層次是運營安全，包括組織結構、內部的管理、企業(yè)所代表的特征和利益體方面，支撐了運營安全的基礎。
“其實電子支付的安全可以簡單地概括為兩個方面：一個是支付的安全保障，包括技術和體制；第二個是用戶對于電子支付的信心。”一位從事銀行電子支付系統(tǒng)研發(fā)的負責人這樣告訴記者。
誠信已成關鍵
提及電子商務的建設和電子支付環(huán)節(jié)的運作，避不開的大問題就是“誠信”，這似乎已經(jīng)成為中國電子支付領域的永恒話題?？傆幸徊糠謱＜艺境鰜碇肛熒鐣狈φ\信，致使電子商務在國內發(fā)展一直存在很大的障礙。但是這種誠信的對象長期以來都鎖定于普通用戶，難道只有普通用戶缺乏誠信嗎？
由于電子商務目前主要通過網(wǎng)絡完成，網(wǎng)上交易和支付就可能出現(xiàn)某一方不守信用的現(xiàn)象。值得慶幸的是，隨著技術的發(fā)展，支付平臺已經(jīng)能夠盡量避免這方面的損失。但是越來越多的支付廠商加入電子支付的“游戲”，如果有誰作弊怎么辦？只有大家遵從一個規(guī)范，產(chǎn)業(yè)才能進行。在眾多行業(yè)涉足電子支付的時候，“支付平臺誠信也是關鍵”。
在管理制度上，包括商家的信用度、用戶的保存機制、日常的處理和業(yè)務流程的監(jiān)管，圍繞前三項最重要的事情是底層和業(yè)務流程的監(jiān)管。通過推出一系列的規(guī)章制度保證交易的流程，在交易中如果有問題可以隨時有系統(tǒng)的告急。在內部有對所有信息的權限加密，防止內部、外部信息的破譯或者是泄露。
同時，交易一定離不開商家，對商家的信用度有一個完整的評級，確保商家的信譽好，也確保用戶能夠得到放心滿意的服務。因此，不斷地對商家和用戶進行評級，支付公司不僅是交易的中間體，也同時承擔信譽保證的責任，要對雙方交易的流程有一定的實時的監(jiān)控。
“最大的安全隱患是一些看準了支付行當，但是又沒有強大實力公司的介入。他們可能對電子支付有種不安，不把它作為長期的業(yè)務進行經(jīng)營，這樣對行業(yè)用戶和客戶會產(chǎn)生很大的危機?！?廣州易卡總經(jīng)理閔銳認為，電子支付要長期運營，需要銀行對整個交易的資金進行流程的監(jiān)控，并且讓銀行介入到信用控制中，通過各方面多層保護，來保障交易的安全性。
在國家相關部門尚未有效行動之前，行業(yè)自律也是保持第三方支付平臺信守規(guī)則的一種方式。于是，為了推動電子支付產(chǎn)業(yè)快速、規(guī)范地發(fā)展，此次參會企業(yè)討論了《中國電子支付行業(yè)自律倡議書》，呼吁相關各方攜起手來，加強自律，依法經(jīng)營，提高行業(yè)信譽，改進服務質量，共同營造公平、規(guī)范的市場環(huán)境，將持續(xù)改善支付服務的方式與質量、安全運行、謹慎運營、客戶至上，作為基本原則。
同時為了確保用戶和商戶資金的安全，維護電子支付交易參與者的合法權益，防范支付風險，根據(jù)第三方支付服務機構的現(xiàn)狀，結合主要第三方支付服務機構的運行經(jīng)驗，首信易支付、云網(wǎng)、騰訊財付通等企業(yè)發(fā)起單位發(fā)起了《第三方電子支付服務機構內部運營管理規(guī)范建議（草案）》。
長遠方向是融合
雖然電子支付在國內還存在很多問題，但不斷向前發(fā)展的趨勢是不可阻擋的，所以關于電子支付的發(fā)展方向也成為與會嘉賓和電子商務人士積極討論的一個問題。
在各家第三方支付公司推出適用于不同人群領域的支付平臺時，融合是談論較多的趨勢之一。究竟如何融合呢？可以預測的方向是，網(wǎng)上支付和移動支付的融合。這種跨媒介的合作，可以提高用戶覆蓋面，滿足更多種類的支付需求。另外，網(wǎng)上支付和卡機支付的合作是一種跨渠道的合作，能夠滿足線上、線下不同的購買需求，能夠滿足日益增長的電子支付的要求。
當然電話支付在國內仍然具有巨大商機，特別是在小額支付方面。久通科技副總經(jīng)理蘇海介紹，電話小額支付服務一經(jīng)推出，即受到廣大互聯(lián)網(wǎng)、電子商務企業(yè)和網(wǎng)民的青睞，尤其在網(wǎng)站小額產(chǎn)品支付方面具有突出優(yōu)勢。同時，靈活的全網(wǎng)結算方式、利潤分配方式，也是其受到廣大互聯(lián)網(wǎng)、電子商務企業(yè)歡迎的主要原因。
作為擁有國內最大網(wǎng)絡社區(qū)資源的騰訊財付通總經(jīng)理劉穎麒認為，互聯(lián)網(wǎng)將越來越普及，最后融入生活環(huán)境中。在此背景下，用戶在線消費和在線支付的需求越來越明確，基于企業(yè)和個人電子商務發(fā)展的契機已經(jīng)出現(xiàn)?！拔覀兤谕蛟臁徽臼健诰€支付的形式，以更好地發(fā)展在線電子支付。要對用戶的需求進行深度的研究和關注，對支付服務的體驗要不斷地有所改善，還應當建立一個開放、合作、共同發(fā)展的模式去推動電子商務與電子支付的發(fā)展。 ”
“移動支付模式可以和一種安全的技術相結合，例如生物技術和動態(tài)密碼身份認證，各自的結合滿足了用戶對安全的需求，向多元化的支付方向發(fā)展?！鄙虾－h(huán)迅電子商務有限公司總經(jīng)理欒毓敏告訴記者說，其實多元化的發(fā)展趨勢更加符合電子支付市場的壯大和成熟，因為目前中國的支付市場交給任何一家支付公司都不可能全部包攬。所以需要細分市場，對產(chǎn)品進行定位，要深入了解目標用戶的需求，進而不斷地改進和完善自己的產(chǎn)品。
“現(xiàn)在最重要的是大家先把各自的產(chǎn)品做好，共同去贏取‘用戶的信任’，共同努力去營建整體的市場環(huán)境。”上海環(huán)迅欒毓敏的倡議也許正是廣大用戶所期望的一種態(tài)度，這樣國內的電子支付乃至電子商務才能走得更遠。
鏈接：國內主要支付模式
充值卡支付：其優(yōu)勢是直接、實在，用戶用錢直接購買實物，用戶容易接受；但弊端是卡主要通過網(wǎng)吧或門市銷售，用戶群體有限，而且渠道建設周期長、成本高。
銀行/郵政匯款支付：其優(yōu)勢是渠道成本幾乎為零，任何用戶均可采用；缺點是對最終用戶極其繁瑣、不便，且用戶不能立即使用，而商家對于核對匯款及用戶返回支付卡也需要人力支持。
網(wǎng)上銀行：其優(yōu)勢是快捷、方便，費用實時劃扣，基本不存在壞賬風險，支付成本也較為低廉；但其最大問題是支付過程不能保證百分百安全，大多數(shù)銀行使用網(wǎng)絡支付需要用戶到柜臺辦理申請手續(xù)，因此用戶普及程度較低。
第三方支付：比如慧聰?shù)摹百I賣通”、淘寶的“支付寶”。作為第三方支付平臺解決了銀行無法解決的信用問題，這種服務消除了買賣雙方的擔憂，是得到市場認可的安全模式。但基本只限于在其自己的網(wǎng)站上使用，沒有被推廣和普及。
電話支付：這是固定電話和小靈通用戶通過撥打當?shù)芈曈嵵Ц稛峋€獲得電子賬號，然后憑電子賬號到相應網(wǎng)站購買其收費產(chǎn)品的支付方式。其特點是普及程度高、支付快捷方便、渠道建立快，非常適合互聯(lián)網(wǎng)小額產(chǎn)品的支付（每次支付一般在30元以下），但缺點是不適合大額產(chǎn)品支付。
觀點：第三方支付是否合格？
與2005年的“網(wǎng)上支付”主題略有不同，今年電子商務世界的大會把范圍擴大到了“電子支付”。這也許和國家近期可能頒布的電子支付牌照有關，因為2006年出現(xiàn)的一些電話支付公司也在積極爭取這塊第三方支付的通行證。但是，經(jīng)歷了這些年的發(fā)展，國內的第三方支付是否已經(jīng)合格了呢？
毋庸置疑，電子支付是電子商務產(chǎn)業(yè)鏈中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，但是因為早期五大國有商業(yè)銀行在電子銀行方面的建設步伐相對遲緩，第三方支付公司的崛起迅速填補了這一空白。隨著第三方支付平臺在整個電子商務，特別是B2C、C2C市場扮演越來越重要的角色，央行決定把他們定位為金融增值業(yè)務服務商。市場初期的不規(guī)范，加上缺乏強有力的監(jiān)控和管理，目前第三方支付平臺其實還存在著不少問題，而這些問題可能會影響他們獲取最終的電子支付牌照，也可能與廣大電子商務用戶的切身利益直接掛鉤。
首先，第三方支付平臺吸納和存儲了大量的過流資金，形成資金的沉淀甚至挪作它用。據(jù)相關調研機構估計，每天因資金過流而滯留于第三方平臺上的資金達到百萬元級別，全年可以累積數(shù)億賬戶資金。
因為目前國家未對此類資金強化管理，這些金額巨大的資金流可能在第三方支付平臺上保留近一周時間（阿里巴巴的支付寶平臺甚至更長）。作為資金的短暫管理者，是否能夠安全保管、是否會利用其他渠道“錢滾錢”？一旦處理不當，后果不堪設想。首信、云網(wǎng)、環(huán)訊等業(yè)內第三方支付公司的負責人都向記者表示，他們不存在資金的滯留和挪用，但不排除其他公司會出現(xiàn)此類情況。
其次，部分第三方支付公司參與資金結算業(yè)務。國家相關法律規(guī)定，結算業(yè)務屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務，必須經(jīng)過銀監(jiān)會的批準才能參與。在不合法但無具體法律條文指定為非法的“灰色地帶”，部分第三方支付公司已經(jīng)逾越了界限，突破了國家賦予商業(yè)銀行的特許經(jīng)營限制。
“某些支付平臺可能是和銀行一起合作的，所以銀行對于第三方支付公司涉足結算業(yè)務睜一只眼閉一只眼。”據(jù)參會的一位金融專家稱，這種行為普通消費者很難監(jiān)督，只能依賴國家監(jiān)管部門出臺相應措施治理，或者支付平臺“潔身自好”。
第三，虛擬貨幣的混亂，影響了電子商務的有序進行，普通網(wǎng)站推廣的電子貨幣有待國家法律明確。在互聯(lián)網(wǎng)領域，虛擬貨幣已經(jīng)有多家涉及小額交易的網(wǎng)站自己推出，包括聯(lián)眾、百度、騰訊等公司。在支付寶、財付通等第三方支付平臺上，這些虛擬貨幣已經(jīng)被用戶普遍接受，甚至起到硬通貨的作用。
但是在金融業(yè)日漸電子化的將來，越來越多的虛擬幣會出現(xiàn)，第三方支付平臺該不該允許其交易？這一點值得第三方支付公司考慮，因為只有央行才有發(fā)行貨幣的權利。那么，支付平臺是不是可能把虛擬幣當作產(chǎn)品來交易？這些都是將來面臨尷尬的病癥所在。