時間：2023-08-10 17:12:01
導語：在銀行行業(yè)的前景的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
摘 要 當前形勢下，短時期內外資銀行進入中國后很難在存、貸款等傳統(tǒng)的表內業(yè)務上取得競爭優(yōu)勢，但由于表外業(yè)務對于商業(yè)銀行業(yè)務經營所產生的積極影響，大力發(fā)展表外業(yè)務將會成為外資銀行首選的切入點，必將對今后我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展構成嚴峻的挑戰(zhàn)。本文從課題研究的相關背景入手，然后詳細的闡述了商業(yè)銀行表外業(yè)務內容及其確認，接著分析了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的空間，最后重點的研究了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的原則與措施。
關鍵詞 商業(yè)銀行 表外業(yè)務 發(fā)展
一、引言
隨著外資銀行在我國金融市場經營的擴大，表外業(yè)務將成為我國商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行比拼的新戰(zhàn)場。表外業(yè)務是八十年代以來西方國家商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的重點，目前成為其獲利的主要途徑，開展表外業(yè)務不但可以為商業(yè)銀行帶來豐厚收益，還可以提高商業(yè)銀行的社會化服務水平，大力發(fā)展表外業(yè)務是商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇。20世紀80年代后，以表外業(yè)務創(chuàng)新為代表的金融業(yè)務創(chuàng)新活動尤為突出。隨著我國金融業(yè)開放程度的加深，受世界范圍內的金融創(chuàng)新和金融全球化的影響，我國商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新也出現了新的，而表外業(yè)務方面的創(chuàng)新尤其突出，近幾年，我國商業(yè)銀行不斷推出新的表外業(yè)務品種，表外業(yè)務創(chuàng)新研究成為我國銀行界的熱點課題。
二、商業(yè)銀行表外業(yè)務內容及其確認
（一）表外業(yè)務的內容
表外業(yè)務是指確定的交易雙方在未來某個時間對某項金融商品所擁有的權利和義務的合同，在交易成立時，它即形成某個企業(yè)的一項金融資產，并同時形成另一個企業(yè)的一項金融負債。按照 2000年10月中國人民銀行的《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》的解釋，表外業(yè)務被定義為：“商業(yè)銀行所從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業(yè)務。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業(yè)務?！睋ｎ悩I(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等；承諾類業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等；金融衍生交易類業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業(yè)務。
（二）表外業(yè)務的計量
表外業(yè)務給傳統(tǒng)報表提出挑戰(zhàn)。表外業(yè)務的歷史成本，如果按簽約時間考慮，采用其初始凈投資難以反映其價值和風險情況，如果按交易時間來考慮，由于其交易在未來發(fā)生、而且可能是一個過程，難以找到一個合適的對象來代表歷史成本。另外，表外業(yè)務的價格波動很大，歷史成本難以追蹤其市場價值變動情況。在表外業(yè)務這個具體項目上，歷史成本的可靠性和相關性都受到嚴重的影響，用歷史成本來計量表外業(yè)務受到了嚴重的挑戰(zhàn)。
在此情況下，公允價值作為歷史成本的替代者，用來計量表外工具。公允價值計量是采用市場價格來追蹤表外業(yè)務的價值波動，能更好地反映表外業(yè)務的價值和整個企業(yè)的價值，相關的信息對投資者等報表使用者的決策更有價值。
但公允價值如何確定？從定義上講，公允價值是指熟悉情況并自愿的雙方，在公平交易的基礎上進行資產交換或者債務結算的金額。然而，實證研究表明：有關表外業(yè)務的公允價值能否增加財務報表的相關性，目前并沒有定論。采用公允價值計量表外業(yè)務可能存在著：公允價值也許無法可靠地予以計量；所謂的公允價值可能不公允，采用市場價值為基礎的公允價值無法反映某些表外業(yè)務在風險組合中的價值，另外一些表外業(yè)務與企業(yè)的信用情況等相關，其價值要根據持有者的具體情況進行確定。報表中公允價值再計量的信息，由于報表公布時間和報告期之間的時間差，可能對報表外部使用者的有用性造成影響，從而影響其相關性。報表編制者由于披露成本、經理報酬計劃和其他信息等對企業(yè)有潛在影響的原因，可能對報表進行某種程度的操縱（公允價值計量的可操縱性在市場發(fā)育程度和監(jiān)管程度有限的情況下要大于歷史成本計量，報表編制者可以通過合約簽定時間、計量方法的選取來進行公允價值信息操縱），從而對信息的可靠性造成影響。由于以公允價值進行計量的金融工具、表外業(yè)務在報表中的比例有限，公允價值和歷史成本信息共存可能破壞報表總體的相關性等信息質量特征（原因是歷史成本體系下報表整體的相關性是通過歷史成本的一致和全面采用來實現的，在這個體系下將部分項目以公允價值來計量，可能會影響報表整體的相關性）。由此說明，以公允價值計量表外業(yè)務雖然可能局部地增加某些表外業(yè)務的相關性，但也存在著明顯的問題和缺陷。針對這些問題和缺陷，可以考慮將表外業(yè)務的計量采用如下方法：對于金融工具和表外業(yè)務占相當比例的銀行和其他金融機構，可以對金融工具和表外業(yè)務采用公允價值進行計量；對于一般企業(yè)，對其金融工具和表外業(yè)務先考慮公允價值信息采用附表附注披露的解決方案；研究考慮其他資產、負債等報表項目采用公允價值披露的可能性，在某些行業(yè)、某些范圍內逐步引入公允價值計量，待相關市場進一步發(fā)展完善和可行的公允價值項目在報表中的比例增大到一定程度時，全面引入公允價值進行計量，將報表體系轉換為公允價值體系。
關鍵詞：互聯網金融；商業(yè)銀行；轉型
互聯網金融是近幾年來談論的熱點問題，互對我國傳統(tǒng)金融產生了非常大的影響，尤其是對商業(yè)銀行經營轉型影響是非常大的。目前，我國互聯網金融發(fā)展迅速，方便、快捷的服務受到眾多消費者的喜愛，在此背景下，商業(yè)銀行為了適應市場環(huán)境的需求，提高銀行競爭力，就需要加快經營轉型，本文對目前商業(yè)銀行轉型所存在的問題以及保障措施進行了淺析。
1 互聯網金融環(huán)境下商業(yè)銀行的轉型中存在的問題
（一）經營管理觀念落后
中國商業(yè)銀行雖處在快速穩(wěn)定的發(fā)展階段，但目前為止，仍是傳統(tǒng)上"重投入輕效益、重數量輕質量、重規(guī)模輕結構、重速度輕管理"的外延粗放式增長模式。此外在互聯網金融模式下，客戶的消費習慣和消費模式發(fā)生了變化，目標客戶類型也悄然改變著，嚴重沖擊了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的價值創(chuàng)造和價值實現方式?？蛻舾鼮榇蟊娀?，參與各種互聯網金融交易的人群包括中小企業(yè)、企業(yè)家和普通大眾。
（二）經營轉型戰(zhàn)略不成熟
中小企業(yè)業(yè)務是商業(yè)銀行的經營轉型方向，但推進難度比較大，仍是沒有解決中小企業(yè)融資難的問題，但與此同時網絡小微貸款模式的競爭力迅速顯現出來。商業(yè)銀行針對國內小微企業(yè)數量多，融資需求頻率高、需求額度小的特點，建立了以"網絡、數據"為核心的小額貸款模式。迅速體現出"小額、信用、期限靈活和較高利率"的特點，在放款規(guī)模、貸款方式、社會影響力等方面做不很好，但是卻沒有非常好的成績，經營轉型戰(zhàn)略還不夠成熟。
（三）傳統(tǒng)業(yè)務流程繁雜
商業(yè)銀行貸款流程主要是借款人提出申請貸款額度、期限等，向銀行提交完整的財務報告、抵押清單及相關證明等材料；銀行根據提交材料對借款人進行信用等級評估和審批；最終銀行與借款人簽訂貸款合同，約定貸款種類、金額、用途、利率、期限以及違約責任、還款方式等等。審批時間一般較長，抵押擔保要求嚴格，且涉及事項較多。而在互聯網金融模式下，貸款審批流程簡單便捷，如阿里信貸，針對淘寶商戶的信貸審批流程主要是：3分鐘網上申請，無需人工審批，1 秒鐘貸款到賬。
2 互聯網金融環(huán)境下商業(yè)銀行的轉型措施
（一）加快打造全方位的金融生態(tài)圈
在互聯網金融背景下，商業(yè)銀行經營做了一些轉型，在信息獲取、信息分析處理等方面的能力逐漸增強，在這種情況下，商業(yè)銀行更應該加快經營轉型，加快打造全方位的金融生態(tài)圈。商業(yè)銀行建設門戶金融生態(tài)圈是需要以互聯網平臺為依托的，建設的門戶金融生態(tài)圈應該包括金融超市、金融直營店、金融便利店及金融精品店等，建設這些店在內的全面綜合門戶金融平臺，用以滿足不同客戶的金融需求。商業(yè)銀行應該以網絡理財與網絡融資為重點，注重客戶體驗，為客戶提供理財顧問、產品營銷、金融資訊和客戶服務為一體的綜合性的、全方位的金融服務。
（二）加強商業(yè)銀行的內部管理
全面準確的認識互聯網金融變革，互聯網金融對商業(yè)銀行帶來很大的挑戰(zhàn)與機遇，商業(yè)銀行應該加強對互聯網金融變革的認識，加強對商業(yè)銀行管理理念、戰(zhàn)略定位、商業(yè)銀行經營哲學等的認識，密切關注銀行經營模式、經營管理理念等的變化，取長補短，不斷創(chuàng)新，探索符合商業(yè)銀行實際情況的互聯網金融發(fā)展路徑。加快引進與培養(yǎng)金融復合型人才，互聯網金融對人才要求相對比較高，需要具有較高的計算機技術及專業(yè)的金融知識，另外還要加強對商業(yè)銀行現有員工的培訓，經濟金融人員加強計算機網絡技術的培養(yǎng)，對于計算機網絡技術人員要加強經濟金融專業(yè)知識的培養(yǎng)，加快培養(yǎng)互聯網金融復合型人才。 建立互聯網金融考核指標，對商業(yè)銀行互聯網金融發(fā)展程度進行考核，運用企業(yè)會計來指導互聯網金融發(fā)展，利用會計核算來計量商業(yè)銀行互聯網金融業(yè)務發(fā)展情況、互聯網金融收益及成本等。
（三）構建線上風險管理機制
商業(yè)銀行現有的金融業(yè)務與互聯網的有效結合，為商業(yè)銀行的經營轉型提供了新的機遇，同時也增加了新的風險。商業(yè)銀行在加快互聯網金融經營轉型的時候，還應該加強風險管理。現階段我國關于互聯網金融方面的法律法規(guī)還不夠完善，監(jiān)管體系還不夠完善，相關方面的法律法規(guī)出臺出來可能會給商業(yè)銀行互聯網金融的發(fā)展帶來一些負面影響。商業(yè)銀行和第三方支付企業(yè)及其他金融機構合作，合作方的管理狀況、客戶資源及信用情況對合作雙方都有影響，這樣可能會出現新的風險。由此可見，商業(yè)銀行經營轉型會出現很多風險，為此，商業(yè)銀行應該加強金融創(chuàng)新，加強與互聯網金融企業(yè)合作，同時要加強風險管理，構建線上風險管理機制。
3 結論
我國互聯網金融快速發(fā)展，商業(yè)銀行也逐漸向互聯網金融方向轉型，這既是機遇，也是挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應抓住機遇，克服困難，在互聯網金融的大環(huán)境下實現自身的轉型升級.
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關鍵詞:城市商業(yè)銀行;跨區(qū)域經營;并購;重組
由于單一城市制制約著那些經營狀況良好的城市商業(yè)銀行的發(fā)展,使得城市商業(yè)銀行在資產規(guī)模、客戶資源、成本控制等方面存在著不可突破的限制并且面臨著較高的、無法化解的地域風險。在這種背景下,2004年銀監(jiān)會《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》,明確鼓勵城市商業(yè)銀行進行聯合、重組、并購及跨區(qū)域發(fā)展。隨著徽商銀行的破繭而出,上海銀行、北京銀行分行的設立以及東北銀行、晉商銀行等的籌建,更名之后進行跨區(qū)域經營已成為城市商業(yè)銀行的一種發(fā)展趨勢且正愈演愈烈。
一、城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營的模式分析
隨著政策支持力度的加大和監(jiān)管層態(tài)度的逐漸明朗,渴望做大做強的一批城市商業(yè)銀行在達到監(jiān)管當局的要求之后紛紛邁開了跨區(qū)域經營的步伐。但不是所有的城市商業(yè)銀行都要局限于一種單一的模式。因地制宜、實事求是地探索最適合自身的發(fā)展模式才是城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營成功的基礎。
(一)并購重組
城市商業(yè)銀行并購重組主要有吸收合并、新設合并和收購三種形式。
(1)吸收合并。指兩家或兩家以上銀行的合并,其中一家銀行吸收了其他銀行而成為存續(xù)銀行的合并形式。在這類合并中,存續(xù)銀行仍保持原有的名稱,而且有權獲得被吸收銀行的資產和債權,同時承擔債務;被吸收銀行不復存在。
這類模式的典型代表就是城市商業(yè)銀行中合并時間最早的徽商銀行。合肥市商業(yè)銀行股份有限公司更名為徽商銀行股份有限公司,以徽商銀行作為存續(xù)公司,采取“6+7”的吸收合并模式,吸收合并蕪湖等5家城市商業(yè)銀行及六安等7家城市信用社組建而成徽商銀行(楊家才,2006)。對于徽商銀行而言,因為存在著存續(xù)的部分,一些原有的資源可以繼續(xù)利用,合并過程中的風險相對于新設合并而言較小一些。
(2)新設合并。新設合并是指兩家或兩家以上銀行通過合并成立一家新銀行,參與合并的銀行全部消失,新設銀行接管了參與合并銀行的全部資產和業(yè)務,并承擔其全部債務或其他責任。
城市商業(yè)銀行新設合并的代表是江蘇銀行。江蘇銀行由江蘇省內無錫等10家城市商業(yè)銀行根據“新設合并統(tǒng)一法人,綜合處置不良資產,募集新股充實資本,構建現代銀行體制”的總體思路組建而成。
(3)收購。與參與多方地位較為平等的合并相比,收購則是一種以強食弱的模式。2006年,南京銀行收購了山東日照市商業(yè)銀行約18%的股份,成為第一大股東。2007年,錦州市商業(yè)銀行收購撫順市清原、新賓兩縣的城市信用社并設立分支機構。2009年,北京銀行將出資1.275億元持有廊坊商業(yè)銀行19.9%的股份。
雖說收購對銀行的經營績效要求相對較高,且需占用大量資金,但在收購對象、收購數額以及收購方式上的選擇卻較為靈活,能夠很好地切合收購方的戰(zhàn)略計劃并能較為方便地控制規(guī)模。對那些效益良好、目標明確的城市商業(yè)銀行來說是一種快捷易行的模式。在銀行發(fā)展歷程中,收購往往是兼并的前奏。
(二)單個城市商業(yè)銀行直接設立異地分支機構
這種模式是依靠單一銀行自身的發(fā)展,達到監(jiān)管部門的要求后突破地域限制。中國人民銀行《金融機構管理規(guī)定》對設置銀行分支機構的條件有明確規(guī)定。對于城市商業(yè)銀行來說,能夠以自身的力量去設立并運營多家異地分支機構的還不多。截至2009年初,作為第一家在異地設立分支機構的城市商業(yè)銀行,上海銀行已在寧波、南京、杭州等地設立了分行。而北京銀行亦在天津、上海、西安、深圳及杭州設立了分行。
與并購重組相比,新設分支機構需要銀行在資金、人員方面的大量投入,花費的時間較長,并且新設的分支機構會在起初一段較長的時間內存在規(guī)模不經濟的現象,給總行的總盈利帶來不利的影響。但新設分支機構會使總行沒有接受其他銀行資產以及重新配置他行人員的負擔,分支行在企業(yè)文化方面也能更好地與總行相融合。
并購重組亦存在著利弊兩面。并購重組能夠使銀行快速地擴大資本規(guī)模,實現資源整合、優(yōu)勢互補,并能通過參與重組銀行的原有客戶及資源優(yōu)勢,迅速融入當地市場,占得一定的市場份額。但銀行在處理并購過程中的清產核資、確定并購成本方面存在著一定的難度,若是處理不當,容易留下隱患,并且銀行在企業(yè)文化的融合及人員的精簡方面需要付出更多的努力。
除了上述兩種主要的擴張模式之外,設立村鎮(zhèn)銀行也成為了部分城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營的選擇。自蘭州銀行第一個嘗試之后,許多城市商業(yè)銀行紛紛跟進。對于在中小企業(yè)信貸以及市民存款方面經驗豐富的城市商業(yè)銀行來說,設立村鎮(zhèn)銀行是雙贏之舉:既能給銀行自身增加盈利與經驗,作為突破地域限制的一種方式,又能服務三農,支持當地經濟的發(fā)展(周雪平,2008)。
二、城市商業(yè)銀行推進跨區(qū)域經營的對策
城市商業(yè)銀行長久被限制在一個城市地域內經營,跨區(qū)域發(fā)展對其而言是從未接觸過的方式。做好以下三個方面工作,對于迅速擴張的城市商業(yè)銀行的持續(xù)、健康發(fā)展有著十分重要的意義:
(一)加強風險管理,完善風險控制體系
城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域經營不僅僅是作為化解地域風險的最有效途徑之一,同時也對曾經局限一地的城市商業(yè)銀行的風險管理能力提出了新的挑戰(zhàn)。如果城市商業(yè)銀行在風險管理方面的問題妥善解決之前就貿然跨區(qū)域發(fā)展,其結果只能是風險的擴散。因此,針對目前城市商業(yè)銀行風險管理方面的不足,應該:
(1)轉變不正確的經營理念,確定合理的業(yè)績目標,不冒進,優(yōu)質、健康地發(fā)展。城市商業(yè)銀行應把風險管理與業(yè)績進步放到同等高度來對待,在銀行內部進行全員風險文化教育,做到風險控制人人有責,并進行合規(guī)文化建設。此外,制度建設作為道德約束的補充也是十分重要的。
(2)構建全面風險管理架構,不僅僅要覆蓋信貸風險,還要覆蓋市場風險和操作風險,并對不同風險、不同業(yè)務、不同地區(qū)進行差別化管理。
(3)引進先進的風險識別與評估技術,借鑒成功的風險量化模式,實現風險的動態(tài)監(jiān)測和量化管理。進行基礎性的數據收集,建立完善的數據庫系統(tǒng)。將事前預防、事中檢查、事后監(jiān)督有機結合起來。
關鍵詞: “原生―分銷”模式花旗集團金融創(chuàng)新金融脫媒銀行信貸
中圖分類號: F830.49 文獻標識碼: A 文章編號: 1006-1770(2008)07-015-04
一、什么是“原生―分銷”模式？
“原生―分銷”模式是一種新型的商業(yè)銀行經營模式。它是指銀行在貸款發(fā)放完畢之后，原生貸款并不像傳統(tǒng)的貸款業(yè)務一樣，在資產負債表上持有到期，而是采取出售、證券化、簽訂信貸衍生品合約等方式把原生貸款的信用風險從資產負債表中剝離的一種經營方式。理論上，任何貸款都可以在“原生―分銷”模式下執(zhí)行交易，而抵押貸款由于具備抵押物、還款更有保障、易被標準化等特點，因而在實際上成為“原生―分銷”模式的主要交易對象，這其中又以政府支持擔保的住房抵押貸款最多。在幾種分銷手段中，由于證券化是最基本、最普遍的營銷方式，下面便以證券化為例來說明“原生―分銷”模式的基本業(yè)務流程，它通常分為三個階段，分述如下。
第一階段：原生貸款的生成過程。和傳統(tǒng)的貸款業(yè)務一樣，當借款人提出貸款申請后，銀行需要對潛在的買主進行資信評估、貸款審查，然后經過貸款談判環(huán)節(jié)最終建立正式的借貸關系。由于具有較為完善的信用評分系統(tǒng)和標準的抵押貸款合同，在借款人提交相關信用文件后，這一過程在很短的時間內（最快1天）便可以完成。
第二階段：抵押貸款的出售、包裝、設計和重組過程。原生銀行把抵押貸款出售給一家被稱為包裝者的金融機構或者部門（原生銀行自己包裝）之后，包裝者把抵押貸款和許多其他的貸款結合、捆綁在一起創(chuàng)設成可供出售的證券。這個過程涉及特殊目的實體（SPE）的設立，它掌控著對原生抵押資產或者其他資產的要求權。最明顯的例子是把抵押資產和其他抵押結合在一起創(chuàng)造抵押支持證券（MBS）,其擁有者對現金流擁有要求權。其他以抵押貸款為基本原材料的證券化產品還有住房抵押貸款支持證券（RMB），抵押貸款責任（CLOs）、擔保債務合約（CDOs）和合成CDOs等。
第三階段：證券化產品的銷售過程。為了順利實現銷售，證券化產品首先要由一家或多家評級機構給予信用評級，然后出售給具有不同風險偏好特征的投資者或者被原生銀行暫時庫存。和普通的債券一樣，這些產品也能獲得較高的信用評級，如AAA級，很顯然，不同金融產品的信用評級即使一樣，但其風險收益特征還是有本質差別的。
二、“原生―分銷”模式在花旗銀行的實踐
（一）花旗集團應用“原生―分銷”模式的現狀
在“原生―分銷”模式經營理念的指導下，花旗集團積極采取貸款出售、證券化、信貸衍生品等方式分銷其原生貸款。其中，近年來最廣泛的分銷方式是證券化，而信貸衍生品占比也在不斷提高?；ㄆ旒瘓F的證券化資產主要是信用卡應收貸款、抵押貸款、住宅權益貸款、汽車貸款等自身原生和購買的信貸資產。在證券化完畢之后，花旗集團仍舊與信用卡持有人和原先借款人保持著賬戶上的關系，因此，實際上仍然繼續(xù)管理已證券化的資產業(yè)務。花旗集團還積極從事與證券化相關的設計和承銷工作。在這些交易中，公司或者它的客戶把貸款轉移到一個具有破產隔離作用的特殊目的實體（SPE）?；ㄆ旒瘓F作為資產管理人管理資產支持商業(yè)票據（ABCP），利用SPE為第三方發(fā)行商業(yè)票據、CDOs、CLOs、抵押貸款證券化（MBS）等提供流動性支持和融資便利?；ㄆ旒瘓F掌握由SPE發(fā)起的剩余利益和其他證券，直到它們被出售給獨立的投資者。在此過程中，花旗集團還要成為這些證券的做市商?；ㄆ旒瘓F有時對某些特定實體保留服務權，在資產負債表上持有、管理這些證券、它們通常作為交易性資產，其價值盯市。作為回報，花旗集團從中獲取管理費、服務費等收入。
由于數據的保密性及其可獲得性較低，對花旗集團數據的分析可能僅僅是“管中窺豹，只見一斑”。因為根據花旗集團年度報告等公開的市場信息，很難了解到其在原生端發(fā)放的貸款詳細數據，比如貸款余額、增量及其比重結構。更重要的是幾乎不能夠知道有多少貸款可以分銷、最終能夠分銷出去多少。雖然如此，我們也還可以發(fā)現一些有價值的信息與線索。 根據圖1、圖2和表1，可以初步了解到花旗集團最終分銷產品的類別、交易量及其結構比重?；ㄆ旒瘓F分銷最終產品包括：貸款證券化產品（包括信用卡和抵押貸款等）、ABCP、CDOs、CLOs等。我們把運用SPEs分銷產品的交易量作為衡量花旗集團參與分銷交易活躍程度的重要指標，可以看到，總資產一直穩(wěn)步上升，而運用SPEs分銷交易總量先升后降的事實說明，分銷交易有相對獨特的運行規(guī)律，分銷產品交易量受次貸危機的影響較大。
從分銷產品結構比重來看，抵押貸款證券化占據主導地位，信用卡貸款證券化次之，2004年―2006年，兩者之和占總分銷的產品比例一直保持在70%以上。而結構化產品（CDOs和CLOs）總體比重也在不斷上升，如CDOs已由2004年的3.09%升至2007年的5.96%。資產支持商業(yè)票據（ABCP）由于具備較低的融資成本趨勢，近幾年來，已有很大的發(fā)展，2007年占比已達8%。單獨來看抵押貸款證券化，2004年―2006年，其交易量分別為9333.5億美元、11784.47億美元、14772.73億美元；占總交易量比重分別為63.42%、67.93%、68.58%。而由于次貸危機的突然發(fā)生，兩項指標在2007年分別降至6009.58億美元和48.30%，但仍然維持在較高的水平之上，一定程度上來講，抵押貸款證券化的活躍程度決定了分銷產品的活躍程度。
（二）花旗集團在SPEs分銷渠道中的主要作用與收入分析
在花旗集團，SPEs類型主要包括合格的SPEs(QSPEs)、可變利益實體(VIEs) 和其他的SPEs。合格的SPEs一般是被設計成為購買資產和向投資者支付現金流的消極實體。QSPEs不能夠通過任意出售等方式積極管理它們的資產，在服務活動限制和債務發(fā)行等決策方面均受到限制。QSPEs通常與資產讓與人、投資者和交易對手等的資產報表相互隔離?？勺兝鎸嶓w(VIEs)是指可變利益持有人（投資者或者其他交易方）通過債務、權益利益安排或者提供諸如擔保、刺激費用安排、衍生合約等方式為VIE融資?？勺兝娉钟腥藢袚A期損失，也會享受預期的剩余收益，被認為是主要的受益人。
作為”原生―分銷”模式的主要參與者，主要發(fā)起人，花旗集團有時候不僅作為貸款出售、證券化、信貸衍生品等的供給方出現，還作為需求方出現。實際上，花旗集團不但分銷自身資產負債表內的資產，還幫助其他銀行、融資者等客戶獲取較低的融資成本?；ㄆ旒瘓F分銷產品的主要優(yōu)勢有：龐大的營銷網絡、專業(yè)的金融人才、卓越的信譽和規(guī)模經濟，這些因素共同決定花旗集團具備較強的信息、篩選、加工優(yōu)勢，因此，花旗集團分銷產品有很高的市場接受度、認知度和較強的市場號召力。
花旗集團在SPEs中的主要作用在于：幫助設計交易和保留一部分債務融資或者權益投資；提供流動性空頭期權等形式的流動性支持；提供信用保護（擔保人、信用證、信貸違約互換和總收益互換等）；公司作為投資管理人和從事收取服務費用的特定交易。
“原生―分銷”模式與花旗集團凈收入存在著密切的關系，花旗集團分銷交易活躍水平的上升與下降肯定會影響其傭金和手續(xù)費收入。把每股收益作為衡量花旗集團盈利水平的指標，雖然還沒有實證數據證明分銷比率和每股收益何者為決定因素，即是分銷比率的提高，帶來了銀行每股收益的增加，還是其中的高利潤率引起分銷比率的上升，但從圖3可以看到，伴隨花旗集團分銷比率的上升，每股收益確實在同步提高；分銷比率下降，每股收益也迅速下降。根據圖3雖然不能得出兩者何者為決定因素或者都由某種外部因素共同決定，但至少說明了花旗集團分銷交易活躍性程度與每股收益的緊密正相關關系，從而對花旗集團收入具有重要影響。
三、次貸危機充分暴露了“原生―分銷”模式的制度設計缺陷
“原生―分銷”模式在正常運轉時，既可以有效地分散風險、節(jié)約資本；又可以增加銀行的收入來源，推動多樣化經營。但在面臨市場壓力和市場調整時，這一模式還不能夠有效地抵御波動，反而會加大市場波動，成為引發(fā)市場更大范圍震蕩的主要因素，次貸危機就是最現實的案例。次貸危機雖然有房地產商業(yè)周期、美聯儲持續(xù)加息等原因，但是“原生―分銷”模式才是根本原因（伯南克，2008），它充分暴露了“原生―分銷”模式在激勵、透明度、風險管理等方面的制度設計缺陷。認真分析這些缺陷，可以給我們帶來更多的啟示，以使這一制度更加完善。
（一）激勵與風險承擔錯位
一次成功的“原生－分銷”過程主要涉及到發(fā)起人銀行、承銷者、信用評級機構以及最終投資者。從長期來看，市場參與各方的利益是根本一致的，因為“原生－分銷”的成功需要各方共同努力才能夠實現，但現實是各參與者利益并不能非常融洽地銜接從而使這一模式持續(xù)正常運轉。
次貸危機中，原生-分銷模式一度陷入坍塌的困境，首先原因就是激勵與風險承擔的錯位。表現之一就是發(fā)起人銀行不再審慎發(fā)放原生貸款，信貸紀律松懈，如針對信用歷史欠佳、借貸收入比較高且信貸文件不全的借款者發(fā)放次級抵押貸款。信貸標準的下降和原生-分銷模式的激勵顯然有關，激勵結構把發(fā)起人銀行的收入和貸款數量連接在一起，而不是和貸款質量聯系在一起。由于一筆貸款的信用風險可以從資產負債表移除，發(fā)起銀行就不再有很強的動機對借款人和信用風險繼續(xù)進行成本高昂的審核、篩選與監(jiān)控。
表現之二是分銷產品很容易獲得高信用等級，信用評級機構也因此賺取不菲的評級費收入。評級機構作為金融產品的“最高法院”，對投資工具順利銷售實現有很大的影響。信用評級機構的收入和投資工具的順利銷售有關，級別越高，越容易銷售，收入也越高。與此同時，評級機構并不承擔相應的風險，最多就是聲譽風險。如果所有的評級機構都參與其中，這會使大家漠視這種風險，他們也沒有動機去評估借款人的償還能力。
信貸標準、監(jiān)控過程的廣泛放松及評級質量的下降共同導致了信貸市場泡沫。在信貸泡沫下，市場紀律惡化，投資者忽視投資工具的高風險，例如購買很少有擔保措施的用于兼并和收購的杠桿貸款。在壓力時刻，泡沫破滅，投資者不能夠正常收回分銷產品的現金流入，產品市場價值嚴重下降。再加上某些投資者有權迅速地把違約貸款迅速地歸還給原生者，行使其承銷過程中的紀律。這些因素共同使這一市場面臨崩潰的境地，并在投資者中間引起極大的恐慌。
（二）信息披露不夠充分
一方面，原則上信用風險轉移導致風險更有效的分擔；另一方面，在這個轉移過程中信用風險并沒有消失，而且往往是轉移到了未受監(jiān)管的市場。因為信用風險轉移交易是通過柜臺進行的，風險到底轉移到了哪里并沒有公開的信息可供考究，所以透明度反而降低，并且易產生新的風險，如交易對手方風險。
由于沒有充足的、有效的公開信息，投資者并不能對結構信貸產品等分銷產品作出客觀的獨立評估，難以識別金融風險，因而過度依賴于信用評級機構的評估。而評級機構在沒有完全掌握足夠信息的背景下，用以評級的方法和假設不但被證明是錯誤的，而且依據的還是不充分的歷史數據。隨著投資者不再信賴評級機構及不再愿意提供融資，導致這些和相關投資產品的資金來源的消失。
（三）風險管理的缺失
次貸危機中，流動性風險管理缺失被證明是全球大型金融機構的最大軟肋?！霸D分銷”模式的成功非常依賴于市場流動性，因為許多經過原生后的資產需要銀行自身積極分銷，如果分銷不出去，就要承擔很大的存貨風險。銀行通常借助于特殊目的渠道（SPV），例如結構性融資渠道（SIV）和管道（conduit）為其融資。過度依賴市場流動性，意味著市場條件的惡化會迅速地對銀行的融資流動性造成負面影響。在證券市場面臨壓力，流動性缺乏時，增加了資產重新融合（reintegration）的風險和持有風險。在整個證券化進程中，這是最容易被忽視和遺忘的風險。因此，金融機構需要對他們的流動性進行壓力測試，需要假設整個市場受到干擾和疲弱時，而不是僅僅某一個具體的公司事件。
除此之外，一些銀行缺乏風險識別和管理技術。例如，一些公司不具備能力衡量在整條業(yè)務線上次級貸款風險，使得整個公司對重大損失非常脆弱。因此，應該有更統(tǒng)一的風險管理技術。另外，對集中度風險也無能為力，他們的資產廣泛集中于次級抵押相關資產。
次貸危機后，花旗集團對“原生―分銷”模式進行了重新調整：建立起終端對終端的美國住宅抵押業(yè)務部門，這個部門包括原生、服務和資本市場證券化服務執(zhí)行。提供統(tǒng)一的與抵押貸款相關的產品、政策和實踐，組合和資本的目標是集中精力減少抵押風險、尤其是高風險部分；抵押相關業(yè)務的單一損益考察；關于定價、風險管理和收益分析的最好的實踐；統(tǒng)一的流水線式功能?；ㄆ旒瘓F這樣做的目標是更加一致面對客戶、監(jiān)管者和其他的利益相關者，最大程度地把最好的原生功能、服務功能和花旗的抵押業(yè)務融為一體。
四、我國大型商業(yè)銀行引入“原生―分銷”模式的必要性分析
（一）“原生―分銷”模式是一種有利的金融創(chuàng)新
“原生―分銷”模式雖然帶來了新的風險，是誘發(fā)次貸危機的重要因素；但是，客觀地講，這種模式本身并沒有過錯，錯在市場參與各方對這種模式的錯誤執(zhí)行。次貸危機發(fā)生的根本原因在于銀行放松信貸標準，依據錯誤的假設前提（房價持續(xù)上漲）管理貸款資產。作為一種金融交易方式的創(chuàng)新，像其它金融創(chuàng)新一樣，只有在經過危機的洗禮之后，才能夠歷久彌新，永葆活力。只有從次貸危機中吸取教訓，加以完善這一交易模式的制度設計，強化這種模式運行的基礎，銀行、投資者等市場各方才能更好地執(zhí)行這種模式。因為當這一模式運轉良好時，它完全有能力廣泛而又有效地分擔風險，同時豐富銀行的收入來源，增加非利息收入。
（二）金融脫媒時代我國商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉型的需要
現階段，隨著資本市場在我國的快速發(fā)展，“金融脫媒”這一現象已給我國商業(yè)銀行帶來了一定的經營壓力。我們看到，在2007年股票市場火爆時期，儲蓄存款資金陸續(xù)從銀行搬家選擇股票、基金、債券等資本市場投資工具，分流了一部分可貸資金；雖然在2008年伴隨股票行情的冷落，一些資金又從股票市場回流進銀行體系，但是“金融脫媒”這一既定事實已經給商業(yè)銀行的經營提出了挑戰(zhàn)。我國境內各大型商業(yè)銀行也都據此制定了相應的對策，提出實施綜合經營的發(fā)展戰(zhàn)略。我們認為，制定綜合經營戰(zhàn)略應該基于自身的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務競爭優(yōu)勢，實施具備協(xié)同效應的綜合經營，而不應該徑自進入一個完全陌生的領域，這樣會遇到很多未預期到的風險?！霸D分銷”模式是當前國際大型商業(yè)銀行綜合經營的重要表現，它融傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務、支付結算業(yè)務與證券承銷業(yè)務、資產管理業(yè)務于一體，是源于傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新，能夠充分發(fā)揮新舊業(yè)務交叉帶來的協(xié)同效應?；诖?，完全可以考慮在我國大型商業(yè)銀行中引入“原生―分銷”模式，借鑒這一模式，通過設計以原生貸款為基礎的分銷產品，加上我國大型商業(yè)銀行的支付結算、規(guī)模經濟、卓越信譽等其他優(yōu)勢，商業(yè)銀行可以與共同基金、保險、信托等非銀行金融機構展開競爭，爭奪低成本資金來源，克服傳統(tǒng)銀行業(yè)務重要性下降帶來的負面影響。
關鍵詞：SWOT分析；宿遷；中小商業(yè)銀行；戰(zhàn)略選擇
中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1002—2589（2012）27—0073—02
引言
隨著宿遷市地方經濟的發(fā)展，眾多的中小商業(yè)銀行（這里指除中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農業(yè)銀行、交通銀行以外的其他銀行）如雨后春筍般地發(fā)展起來，其發(fā)展所形成的“鯰魚效應”為整個銀行業(yè)帶來了競爭，也注入了活力。同時，中小商業(yè)銀行如何在激烈的金融市場競爭中進一步求得生存和發(fā)展已經成為包括宿遷市江蘇民豐農村商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、江蘇銀行、張家港農村商業(yè)銀行等在內的中小商業(yè)銀行必須面對和解決的問題。
金融危機為中國銀行業(yè)的發(fā)展帶來了重要的啟示，同樣，宿遷市的中小商業(yè)銀行作為推動宿遷市地方經濟社會發(fā)展的新生力量，如何立足國情，依據自身情況選擇符合時代要求和地方實際的發(fā)展思路，健康、穩(wěn)定地發(fā)展，越來越對宿遷市地方經濟的持續(xù)和諧發(fā)展起到舉足輕重的作用。
一、宿遷市中小商業(yè)銀行的發(fā)展現狀與前景
通過對宿遷市江蘇民豐農村商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、江蘇銀行、張家港農村商業(yè)銀行、蘇州銀行等宿遷市地區(qū)代表性中小商業(yè)銀行的調研，本文將從優(yōu)勢、劣勢、機遇、威脅四個方面逐一闡述。
（一）優(yōu)勢：Strengths
1.資金質量高
在資金的來源方面，宿遷市以江蘇民豐農村商業(yè)銀行、張家港農村商業(yè)銀行等為代表的中小商業(yè)銀行資產規(guī)模、金融市場份額占宿遷市市場的整體份額較小，但資本收益率、資產收益率、人均利潤率等盈利性指標大多優(yōu)于國有商業(yè)銀行，比大銀行具有更強的盈利能力，因而可為針對宿遷市中小企業(yè)的業(yè)務創(chuàng)新提供更有利的資金保障，日漸受到越來越多的宿遷中小企業(yè)的認可，當下也有不少的宿遷市地方企業(yè)愿意選擇中小銀行作為其經營發(fā)展的有利資金平臺。
2.體制較新
國有商業(yè)銀行依然是宿遷市銀行業(yè)的主體，受產權制度的限制，在進行貸款業(yè)務時必然要考慮地方政府的要求和社會的需要，經營與決策受到限制，而宿遷市的中小商業(yè)銀行都是股份制組織，具備了較為合理的法人治理結構。首先，在這種組織形式下，宿遷市的中小商業(yè)銀行以安全性、流動性和盈利性的“三性”作為經營目標，努力開拓包括宿遷市中小企業(yè)在內的資本借貸市場，以最大限度地實現其自身的資本增值。其次，與宿遷市的國有商業(yè)銀行相比，宿遷市中小商業(yè)銀行所需要負擔的公共責任較低，因而在對宿遷市眾多中小企業(yè)的貸款審批發(fā)放上表現出更多的主動性和積極性。此外，宿遷市中小商業(yè)銀行與大銀行相比，由于組織機構體系簡單，決策效率高且決策的自由空間大，能夠更好地針對宿遷市中小企業(yè)的不同需要設計出不同的金融產品，提供個性化服務，滿足宿遷市中小企業(yè)的融資需要。
3.金融創(chuàng)新意識較強
當前，宿遷市國有商業(yè)銀行的高級管理層基本上還是由省行或國家認命，籠罩著較為濃烈的行政色彩，銀行內和銀行間的人力資源配置和利用會受到來自于制度層面上的很大制約。而近年來宿遷市的中小商業(yè)銀行由于長期實行股份制體制，通過靈活的用人機制和科學公平的管理方式吸引了一大批地方和省內知名高等院校乃至省外院校的優(yōu)秀高等人才，員工的整體素質大大提高，員工結構也比國有大型銀行具有一定優(yōu)勢，這使得宿遷市中小商業(yè)銀行在對宿遷市中小企業(yè)貸款的技術研發(fā)能力方面明顯超過大銀行。
本文認為，宿遷市的中小商業(yè)銀行由于具有較強的金融創(chuàng)新意識和金融創(chuàng)新能力以及金融創(chuàng)新保障機制，使其在同業(yè)資金業(yè)務領域的優(yōu)勢明顯，通過對銀行資金的靈活和合理調配，大大優(yōu)化了其行內資金的資產負債結構，銀銀平臺、柜面通等特色業(yè)務已經被宿遷市民和企業(yè)廣泛認可，規(guī)模效應和經營效益已經大大顯現。
（二）劣勢：Weakness
1.資金規(guī)模劣勢
資本充足率以及核心資本充足率是評價銀行安全性的主要指標，該指標主要考核銀行資產的抵御風險能力，按照巴塞爾協(xié)議的有關規(guī)定這個比率不能低于8%，其中核心資本與風險權數資產的比率不應低于4%，該比例越大，說明銀行資產安全性越好。不可否認的是銀行的發(fā)展需要有雄厚的資本規(guī)模作為支撐，強大的資本實力是銀行取得客戶信任、吸納客戶資本，開展信貸業(yè)務的基礎，是銀行賴以生存的前提。在這一點上，由于宿遷市的中小商業(yè)銀行發(fā)展受到起步晚、規(guī)模小等眾多歷史和政策因素的影響，其擁有的資本規(guī)模與工、農、中、建、交五家大型銀行之間還是存在著不小的差距。
2.營業(yè)網點少
中小商業(yè)銀行起步較晚，發(fā)展時間較短，在宿遷市地區(qū)還沒有形成覆蓋廣闊的營業(yè)網點（包括ATM自助設備）。本文調查發(fā)現，在宿遷市地區(qū)（含三縣在內）江蘇民豐農村商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、江蘇銀行、張家港農村商業(yè)銀行等中小商業(yè)銀行僅擁有營業(yè)網點約60多個，其中像張家港農村商業(yè)銀行和蘇州銀行等在全宿遷都僅有一個營業(yè)網店，這相對于宿遷市現有的約471.56萬常住人口（來自第六次全國人口普查數據）而言，人均可享受到的服務微乎其微。而工、農、中、建、交五家大型銀行擁有網點約154個，其中單單是中國工商銀行就擁有網點86個，此外，雖然交通銀行剛剛進駐宿遷市不久，但已經在主城區(qū)發(fā)展了多個ATM自助設備，極大地方便了持卡客戶的交易需求。宿遷市大銀行如此龐大的網絡覆蓋面是宿遷市中小商業(yè)銀行所無法匹及的，也構成了其自身在未來實現較快發(fā)展的巨大屏障和重要制約。
關鍵詞:商業(yè)銀行 中小企業(yè)
2011年3月16日最新的《中華人民共和國國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》提出要“建立健全中小企業(yè)金融服務和信用擔保體系，提高中小企業(yè)貸款規(guī)模和比重，拓寬直接融資渠道”。中小企業(yè)是國民經濟增長的重要推動力，但是由于自身規(guī)模較小，可用于抵押擔保的財產有限，一直存在融資難的問題。盡管近年來黨和國家采取了一系列措施，商業(yè)銀行也加大了對中小企業(yè)的融資支持力度，中小企業(yè)融資難的問題仍然沒有得到根本解決。
一、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的意義
(一)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展是履行社會責任的表現
中小企業(yè)是我國國民經濟發(fā)展的重要力量。中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，對于提高當地經濟發(fā)展水平、提高就業(yè)、改進民生、促進和諧社會構建都有重要意義。中小企業(yè)數目占我國企業(yè)總數的90%以上，但是由于企業(yè)規(guī)模較小，可用于擔保的物品有限，財務制度不健全，管理水平較低，長期存在融資難的問題。當前我國多層次融資體系尚未建立起來，大多數中小企業(yè)在直接融資市場上不具備發(fā)行股票、債券的資格，只能借助于間接融資方式融通資金。在這種情況下，商業(yè)銀行應承擔起責任，支持中小企業(yè)發(fā)展是商業(yè)銀行履行社會責任的表現。
(二)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展是自身實現可持續(xù)發(fā)展的現實需要
商業(yè)銀行歷來重視大企業(yè)客戶，這導致銀行信貸結構不合理，貸款金額大、貸款期限長、貸款集中現象明顯。金融危機后，監(jiān)管層對商業(yè)銀行監(jiān)管規(guī)則進行變革，修改后的《巴塞爾新資本協(xié)議》對銀行資本充足率提出了更高的標準。按照新規(guī)定，每筆貸款所占用的監(jiān)管資本由貸款金額、貸款違約率、違約損失率、貸款期限和與宏觀經濟的關聯程度決定。雖然大企業(yè)的貸款違約率較低，但是每筆貸款金額較多、違約損失率較高、貸款期限較長。因此，商業(yè)銀行貸給大企業(yè)的資金所占用的監(jiān)管資本較高，貸給中小企業(yè)的資金所占用的監(jiān)管資本較低。另一方面，中小企業(yè)融資期限較短，商業(yè)銀行可以借助于中小企業(yè)信貸來調整信貸結構。第三，商業(yè)銀行在支持中小企業(yè)發(fā)展中可以與中小企業(yè)保持良好的合作關系，在中小企業(yè)發(fā)展壯大中實現自身的可持續(xù)發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的措施
近幾年來，我國商業(yè)銀行重視中小企業(yè)信貸業(yè)務，不少商業(yè)銀行將發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務作為自己轉型的突破口。綜合起來，我國商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的措施主要有：
(一)建立了中小企業(yè)金融服務專營機構
小企業(yè)金融服務專營機構是根據戰(zhàn)略事業(yè)部模式建立、主要為小企業(yè)提供授信服務的專業(yè)化機構。它是獨立的專營機構，包括一系列獨立運行機制，集產品開發(fā)、銷售渠道建立、客戶市場開拓、內部財務核算、信貸審批和風險管理等一系列職能于一身，實現責權利統(tǒng)一，人財物相對獨立。截至2010年12月末，全國共有五大國有商業(yè)銀行和12家全國性股份制商業(yè)銀行在內的109家銀行設立了小企業(yè)金融服務專營機構。主要銀行業(yè)金融機構小企業(yè)金融服務專營機構的新增貸款已超過全行新增小企業(yè)貸款的60%。
(二)針對中小企業(yè)的類型，推出了新的融資模式
商業(yè)銀行將中小企業(yè)劃分為不同的類型，根據每種類型中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新融資模式。光大銀行將中小企業(yè)劃分為三大市場，共推出十種融資模式：為定位于配套型的企業(yè)推出政府采購模式、銀租通模式和供銷商模式，為定位于積聚型的企業(yè)推出聯保模式、專業(yè)市場模式、電子商務模式和擔保模式，為定位于科技型的企業(yè)推出科技孵化模式、認股權模式和低碳金融模式。
(三)調整了銀行服務管理機制
中小企業(yè)融資具有“短、頻、急、小”的特點，對于放貸效率要求較高。近年來，我國商業(yè)銀行調整銀行服務管理機制，簡化貸款審批程序，標準化貸款流程，提高中小企業(yè)信貸效率。中國建設銀行創(chuàng)新出“信貸工廠”，將中小企業(yè)信貸業(yè)務細分為營銷、銷售、業(yè)務申報、審批、客戶維護、貸后管理等環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)實行專人專崗，快速提高了中小企業(yè)信貸的質量和效率。
(四)創(chuàng)新了不少金融產品
針對中小企業(yè)擔保品少、信用較低的特點，我國商業(yè)銀行開發(fā)出動產抵押貸款、應收賬款抵押貸款、企業(yè)聯保貸款、股權質押貸款等金融產品。例如，中國工商銀行推出“網貸通”業(yè)務，小企業(yè)與銀行一次性簽訂循環(huán)貸款借款合同，在合同規(guī)定的有效期內，客戶通過網上銀行自助進行循環(huán)貸款合同項下提款和還款業(yè)務申請，銀行對客戶申請進行集中受理和處理，“網貸通”貸款額度最高可達3000萬元。
三、我國商業(yè)銀行進一步支持中小企業(yè)發(fā)展的途徑
盡管我國商業(yè)銀行采取了一系列措施支持中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)融資難的困境并沒有得到根本解決。今年“兩會”中，如何破解中小企業(yè)融資難的話題備受關注。商業(yè)銀行可以通過以下途徑進一步支持中小企業(yè)的發(fā)展：
(一)落實銀監(jiān)會“六項機制”
商業(yè)銀行需要根據小企業(yè)的風險水平、資本成本、資金成本等因素，確定小企業(yè)貸款利率水平，建立小企業(yè)風險定價機制；設立小企業(yè)貸款的專業(yè)部門，建立獨立的小企業(yè)貸款核算機制；簡化貸款流程，建立高效的小企業(yè)貸款審批機制；將小企業(yè)信貸人員的收入水平、職級晉升等與其業(yè)績緊密相聯，建立和完善小企業(yè)貸款的激勵約束機制；加強對小企業(yè)信貸人員的業(yè)務培訓，建立專業(yè)化的人員培訓機制；關注貸款客戶情況，收集、分析小企業(yè)貸款惡意違約方面的相關信息，建立和健全小企業(yè)貸款違約信息通報機制。
(二)構建適用于中小企業(yè)的信用指標體系
構建一套適用于中小企業(yè)的信用指標體系是解決中小企業(yè)信息不對稱問題的一個關鍵點。商業(yè)銀行可以根據評價得出的中小企業(yè)信用狀況，為中小企業(yè)信貸產品進行合理定價。我國有不少學者在這一問題上作過探討，例如喬薇（2008）將中小企業(yè)信用評級的基本要素設定為：①市場評價要素，包括行業(yè)狀況、市場競爭力狀況；②企業(yè)素質要素，包括企業(yè)規(guī)模、領導者素質、企業(yè)員工素質、企業(yè)管理水平、資產質量；③財務評價要素，包括營運能力、獲利能力、償債能力、成長發(fā)展能力、獲取現金能力；④創(chuàng)新評價要素，包括創(chuàng)新投入、創(chuàng)新效果；⑤風險評價要素，包括經營風險、財務風險；⑥履約狀況評價要素，包括銀行信用狀況、商業(yè)信用狀況。
(三)與電子商務平臺合作調查中小企業(yè)信用狀況
近年來，京東商城、阿里巴巴、淘寶等電子商務平臺快速崛起，電子商務平臺可以提供客戶的交易數據信息，從這些數據中銀行可以分析出客戶的經營狀況、財務狀況、信用狀況等。商業(yè)銀行通過與電子商務平臺的合作，可以獲得一部分中小企業(yè)的信用資料，降低調查成本，緩解中小企業(yè)信用記錄缺失的問題。
(四)注重風險管理
由于我國商業(yè)銀行歷年來注重大企業(yè)客戶的開發(fā)和維護，商業(yè)銀行風險管理主要是管理大企業(yè)的信用風險。隨著商業(yè)銀行將中小企業(yè)信貸業(yè)務作為轉型突破口，管理中小企業(yè)信用風險成為銀行風險管理的重心。商業(yè)銀行需要從大量中小企業(yè)中發(fā)現風險規(guī)律，提高銀行的風險管理競爭力。
(五)培養(yǎng)創(chuàng)新理念
創(chuàng)新是商業(yè)銀行實現可持續(xù)發(fā)展的不竭動力。商業(yè)銀行需要培養(yǎng)創(chuàng)新理念，不斷創(chuàng)新產品、創(chuàng)新服務、創(chuàng)新營銷。另外，商業(yè)銀行應該注重科技創(chuàng)新，使中小企業(yè)信貸管理系統(tǒng)具有以下功能：①自動優(yōu)選客戶功能，②快速業(yè)務受理功能，③自動風險評級功能，④自動風險定價功能，⑤簡化業(yè)務流程功能，⑥自動風險預警功能，⑦違約信息通報功能，⑧業(yè)務自動考核功能。
(六)開拓支持中小企業(yè)發(fā)展的中間業(yè)務
中小企業(yè)財務管理水平、風險控制能力不高，商業(yè)銀行可以利用自身的專業(yè)化優(yōu)勢開展中小企業(yè)財務管理業(yè)務、投資銀行業(yè)務、風險管理業(yè)務、戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務等，在解決中小企業(yè)融資難的同時，為中小企業(yè)傳播金融知識、提供專業(yè)技能支持，促進中小企業(yè)發(fā)展壯大。
參考文獻：
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關鍵詞：互聯網金融；商業(yè)銀行；競爭；發(fā)展；挑戰(zhàn)
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）003-000-02
互聯網金融模式是一種直接融資，但不同于資本市場直接融資，它是依托于互聯網這個平臺更方便快捷地提供服務的一種新的金融業(yè)態(tài)，具有交易信息相對對稱、去金融中介等特征。
一、互聯網金融對商業(yè)銀行的沖擊
1.商業(yè)銀行的金融中介角色面臨弱化[1]。首先，從融資角度看，作為資金信息的新型中介，互聯網金融的搜索功能不斷被強化，金融信息的獲取和擴散也更加便利，在金融業(yè)務往來中主要起到資金中介的職能。例如Face book社交網絡與P2P網絡借貸平臺的合作，使用戶可以直接獲取融資信息，既節(jié)約了通過銀行融資所消耗的高成本，也能獲取更真實的信息，便利了人們的金融交易工作。其次，從支付角度看，互聯網金融的第三方支付平臺能為客戶提供收付款、自動分賬以及轉賬匯款等結算和支付服務。2014年“雙十一”，交易總額就創(chuàng)紀錄達571億元?？梢姡灾Ц秾殲榇淼牡谌街Ц兑汛蚱屏松虡I(yè)銀行獨占資金支付中介的格局，正在弱化商業(yè)銀行作為社會支付平臺的地位。另外，隨著互聯網金融的業(yè)務形式的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，以往銀行具備的繳納費用、信用卡還款、票務訂購等業(yè)務在互聯網金融領域已經普及，無形中加速了金融脫媒，促使商業(yè)銀行的資金中介功能邊緣化、弱化。
2.商業(yè)銀行的收入來源受到蠶食?；ヂ摼W金融的發(fā)展分流了銀行客戶，影響商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利差盈利模式。一是網絡理財的興起不斷分流銀行存款。網絡理財憑借其不受時間和地點的限制這一獨特優(yōu)勢，且收益較高，大幅度的分流了銀行存款[2]。如今，網絡理財業(yè)務范圍的半徑越來越大，支付、基金等業(yè)務已經不再是銀行專屬，早已囊括在網絡理財的范圍內，而且為了競爭，網絡理財的收益率往往高于銀行，分割了大量的銀行客戶。如余額寶的收益遠高于銀行活期存款，嚴重沖擊了銀行活期存款；與銀行活期存款利率相比，基金收益高達10倍，造成銀行客戶的大量流失。二是互聯網金融對商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務形成沖擊，在小微企業(yè)、個人借貸領域與銀行形成競爭。眾所周知，信貸業(yè)務是商業(yè)銀行賴以生存的重要業(yè)務，是其利潤的保障。然而，在互聯網金融領域，很多企業(yè)通過大數據創(chuàng)新征信形式，打破了信息不對稱局面，使得交易成本大幅度降低，此外，互聯網金融還縮短了審批流程、加速了放款速度，加之衍生出形式多樣、各具優(yōu)勢的信貸業(yè)務，逐漸成為信貸業(yè)務的新星，甚至逐步超越了商業(yè)銀行。利率市場化的全面開放伴隨著種種機遇和挑戰(zhàn)，對于互聯網金融而言，可以以此為契機爭取更多的大客戶；對于商業(yè)銀行而言，如果不及時采取應對策略，勢必會失去更大的市場份額。
二、互聯網金融和商業(yè)銀行的競爭分析
（一）互聯網金融SWOT分析
1.機遇（opportunity）?；ヂ摼W用戶基數龐大，這是互聯網金融的主要客戶源。根據2014年1月中國互聯網絡信息中心第33次《中國互聯網絡發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》數據，截至2013年12底，我國上網用戶數量為6.18億，全年共計新增網民5358萬人。互聯網普及率為45.8%，較2012年底提升了3.7個百分點，這些數據表明人們對互聯網越來越依賴，也說明互聯網金融的規(guī)模經濟潛力巨大。
2.威脅（threatens）。第一，互聯網金融面臨系統(tǒng)性的技術風險。（1）安全隱患。網絡安全問題已經上升為社會問題，因黑客技術、網絡病毒和系統(tǒng)故障等引發(fā)的經濟問題頻頻發(fā)生，對于以互聯網為依托的互聯網金融來說，這是一個不容小覷的問題。（2）技術風險?；ヂ摼W金融需要高端的技術平臺做保障，從信息征集、錄入到傳輸，對于技術系統(tǒng)和客戶端軟件的兼容性、功能性等都提出了極高的要求，如果不能加以防范、及時克服，一個技術選擇失誤就可能導致從事互聯網金融業(yè)務的機構失去生存的基礎。第二，互聯網金融面臨法律風險?；ヂ摼W金融在我國的發(fā)展處于起步階段，相應的法律法規(guī)還不夠完善，特別是涉及信息技術領域，單憑法律條文并不能全面、徹底地維護交易主體的合法權益。另外，現有的關于銀行業(yè)、證券業(yè)的法規(guī)主要是針對傳統(tǒng)金融業(yè)務制定的，不能完全適用于互聯網金融的發(fā)展。
3.優(yōu)勢（strengthen）。一是互聯網金融擁廣泛的客戶資源。近年來電子商務平臺在發(fā)展過程中積累了大量的客戶信息數據，為互聯網金融奠定了廣泛的客戶資源基礎。二是互聯網金融具有數據信息積累與挖掘優(yōu)勢。三是互聯網金融具有便捷和高效的服務。在互聯網金融模式下，交易流程被簡化，成本被降低，交易的效率更高，更容易被客戶接受；同時，智能搜索引擎可以通過高效的信息搜集工作實現對客戶需求的匹配，通過對信息的組織、整理，可以了解客戶的偏好、能力等級等信息，大幅度提升了服務的效率[3]。
4.劣勢（weakness）。一是操作風險?；ヂ摼W金融不拘泥于地域，可以突破地點的限制進行，這是傳統(tǒng)的商業(yè)銀行所望塵莫及的。但是，互聯網金融服務方式趨向于虛擬性，也就是說，在處理業(yè)務的過程中，一旦安全系統(tǒng)出現漏洞，或者在操作過程中出現人為的過失，就可能為其埋下安全隱患。特別是在高端信息技術人才短缺的情況下，任何操作不當所帶來的危害都是不可預知、不易控制的，很可能對整個行業(yè)都會產生惡劣的影響。二信譽風險?；ヂ摼W金融的發(fā)展過程中伴隨著眾多不可控因素，故障的發(fā)生也是難免的，但是，面臨客戶時，任何失誤和損失都是不能接受的，因此，其信譽度很容易打折，進而出現客戶流失和資金來源減少等問題，嚴重制約了整個行業(yè)的長期發(fā)展。
5.應對策略。首先要改進互聯網金融的運行環(huán)境。一方面加大硬件投入，增強系統(tǒng)的防攻擊、抗病毒能力；另一方面采用身份驗證方式限制非法用戶登錄互聯網金融門戶網站。其次，健全互聯網金融業(yè)務風險管理體系。加強互聯網金融內部控制，同時加快社會信用體系建設，通過建立信用評價體系來提高信用度，增強互聯網金融業(yè)務的穩(wěn)定性，逐步提升服務質量，避免客戶流失。最后，盡快完善配套的法律法規(guī)，制定網絡公平交易規(guī)則，為互聯網金融的安全發(fā)展提供切實可行的法律和制度保障。
（二）商業(yè)銀行SWOT分析
1.機遇（opportunity）。一是商業(yè)銀行有強大的政策支持。二是商業(yè)銀行面對洶涌的互聯網大潮，商業(yè)銀行在制定發(fā)展戰(zhàn)略時必須具備前瞻性，充分汲取網絡技術的優(yōu)勢，加快業(yè)務創(chuàng)新和服務轉型，在強化風險控制的同時拓展業(yè)務范圍，利用既有的資金、技術、人才優(yōu)勢，不斷與時俱進，突破發(fā)展瓶頸。
2.威脅（threatens）。如前文所述，在互聯網時代，不論是從信息角度，還是從業(yè)務層面，互聯網金融可謂商業(yè)銀行的勁敵。
3.優(yōu)勢（strengthen）。一是商業(yè)銀行資金雄厚、覆蓋面廣、認可度高、基礎設施完善，競爭力強。二是口碑好，品牌效應強，擁有實體經濟所獨具的安全感，公信力更強。三是管理經驗豐富，對于風險的管控能力更強。在多年的發(fā)展中，商業(yè)銀行逐漸形成了能夠應對各種突發(fā)的風險管理流程，建立并完善了風險控制體系，因此在處理業(yè)務中更加從容不迫。
4.劣勢（weakness）。一是部分商業(yè)銀行高管不能居安思危，沒有意識到互聯網金融的潛在危害，所以對于未來的生存空間持樂觀態(tài)度。二是商業(yè)銀行多是風險規(guī)避者，對中小企業(yè)、小微企業(yè)的服務重視不足。三是一些商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行和大型股份制銀行機構龐雜，官僚氣息濃厚，各自為政，難以實現資金供需雙方信息真實性的實時匹配。
5.應對策略。一是商業(yè)銀行要不斷加強對信息技術的投入，發(fā)展并壯大電子商務平臺，提高線上服務的質量，以現有客戶為基礎，通過各種優(yōu)惠政策將其轉化為網絡業(yè)務客戶，根據客戶需求制定發(fā)展戰(zhàn)略，鞏固和擴大客戶群。二是商業(yè)銀行要加強與電商平臺及第三方支付企業(yè)的合作，在網絡交易量劇增的情況下，力求在支付結算領域掌握主動權，收取交易傭金也可稱為銀行拓展業(yè)務的渠道之一[4]。
三、共建互聯網金融和商業(yè)銀行競爭、合作、共贏的發(fā)展之路
互聯網金融以其支付便捷、資金配置效率高、資金匹配成本低等優(yōu)勢迅速擴張，新產品層出不窮，新業(yè)務源源不斷，從多角度、深層次沖擊著商業(yè)銀行的發(fā)展。但是，互聯網金融畢竟還不成熟，資金不足、技術滯后等因素都是制約其發(fā)展的重要因素，特別是安全隱患時時可能發(fā)生，在很大程度上可以說阻礙了互聯網金融前進的步伐，所以，目前互聯網金融是無法撼動、取代商業(yè)銀行的，而其行業(yè)模式和盈利模式卻給商業(yè)銀行未來的長期發(fā)展帶來的“鯰魚效應”：促進商業(yè)銀行的戰(zhàn)略調整和業(yè)務轉型，刺激商業(yè)銀行借助網絡技術完善信息體系，在變化的環(huán)境中探索出適合自身發(fā)展的業(yè)務形態(tài)。
從長遠來看，互聯網金融和商業(yè)銀行應建立競爭合作的關系，發(fā)揮各自的優(yōu)勢，謀求共贏。首先，可以共享數據資源與客戶信息。將商業(yè)銀行在實體運營中的合作關系與互聯網金融積累的客戶信息共享，實現資源優(yōu)勢互補，甚至不失時機地達成交叉營銷，進而實現共贏。其次，雙方可以聯合起來做好貸款業(yè)務?；ヂ摼W金融以豐富的信息數據庫可以靈活地調集、整理具備某個特征的客戶群，有利于有針對性地推進業(yè)務；而商業(yè)銀行資金雄厚，對于存款的吸收能力和信貸風險的管理能力不容置疑，二者強強聯合，可有效避免業(yè)務流失，實現共同發(fā)展的目的。
參考文獻：
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我國加入世界貿易組織以來，經濟的全球化影響越來越明顯，金融領域對外逐步開放帶來的機遇和挑戰(zhàn)并存，商業(yè)銀行如何在激烈的競爭中獲得盈利變得尤為重要。在這之中，經濟周期戰(zhàn)略作為商業(yè)銀行盈利能力的重要影響因素，如何處理好二者的關系，建立健全銀行機制，加強防范管理，抓住機遇，規(guī)避風險是重點。
一、商業(yè)銀行的發(fā)展及重要作用
在社會經濟快速發(fā)展的時代，商業(yè)銀行的發(fā)展迎來了一個黃金期，商業(yè)銀行的盈利增長對于社會經濟建設起到了重要作用。商業(yè)銀行在市場經濟體制中占據一個重要地位，它的發(fā)展對于促進社會主義市場經濟十分重要，同時，在發(fā)展過程中也需要遵守市場經濟秩序，促進經濟的健康有序增長。金融改革的實質是對資源進行合理配置，使得有限的資源發(fā)揮出更加高效的作用，實現更好的盈利。
針對目前的形勢，商業(yè)銀行在經濟發(fā)展中占局舉足輕重的地位，發(fā)展商業(yè)銀行對于金融資源配置的優(yōu)化是至關重要的。
二、影響商業(yè)銀行盈利能力的主要業(yè)務因素
在市場經濟下，商業(yè)銀行的盈利狀況既受內部條件影響，也受到外部宏觀經濟環(huán)境和市場環(huán)境的影響，經濟的發(fā)展會經歷一個繁榮、衰退、蕭條、復蘇的周期過程，因此，經濟周期戰(zhàn)略對于商業(yè)銀行盈利能力的影響至關重要。通過經濟周期戰(zhàn)略可以知道商業(yè)銀行盈利涉及多方面的業(yè)務內容，包括存款、貸款、資金清算等多種業(yè)務類型。不同的業(yè)務有著不同的核算方式，存款業(yè)務又可以分為活期和定期兩類，二者的利息核算是不同的；貸款是商業(yè)銀行盈利的主要業(yè)務來源，根據不同的貸款方式特點，需要具體的采用不同的核算方法；資金核算業(yè)務核算比較復雜，需要銀行工作人員充分了解業(yè)務結構，嚴格監(jiān)督，實時結算。
三、經濟周期戰(zhàn)略對商業(yè)銀行盈利能力的不良影響
經濟周期戰(zhàn)略對于商業(yè)銀行盈利能力的不良影響主要是指銀行發(fā)展中面臨的風險，這些風險廣泛地存在于商業(yè)銀行的各項經濟活動之中，來源也十分廣泛，主要可以分為市場因素和競爭對手因素兩類。經濟市場雖然有嚴格的市場秩序約束，但是在具體的實踐中，難免會存在一些不可預料的問題，風險的存在是客觀的，也是必然的，商業(yè)銀行要發(fā)展就必須要積極主動地做好各項規(guī)避風險的措施準備。另一方面，商業(yè)銀行發(fā)展中所面臨的風險并不都是毫無意義的，風險的背后往往伴隨著利潤，正所謂風險與利潤是不可分割的，要獲得利潤就意味著要面臨風險?？偟膩碚f，經濟周期戰(zhàn)略帶來了風險，商業(yè)銀行的發(fā)展過程中風險是必然存在的，同時根據對風險大小的估測可以實現事件的預判，風險對于銀行盈利能力的挑戰(zhàn)是經濟周期戰(zhàn)略的主要影響，如何更好地實現經濟周期戰(zhàn)略下的銀行盈利是商業(yè)銀行需要思考的問題。
四、經濟周期戰(zhàn)略下商業(yè)銀行的改進工作
（一）制定工作計劃
制定工作計劃是商業(yè)銀行管理與發(fā)展的第一步，只有根據銀行自身的實際情況，結合當前的社會形勢和經濟狀況，制定一套科學的工作計劃，然后依據工作計劃實現銀行資產的有效管理，促進資金的合理利用，才能實現商業(yè)銀行的盈利。工作計劃可以說是銀行發(fā)展的一個規(guī)劃，通過工作計劃的制定與實施，可以有效地減少工作的盲目性，朝著工作目標可以大大提高工作的積極性，實現銀行發(fā)展的井然有序。
（二）系統(tǒng)的管理體制
在經濟活動中，商業(yè)銀行總會面臨各式各樣的問題，究其原因是沒有一套系統(tǒng)的管理體制，因此，建立健全相關的管理體制勢在必行。一套系統(tǒng)的管理體制可以為相關的工作提供指導思想，從宏觀上保證銀行的盈利，其次，建立健全各方面的制度規(guī)定可以為各項工作的細節(jié)提供參考標準，加強了各方面的約束管理能力，實現銀行工作的嚴格控制與把關，確保資金的充分利用。
（三）完善風險預警
商業(yè)銀行在發(fā)展中總是面臨不同的風險，為了有效的掌控風險，可以根據自身情況建立風險預警系統(tǒng)。風險預警系統(tǒng)可以有效地管理銀行經濟活動，確保經濟活動按正常的軌道開展，一旦出現偏差，風險預警系統(tǒng)可以及時發(fā)出信號，銀行將采取相關措施糾正和改善，有效規(guī)避風險。
（四）確保資金的有效管理與利用
商業(yè)銀行的盈利最終還是要落實到資金的有效管理和利用之上，在經濟活動中，一些經濟活動中的問題往往來自于不能有效管理資金，因此，加強資金的有效管理是必不可少的。為了實現商業(yè)銀行的利益，除了有效的管理資金，也要合理利用資金，優(yōu)化內部結構，抓住經濟的周期波動，在遵守市場經濟秩序的原則下實現利益的最大化。
0 引言
近年來我國很多企業(yè)尤其是大型企業(yè)在對精益管理進行實施的過程中存在著較多問題，相當一部分企業(yè)對精益管理的本質和內涵認識不是很清楚，往往只是停留在表層，因而在精益管理的實施過程中出項較多比較嚴重的問題，這可能導致企業(yè)在管理上出現弊端，阻礙企業(yè)的運作和發(fā)展。一些大型企業(yè)在精益化管理的認知和實施過程中出現的問題，一方面是對精益化管理的本質缺乏一個比較客觀和深層的理解；另一方面是企業(yè)的管理者對精益管理這個體系的整體結構把握不是那么準確。因而有必要探討精益化管理的內涵和本質以及其整體的層次結構，以利于企業(yè)對精益化管理進行變革和實施的展開。
1 精益管理的內涵
1.1 精益管理的起源與發(fā)展
“精益管理”一詞，其實是外界對上世紀六十年代以來日本豐田汽車公司的較為優(yōu)秀和有效的管理模式的稱呼。起初，人們對該公司在生產管理方面的特點總結為“準時化的JIT生產”，發(fā)展到后來，歐美一些管理學研究者將這種上產管理的方式稱為“Lean Production”，中文意思就是精益管理。
近幾年來各國相關管理學研究者不斷對這種模式進行研究和探討，以及許多大型企業(yè)對此模式進行實踐，理論界逐漸出現“精益思想”，這是一種從精益管理中提煉出的核心和本質，然后對這種模式進行發(fā)展和變革，逐漸從生產管理領域擴大到企業(yè)的不同管理領域，形成了一整套以精益思想為核心的精益管理體系，并能運用于企業(yè)實踐。
1.2 精益管理的內涵
目前，理論界對精益管理含義的把握眾說紛紜，大差不多都是比較片面，不能較為準確的把握精益管理的本質和內涵，精益管理的內涵應當包含以下幾點：①精益管理應當是一個復雜嚴謹但是有效的管理體系。它以精益思想為指導，引導人們對相關的管理領域進行管理。②精益管理的內涵和本質是以“精益思想”為主線進行貫穿的?！熬嫠枷搿迸c企業(yè)的發(fā)展理念、方向以及價值之間存在十分密切的關系。
綜上所述，精益管理的內涵應當是指導企業(yè)有一個不斷發(fā)展，不斷追求高效益、最大價值觀的意識和思想領悟，并能夠持續(xù)改善人力資源管理、企業(yè)運作、現場控制的一整套管理活動。
1.3 精益管理的核心思想――“精益思想”
“精益思想”是精益管理的本質和核心，它能引導企業(yè)管理不斷改善。核心內容是對企業(yè)管理進行最優(yōu)化，有效而合理的調控和使用企業(yè)的資產，包括熱力資源、財產資源等，盡量摒除企業(yè)中不能創(chuàng)造價值的環(huán)節(jié)和項目，最大限度的減少企業(yè)人力資源、資金資源、時間空間的沒有價值的投入和浪費，最后使企業(yè)的效益、經濟發(fā)展和社會最大化?！熬嫠枷搿辈皇侨藗兯庇^認為的在成本最低的情況下追求最優(yōu)的質量，而是達到企業(yè)和客戶都認同的質量和成本以及質本的最有效的配置、產品性價比的最優(yōu)化，從而使企業(yè)形成競爭力，占有市場主動權，實現最大的企業(yè)效益。
2 大型飲料企業(yè)生產管理中的問題分析
通過對大型企業(yè)在精益管理的實踐過程進行調研和分析，發(fā)現這些企業(yè)在生產管理等領域存在許多問題，這些問題對企業(yè)的進一步發(fā)展和效益產生較為最要的影響，亟需對管理進行變革，本文以華潤怡寶飲料（中國）有限公司為例，先對其生產管理中所存在的問題進行分析。
①一線員工知識水平不均，大多數人知識水平低，人員流動率較大。生產線對技術要求不是很高，很容易上手，因而一線員工的知識水平普遍較低，員工穩(wěn)定性較差，容易發(fā)生人員流失。另外新員工對新工作的上手能力比老員工差，這將會導致生產線效率低下，成本增加，產能較低，且極有可能影響產品的質量、生產線的正常運行和有較大的安全問題。②設備自動化程度較高，信息化管控效率低，相互之間的調控難度大。該企業(yè)未實行產額分配，有多條生產線且相互之間較為獨立，有時有的生產線不開工，導致設備利用率很低，產值下降，隱性成本增加，這將嚴重導致企業(yè)的效益下降，不但浪費了企業(yè)的眾多資源優(yōu)勢，而且還會造成生產線設備出現內部損耗，造成隱形的浪費。③員能力有待提高，管理氣氛改善。④企業(yè)6S落實不到位，某些部門失職嚴重。
3 大型飲料企業(yè)的精益管理變革
企業(yè)的精益管理要求企業(yè)必須以精益思想為指導，能夠以最小的投入，換取企業(yè)最大的效益和收入，這種投入包括：人力、資金、設備、場地以及時間等。大型企業(yè)在進行精益管理的變革和實施的過程中應當首先在保留傳統(tǒng)的經驗的基礎上，與時俱進，不斷創(chuàng)新，及時引進先進的管理模式和調整管理思維，力求使企業(yè)的管理實現真正意義上的精益化管理。
3.1 嚴格執(zhí)行現場6S管理
企業(yè)內應嚴格推行6S管理，讓整頓、清潔、整理、清掃、素養(yǎng)、安全在企業(yè)內部隨處可見，逐漸使企業(yè)內部環(huán)境嚴謹、整肅，營造一個規(guī)范化的氣氛，從而提高企業(yè)的生產效率，降低生產成本，消除安全隱患。
3.2 每一個單位、崗位、設備都要制定標準化的作業(yè)程序
將生產安全的諸要素與生產的每一個環(huán)節(jié)有效的結合起來，使每一個作業(yè)程序、行為都能規(guī)范化、安全化、科學化。從而建立科學、有效、安全的模式，最大限度的消除安全隱患，提升企業(yè)效益。
3.3 推行一整套MES管理方式
在企業(yè)內部形成一個能夠快速反應、精準調控的作業(yè)環(huán)境，這樣將有助于企業(yè)形成一個嚴格的質量檢驗、訂單完成的意識，另外能夠降低成本，保證質量，按時按質完成訂單，增強企業(yè)在市場的競爭力。
4 精益管理的實施
企業(yè)進行精益管理的實施過程中不但要準確把握精益管理的內涵和本質，更應該清楚地知道精益管理內部的層次結構，這樣才能在精益管理的實踐過程中，形成企業(yè)效益的最優(yōu)化，推動企業(yè)的發(fā)展。一套完整的精益管理體系應當含有基礎、優(yōu)化職能、實施方法、最終目標等四個層次。
4.1 精益基礎
精益管理的基礎是企業(yè)能否有效地執(zhí)行精益管理的關鍵和重要前提，這個基礎應當包括“精益思想”和“精益意識”兩個方面，只有在精益思想和意識的指導下企業(yè)的管理才能有條不紊的運作，企業(yè)才能實現效益的最大化。
4.2 精益職能
所謂企業(yè)的精益管理，主要是對企業(yè)的人力資源、運作現場、流程以及對結果的有效控制這四大領域的不斷優(yōu)化。一個有效的精益化管理，必須有一個明確的優(yōu)化領域以及應當明確這些職能之間的關系。
4.3 精益方法
精益方法是指對精益管理的目標職能進行最優(yōu)化的實施途徑。精益管理的實施應當有與之相匹配的路徑，主要注意以下幾點：第一，依據職能的要求不同制定切實有效的實施措施和規(guī)則，力求使每一項職能都能最大限度的運行。第二，職能的優(yōu)化管理必須結合每一個職能的目標，進行有效地調控和安排。第三，信息化的精益方法，是每一個企業(yè)處在現代社會中必須掌握和運用的方法。企業(yè)應當依據自身實際情況，制定出符合企業(yè)發(fā)展狀況的高效的信息化精益方法，這是一類能夠對各職能領域有較大促進作用的方法。
4.4 精益目標
精益目標是精益管理最終的歸屬，是精益管理所應達到的最終目的，它處在結構層次的頂端。精益的目標應當包括三大指標，即不斷使企業(yè)的投入成本降低（C）、產品以及服務的交接周期持續(xù)縮短（D）和產品或服務的質量不斷優(yōu)化（Q），最終使企業(yè)的運作最大程度的優(yōu)化，增強企業(yè)的核心競爭力。