時間：2023-06-29 16:23:49
導(dǎo)語：在銀行監(jiān)管的意義的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：銀行卡；收單業(yè)務(wù)；監(jiān)管
中圖分類號：F832.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-02
我國銀行卡收單市場始于1979年8月。當(dāng)時，香港東亞銀行與中國銀行廣東省分行簽訂了境外信用卡的協(xié)議，開創(chuàng)了收單業(yè)務(wù)的先河。此后，銀行卡的發(fā)行、收單業(yè)務(wù)高歌猛進，收單專業(yè)化水平不斷提升，有力地促進了消費，拉動了內(nèi)需，但也暴露出一些問題。為此，近一年半來，中國人民銀行和銀監(jiān)會相繼出臺三個監(jiān)管文件——人民銀行《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》(以下簡稱《非金融支付辦法》)，人民銀行《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細(xì)則》(以下簡稱《非金融支付細(xì)則》)，銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《辦法》)——從業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、日常管理、業(yè)務(wù)外包等方面對收單業(yè)務(wù)實施細(xì)化監(jiān)管，必將有利于收單市場的規(guī)范發(fā)展。以此為標(biāo)志，我國銀行卡收單業(yè)務(wù)的監(jiān)管制度已基本確立。
一、銀行卡收單市場發(fā)展迅猛
1979年至今，銀行卡收單市場走過30多年的發(fā)展歷程，發(fā)展迅猛，規(guī)模可觀。從2008年末至2010末，聯(lián)網(wǎng)商戶數(shù)從118.17萬戶增長到218.3萬戶，年均增長36%，POS數(shù)從184.51萬臺增長到333.4萬臺，年均增長34%，ATM數(shù)從16.75萬臺增長到27.1萬臺，年均增長27%。截至今年三季度，銀行卡收單商戶共有286.96 萬戶，聯(lián)網(wǎng)POS機具438.70萬臺，聯(lián)網(wǎng)ATM 30.93 萬臺，同比分別增長43.5%、42.2%、24.8% 。
收單網(wǎng)絡(luò)高速發(fā)展，用卡環(huán)境迅速提升，持卡人的刷卡消費意愿風(fēng)生水起。從2008年至2010年，銀行卡消費筆數(shù)從26.45億增長到48.49億，消費金額從3.95萬億增長到10.43萬億，卡均消費金額從2393元增長至4318元，筆均消費金額從1492元增長到2151元，年均分別增長35.4%、62.9%、34.4%、20.6%。今年第三季度，銀行卡消費筆數(shù)達(dá)到 16.40 億，金額為 4.07 萬億元，同比增長30.2%和56.9%；全國人均銀行卡消費金額 3056元，卡均消費金額和筆均消費金額分別為 1451.67 元和 2483.58 元，同比增長33.1%和20.4%。
二、收單業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題
收單市場迅猛發(fā)展的同時，我們也看到了“商戶代碼(MCC)套用”、“異地收單”爭搶商戶、“信用卡套現(xiàn)”等問題，一度平息的“一柜多機”開始回潮，行業(yè)監(jiān)管呈現(xiàn)一定的滯后性，各方要求加強監(jiān)管的呼聲越來越高。
(一)行業(yè)法律體系尚不健全，監(jiān)管制度尚未確立
銀行卡業(yè)務(wù)(包括發(fā)卡及收單業(yè)務(wù))的基本法是《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》，均頒布于上世紀(jì)90年代，不少條款已不適應(yīng)發(fā)展要求。人民銀行、銀監(jiān)會等部門后續(xù)還頒布了一系列通知、指導(dǎo)意見②，解決了許多問題，但還不夠細(xì)化，可操作性還不夠強。人民銀行、銀監(jiān)會等部門對收單業(yè)務(wù)都有一定的監(jiān)管權(quán)，在監(jiān)管對象、監(jiān)管方法、監(jiān)管強度等方面各有側(cè)重，還需要形成監(jiān)管合力。③
(二)定價機制需要調(diào)整
人民銀行頒布的《中國銀聯(lián)入網(wǎng)機構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》(126號文)，是行業(yè)的基本定價依據(jù)。126號文根據(jù)六類商戶的不同利潤水平，規(guī)定了不同的扣率標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮了巨大作用，近年也呈現(xiàn)了一定問題：一些收單機構(gòu)為爭搶高扣率商戶，重復(fù)布放POS機，“一柜多機”開始回潮；一些收單機構(gòu)則對高扣率商戶套用低扣率MCC，以爭搶商戶入網(wǎng)；由于行業(yè)扣率水平差別較大，一些高扣率商戶借用、租用低扣率商戶的POS機具，出現(xiàn)POS移機挪位使用、機具克隆等問題；由于各省市的扣率水平有差別，“異地收單”(主要是抵扣率地區(qū)的收單機構(gòu)到高扣率地區(qū)拓展商戶)現(xiàn)象開始增多④。
(三)收單業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入門檻尚未明確
法律法規(guī)體系缺乏規(guī)定，收單機構(gòu)以及專業(yè)化服務(wù)機構(gòu)的準(zhǔn)入門檻不明確，導(dǎo)致從業(yè)人員素質(zhì)不齊，經(jīng)驗不足，加大了監(jiān)管難度。從業(yè)機構(gòu)的多數(shù)員工對收單業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、商戶入網(wǎng)審批及日常管理、收單風(fēng)險防范的掌握不深，業(yè)界也缺乏專業(yè)的培訓(xùn)機構(gòu)、教材，收單業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險亟需控制。
(四)收單機構(gòu)對商戶的入網(wǎng)審批及日常管理不夠充分
出于競爭壓力，收單機構(gòu)往往從數(shù)量上加重對一線的考核，商戶入網(wǎng)較粗放，“重拓展、寬審核”，收單機構(gòu)未建立充分的內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險應(yīng)急制度。商戶入網(wǎng)后，收單機構(gòu)的現(xiàn)場巡查力度不足，商戶和終端機具監(jiān)控措施有限，商戶違規(guī)被強制退網(wǎng)的情況較少(除非涉案金額較大、情節(jié)嚴(yán)重)，形成“輕管理、少退出”的商戶管理格局。⑤
三、人民銀行、銀監(jiān)會的監(jiān)管新舉措
面對上述問題，人民銀行、銀監(jiān)會出臺的三個規(guī)定正當(dāng)其時，確立的監(jiān)管制度、監(jiān)管舉措涵蓋較廣，條文較細(xì)，可操作性強，將對收單業(yè)務(wù)的有序發(fā)展產(chǎn)生積極影響。新監(jiān)管舉措主要如下：
(一)明確準(zhǔn)入監(jiān)管
1.明確收單機構(gòu)的準(zhǔn)入監(jiān)管
按照三個規(guī)定的要求，非金融支付機構(gòu)、商業(yè)銀行從事收單業(yè)務(wù)，應(yīng)具有良好的治理結(jié)構(gòu)、從業(yè)信譽、內(nèi)控機制、案件防控體系，具有合格的高管人員、員工隊伍、經(jīng)營場所、技術(shù)設(shè)施、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)資質(zhì)(如申辦外卡收單業(yè)務(wù))。收單銀行及全國性非金融收單機構(gòu)的實繳注冊資本均不應(yīng)低于1億元人民幣，非金融收單機構(gòu)還應(yīng)申請《支付業(yè)務(wù)許可證》。
2.明確特約商戶的入網(wǎng)要求
三個規(guī)定都在多處要求嚴(yán)格執(zhí)行入網(wǎng)商戶實名制?！掇k法》還要求收單銀行加強對商戶的資質(zhì)審核，對商戶進行定期或不定期的現(xiàn)場調(diào)查，認(rèn)真核實并及時更新商戶信息，對批發(fā)類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或高風(fēng)險商戶應(yīng)從嚴(yán)審核。商戶或其負(fù)責(zé)人如在征信系統(tǒng)、卡組織的風(fēng)險信息共享系統(tǒng)、同業(yè)風(fēng)險信息共享系統(tǒng)中留有可疑信息或風(fēng)險信息，將不具備入網(wǎng)資格。
三個規(guī)定明確了對商戶拓展協(xié)議的要求，有助于理順收單機構(gòu)、專業(yè)化服務(wù)機構(gòu)、商戶之間的業(yè)務(wù)流程及法律關(guān)系?！掇k法》第88條要求，收單銀行必須與商戶簽訂收單協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)流程、收單業(yè)務(wù)管理主體、移動受理終端和無卡交易行為的管理主體等條款。《非金融支付辦法》第21條要求，非金融收單機構(gòu)應(yīng)通過協(xié)議，明確與客戶的權(quán)利和義務(wù)、糾紛處理原則、違約責(zé)任等事項，并公開披露協(xié)議的格式條款，報所在地中國人民銀行分支機構(gòu)備案。
(二)詳細(xì)要求強化對特約商戶的日常管理
1.嚴(yán)格規(guī)定內(nèi)控及反洗錢等要求
《辦法》第72條要求，收單銀行應(yīng)確定收單業(yè)務(wù)的內(nèi)部牽頭管理部門，承擔(dān)協(xié)調(diào)處理商戶審批入網(wǎng)、登記管理、機具管理、墊付資金管理、風(fēng)險管理、應(yīng)急管理等職責(zé)。《非金融支付辦法》第8、18、23、36條以及《非金融支付細(xì)則》第13、14、15條要求，非金融收單機構(gòu)有符合要求的反洗錢措施、支付業(yè)務(wù)設(shè)施；有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理措施；有符合要求的營業(yè)場所和安全保障措施。
2.要求采用多項指標(biāo)提升風(fēng)控水平
《辦法》要求收單銀行對商戶設(shè)定動態(tài)營業(yè)額上限。對商戶交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額交易、整數(shù)金額交易、交易額與經(jīng)營狀況明顯不符、爭議款項過高、退款交易過多、退款額過高、拖欠退款額過高、出現(xiàn)退款欺詐、非法交易、商戶經(jīng)營內(nèi)容與商戶類別碼不符、或收到發(fā)卡銀行風(fēng)險提示等情況，收單銀行應(yīng)及時調(diào)查處理、采取有效措施，降低風(fēng)險。
3.要求通過分類管理和不定期檢查提升業(yè)務(wù)能力
《辦法》第79條要求收單銀行建立商戶分類管理制度和不定期現(xiàn)場檢查制度，嚴(yán)格控制交易處理程序和退款程序，不得因與商戶有業(yè)務(wù)往來而降低要求。收單機構(gòu)應(yīng)及時掌握商戶信息變更的情況，完善交易監(jiān)控機制；重點核對其銀行卡受理終端使用范圍、裝機地址、裝機編號是否與原有信息一致；對特殊風(fēng)險商戶(即采取郵寄、電話、電視和網(wǎng)絡(luò)等銷售方式的商戶)應(yīng)采取特殊風(fēng)控措施，加強交易情況監(jiān)測，增加現(xiàn)場核查頻率。
4.特別強調(diào)機具管理
為應(yīng)對POS挪機移位、機具克隆等問題，《辦法》特別強調(diào)機具管理：收單銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“一機一密”政策，建立健全收單業(yè)務(wù)受理終端管理機制，設(shè)立管理臺賬，及時登記和更新受理終端安裝地點、使用情況和不定期檢查情況；除航空、餐飲、交通罰款、上門收費、移動售貨、物流配送確有需求的商戶外，其他商戶未經(jīng)收單銀行總行批準(zhǔn)不得安裝移動受理終端；發(fā)現(xiàn)商戶移機使用、出租、出借或超經(jīng)營范圍使用受理終端等情況，應(yīng)立即撤除受理終端，并將特約商戶、商戶負(fù)責(zé)人姓名及身份證件等信息錄入風(fēng)險信息共享系統(tǒng)；第75條嚴(yán)令禁止“一柜多機”，如果商戶已經(jīng)“成為本行或他行的發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)”，則不得重復(fù)申請成為本行或他行的特約商戶。
(三)其他重要監(jiān)管措施
1.嚴(yán)格限制收單業(yè)務(wù)外包
《辦法》嚴(yán)格限制業(yè)務(wù)外包，要求收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結(jié)算、后續(xù)檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給服務(wù)機構(gòu)?！斗墙鹑谥Ц掇k法》則直接要求收單機構(gòu)“不得從事核準(zhǔn)范圍之外的業(yè)務(wù)，不得將業(yè)務(wù)外包”。
2.間接監(jiān)管特約商戶和第三方支付平臺
《辦法》明文限制特約商戶的資質(zhì)，不符75條要求的商戶不得入網(wǎng)；第78條間接要求商戶不得拒絕受理合格的信用卡，不得因持卡人使用信用卡而收取附加費；通過規(guī)范收單銀行的簽約行為，間接監(jiān)管網(wǎng)上商戶、第三方支付平臺，要求他們在網(wǎng)站上明確標(biāo)注客服電話號碼、安全管理聲明、退貨退款政策及流程等信息；收單銀行應(yīng)對平臺商戶進行不定期的資質(zhì)審核和交易抽查，確保商戶合法合規(guī)。
四、完善監(jiān)管規(guī)定的建議
總體而言，三個規(guī)定的條文豐富、規(guī)定細(xì)化，能夠推動收單機構(gòu)強化對收單業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，提升對商戶審批入網(wǎng)及日常管理的水平，進而有利于降低收單業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險，促進收單市場健康發(fā)展，但三個規(guī)定仍有完善空間。
一是定價機制仍需完善?！癕CC套用”、“一柜多機”、POS挪機移位使用、終端機具克隆使用等問題，與銀行卡定價機制的不完善息息相關(guān)。三個規(guī)定均未涉及定價監(jiān)管，相關(guān)部門仍需完善銀行卡定價機制。
二是嚴(yán)格限制收單業(yè)務(wù)外包的要求可能過高。我國借鑒了歐美發(fā)達(dá)地區(qū)的收單業(yè)務(wù)外包方式，將商戶簽約、審核、日常檢查、密鑰管理等業(yè)務(wù)進行外包的現(xiàn)象比較普遍，既能提高收單業(yè)務(wù)專業(yè)化、集約化水平，又能有效降低經(jīng)營成本。作為社會化大分工、服務(wù)行業(yè)高度細(xì)分的結(jié)果，業(yè)務(wù)外包的做法具有相當(dāng)程度的科學(xué)性。
三是需要進一步細(xì)化對非金融收單機構(gòu)的監(jiān)管。銀監(jiān)會《辦法》的規(guī)定比較細(xì)致，可操作性較強，對銀行收單業(yè)務(wù)的監(jiān)管比較明確。人民銀行《非金融支付辦法》及其實施細(xì)則主要從業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等宏觀方面著手監(jiān)管，對非銀行類收單機構(gòu)的監(jiān)管還不夠細(xì)化和明確，需要借鑒《辦法》的相關(guān)規(guī)定，努力推動兩類收單機構(gòu)的監(jiān)管口徑趨于一致，營造公平的競爭環(huán)境。
四是需要對收單業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu)加強監(jiān)管。專業(yè)化機構(gòu)在行業(yè)的介入程度很高，只有加強對他們的監(jiān)管，才能有效控制整體收單風(fēng)險。三個規(guī)定均未直接涉及這一塊，人民銀行、銀監(jiān)會、工商總局等部門可逐步將他們納入監(jiān)管，形成統(tǒng)一、有效的監(jiān)管合力。
注釋：
①如無特別說明，本文數(shù)據(jù)均來源于中國人民銀行每季度或每年度的《支付體系運行總體情況》.
②如國家九部委《關(guān)于促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》，人民銀行《中國銀聯(lián)入網(wǎng)機構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》（126號文），人民銀行《關(guān)于規(guī)范和促進銀行卡受理市場發(fā)展的指導(dǎo)意見》（153號文），銀監(jiān)會《關(guān)于加強銀行卡發(fā)卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的通知》，人民銀行、銀監(jiān)會《關(guān)于防范信用卡風(fēng)險有關(guān)問題的通知》，人民銀行、銀監(jiān)會、公安部、工商總局《關(guān)于加強銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知》，最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》等.
③中國人民銀行南通市中心支行課題組.POS收單市場管理有待規(guī)范與完善[J].中國信用卡,2008(10):49.
④王曉卉,劉鳳輝.對銀行卡收單市場建設(shè)的思考[J].河北金融,2010(01):23-24.
⑤中國人民銀行宿州市中心支行課題組.當(dāng)前銀行卡收單市場存在的問題及對策——以安徽省宿州市為例[J].金融會計,2010(12):34-35.
參考文獻(xiàn)：
[1]陳建.現(xiàn)代信用卡管理[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,2005.
[2]虞月君.中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式研究[M].北京:中國金融出版社,2004.
[3]歐陽琛,孫毅坤,黃曉艷.銀行卡產(chǎn)業(yè)監(jiān)管:國際經(jīng)驗[M].北京:中國金融出版社,2009.
[4][美]迪伊·霍克著.張珍,張建豐等譯.混序——維薩與組織的未來形態(tài)[M].上海:上海遠(yuǎn)東出版社.
[5]張曉峰.銀行卡收單市場存在的主要問題與改進措施[J].中國信用卡,2010(04):45-48.
[6]中國人民銀行宿州市中心支行課題組.當(dāng)前銀行卡收單市場存在的問題及對策——以安徽省宿州市為例[J].金融會計,2010(12):33-36.
[7]王曉卉,劉鳳輝.對銀行卡收單市場建設(shè)的思考[J].河北金融,2010(01):23-24.
在過去的監(jiān)管實踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。
(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機構(gòu)的健康發(fā)展。
(三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評價?，F(xiàn)實工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進行綜合評價
(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機構(gòu)報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時，對高管人員的監(jiān)管目前還未實行計算機信息化管理，未實現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。
(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨設(shè)立機構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場監(jiān)管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。
二、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想
(一)履職行為監(jiān)管考核評價內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評應(yīng)建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監(jiān)管，突出重點，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個方面:
1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險責(zé)任;風(fēng)險管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性，包括各項政策法規(guī)是否得到貫徹落實，業(yè)務(wù)開展過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級行下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險和經(jīng)營指標(biāo)變化情況等方面。
(二)履職行為監(jiān)管考核評價方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。
1.制定考評辦法，進行量化考評?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標(biāo)量化對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行履職行為考評，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態(tài)監(jiān)管體系。2.堅持現(xiàn)場測評、監(jiān)管評價和專家評審相結(jié)合?？荚u工作分為現(xiàn)場測評、監(jiān)管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結(jié)合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評結(jié)果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評依法合規(guī)進行。對考評中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應(yīng)管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續(xù)兩年被評為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。
三、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議
(一)完善對高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高管人員實行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺配套相關(guān)規(guī)章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。
(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進入金融機構(gòu)高級管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴(yán)格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現(xiàn)場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監(jiān)督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監(jiān)管，建立高管人員動態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評相結(jié)合，使監(jiān)管部門對高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴(yán)把評價關(guān)，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。
(三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，實行微機管理。一是要進一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開發(fā)銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員檔案管理軟件，對監(jiān)管檔案實行計算機管理，對高管人員及時將高管人員任職期間的違規(guī)違紀(jì)情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案，并作為對高管人員履職考評的重要依據(jù)，以此增強高管人員履職考評的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。同時要實現(xiàn)全國范圍內(nèi)的資源共享，提高對高管人員監(jiān)管的效率。
[關(guān)鍵詞]巴塞爾協(xié)議Ⅲ；中國銀行業(yè)；監(jiān)管體制
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.108
[中圖分類號]F831.1；F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-0-01
1 巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管改革框架
1.1 全球資本框架
第一，強調(diào)高質(zhì)量的資本構(gòu)成和透明度。首先，確立了一級資本中普通股的核心地位，該比例從2%提高至4.5%，其目的為了增強銀行抵御風(fēng)險的能力。同時將商業(yè)銀行一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。第二，強化風(fēng)險覆蓋面。一是提高資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重，同時大幅提高相關(guān)業(yè)務(wù)資本要求，其次，針對有業(yè)務(wù)往來的交易對手，加強其信用風(fēng)險管理。第三，增加了杠桿率作為清償力的輔助監(jiān)管指標(biāo)。
1.2 全球流動性標(biāo)準(zhǔn)
新版的巴塞爾協(xié)議統(tǒng)一了全球流動性標(biāo)準(zhǔn)，同時提出了流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）作為流動性監(jiān)管的重要指標(biāo)。2013年巴塞爾委員會宣布將高流動性資產(chǎn)的范圍逐漸擴大，將先前評級較低的公司債券、股票以及房屋抵押貸款證券化產(chǎn)品也也納入流動性資產(chǎn)的范圍；同時對LCR 100%的生效時間往后推移，到2019年才達(dá)標(biāo)100%。
1.3 系統(tǒng)性風(fēng)險和相互關(guān)聯(lián)性
巴塞爾協(xié)議Ⅲ推出了一些有助于降低資本的順周期性新的措施，主要從貸款損失準(zhǔn)備、減緩最低資本要求的周期性波動、引入2.5%資本留存緩沖以及0%～2.5%的逆周期緩沖資本等方面來降低系統(tǒng)性風(fēng)險造成的影響。二是處理金融機構(gòu)的相互關(guān)聯(lián)。首先，在資本計提上有額外獎懲，其次，研究和制定針對系統(tǒng)重要性銀行的綜合方案，包括計提附加資本、或有資本和自救債券，同時考慮流動性附加要求。最后，委員會提出的關(guān)于跨境銀行處置的決議，從加強各國處置權(quán)力和跨境實施、金融機構(gòu)應(yīng)急計劃以及降低傳染性等三個方面，確立了降低系統(tǒng)性風(fēng)險的新措施和方法。
2 巴塞爾協(xié)議Ⅲ對中國銀行業(yè)監(jiān)管的影響
2.1 資本充足率
巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，商業(yè)銀行的核心一級資本、一級資本和總資本充足率的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)分別為4.5%、6%和8%，而中國銀監(jiān)會將商業(yè)銀行的核心一級資本、一級資本和總資本充足率的要求定為5%、6%、8%，資本留存緩沖為2.5%，逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0%～2.5%。
2.2 杠桿率
中國銀監(jiān)會根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議，出臺的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》等方面與第三版巴塞爾協(xié)議保持了一致。根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的杠桿率要求為3%，中國銀監(jiān)會的杠桿率要求相對低一些，最低要求為4%，而且中國銀監(jiān)會要求未來幾年內(nèi)，杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)必須高于4%。
2.3 流動性
2013年版（新版）的LCR流動性要求的放寬，100%LCR生效時間則從2015年延遲到2019年，體現(xiàn)了逐步過渡的調(diào)整方針。目前中國銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行LCR100%的監(jiān)管要比2010年版的LCR要求還提前1年。除此之外，流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NFSR）達(dá)到100%，已納入銀監(jiān)會監(jiān)管的“腕骨指標(biāo)”。此外，中國銀監(jiān)會已經(jīng)將LCR和NFSR達(dá)到100%作為銀行監(jiān)管的重要指標(biāo)。
2.4 控制系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的風(fēng)險方面
首先，要建立系統(tǒng)重要銀行的評估方法和框架。其次，繼續(xù)采用結(jié)構(gòu)化限制性監(jiān)管措施，降低不同金融市場風(fēng)險的傳染。此外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，同時完善系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險監(jiān)管評估框架。最后，從審慎監(jiān)管要求出發(fā)，提高系統(tǒng)性銀行提高吸收損失的能力，同時強化并表監(jiān)管和理財產(chǎn)品監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
3 完善中國銀行業(yè)監(jiān)管的建議控制系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的風(fēng)險
3.1 確立宏觀審慎監(jiān)管框架
在確定宏觀審慎監(jiān)管框架時，首先要明確宏觀審慎的監(jiān)管目標(biāo)，在此目標(biāo)基礎(chǔ)上建立的宏觀審慎監(jiān)管框架才能更好地維護金融體系的穩(wěn)定。其次，要建立適合我國金融市場的監(jiān)管指標(biāo)和工具，進一步細(xì)化和完善監(jiān)管準(zhǔn)則，確立差異化的監(jiān)管模式；同時監(jiān)管部門定期對金融、經(jīng)濟數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，及時識別潛在的系統(tǒng)風(fēng)險，并建立風(fēng)險預(yù)警機制。最后，在應(yīng)對風(fēng)險方面，監(jiān)管部門應(yīng)采取最后貸款人職能、存款保險和危機救助等方式應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險，維護金融市場的穩(wěn)定。
3.2 加強對影子銀行的監(jiān)管
首先，監(jiān)管部門要規(guī)范影子銀行的資金來源，建立嚴(yán)格的非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的動態(tài)協(xié)調(diào)的監(jiān)管機制。其次，規(guī)范影子銀行的信息披露機制。監(jiān)管部門應(yīng)要求影子銀行定期或及時向其披露場外交易等方面的信息，保證影子銀行系統(tǒng)與正規(guī)金融體系中各參與者能充分了解信息，提高金融產(chǎn)品和金融市場的透明度。最后，需要調(diào)整相應(yīng)的金融監(jiān)管法規(guī)和手段，建立差別化的影子銀行監(jiān)管體系。
3.3 加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管
要有效控制系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險，首先最有效的方法是降低系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的風(fēng)險關(guān)聯(lián)度。其次，要簡化金融機構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度，嚴(yán)格限制金融機構(gòu)從事高杠桿交易業(yè)務(wù)。最后，要確保監(jiān)管技術(shù)能適應(yīng)系統(tǒng)重要性銀行日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)，督促系統(tǒng)重要性銀行建立恢復(fù)和處置計劃、危機處理機制，切實提高自我保護能力。
關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新，銀行監(jiān)管，混業(yè)經(jīng)營，系統(tǒng)性風(fēng)險，金融自由化，流動性
一、金融創(chuàng)新所帶來的挑戰(zhàn)
20世紀(jì)70年代以來，世界經(jīng)濟一體化趨勢不斷加強，金融一體化和金融國際化不斷發(fā)展，國際收支經(jīng)常項目變化，金融國際化更會帶來信息不對稱與透明度問題，通貨膨脹加劇，匯率、利率不斷動蕩，這一切都給銀行業(yè)的經(jīng)營帶來了巨大風(fēng)險，在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險之外，各類市場風(fēng)險和操作風(fēng)險也日益突出。與此同時，國際性債務(wù)危機的發(fā)展及國際儲蓄和投資流向地理位置的轉(zhuǎn)移，也嚴(yán)重沖擊著銀行業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動性，增加了金融中介的敞口風(fēng)險，迫使銀行業(yè)在內(nèi)的金融行業(yè)在金融業(yè)務(wù)上展開激烈的競爭，不斷創(chuàng)新經(jīng)營方式、金融產(chǎn)品和金融工具以滿足保值增值的需要和應(yīng)付不穩(wěn)定帶來的風(fēng)險，在避免資產(chǎn)風(fēng)險性的同時，確保銀行的安全性和盈利性。
從全球范圍來看，銀行業(yè)開展金融創(chuàng)新正是其實現(xiàn)盈利性、流動性和安全性相統(tǒng)一最終經(jīng)營目標(biāo)的具體體現(xiàn)，具體表現(xiàn)在：金融業(yè)務(wù)融合、金融混業(yè)、金融系統(tǒng)趨同化及國際金融的集成化等。到了20世紀(jì)80年代，金融創(chuàng)新的外部環(huán)境更加寬松，金融自由化浪潮不斷涌現(xiàn)；同時，電子計算機技術(shù)和通訊新技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛運用也為金融創(chuàng)新提供了良好的軟硬件基礎(chǔ)并大大推動了金融創(chuàng)新進程，并且刺激了金融創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整。
20世紀(jì)90年代中期以后，發(fā)達(dá)國家的金融系統(tǒng)更是呈現(xiàn)出趨同化的跡象。ClaudiaDziobek和JohnK.Garrett（1998）認(rèn)為，金融系統(tǒng)似乎要趨向于一種共同的中間模式；與此同時，各國國內(nèi)的金融市場與國際金融市場之間的聯(lián)系更加緊密，相互間的影響日益增大，形成金融的國際集成化。
美國經(jīng)濟學(xué)家W.西爾伯的金融創(chuàng)新誘致假說認(rèn)為，金融創(chuàng)新是微觀金融組織為了尋求利潤最大化，減輕外部對其造成的金融壓制而采取的自衛(wèi)行為。銀行只有成為追求利潤最大化的主體才能成為參與金融市場創(chuàng)新的前提。
金融創(chuàng)新的總趨勢是證券化和金融市場全球一體化，即將信貸流量從銀行放款轉(zhuǎn)為可上市買賣的債務(wù)證券。金融市場全球一體化是宏觀經(jīng)濟發(fā)展、金融管制放松、金融技術(shù)進步和金融工具創(chuàng)新共同作用的結(jié)果。
隨著金融創(chuàng)新的增強，信息技術(shù)的迅速進步，金融自由化程度的增大，以及經(jīng)濟全球化的發(fā)展，資本在國際金融市場中的流動速度越來越快，流量也越來越大，從而使得金融市場全球一體化的趨勢越來越強。金融市場全球一體化主要表現(xiàn)在：1、銀行業(yè)務(wù)全球一體化；2、機構(gòu)性投資與國際多樣化；3、證券股票市場國際化；4、放松資本的國際流動產(chǎn)生了更多的稅收套利機會；5、非美元貨幣的廣泛使用（金融創(chuàng)新溯源于美元市場，很大程度上反映了其規(guī)模和深度，外匯管制放松有利于金融創(chuàng)新向其他貨幣擴展）。
二、銀行監(jiān)管保障金融創(chuàng)新的發(fā)展
金融創(chuàng)新是金融市場發(fā)展的動力，但金融創(chuàng)新的健康發(fā)展離不開有效的銀行監(jiān)管。
銀行監(jiān)管是金融管制在銀行業(yè)的具體體現(xiàn)。作為重要的經(jīng)濟性規(guī)制形式，金融監(jiān)管是政府或作為其機構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局基于金融市場的自然壟斷特征、信息不對稱、公共產(chǎn)品特性、危機傳染性等原因，而對金融機構(gòu)、金融市場、金融業(yè)務(wù)進行的限制、管理和監(jiān)督及相應(yīng)制度的總和，包括了對金融機構(gòu)市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、市場退出等方面的限制性規(guī)定，對金融機構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理和控制等方面的合規(guī)性、達(dá)標(biāo)性的要求，以及一系列相關(guān)的立法和執(zhí)法體系過程。
從規(guī)制經(jīng)濟學(xué)的角度來看，銀行監(jiān)管放松的主要原因不外乎以下幾點：1、經(jīng)濟全球化發(fā)展及建立“小政府”的要求，要求政府或作為其機構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局放松對物質(zhì)資本、人力資本、技術(shù)和信息等國際流動的規(guī)制；2、科技進步和專業(yè)化分工的發(fā)展要求是具有自然壟斷特征的銀行業(yè)放松規(guī)制的重要推動力量；3、作為傳統(tǒng)微觀經(jīng)濟規(guī)制在銀行業(yè)的具體體現(xiàn)，銀行監(jiān)管固有的內(nèi)在問題如信息不對稱，規(guī)制官員的非專業(yè)性，規(guī)制法規(guī)的僵硬性、滯后性，以及規(guī)制過度等方面要求銀行監(jiān)管當(dāng)局放松規(guī)制。
在世界范圍內(nèi)，放松管制成為一個大趨勢，放松管制和金融創(chuàng)新，促使了“關(guān)系”銀行業(yè)向“價格”銀行業(yè)的轉(zhuǎn)變。放松管制首先是再分配的過程，大部分的制條例均是為了公眾的利益而制定的。管制條例在促進穩(wěn)定的同時也降低了效率，同時條例對于外部不斷變化的環(huán)境反映太慢，靈活性很差。當(dāng)管制條例阻礙了銀行獲利的時候，銀行家就施展出他們的聰明才智去規(guī)避管制。銀行管制放松的效果主要體現(xiàn)在金融創(chuàng)新層出不窮，金融服務(wù)質(zhì)量提高和金融服務(wù)多元化；在提高銀行業(yè)效率的同時，促使銀行業(yè)更加富有活力；在宏觀層面上，促進了經(jīng)濟增長，增進了社會福利，減輕了消費者的負(fù)擔(dān)，進而帶動了投資和金融需求的擴大。
隨著金融管制的放松，高科技金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和廣泛應(yīng)用，金融行業(yè)越來越向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展，金融一體化進程不斷加快，金融國際化和金融集團化趨勢進一步加強，資產(chǎn)負(fù)債表外的證券和衍生工具的業(yè)務(wù)比重也越來越大，金融風(fēng)險蔓延的可能性和破壞性大大加強。特別是在新興市場國家，由于金融監(jiān)管水平和監(jiān)管資源普遍比較有限，而離岸金融交易和金融衍生產(chǎn)品等金融創(chuàng)新產(chǎn)品又大都游離于銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管之外，因而形成了潛在的風(fēng)險。研究表明，金融創(chuàng)新的動力主要來自于政府各方面的管制和稅收政策的變化，其中稅率結(jié)構(gòu)的改變是決定并推動“成功的”金融創(chuàng)新的一個主要因素。任何一次成功的創(chuàng)新都會以節(jié)稅的方式給其使用者帶來直接的好處，如歐洲美元市場就是起源于美國一項奇怪的管制——Q項條例。金融創(chuàng)新還是一種社會效應(yīng)，它既是金融市場劇烈競爭壓力的產(chǎn)物，同時也促進了這種競爭的壓力。
近年來，為提高市場競爭力和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，銀行業(yè)金融機構(gòu)越來越重視金融創(chuàng)新，并已在金融制度、金融業(yè)務(wù)品種和金融工具等方面取得了可喜的進展，銀行業(yè)務(wù)活動日益國際化和復(fù)雜化，推動銀行業(yè)金融系統(tǒng)結(jié)構(gòu)發(fā)展轉(zhuǎn)型的條件已經(jīng)逐步具備，銀行業(yè)金融機構(gòu)將具有更為廣闊的金融創(chuàng)新和發(fā)展空間，并將創(chuàng)造出更加符合市場需求的金融產(chǎn)品，廣大金融消費者和投資者也將享受到更多高質(zhì)量的現(xiàn)代金融服務(wù)。各種工具和產(chǎn)品的出現(xiàn)，使原本傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中的波動性與復(fù)雜性更為透明，風(fēng)險更為分散，風(fēng)險定價也更為合理。整個銀行業(yè)的穩(wěn)健度隨之而增加，服務(wù)各種客戶需求的質(zhì)效也隨之提高。
然而，從實際情況看，我國當(dāng)前的金融創(chuàng)新多為規(guī)避管制型創(chuàng)新，技術(shù)型金融創(chuàng)新是我國金融創(chuàng)新的薄弱環(huán)節(jié)，由于金融機構(gòu)的科技水平有限，直接限制了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新能力。金融創(chuàng)新存在的主要問題有：由于擔(dān)心別的銀行機構(gòu)“搭便車”，金融創(chuàng)新的內(nèi)在動力不足，自主創(chuàng)新的品種少，模仿痕跡較重；創(chuàng)新層次較低，大多數(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品的技術(shù)含量不高，市場效益一般，負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新多，資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新少等等。
對銀行業(yè)金融機構(gòu)的調(diào)查結(jié)果顯示，目前制約金融創(chuàng)新發(fā)展的主要原因有：金融創(chuàng)新方面存在制度障礙，對于金融創(chuàng)新的監(jiān)管方式過于僵化。當(dāng)前國際上金融市場創(chuàng)新的趨勢主要表現(xiàn)在分業(yè)管理制度的改變、金融工具的創(chuàng)新和金融衍生工具的創(chuàng)新，大致遵循兩個方向：一是為實質(zhì)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，二是要追趕國際領(lǐng)先水平。
以金融自由化、金融國際化相結(jié)合形成的金融創(chuàng)新浪潮，在給全球金融消費者和投資者帶來更好的現(xiàn)代金融服務(wù)的同時，也產(chǎn)生了嚴(yán)重的金融穩(wěn)定問題、金融市場動蕩問題和貨幣政策傳導(dǎo)與有效性問題等，突出表現(xiàn)為金融風(fēng)險的“核裂變”效應(yīng)及突發(fā)性、擴散性、恐慌性和政治滲透性的顯著特征。金融風(fēng)險一旦爆發(fā)，它的擴散和沖擊力呈幾何級數(shù)擴大，甚至危及國家的經(jīng)濟安全、政治安全和維護。
金融業(yè)是高度復(fù)雜的行業(yè)，是一個動態(tài)的領(lǐng)域，變化速度之快，令金融市場本身的信息不充分、信息不對稱情況更加嚴(yán)重的市場，其中尤以金融創(chuàng)新所引發(fā)的信息難題最為突出，法規(guī)在刺激競爭和增長所需的自由與防止欺詐和不穩(wěn)定所需的控制之間達(dá)成完美的平衡。相對于大量的小銀行會增加監(jiān)管難度和監(jiān)管成本，作為金融混業(yè)和金融業(yè)務(wù)融合的典型組織形式，金融服務(wù)集團具有節(jié)約儲備成本、分散風(fēng)險以及監(jiān)管成本的優(yōu)勢（這也成為銀行金融服務(wù)集團在過去幾十年中迅速膨脹的重要外在管理制度原因之一），出于規(guī)避管制和避稅等利益方面的考慮，經(jīng)常會隱瞞或虛報信息資料，更不會將真實、詳細(xì)的內(nèi)部交易信息公布于眾，從而引發(fā)銀行監(jiān)管的信息不對稱等信息難題。
銀行業(yè)是脆弱的，增強銀行業(yè)的穩(wěn)定性就成了銀行監(jiān)管的核心。在金融市場上，監(jiān)管者常常處于被動的地位，被監(jiān)管者從自身的利益出發(fā)，常常尋找監(jiān)管中的各種漏洞和不完善的地方，有時甚至違反監(jiān)管的各種規(guī)定以達(dá)到有益于自身的目的。也有的借助于經(jīng)濟的發(fā)展，金融環(huán)境的變化，運用科學(xué)技術(shù)發(fā)展的新成果，創(chuàng)新金融工具、金融業(yè)務(wù)，而現(xiàn)行的法規(guī)對其又無法約束，監(jiān)管者只能隨其后而完善監(jiān)管法規(guī)。
銀行業(yè)是重要的社會機構(gòu)，操縱著整個經(jīng)濟的支付傳送系統(tǒng)。由于這種特殊性，銀行業(yè)受到的管制比其他產(chǎn)業(yè)要多得多；同時，銀行業(yè)管制失靈成本巨大，會直接導(dǎo)致金融發(fā)展水平金融市場發(fā)展畸形、銀行經(jīng)營績效不高、銀行業(yè)危機增加，最終產(chǎn)生資本配置效率降低，社會生產(chǎn)力下降以及經(jīng)濟增長減慢等。銀行監(jiān)管正是在金融內(nèi)外矛盾發(fā)展不可調(diào)和情況下采取的制度安排，其主要依據(jù)是金融系統(tǒng)中存在著由外部因素、市場力量以及信息問題所引發(fā)的市場失靈；其目標(biāo)仍是一般公共政策目標(biāo)的一部分即經(jīng)濟運行效率和公平問題。
如果我們把銀行監(jiān)管理論和經(jīng)濟管制理論進行對比分析，可以看出，對銀行監(jiān)管的必要性研究，基本上是把經(jīng)濟管制理論直接移植過來。也許是由于銀行業(yè)本身的特殊性，上述銀行業(yè)監(jiān)管理論雖然在某一方面說明對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到完備的程度。當(dāng)然，人們一直在努力從規(guī)范的經(jīng)濟學(xué)分析角度尋找銀行業(yè)監(jiān)管的理由。戴蒙德和戴維格（Diamond&Dyvbig）銀行擠提模型就是在現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)分析基礎(chǔ)上，運用不對稱信息和博弈論分析范式，研究銀行不穩(wěn)定的內(nèi)在原因，得出了政府干預(yù)銀行經(jīng)營活動必要性的結(jié)論。因此可以說，只有戴蒙德和戴維格的分析才可以稱得上是現(xiàn)代的銀行監(jiān)管理論。
銀行監(jiān)管的理由大致如下：一是防范銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險，保持銀行（金融）體系穩(wěn)定和有效率；二是保持廣大中小儲戶（往往也是知情較少者）利益不受侵害。卡瑞肯（Kareken，1986）給出的銀行監(jiān)管理由是：給銀行提供“安全網(wǎng)”以保護存款者免遭其銀行倒閉的風(fēng)險，因為銀行業(yè)的高杠桿率決定了其負(fù)外部性效應(yīng)要大得多。
美國經(jīng)濟學(xué)家愛德華·凱恩（1977，1981）把管制的公共選擇理論應(yīng)用于銀行監(jiān)管領(lǐng)域，并提出新的分析框架——管制“辯證法”，即：在特定條件下受到許多旨在限制獲利機會的管制金融體系，當(dāng)經(jīng)濟壓力使這些管制措施具有約束力時，市場會設(shè)法逃避管制以獲得利潤，從而引發(fā)市場與管制的沖突并促成金融創(chuàng)新和將其用于為追求利潤機會而形成的市場改革…。由此，金融創(chuàng)新使得以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的銀行服務(wù)體系逐步邁向以市場為基礎(chǔ)的更紛繁復(fù)雜的服務(wù)體系。
三、金融創(chuàng)新與銀行監(jiān)管的辯證統(tǒng)一關(guān)系
從某種角度來看，金融創(chuàng)新在一定程度上是銀行監(jiān)管放松的標(biāo)志，銀行監(jiān)管還通過其對競爭行為、金融創(chuàng)新以及交易費用的作用影響金融機構(gòu)的效率。在實踐中，隨著銀行管制的放松，在金融創(chuàng)新獲得繁榮的同時也發(fā)生了更多的金融危機，因而又要加強銀行監(jiān)管。這種逃避管制和再管制不斷循環(huán)的過程，使得金融創(chuàng)新和銀行監(jiān)管的靜態(tài)平衡根本不可能實現(xiàn)。事實上，銀行監(jiān)管不是靜態(tài)行為，而是一個動態(tài)過程，銀行監(jiān)管制度的設(shè)計必須根據(jù)不斷變化的社會經(jīng)濟環(huán)境而相應(yīng)改變，更確切地說，銀行監(jiān)管要隨著金融創(chuàng)新的改變而改變。
金融創(chuàng)新、銀行監(jiān)管和風(fēng)險管理三者相輔相成，風(fēng)險管理是金融創(chuàng)新的內(nèi)在要求，銀行業(yè)必須提高風(fēng)險管控能力，而不僅僅是單純依賴于銀行監(jiān)管。金融創(chuàng)新力度越大，由金融創(chuàng)新所帶來的各種風(fēng)險就越大。金融創(chuàng)新的步伐越快，監(jiān)管者就越難以跟上其步伐，越難以弄清如何監(jiān)管這些創(chuàng)新產(chǎn)品，所有這些都形成了新的潛在風(fēng)險。當(dāng)金融機構(gòu)進入一個新市場開拓業(yè)務(wù)時，尚沒有足夠的風(fēng)險管理程序來控制風(fēng)險，這時銀行監(jiān)管者面臨的威脅最大；而日趨激烈的競爭又刺激銀行冒更大的風(fēng)險甚至產(chǎn)生道德風(fēng)險，甚至導(dǎo)致銀行不聽從監(jiān)管機構(gòu)的指令，甘愿選擇更大的經(jīng)營風(fēng)險而最終可能導(dǎo)致整個金融系統(tǒng)陷入困境或者崩潰。
隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展、銀行經(jīng)營的日趨復(fù)雜化和國際化，監(jiān)管者要持續(xù)跟蹤單個銀行機構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難，迫使監(jiān)管者不得不將更多精力放在監(jiān)管銀行的內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況上，因而，銀行監(jiān)管重點應(yīng)集中于公共信息披露、市場紀(jì)律的力量和公司治理上，也就是說，圍繞金融創(chuàng)新，銀行監(jiān)管不僅僅是政府及監(jiān)管當(dāng)局的事，也是銀行客戶（其他金融機構(gòu)、公司和私人消費者）和股東的事。
金融創(chuàng)新是中國金融業(yè)的生命，是中國金融業(yè)在競爭中求得生存和發(fā)展的必由之路，它的成長需要銀行、投資者和監(jiān)管機構(gòu)的共同推動。銀行是金融創(chuàng)新的主體，對創(chuàng)新活動及其風(fēng)險承擔(dān)第一責(zé)任，還要建立良好的客戶關(guān)系，包括建立爭議處理的解決機制。監(jiān)管機構(gòu)要履行服務(wù)于公共利益的職責(zé)，督促銀行充分披露信息，揭示風(fēng)險，建立公平的市場交易規(guī)則，完善法律法規(guī)，創(chuàng)造有利于創(chuàng)新發(fā)展的法制環(huán)境，規(guī)范金融市場行為
在經(jīng)濟全球化，國際政治多極化、金融自由化和金融業(yè)務(wù)信息化的大環(huán)境下，我國銀行業(yè)已面臨著來自內(nèi)部和外部的巨大沖擊和挑戰(zhàn)，主要包括：技術(shù)沖擊、產(chǎn)品沖擊、利潤生成和盈利模式?jīng)_擊、體制沖擊、機構(gòu)沖擊、觀念沖擊以及監(jiān)管體制和監(jiān)管思路的沖擊等。要應(yīng)對這些沖擊和挑戰(zhàn)，要求我國銀行業(yè)必須積極面對和適應(yīng)。因此，金融創(chuàng)新在當(dāng)前和今后是大勢所趨，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的。不創(chuàng)新就要落后，不創(chuàng)新就要被淘汰。
面對金融創(chuàng)新，銀行監(jiān)管政策的制定需要順應(yīng)銀行業(yè)務(wù)日益復(fù)雜化，以及具有更高的風(fēng)險敏感度的特點；同時，JamesR.Banh等人的研究也表明，嚴(yán)格的金融管制與銀行業(yè)本身的經(jīng)營收益和成本之間存在一定的正相關(guān)性。銀行監(jiān)管的目標(biāo)是能有效地調(diào)動資源，盡量減少資源配置錯誤，抑制欺詐，制止不穩(wěn)定轉(zhuǎn)變?yōu)槲C。
四、結(jié)論
北京銀監(jiān)局吹響扶助小微金融機構(gòu)集結(jié)號
針對小微企業(yè)自身的特點，北京銀監(jiān)局開出針對性的“藥方”，彌補小微企業(yè)的先天不足。
重點扶持優(yōu)質(zhì)企業(yè)
多數(shù)小微企業(yè)處于初創(chuàng)期，缺乏科學(xué)有效的公司治理機制，財務(wù)報表混亂或者根本不設(shè)財務(wù)報表，加上管理人信息披露意識不強，導(dǎo)致信息不透明，難以滿足外部投資人的資金準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。北京銀監(jiān)局堅持引導(dǎo)轄內(nèi)各機構(gòu)重點扶持主業(yè)清晰且符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策、有利于擴大就業(yè)、有償還意愿和償還能力、具有商業(yè)可持續(xù)性的小微企業(yè)。尤其是北京市重點發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、三農(nóng)領(lǐng)域的小微企業(yè)。要求轄內(nèi)各機構(gòu)實現(xiàn)小微企業(yè)貸款（包括個人經(jīng)營性貸款）增速不低于全部貸款平均增速、增量高于上年同期水平的“兩個不低于”目標(biāo)，重點加大對單戶授信總額500萬元（含）以下小微企業(yè)的信貸支持。各機構(gòu)小微企業(yè)金融支持力度是該局年度小微企業(yè)金融服務(wù)先進評選的重要考量指標(biāo)。
建高效審批機制
小微企業(yè)的資金需求普遍存在“短小頻急”的特點。確保幾十萬元甚至小至幾萬元的一筆貸款在規(guī)定時間內(nèi)到賬對于小微企業(yè)往往是“性命攸關(guān)”的事情。為充分滿足小微企業(yè)這種資金需求，北京銀監(jiān)局要求銀行將高效的信貸審批機制作為機制建設(shè)的重點。通過實行分級授權(quán)個人簽批制，注重考查企業(yè)的上下游企業(yè)、實際控制人資信狀況等非財務(wù)信息，探索建設(shè)“信貸工廠”和專家?guī)?，對科技型企業(yè)引入專家測評環(huán)節(jié)等方式，進一步提高小微企業(yè)信貸審批效率和科學(xué)性。
推動產(chǎn)品創(chuàng)新
小微企業(yè)缺乏有形抵質(zhì)押物，其可抵質(zhì)押物多表現(xiàn)為應(yīng)收賬款、存貨、無形資產(chǎn)等。這些資產(chǎn)在估值、變現(xiàn)方面存在一定障礙。對此，北京銀監(jiān)局始終將加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度作為工作重要著力點。近年來，通過聯(lián)動中關(guān)村管委會等有關(guān)部門，先后推動轄內(nèi)機構(gòu)開展了信用貸款試點、信保融資試點、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款等工作。通過多種形式，要求轄內(nèi)機構(gòu)結(jié)合北京小微企業(yè)特點，開發(fā)差異化、個性化產(chǎn)品，為小微客戶提供具有品牌特色、實效突出的金融服務(wù)。
加大宣傳力度
銀企供需信息不對稱也是小微企業(yè)融資難的重要原因之一。部分小微企業(yè)主并不了解銀行的信貸產(chǎn)品，對于能否獲得銀行貸款支持缺乏信心，銀企供需對接的有效性亟待提升。近期，北京銀監(jiān)局在中國銀監(jiān)會的統(tǒng)一部署下，與轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)共同舉辦了2012年北京銀行業(yè)小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳月活動。在宣傳方式上，實現(xiàn)電視、報紙和網(wǎng)絡(luò)等多渠道宣傳報道同步進行，保證覆蓋面和宣傳聲勢；重點突出北京地區(qū)科技型中小企業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)流通業(yè)集中等特點，凸顯北京地區(qū)小微企業(yè)金融服務(wù)特色。
組織銀行行動起來
中國銀行啟動“中關(guān)村模式” “中關(guān)村模式”是中行北京分行在吸收傳統(tǒng)信貸模式和中小企業(yè)新模式優(yōu)勢基礎(chǔ)上進行的再開發(fā)。該模式服務(wù)的科技型中小企業(yè)客戶銷售收入最高可達(dá)到5億元人民幣，比傳統(tǒng)的國標(biāo)口徑中小企業(yè)銷售收入標(biāo)準(zhǔn)高出2個億，使銀行服務(wù)的客戶范圍進一步擴大，基本可覆蓋園區(qū)絕大多數(shù)企業(yè)。截至2012年3月，北京分行支持的中關(guān)村中小企業(yè)客戶數(shù)量已經(jīng)達(dá)到190戶，累計發(fā)放貸款28.9億元。
建設(shè)銀行支持科創(chuàng)性企業(yè) 建設(shè)銀行北京市分行在今年2月成立了中關(guān)村區(qū)域第一家二級分行中關(guān)村分行，致力于支持、服務(wù)科創(chuàng)型、文創(chuàng)型中小微企業(yè)。2012年，建行在“小企業(yè)信貸工廠”模式的基礎(chǔ)上先后成立了9家消費信貸中心，5家業(yè)務(wù)處理中心。
交通銀行啟動“投貸一體化” 交行北京分行啟動中小企業(yè)投貸一體化合作項目，成為“創(chuàng)新工場”全方位金融服務(wù)合作銀行。以“投融通中小企業(yè)投貸一體化業(yè)務(wù)”產(chǎn)品為核心，不斷完善針對“創(chuàng)新工場”實際情況的綜合金融服務(wù)方案。
農(nóng)業(yè)銀行設(shè)審批綠色通道 為簡化小微企業(yè)審批流程，農(nóng)行北京分行設(shè)立了貸款審批綠色通道，一次完成信貸調(diào)查審查，大大提高審批效率，使小微企業(yè)融資更加便捷通暢。
浦發(fā)銀行培養(yǎng)小企業(yè)信用 浦發(fā)銀行北京分行中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中心總經(jīng)理趙可表示，從長遠(yuǎn)角度出發(fā)，該行建立了中小企業(yè)信用培養(yǎng)計劃。該計劃是通過園區(qū)管委會等第三方機構(gòu)推薦，幫助小企業(yè)獲得利率優(yōu)惠。
東亞銀行專業(yè)服務(wù)小企業(yè) 東亞銀行（中國）有限公司北京中關(guān)村支行“小微企業(yè)金融服務(wù)中心”日前正式掛牌成立，未來將為示范區(qū)內(nèi)小微企業(yè)提供特色金融服務(wù)。該行特別針對小微實業(yè)企業(yè)推出了特色融資產(chǎn)品“設(shè)備通”。
廣東銀監(jiān)局再次把發(fā)貸門檻放低
鼓勵發(fā)貸給100萬元以下需求的小微企業(yè)
在銀監(jiān)會劃定500萬為小微企業(yè)貸款全國標(biāo)準(zhǔn)實行一年多后，廣東正準(zhǔn)備把門檻放得更低。
7月20日，廣東銀監(jiān)局出臺《關(guān)于進一步改進轄內(nèi)銀行機構(gòu)小微企業(yè)金融服務(wù)工作的意見》，該《意見》全文共有16條，其中明確要求銀行加大對單戶授信總額500萬元(含)以下小微企業(yè)的信貸支持力度，并鼓勵發(fā)放單戶授信總額100萬元(含)以下的小微企業(yè)貸款。廣東銀監(jiān)局有關(guān)人士表示，根據(jù)廣東各銀行1年來的實踐，全省300多萬個體工商戶占了整個廣東民營中小企業(yè)數(shù)量的3/4，這一群體單體融資需求基本都在100萬元以下，但卻最迫切需要銀行融資支持。
廣東銀監(jiān)局提供的數(shù)據(jù)顯示，截至2012年6月末，廣東轄內(nèi)(不含深圳)銀行業(yè)發(fā)放小微企業(yè)貸款余額8341.88億 元 ，上半年新增623.25億元，約占全部新增貸款的20%，高于上年同期水平；同比增長16.12%，實現(xiàn)了小微企業(yè)貸款增速不低于全部貸款平均增速目標(biāo)。此次16條《意見》的出臺是金融支持廣東小微企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展、加快轉(zhuǎn)型的又一“利好”消息，將為廣東省實體經(jīng)濟的持續(xù)、健康發(fā)展奠定更加堅實的基礎(chǔ)。
巴塞爾委員會自成立之后，就銀行監(jiān)管問題陸續(xù)了一系列文件，具體體現(xiàn)出以下銀行監(jiān)管的原則：
1、資本充足原則
巴塞爾委員會于1988年制定的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告》，其基本精神就是要求銀行監(jiān)管者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險的程度規(guī)定最低資本充足比率，建立風(fēng)險加權(quán)制。
根據(jù)資本構(gòu)成和風(fēng)險權(quán)數(shù)的確定，該報告要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％。此后，1988年《巴塞爾協(xié)議》又歷經(jīng)多次修改，并在1996年《資本協(xié)議市場風(fēng)險修正案》中將市場風(fēng)險也納入資本充足監(jiān)管體制。1999年6月，巴塞爾委員會又提出了《銀行資本充足的新結(jié)構(gòu)》，建立了新的資本充足框架的三根支柱。
2、銀行風(fēng)險管理原則
隨著國際銀行業(yè)的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險之外的風(fēng)險對銀行的危險越來越大。為此，巴塞爾委員會了大量文件。將金融風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率和匯率風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等均納入了其監(jiān)管體系中，強調(diào)了銀行加強對風(fēng)險的監(jiān)管控制，并對相應(yīng)的資本要求作出了規(guī)定。
3、跨國銀行監(jiān)管國際合作原則
加強跨國銀行監(jiān)管國際合作，協(xié)調(diào)東道國與母國對跨國銀行進行監(jiān)管的責(zé)任是巴塞爾委員會的重要工作。1975年，巴塞爾委員會了《對國外銀行監(jiān)督的原則》（即《巴塞爾協(xié)定》），該協(xié)定規(guī)定，任何跨國銀行，都不得逃避監(jiān)管，東道國監(jiān)督外國分行的流動性和外國子行的清償力；母國監(jiān)督外國分行的清償力和外國子行的流動性。東道國與母國間應(yīng)密切合作，互通信息。1983年，巴塞爾委員會對1975年協(xié)議進行了修訂，頒布了現(xiàn)行的《巴塞爾協(xié)定》，該協(xié)定在1975年協(xié)定的基礎(chǔ)上進一步吸收了銀行“并表監(jiān)管法”，并對母國與東道國在監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任上進行了可行的劃分。
1992年，巴塞爾委員會推出了《國際銀行集團及其跨境機構(gòu)監(jiān)督的監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)》，規(guī)定了所有的國際性銀行集團都要接受母國的統(tǒng)一監(jiān)管；跨國銀行的海外設(shè)立須經(jīng)過東道國與母國的雙重審批；母國監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)獲取信息；東道國有權(quán)拒絕不符合最低標(biāo)準(zhǔn)的外國銀行的設(shè)立等四項最低標(biāo)準(zhǔn)。為實施上述標(biāo)準(zhǔn)，1996年巴塞爾委員會又了《跨國銀行業(yè)監(jiān)管》，就如何克服有效并表監(jiān)管的障礙提出了29項合作建議，為母國并表監(jiān)管的實施提供了一套切實可行的參考答案。
上述一系列文件確立了跨國金融監(jiān)管國際合作的兩大基石。
4、有效銀行監(jiān)管核心原則
巴塞爾委員會1997年9月的《有效銀行監(jiān)管核心原則》（簡稱《核心原則》）彌補了母國統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，對跨國銀行有效監(jiān)管問題作了明確而有針對性的規(guī)定?？梢哉f，《核心原則》使得國際性金融機構(gòu)與各國銀行監(jiān)管機構(gòu)在對銀行業(yè)全方位監(jiān)管方而已經(jīng)趨同化。必將對國際銀行業(yè)的經(jīng)營與監(jiān)管產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)影響。
二、中國現(xiàn)行銀行監(jiān)管法制的缺陷
1、對境內(nèi)國有商業(yè)銀行監(jiān)管方向
目前我國對境內(nèi)國有商業(yè)銀行進行監(jiān)管的法律體系是以《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》為主體，配之以一系列法律、法規(guī)及部門規(guī)章。根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，為了維護金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，中國人民銀行依法對金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。人民銀行擁有廣泛的監(jiān)管權(quán)力。但在實際中，我國在對境內(nèi)國有商業(yè)銀行監(jiān)管方面仍存在許多問題，主要體現(xiàn)在：
首先從監(jiān)管主體方面看，人民銀行的獨立性地位尚未完全確立。在實踐中，由于受到來自地方政府的壓力，監(jiān)管作用被弱化。人民銀行內(nèi)部，各部門各自為政，導(dǎo)致銀行監(jiān)管的條塊分割和中心支行監(jiān)管部門與監(jiān)管辦“爭相監(jiān)管”和“監(jiān)管真空”的現(xiàn)象。其次在監(jiān)管對象方面，我國原有專業(yè)銀行正處在向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的過程中，由于歷史的包袱和不規(guī)范的操作，至今尚未達(dá)到《商業(yè)銀行法》所要求的自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束。再次在監(jiān)督依據(jù)方面，根據(jù)巴塞爾《核心原則》的規(guī)定，完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施是有效銀行監(jiān)管的基本要素。近幾年來，我國陸續(xù)頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《證券法》等一批重要法律，而且還頒布了大量規(guī)范商業(yè)銀行運作和管理的條例和規(guī)章，但在立法建設(shè)上仍有不足。至今我國仍有一些重要的法律法規(guī)如《信托法》、《期貨法》、《商業(yè)銀行監(jiān)管條例》等尚未出臺，巳出臺的幾部金融大法中有關(guān)銀行監(jiān)管方面的條文過于原則、沒有相應(yīng)的實施條例，可操作性不強。在立法取向上，尚未建立起金融風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和控制機制的法律框架。第四在監(jiān)管實施方面，有關(guān)監(jiān)管人員對有關(guān)法律、法規(guī)的不了解和對業(yè)務(wù)的不熟悉使監(jiān)管效率不高；執(zhí)法不嚴(yán)也導(dǎo)致風(fēng)險得不到有效控制，致使其不斷累積。由于缺乏監(jiān)管依據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)管制度的建設(shè)滯后于銀行實踐。
2、對跨國銀行的監(jiān)管方面
為了適應(yīng)金融業(yè)對外開放的形勢，1994年4月我國頒布了《境外金融機構(gòu)管理辦法》，1994年12月頒布了《中國人民銀行外資金融機構(gòu)管理條件》（以下簡稱《管理條件》，1995年頒布的《商業(yè)銀行法》同樣也適用于外資金融機構(gòu)，1996年4月頒布了《外國金融機構(gòu)駐華代表機構(gòu)管理辦法》等等。應(yīng)該說，我國對外銀行監(jiān)管法制有了很大進步，但是仍存在不足。總的說來，還是“重事前審批監(jiān)管”，“輕事中業(yè)務(wù)監(jiān)管和事后財務(wù)監(jiān)管”。此外，在與外資銀行母國進行監(jiān)管國際合作方面的力度還不夠，信息交流不暢。
三、借鑒巴塞爾協(xié)議，完善我國銀行監(jiān)管法制
1、建立健全我國銀行監(jiān)管法制，全面推行風(fēng)險管理
《核心原則》要求銀行實行穩(wěn)健經(jīng)營，全面推行風(fēng)險管理。為此，我國應(yīng)繼續(xù)建立健全銀行監(jiān)管法制。對于已經(jīng)不適應(yīng)有關(guān)形勢的法規(guī)要予以廢除或加以修改，對已制定出的過于原則、不易操作的法律法規(guī)要加以細(xì)化。在立法時要注意減少與其他部門法律規(guī)范的相互沖突。
實行風(fēng)險管理是《核心原則》所強調(diào)的。對于各種風(fēng)險的控制要建立科學(xué)的量化模型，并要求一定的資本金。同時，在履行監(jiān)管職能時，現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險性監(jiān)管要兼顧，并形成制度，要確保執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。
2、提高銀行資本充足率、改善銀行資本結(jié)構(gòu)
銀行資本充足率是巴塞爾協(xié)議所確定的金融審慎監(jiān)管的核心，我國在提高銀行資本充足率，改善銀行資本結(jié)構(gòu)上可采取以下途徑：第？，通過國家財政增資、降低金融機構(gòu)所得稅，加速金融機構(gòu)資金流轉(zhuǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險度，減少信用放款，增加擔(dān)保、抵押放款，提高貸款質(zhì)量和安全性。降低風(fēng)險權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比例。風(fēng)險權(quán)數(shù)資產(chǎn)比例的降低，？方面可提升資本充足率，另？方面還可增加銀行盈利、再從盈利分成中增加銀行資本；第二，通過發(fā)行長期債券、固定資產(chǎn)重估、適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比率等方式，增加附屬資本；第三、借鑒巴塞爾協(xié)議，完善核心資本和附屬資本的定義，運用信用換算系數(shù)對不同類型的資產(chǎn)負(fù)債表外的業(yè)務(wù)項目和交易信用風(fēng)險進行分析，把表外業(yè)務(wù)納入監(jiān)管。第四，建立科學(xué)的資本充足率監(jiān)測、預(yù)警系統(tǒng)，在計算方法上可參考巴塞爾委員會1999年6月3日最新頒布的《銀行資本充足新結(jié)構(gòu)》，銀行建立內(nèi)部資本充足目標(biāo)，并由監(jiān)管者審查，由市場約束。
3、深化國有商業(yè)銀行改革，完善內(nèi)控機制，實現(xiàn)行業(yè)自律
我國國有商業(yè)銀行應(yīng)該繼續(xù)進一步深化改革，明晰產(chǎn)權(quán)，政府不應(yīng)對商業(yè)銀行作出直接行政干預(yù)，實現(xiàn)“政企分開”，國有商業(yè)銀行不再兼顧政策性業(yè)務(wù)，這也是我國金融改革的前提。
在《核心原則》中，內(nèi)部控制被納入持續(xù)銀行監(jiān)管安排的一個重要方面而得到強調(diào)。銀行穩(wěn)健經(jīng)營的根本還是取決于銀行自身的內(nèi)部監(jiān)管機制。
4、加強國際合作，完善對跨國銀行的監(jiān)督
《核心原則》中強調(diào)東道國和母國在對跨國銀行進行監(jiān)管時都應(yīng)承擔(dān)各自的義務(wù)。對于東道國而言，健全涉外金融法制對跨國銀行實行有效監(jiān)管是十分必要的，所以，我國在涉外金融立法時，應(yīng)在既有的法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善各項監(jiān)管制度。其次，人民銀行也應(yīng)對跨國銀行實行全面風(fēng)險管理。建立系列風(fēng)險指標(biāo)，確保母行與分支行之間的信息交換，這也有利于建立風(fēng)險預(yù)警機制。在監(jiān)管實施方面，借鑒巴塞爾協(xié)議中有關(guān)批準(zhǔn)制度，不但要繼續(xù)審慎地實行市場準(zhǔn)入許可，而且要改善監(jiān)管人員素質(zhì)，加強監(jiān)管力度，注重持續(xù)性監(jiān)管。
提高認(rèn)識,端正思想是前提。此項工作是國家開展反假幣斗爭的重要組成部分,事關(guān)國家和人民利益的大局,應(yīng)該抱著對社會對人民負(fù)責(zé)的態(tài)度來認(rèn)真做好。要矯正過去那種被扭曲的認(rèn)識,收繳假幣與維護銀行信譽是相輔相成的,是維護銀行信譽的有效手段之一。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。事實證明,凡是領(lǐng)導(dǎo)層高度重視、一抓不放的工作都有是卓有成效的。收繳假幣工作也不例外,只有領(lǐng)導(dǎo)層不斷強調(diào),管理層嚴(yán)格考核管理,才能保證工作的認(rèn)真開展,每個營業(yè)網(wǎng)點都有坐班負(fù)責(zé)人,必須賦予其監(jiān)督管理經(jīng)辦人員收繳假幣的職責(zé),一旦出現(xiàn)問題,就要實行層層追究和連帶追究。
二、加強反假宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高公眾的反假意識和銀行工作人員反假水平
在反假宣傳方面要注意加大媒體宣傳力度,擴大覆蓋面,經(jīng)?？?、播放一些反假貨幣常識和相關(guān)法律知識,讓廣大人民群眾了解人民幣防偽常識和技能,同時也讓他們認(rèn)識到制假、販假、使假是違法行為,反假貨幣人人有責(zé)。在反假業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面,要著重對一線柜員進行《假幣收繳、鑒定管理辦法》、真假人民幣防偽技能等專業(yè)知識培訓(xùn),進行嚴(yán)格考試,要求達(dá)到持證上崗。金融系統(tǒng)還要經(jīng)常組織人民幣反假工作經(jīng)驗交流、人民幣反假知識競賽等,使人民幣反假工作經(jīng)常化、制度化、科學(xué)化,不斷提高柜員的人民幣反假水平,發(fā)揮假幣收繳、堵截主力軍的作用,使假幣無處遁形。
三、加大金融機構(gòu)假幣收繳工作的監(jiān)督
金融機構(gòu)擔(dān)負(fù)著反假工作中最主要和最直接的柜臺宣傳和收繳工作?；鶎友胄幸獙鹑跈C構(gòu)基層營業(yè)網(wǎng)點勤于檢查,對違反程序和制度收繳假幣或不予收繳的臨柜人員,要給予行政紀(jì)律處分或經(jīng)濟處罰,并獎勵舉報有功人員。如果這個環(huán)節(jié)的問題不能解決,必將導(dǎo)致反假貨幣工作的失敗。這就要求基層人民銀行要經(jīng)常深入基層了解金融機構(gòu)假幣收繳工作的具體情況,可以采用調(diào)閱金融機構(gòu)電子錄像系統(tǒng)和現(xiàn)場試存假幣的方法,了解各金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)假幣后的具體處理情況。對發(fā)現(xiàn)假幣不與收繳,默許繼續(xù)流通的堅決予以處罰。
四、盡快完善補充《中國人民銀行反假貨幣獎勵辦法》,健全激勵機制
一是對假幣收繳主體的金融機構(gòu)臨柜人員,應(yīng)給予一定的獎勵,以調(diào)動假幣收繳工作的積極性。二是對舉報人有功人員實行獎勵制度,做到獎勵直接到位。三是對在流通中無辜受害人的單張假人民幣,主動鑒定上繳的,給予一定的獎勵,使他們能積極地參與到反假幣工作中來。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行也得到了進一步的發(fā)展，近幾年來商業(yè)銀行會計信息披露的問題越來越受到人們的關(guān)注，與國外相比我國商業(yè)銀行會計信息披露還存在著一些問題，本文從商業(yè)銀行會計信息披露的意義出發(fā)，分析了其中存在的問題，并提出了幾點規(guī)范商業(yè)銀行會計信息披露的幾點建議。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；會計信息；披露；規(guī)范
一、商業(yè)銀行會計信息披露的意義
商業(yè)銀行會計信息披露對于商業(yè)銀行之間的公平、公正競爭起著重要的作用，從實際情況來看的現(xiàn)實意義體現(xiàn)在以下幾方面上
1.有利于促進商業(yè)銀行的發(fā)展首先，完善的會計信息披露可以對商業(yè)銀行進行有力的監(jiān)管和約束，促進商業(yè)銀行提高運營的質(zhì)量和風(fēng)險意識的提高；其次，完善的會計信息披露可以提高銀行系統(tǒng)內(nèi)部的管理水平；再次，完善的會計信息披露可以提高我國商業(yè)銀行與國際接軌的速度，加快現(xiàn)代化和國際化的進程。
2.可以保證相關(guān)利益者的利益商業(yè)銀行的主要相關(guān)利益者是投資者和儲戶，儲戶和投資者為了保證自身的利益，他們有權(quán)利了解銀行的運營信息，向會計信息使用者提供科學(xué)、準(zhǔn)確會計信息也是商業(yè)銀行的義務(wù)。完善的商業(yè)銀行會計信息披露可以為相關(guān)的利益者提供有效的會計信息，為相關(guān)利益者做出正確決策提供依據(jù)，降低了其決策風(fēng)險，更好的保護了相關(guān)利益者的利益。
3.有利于更好的實現(xiàn)監(jiān)管部門的監(jiān)管職能監(jiān)管部門只有通過對商業(yè)銀行會計信息認(rèn)真的核實，才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行進行有效的監(jiān)督。實施有效的監(jiān)管需要依靠有效、公開、真實的會計信息，是監(jiān)管部門實施強有力監(jiān)管的保證。
二、商業(yè)銀行會計信息披露中存在的問題
1.信息披露的內(nèi)容缺乏全面性在會計信息披露的內(nèi)容方面商業(yè)銀行存在著不全面的問題，首先在對財務(wù)報表進行披露的時候，很少的商業(yè)銀行很少或者并沒有對財務(wù)報表中的附注進行披露，會計報表附注可以對會計報表做出重要的補充，直接影響到會計信息披露的完整和連貫，可以幫助報表的使用者來了解報表，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，會計政策也在發(fā)生著日新月異的變化，加大商業(yè)銀行會計報表附注的披露是必然趨勢；其次缺乏對資產(chǎn)負(fù)債表表外項目上的披露，在資產(chǎn)負(fù)債表中雖然沒有列入到表外業(yè)務(wù)中，但是隨著表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，對商業(yè)銀行的影響也會日益加大，從目前的情況來看大多數(shù)的商業(yè)銀行只是披露了表外業(yè)務(wù)的期初期末余額、種類等信息，并沒有披露表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險，缺乏全面性的披露；最后缺乏對非財務(wù)信息的披露，非財務(wù)信息是與銀行經(jīng)營管理無關(guān)的財務(wù)信息，這些非財務(wù)信息同樣對投資者起著重要的作用，但是商業(yè)銀行卻很少對非財務(wù)信息進行披露。
2.缺乏健全的監(jiān)督系統(tǒng)監(jiān)管法規(guī)不完善是商業(yè)銀行監(jiān)督系統(tǒng)不完善的主要表現(xiàn)，從我國商業(yè)銀行的實際情況來看，監(jiān)管法規(guī)體系還不夠健全，相關(guān)的跨級信息披露規(guī)則還不夠準(zhǔn)確，降低了商業(yè)銀行信息披露的質(zhì)量。存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面上：首先在《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》當(dāng)中對一部分規(guī)定的解釋并不是很明確，給實際操作帶來了很大的困難；其次是缺乏健全的監(jiān)管體制，我國商業(yè)銀行長期以來采用的是“外部壓迫式”的監(jiān)管模式，在這種模式下商業(yè)銀行只能依靠外部制度的約束，不能夠很好的發(fā)揮自己的主觀能動性，降低了商業(yè)銀行的工作效率；最后監(jiān)管工作缺乏協(xié)調(diào)性，在監(jiān)管的過程中存在著互不干涉、各自為政的現(xiàn)象，這必然會降低監(jiān)管的效率。
3.會計信息披露缺乏真實性商業(yè)銀行會計信息披露過程中的真實性較差，主要體現(xiàn)在以下幾點上：首先一部分商業(yè)銀行存在著粉飾經(jīng)營成果的現(xiàn)象，我國商業(yè)銀行會計披露只是披露資本充足率的數(shù)據(jù)，這樣就將準(zhǔn)備金完全的加入資本充足率的計算當(dāng)中去，將資本充足率提高，不能夠真實的反映商業(yè)銀行的運營情況；其次商業(yè)銀行在提取呆賬準(zhǔn)備金的比例過小，對于一些特殊情況甚至是不提呆賬準(zhǔn)備金。
三、規(guī)范商業(yè)銀行會計信息披露的對策
從上述我們可以看出商業(yè)銀行會計信息披露工作中還存在著一些問題，因此我們要采用相應(yīng)的對策來規(guī)范商業(yè)銀行信息披露，具體對策如下：
1.提高信息披露的全面性針對商業(yè)銀行會計信息披露不全面的問題，我們可以通過以下方式來完善：首先，加強對表外業(yè)務(wù)的信息披露，這樣既有利于提高會計信息的有用性和可比性，又有利于加強表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系，使會計信息的使用者更加全面的了解商業(yè)銀行的運營情況；其次，商業(yè)銀行要重視對會計報表附注披露，要保證會計報表附注披露的準(zhǔn)確性和真實性；再次，要加強對非財務(wù)信息的披露，并建立相應(yīng)的保障機制。
2.健全監(jiān)督管理機制商業(yè)銀行會計信息披露水平的提高要依賴于健全的監(jiān)督管理機制，從目前情況來看商業(yè)銀行尚未建立起完善的監(jiān)督管理機制，因此商業(yè)銀行要建立起標(biāo)準(zhǔn)化、多渠道的信息處理系統(tǒng)，從原來的單一監(jiān)管方式向多元化、全過程的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變，在監(jiān)督管理過程中及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，并對違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處理。同時各個監(jiān)督管理部門也要加強部門之間溝通，提高工作上的協(xié)調(diào)性，不斷完善內(nèi)部工作機制。
3.加強商業(yè)銀行會計制度建設(shè)健全的會計制度是提高商業(yè)銀行會計信息披露的重要保障，因此商業(yè)銀行要從多方面入手加強會計制度的建設(shè)，首先商業(yè)銀行的會計信息披露既要符合國際會計制度的要求，更要與國際會計信息披露的要求相適應(yīng)，要體現(xiàn)出與國際相接軌；其次商業(yè)銀行在日常會計核算過程中，要注重事前、事中、事后的會計核算；再次商業(yè)銀行在制定會計制度的時候，可以考慮請中國人民銀行、財政部以及其他銀行共同參與，并且積極聽取廣大財務(wù)人員的意見，努力制定出一套科學(xué)合理的商業(yè)銀行會計制度。
四、總結(jié)
綜上所述，商業(yè)銀行會計信息披露在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中有著深遠(yuǎn)的意義，從現(xiàn)實情況來看商業(yè)銀行會計信息披露還存在著一些問題，這些問題阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展，因此我們要在實際工作中總結(jié)經(jīng)驗，采用科學(xué)合理的方法來規(guī)范商業(yè)銀行會計信息披露，促進商業(yè)銀行長期可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]李靖菻.銀行監(jiān)管視角下我國商業(yè)銀行信息披露制度研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2011.
【關(guān)鍵詞】外資銀行 銀行監(jiān)管 對策
一、對外資銀行實施監(jiān)管的意義
銀行監(jiān)管，是經(jīng)濟金融監(jiān)管的一個分支，是由中央銀行、銀行監(jiān)督委員會或其他金融監(jiān)管當(dāng)局、有關(guān)機構(gòu)，代表社會公眾對銀行經(jīng)營管理的各個方面實施監(jiān)督管理的行為。
銀行作為一國金融體系中最重要的組成部分之一，擔(dān)負(fù)著重大的社會責(zé)任。其能否穩(wěn)健運行關(guān)系該國的經(jīng)濟、政治的穩(wěn)定，具有極其重要的社會意義。因此，銀行監(jiān)管受到了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的普遍重視。各國金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛根據(jù)本國銀行業(yè)運行的實際情況對本國范圍內(nèi)的銀行實行嚴(yán)格的監(jiān)管。這里當(dāng)然也包括該國境內(nèi)的外資銀行。隨著經(jīng)濟的全球化，金融市場的界限越見模糊，外資銀行大量存在于各國金融領(lǐng)域，它的高速發(fā)展給該國經(jīng)濟穩(wěn)定和金融安全帶來了多方面的影響。各國不得不加強對它的監(jiān)管置于重要位置。但截至目前，理論界尚未形成完備的外資銀行監(jiān)管理論體系。各國的外資銀行監(jiān)管實踐仍依靠原有監(jiān)管理論體系的指導(dǎo)。對此，作者認(rèn)為，外資銀行本是銀行，對其監(jiān)管的區(qū)別主要來自各國實際情況的不同，而監(jiān)管理論對它是完全適用的，也是十分必要的。中國尚屬發(fā)展中國家，對發(fā)展迅速、影響日益擴大的外資銀行實行審慎的監(jiān)管，能維護國家經(jīng)濟穩(wěn)定，保證國家金融安全，具有重要的現(xiàn)實意義。
二、外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀和特點
（一）外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀
截至2007年10月，我國已有外資獨資銀行20家；中外合資銀行3家；另有72家外國銀行設(shè)立了130家分行，191家外國銀行設(shè)立了241家代表處。截至2007年底，我國共批準(zhǔn)匯豐、渣打、花旗等21家外資銀行將在華分行改制為法人銀行。（注：法人銀行在業(yè)務(wù)范圍、稅收等方面享有優(yōu)惠。外資銀行隨時可轉(zhuǎn)為法人銀行。）外資銀行在我國發(fā)展十分迅速，現(xiàn)已具有相當(dāng)規(guī)模。
（二）外資銀行的發(fā)展特點
1．外資銀行經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)范圍不斷擴大。2006年12月11日，我國對外資銀行實行全面的國民待遇，外資銀行不再受到行業(yè)和地域限制。外資銀行發(fā)展進入加速階段。依托成熟的市場營銷策略，外資銀行經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)范圍不斷擴大，對我國經(jīng)濟的影響力逐步加強。
2．外資銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力逐年提高。隨著外資銀行逐步熟悉我國市場規(guī)則，其經(jīng)營狀況日趨穩(wěn)定，市場份額逐步恢復(fù)，盈利能力穩(wěn)步提高，資產(chǎn)總額持續(xù)增加，僅2002年至2004年就從3330.5億元增至5159.95億元，占我國銀行業(yè)資產(chǎn)的1.8%。
3．參股中資銀行速度加快。在《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》的指引下，外資參股中資銀行的速度不斷加快。外資銀行參股中資銀行，一是出于對長期經(jīng)營戰(zhàn)略的思考；二是希望借中資銀行不受政策限制和網(wǎng)點設(shè)置完善之利，繞開各類限制，快速進入零售市場。如花旗銀行和浦發(fā)行聯(lián)手推出的花旗參與管理和技術(shù)合作的雙幣種信用卡就是這方面
的典型。
三、我國外資銀行監(jiān)管中的問題
（一）監(jiān)管法規(guī)不健全
監(jiān)管的有效性依賴于監(jiān)管的法制化，而我國的金融立法嚴(yán)重滯后。引進外資銀行已近20年，卻無一部約束外資銀行的專門法律。這使外資銀行有機會利用法律漏洞規(guī)避監(jiān)管，嚴(yán)重影響了對外資銀行的監(jiān)管效力。2006年頒布的《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》和《外資銀行管理條例實施細(xì)則》彌補了這些漏洞，但相關(guān)法規(guī)的健全工作遠(yuǎn)未完成。
（二）監(jiān)管方式單一
目前，我國外資銀行監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)“經(jīng)驗式”管理階段。主要實行報送稽核。監(jiān)管部門對各外資銀行報送的報表、材料進行全面分析，以確認(rèn)其經(jīng)營的合規(guī)性。而對于外資銀行運營的風(fēng)險性監(jiān)管上處于空白狀態(tài)。
（三）監(jiān)管資源嚴(yán)重不足
由于外資銀行的開放性比較強，對其的監(jiān)管需要高質(zhì)量的資源。目前，我國外資銀行的監(jiān)管在資源方面相對缺乏。包括監(jiān)管人員、信息系統(tǒng)等方面的不足。在監(jiān)管人員方面，表現(xiàn)為量不足、質(zhì)不高。尚未建立完善的認(rèn)證制度和后續(xù)教育系統(tǒng)。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，缺乏靈敏、準(zhǔn)確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)。在監(jiān)管信息流程上，表現(xiàn)為低效率性。金融監(jiān)管當(dāng)局與相關(guān)機構(gòu)缺乏信息交流。
（四）缺乏與外資銀行母國監(jiān)管者的合作
當(dāng)今世界金融體系間的跨國聯(lián)系不斷加大，僅在某一國范圍內(nèi)考察金融監(jiān)管問題已不能滿足金融監(jiān)管的需要。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局要加強與各外資銀行母國監(jiān)管者的合作，以協(xié)調(diào)監(jiān)管措施，降低共同面臨風(fēng)險。而我國金融監(jiān)管當(dāng)局再這一方面尚處于十分被動的境地。
四、對改進我國外資銀行監(jiān)管的建議
（一）健全監(jiān)管法制
要加強外資銀行監(jiān)管，我國就必須結(jié)合本國實際，參照國際公認(rèn)的準(zhǔn)則（如巴塞爾協(xié)議），借鑒西方發(fā)達(dá)國家監(jiān)管法律，制定適合我國國情的外資銀行法。從法制角度，規(guī)范外資銀行的行為，授予監(jiān)管機構(gòu)足夠的權(quán)利，為監(jiān)管工作提供基礎(chǔ)條件。
（二）多元化監(jiān)管方法和手段
當(dāng)前我國對外資銀行監(jiān)管的手段單一，落后，主要是現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管，而且兩者缺乏銜接。因此，必須使監(jiān)管手段多元化，由行政監(jiān)管手段向經(jīng)濟性、法律性監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變，充分實施現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管、外部審計、審慎監(jiān)管會議、三方會議等多樣化監(jiān)管手段。
（三）健全風(fēng)險監(jiān)管體系
目前我國對外資銀行的監(jiān)管多停留在合規(guī)性監(jiān)管層面，而忽視了風(fēng)險性監(jiān)管。我國應(yīng)根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)格、周密的風(fēng)險監(jiān)管體系，將外資銀行的經(jīng)營風(fēng)險納入監(jiān)管，保證全面、客觀、合理的實施監(jiān)管。
（四）建立監(jiān)管人才培養(yǎng)和認(rèn)證機制
加強我國外資銀行監(jiān)管要依賴大量專門人才，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主導(dǎo)建立完善的人才培養(yǎng)和認(rèn)證體系。可邀請高校等研究機構(gòu)參與其中，確保培養(yǎng)認(rèn)證機制的專業(yè)性。
（五）加強信息交流，與各國監(jiān)管機構(gòu)堅強合作
為了應(yīng)對各國金融體系相互聯(lián)系不斷加強的現(xiàn)狀，我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主動同各國監(jiān)管機構(gòu)建立長期、高效的信息交流和合作機制。以協(xié)調(diào)各國監(jiān)管手段，降低共同面臨的風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)：
[1]程芳,李仲明.銀行業(yè)全面開放下外資銀行的監(jiān)管問題[J].甘肅金融，2007,(6).
[2]耿明英.對在華外資銀行不同商業(yè)存在形式下的監(jiān)管探討[J].武漢金融，2008,(4).
[3]鄧靜.如何加強對外資銀行的監(jiān)管[J].決策與信息(財經(jīng)觀察),2006,(10).
[4]杰姆斯?巴茨，丹尼爾?諾勒，張坤.外資銀行的準(zhǔn)入與監(jiān)管：承諾與實踐[J].銀行家，2008，(5).