時間：2023-05-26 15:29:21
導(dǎo)語：在商務(wù)合同法律風險管理的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
1 審查原則
( 1) 合法審查原則是合同審查的根本前提，合同必須符合國家法律要求，不能違反法律強制性規(guī)定。任何違反法律的合同都是無效的，不能實現(xiàn)合同的目的，最終無法滿足企業(yè)的簽約需求。
( 2) 同步審查原則主要是指把合同的審查與商務(wù)過程文件審查相結(jié)合，兩者相輔相成。只有對商務(wù)過程、商務(wù)文件透徹了解，才能追溯合同條款的淵源，從而保證合同條款符合企業(yè)的簽約目的。
( 3) 平衡審查原則指將風險把控與實現(xiàn)經(jīng)濟目標相結(jié)合的原則。企業(yè)內(nèi)部合同審查要堅持風險把控和經(jīng)濟目標實現(xiàn)兼顧的原則，使兩者盡量達到平衡。不能過分把控風險，而使商務(wù)合同談判和簽約活動陷入僵局，無法根本實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟目標。
2 審查依據(jù)
( 1) 合同審查依據(jù)法律審查，首先是指依據(jù)《合同法》審查，合同條款的約定要符合《合同法》平等、自愿、公平、誠實信用、合法等基本原則。也要符合相關(guān)部門和地方性法規(guī)的規(guī)定?！逗贤ā肥菍τ诤贤喠⒌囊话阍瓌t性規(guī)定，是普遍適用的規(guī)范化要求及原則性條款，其他法律法規(guī)如果出于行業(yè)交易安全的需要，在符合《合同法》立法原則的基礎(chǔ)上有更細化的規(guī)定，那么應(yīng)該作為審查的依據(jù)優(yōu)先適用。
( 2) 企業(yè)內(nèi)部控制表現(xiàn)在合同管理方面，主要是識別合同簽署和執(zhí)行過程中的風險點，繼而設(shè)置關(guān)鍵控制點，進行風險的有效防范?？梢哉f，合同審查本身就是內(nèi)部控制及風險管理的一個重要工具和手段。因此，合同審查工作作為企業(yè)合同管理內(nèi)部控制的一個重要環(huán)節(jié)，應(yīng)遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)章制度的相關(guān)要求而開展。
( 3) 商業(yè)慣例審查要包括國際認可的、行業(yè)通行的、權(quán)威協(xié)會認可的商業(yè)慣例等。商務(wù)活動中，合同雙方當事人對于爭議焦點的條款往往會更易接受商業(yè)慣例的標準。比如合同的違約責任條款，除了在符合法律規(guī)定的違約金比例范圍內(nèi)，如何確定具體違約金比例，往往會看整個行業(yè)內(nèi)商業(yè)慣例是多少。合同審查人員如果對本行業(yè)有豐富的實務(wù)經(jīng)驗，依據(jù)商業(yè)慣例進行合同審查，有利于較好地把握尺度，既把風險控制在可承受的范圍，又能有效推進商務(wù)談判進程。
3 審查標準及技巧
( 1) 形式方面的要求及文義審查法。合同審查，從形式方面要求合同本身文義準確、簡潔明了、邏輯合理、結(jié)構(gòu)完整。按照合同形式方面的要求，可以采取文義審查方法:應(yīng)從合同名稱到合同結(jié)構(gòu)做全面審查。如合同名稱是否與合同內(nèi)容一致、合同簽約主體名稱在合同抬頭處和落款處是否表述一致; 合同履行期與有效期是否一致; 條款文字表述之間有沒有矛盾等。
文義審查要充分關(guān)注字面背后的交易背景，只有充分了解和追溯合同文本形成的過程、雙方談判中的立場、觀點，才能保證合同條款的具體描述符合雙方的真實意思表示。
( 2) 實質(zhì)方面的要求及對照審查法、條款分析審查法。合同實質(zhì)方面的要求包括兩方面: 一是合同的約定符合法律的規(guī)定，主要條款完整。二是要求合同雙方權(quán)利義務(wù)明晰、具體。針對合同條款合法、完備的要求，可以采取對照審查方法:對照法律法規(guī)的規(guī)定，檢查合同主要條款是否完整、合同條款有無與之相抵觸之處。對于不一致的地方，要按照法律法規(guī)的規(guī)定修改或補充相應(yīng)條款。合同條款合法、完整是合同審查工作的最低紅線要求，不能逾越。
在符合法律法規(guī)的情況下，檢查合同條款的表達是否準確、到位。針對合同權(quán)利義務(wù)明晰、具體的要求，可采取條款分析審查法。
要求合同權(quán)利義務(wù)明晰、具體是在合同條款合法、完整的基礎(chǔ)上，提出的更高要求。合同雙方的權(quán)利義務(wù)明確，除了要求合同中設(shè)置齊備相應(yīng)的條款之外，更重要的是這些條款要具有可辨識性，能明確具體地表明雙方的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容。這些條款越容易被辨識，權(quán)利義務(wù)越明確具體。
采取條款分析審查法主要體現(xiàn)在對合同履行義務(wù)主體、客體、標準、期限、履行方式、違約責任等方面約定時，審查其易辨識性。如對履行主體，是否有對委托代表及人權(quán)限的明確約定; 履行客體方面，商品的規(guī)格是否明確具體，服務(wù)的技術(shù)要求是否清晰; 履行時間方面，延期交貨具體的含義約定是否清晰; 違約責任的約定須達到依約即能判斷哪種行為出現(xiàn)便屬于違約的程度。如果這些條款約定得沒有辨識度，那么將是糾紛和爭議的易發(fā)處。
( 3) 商務(wù)性方面的要求及會簽審查法。企業(yè)合同是商務(wù)活動的結(jié)果，要求合同條款具有較強的可操作性。企業(yè)進行合同的內(nèi)部審查時，要根據(jù)合同類型、簽署的背景、企業(yè)經(jīng)營目的、合同相對方的特點，對合同履行中會發(fā)生的情況和問題，進行預(yù)判并形成相應(yīng)的針對性條款，提高合同條款的可操作性。如根據(jù)合同標的特性，對標的的測量及計算約定誤差范圍、對服務(wù)的完成約定可量化的驗收標準; 根據(jù)合同相對方的資信及強勢程度，設(shè)定不同標準的防范性條款;根據(jù)合同背景及類型特點，增加實用性條款等。
對此，可采取會簽審查法。企業(yè)各部門根據(jù)自己的職能分工，對相應(yīng)條款提出可操作性的審查意見。一般而言，通用條款主要屬于商務(wù)部門和法律部門的審查職責，包括合同主體的名稱或者姓名和住所、標的、違約責任、適用法律和爭議解決方式等。對于專用條款，如健康安全環(huán)保條款、保險條款、政府批準條款等，要發(fā)揮相應(yīng)業(yè)務(wù)部門的職能和優(yōu)勢，提出專業(yè)的審查意見。
關(guān)鍵詞：金融租賃；融資租賃
由于監(jiān)管體系的不同，融資租賃行業(yè)分為“金融租賃”和“融資租賃”，金融租賃公司由銀監(jiān)會審批和監(jiān)管，融資租賃公司由商務(wù)部和國稅總局審批和監(jiān)管，造成了兩類公司在經(jīng)營管理和監(jiān)管模式上的不同和區(qū)別。
一、“金融租賃”和“融資租賃”的相同處
1.法律定義相同
融資租賃司法解釋第一條規(guī)定人民法院應(yīng)當根據(jù)合同法第二百三十七條的規(guī)定，結(jié)合標的物的性質(zhì)、價值、租金的構(gòu)成以及當事人的合同權(quán)利和義務(wù)，對是否構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系作出認定。合同法第二百三十七條規(guī)定融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。不管是金融租賃還是融資租賃，在法律上是一致的，法理上沒有區(qū)別。
2.會計定義相同
企業(yè)會計準則第21號第五條規(guī)定：融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。會計注重的是實質(zhì)，不管是金融租賃還是融資租賃，其會計處理都要按準則的標準來處理。會計定義是相同的。
3.稅務(wù)定義相同
稅法的制定依據(jù)法律，企業(yè)依法納稅，不管是“金融租賃”還是“融資租賃”，其稅法和征收政策相同。都曾被劃歸為“金融保險業(yè)”。營改增以后，融資租賃被劃定為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的特殊產(chǎn)業(yè)，單獨制定稅收政策。金融保險業(yè)雖在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)范疇，但沒有進入這次營改增范圍。
4.業(yè)務(wù)操作原理相同
租賃企業(yè)最基本的直租和售后回租等業(yè)務(wù)，其操作原理都要依法而行，都不能離開融資租賃的法律標準，都要遵守兩個合同三方當事人原則。
二、“金融租賃”和“融資租賃”的不同處
1.法律授權(quán)不同
銀監(jiān)會對金融租賃公司的審批和監(jiān)管是按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》履行行政管理職責，目前尚未見到人大通過的法律文件允許商務(wù)部對融資租賃公司的前置審批和監(jiān)管進行授權(quán)。商務(wù)部只出臺《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定了監(jiān)管，沒有規(guī)定審批事項。
2.產(chǎn)業(yè)歸屬不同
金融租賃公司是非銀行金融機構(gòu)，按照《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不能低于8%進行風險控制，監(jiān)管部門按照放款人監(jiān)管。融資租賃公司是非金融機構(gòu)企業(yè)，按照“風險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍?！钡囊筮M行風險管理。沒有進入資金市場資格，借款比例不會超過一般企業(yè)的資產(chǎn)負債比例限制，實際做為一個信用銷售公司來監(jiān)管。
3.財稅政策不同
金融租賃公司屬于非銀行金融機構(gòu)，可以享受財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》的政策待遇：“金融企業(yè)應(yīng)當于每年年度終了根據(jù)承擔風險和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準備”。融資租賃公司是非金融機構(gòu)，不能享有上述待遇。
4.業(yè)務(wù)范圍不同
金融租賃公司除銀行系外，還可以吸收股東存款、進入同業(yè)拆借市場、發(fā)行金融債券。融資租賃公司中只有中外合資企業(yè)，可以從股東處借款，但不能吸收股東存款。也不能進入銀行間同業(yè)拆借市場。
5.租賃標的物范圍不同
金融租賃公司的租賃標的物限制在“固定資產(chǎn)”，監(jiān)管可以窗口指導(dǎo)來調(diào)整固定資產(chǎn)的經(jīng)營范圍。融資租賃公司的標的物限制在“權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體”。融資租賃標的物的靈活性與會計準則和稅收政策不符。
6.計提呆壞賬準備金不同
金融租賃公司可以按照《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》在沒有發(fā)生損失前計提呆壞賬準備金。而融資租賃公司的租賃物發(fā)生了損失才可以計提準備金。
7.租賃資產(chǎn)登記方式不同
金融租賃公司的租賃資產(chǎn)在人行的《融資租賃登記公示系統(tǒng)》進行登記。而融資租賃公司的租賃資產(chǎn)每個季度向《全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)》傳入經(jīng)營數(shù)據(jù)，以此作為公示登記。
三、結(jié)論
1.1合同雙方對物流服務(wù)行為性質(zhì)的認知偏差
物流產(chǎn)業(yè)作為服務(wù)行業(yè)在我國屬于新興產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展過程、組織形式和相關(guān)的法律法規(guī)的完善都還需要一個時間過程，不同形式的物流服務(wù)涉及的法律關(guān)系和性質(zhì)也不相同。目前我國物流服務(wù)市場上存在的物流服務(wù)組織形式及其內(nèi)容主要有表1所示的幾種方式。第一種經(jīng)營方式與傳統(tǒng)倉儲運輸業(yè)務(wù)的區(qū)別不大，在法律性質(zhì)上從屬于運輸倉儲合同關(guān)系；第二種經(jīng)營方式一般在提供一種性質(zhì)的物流服務(wù)的同時附加另外一種服務(wù)，諸如倉庫所有者在租賃合同中另外附屬搬卸勞務(wù)服務(wù)，那么這份合同就是租賃合同和委托合同的綜合，從法律性質(zhì)上來看就合同具體約定；第三種經(jīng)營方式在法律性質(zhì)上表現(xiàn)為委托合同關(guān)系。
不同的物流服務(wù)組織形式其法律性質(zhì)不同，所承擔的權(quán)利義務(wù)關(guān)系也隨之變化。在物流服務(wù)實踐中有不少物流企業(yè)由于不清楚自身的法律地位而錯誤地承擔了本來該由對方承擔的合同義務(wù)。例如貨物承運人投保后，保險公司一般會設(shè)置免賠額度，在因不可抗力或第三人造成的貨物損失發(fā)生時，承運人在從保險公司獲得賠償?shù)耐瑫r要全額賠償貨物委托方，這樣就使得承運人不可避免地遭受免賠額損失，這與一般的保險慣例原則是相違背的。因此物流服務(wù)合同中對于行為性質(zhì)認知的偏差和錯位會導(dǎo)致很大風險。
1.2電子信息方式的合同成立、變更事項
電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使得電子合同成為了一種普遍的合同訂立和變更的手段，物流服務(wù)合同當事人可以通過EDI或電子郵件的方式進行合同設(shè)立、變更和終止。這種方式的合同簽訂行為有可能為合同帶來各種法律風險。這是因為合同要約和承諾通過信息網(wǎng)絡(luò)進行傳輸，其身份確認和識別依靠認證機構(gòu)認證或網(wǎng)絡(luò)密碼，簽字蓋章被數(shù)字簽名所取代，電子合同的訂立對于格式?jīng)]有嚴格的要求，電子證據(jù)容易被修改或仿冒，同時由于網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)一般總是相對滯后，同時我國的合同法和相關(guān)法律還沒有對電子合同和電子證據(jù)給予有效的地位確認和身份認同，這就使得電子證據(jù)形式的物流服務(wù)合同的合法性遭到了廣泛的質(zhì)疑。
1.3其他不同類型合同所隱藏的風險
運輸合同是承運人根據(jù)貨物委托人的要求將貨物送到目的地并交付收貨人并為此索取相應(yīng)報酬的合同。運輸合同風險是物流企業(yè)的重要物流服務(wù)合同風險之一，這是因為運輸服務(wù)是重要的物流服務(wù)之一，物流企業(yè)既可以是承運人又可以是托運人，有時兩種身份兼而有之，其承擔的法律權(quán)利義務(wù)關(guān)系也不盡相同。物流企業(yè)之間進行業(yè)務(wù)協(xié)同也會存在合同風險。物流服務(wù)合同中一般會涉及到多個物流主體或不同物流資源的整合協(xié)同服務(wù)，如果在這個過程中客戶貨物或利益發(fā)生損失后，不管造成損失的責任來自哪一方，對客戶的賠償要由簽訂合同的物流企業(yè)方負責首要責任，然后再進行分攤，如果合作伙伴間的資信都比較好，這樣的損失每一方都會降到最低，否則的話合同簽訂方會損失慘重。此外還會出現(xiàn)各種投資風險、租賃風險、意外事故或合作伙伴的利益博弈風險等。
2物流企業(yè)服務(wù)合同法律風險的防范策略
根據(jù)物流服務(wù)合同中潛在的法律風險來源及作用機制的分析，本文認為物流企業(yè)應(yīng)該從以下幾個方面做好物流服務(wù)合同法律風險的防范。
2.1仔細審視合同條款明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系
物流服務(wù)合同條款是當事人雙方意思表示一致的產(chǎn)物，為了使得物流服務(wù)合同能夠順利執(zhí)行，或者在發(fā)生糾紛和爭議時能夠清晰地辨識雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，當事人在設(shè)計合同條款時應(yīng)該做到具體、全面、明確，對字詞進行仔細推敲，力圖避免多種解釋和模棱兩可的現(xiàn)象。另外對于采取格式條款訂立的物流服務(wù)合同要特別注意，格式條款訂立方應(yīng)該采取合理必要的方式提請合同對方注意免責條款并給予相關(guān)的解釋。
2.2合理使用免責條款正當規(guī)避合同風險
免責條款是指物流服務(wù)合同中雙方當事人在合同中約定的旨在限制或免除未來責任的條款。根據(jù)合同意思自治的原則和精神，物流服務(wù)合同簽訂中除了對當事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進行設(shè)定之外，還可以對違約責任的承擔條件、方式以及相關(guān)義務(wù)的限制、免除等條件進行約定，使得合同當事人可以對于合同執(zhí)行中可能的風險進行適當?shù)姆峙?，從而能夠快速達成交易和促進合同順利執(zhí)行的目的。
2.3要求提供擔保加強合同管理
物流服務(wù)合同中的擔保是指在物流服務(wù)合同相關(guān)債務(wù)人不能按照合同履行義務(wù)的情況下，有其擔保人承擔責任并履行合同義務(wù)或債權(quán)關(guān)系的一種法律制度。物流服務(wù)合同中的擔保形式可以包括但不限于以下幾種情況，即定金、質(zhì)押、保證、抵押和留置；另外物流企業(yè)加強合同管理也是進行合同風險管理的重要手段，諸如成立專門的合同管理機構(gòu)，提高合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，建立健全完整的規(guī)章制度，對于合同履行的過程進行全程監(jiān)管等。
3案例分析-X倉儲公司在倉儲合同履行中的風險過失及防范策略
3.1案例
X倉儲公司與Y企業(yè)在2009年7月簽訂了一份倉儲合同，合同規(guī)定：Y企業(yè)在X公司的倉庫中存放紙漿，X公司需要保證倉庫溫度不高于15度，濕度不大于70%，倉庫要配備相應(yīng)的降溫除濕設(shè)備，存放時間為2009年8月1日到11月30日，Y企業(yè)每月向X公司支付倉儲費用2萬元，不經(jīng)Y企業(yè)簽字X公司不得允許任何人提取紙漿，否則X公司承擔一切責任。隨后Y企業(yè)將共500噸的紙漿的提單、保險單、發(fā)表等單據(jù)交由X公司，X公司在7月30日提取貨物后存放倉庫并向Y企業(yè)開具了相關(guān)文書。
8月10日X公司的空調(diào)設(shè)備發(fā)生故障，直到9月15日故障才徹底排除。期間Y企業(yè)的紙漿一直存放在27度的環(huán)境中并發(fā)生了霉變。X公司發(fā)現(xiàn)這種情況并在多次聯(lián)系Y企業(yè)未果后為了防止損失進一步擴大將貨物與10月10日作為廢品進行了變賣，獲得價款60萬元。10月25日Y企業(yè)向X公司提出提取貨物要求時，X公司聲稱已經(jīng)變賣處理。協(xié)商未果Y企業(yè)向法院X公司要求賠償300萬元。法院判決X公司向Y企業(yè)賠付50噸紙漿價值150萬元，駁回Y企業(yè)其他要求。
3.2X倉儲公司在倉儲合同履行中的不當行為
3.2.1X公司沒有按照合同規(guī)定履行貨物保管義務(wù)。X公司沒有提供滿足Y企業(yè)紙漿存放的倉庫環(huán)境和必要的完好設(shè)備，其空調(diào)設(shè)備故障沒有得到及時有效的處置使得貨物因為保存溫度過高發(fā)生了霉變，X公司的行為構(gòu)成了違約，應(yīng)該承擔保管不善的責任。根據(jù)《合同法》第374條規(guī)定，“保管期間，因保管人保管不善造成保管物毀損、滅失的，保管人應(yīng)當承擔損害賠償責任”，因此X公司應(yīng)該對于Y企業(yè)倉儲貨物的損失承擔賠償責任。
3.2.2X公司對于倉儲貨物的處置方式不妥當。X公司在發(fā)現(xiàn)貨物霉變后，雖然也嘗試聯(lián)系了Y企業(yè)，但在未果的情況下將其貨物作為廢品處理且未進行提存公證。根據(jù)《合同法》390條規(guī)定，“保管人對入庫倉儲物發(fā)現(xiàn)有變質(zhì)或者其它損壞，危及其它倉儲物的安全和正常保管的，應(yīng)當催告存貨人或者倉單持有人做出必要的處置。因情況緊急，保管人可以做出必要的處置，但事后應(yīng)當將該情況及時通知存貨人或者倉單持有人”，很顯然X公司的做法沒有嚴格按照法律規(guī)定進行。
3.3倉儲合同法律風險防范和控制的建議
從本案例分析中，倉儲合同法律風險防范和控制應(yīng)該從以下幾個方面著手：
3.3.1合同條款要完備一致。物流倉儲合同訂立時要做到內(nèi)容完備，對驗收項目、驗收方法、期限、責任界定、損失計算方法等條款要格外注意；同時合同條款要前后一致，避免發(fā)生矛盾導(dǎo)致無法執(zhí)行。
3.3.2貨物入庫出庫驗收手續(xù)要嚴格。倉儲合同的貨物入庫出庫驗收要嚴格按照合同規(guī)定的程序和辦法進行，并做出書面形式的驗收記錄，相關(guān)經(jīng)辦人要簽字確認，從而明確責任避免相關(guān)爭議的發(fā)生。
3.3.3履行及時通知義務(wù)。當貨物倉儲保管人發(fā)現(xiàn)貨物出現(xiàn)霉變或變質(zhì)的情況，應(yīng)該及時通知存貨人或倉單持有人，在出現(xiàn)無法聯(lián)系到存貨人的情形下，可以通過報紙、廣播、電視等手段履行通知義務(wù)，同時對貨物進行拍照以進行狀態(tài)證據(jù)留存。
關(guān)鍵詞：完善；內(nèi)控制度；防范風險
中圖分類號：C931.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-0000-01
引言：幾年來，開灤物流歷經(jīng)改革、整合、創(chuàng)新、發(fā)展等歷程，實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。組織架構(gòu)不斷完善，從專業(yè)化公司到以物貿(mào)管理部為統(tǒng)領(lǐng)，銷售、物資、國際物流公司協(xié)調(diào)聯(lián)動的物流新格局；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從煤炭購銷業(yè)務(wù)到以煤炭為主、一專多元、競相發(fā)展的物流貿(mào)易新體系；運行模式從以單純購銷、延伸到加工、倉儲、配送等；產(chǎn)業(yè)規(guī)模連創(chuàng)新高，為開灤集團公司挺進世界500強提供了有力支撐。
但是，隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴張以及宏觀經(jīng)濟形勢的變化，給開灤物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來各種風險和挑戰(zhàn)。本文從完善內(nèi)控制度、實現(xiàn)科學(xué)規(guī)范運作，為物流產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展保駕護航方面談?wù)勛约旱南敕?，僅供參考。
一、開灤物流貿(mào)易業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
開灤物流涵蓋銷售、供應(yīng)、倉儲配送、國際物流等幾大板塊，涉及煤炭、焦炭、礦粉、鋼材多項產(chǎn)品，覆蓋制造、冶金、電力、焦化等行業(yè)，經(jīng)營區(qū)域涵蓋華東、華南、華北、東北、內(nèi)蒙、山西及澳大利亞、印尼等多區(qū)域、多領(lǐng)域。
按照經(jīng)營板塊分：煤炭物流占產(chǎn)業(yè)規(guī)模的50%。今年以來，隨著國民經(jīng)濟增速放緩，煤炭市場疲軟，價格持續(xù)走低，企業(yè)間競爭日益加劇。給以與煤炭市場高度關(guān)聯(lián)的開灤物流產(chǎn)業(yè)帶來更多的風險。
按運作模式分：以大宗商品流通貿(mào)易為主占60%。由于經(jīng)濟危機導(dǎo)致全球產(chǎn)能過剩，鋼鐵、焦炭等產(chǎn)能驟減，物流貿(mào)易相關(guān)上下游產(chǎn)業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)滑坡，增加了煤炭貿(mào)易為主的物流貿(mào)易行業(yè)的經(jīng)營風險、資金風險等。
對這種多層次、跨行業(yè)、跨地域、復(fù)雜的物流業(yè)務(wù)，如何有效規(guī)避風險、切實提高運營質(zhì)量，就成為當前迫切需要解決的問題。
二、內(nèi)控制度現(xiàn)狀
隨著開灤集團公司物流產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，不斷健全完善內(nèi)控制度、有效防范風險顯得越來越重要。各單位、部門相繼制定了各項管控制度：
（一）物流貿(mào)易資金管理辦法，從管理體制、預(yù)算管理、資金的收付等方面進行了規(guī)定，規(guī)范物流貿(mào)易行為、提高資金使用效率等方面起到了一定作用。
（二）內(nèi)部控制制度。為保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制訂了內(nèi)部控制制度。
（三）物流貿(mào)易管理業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)規(guī)范。圍繞客戶準入與退出、買賣合同簽訂、采購與付款、存貨、銷售與收款、商務(wù)糾紛處理與重大風險化解等對業(yè)務(wù)流程提出了規(guī)范性要求。
三、存在的問題
雖然制定了各項規(guī)章制度，但是隨著規(guī)模的不斷擴展、外部環(huán)境的變化，實施中仍然存在著各種問題。比如業(yè)務(wù)流程的細化，各項制度的完善與落實、各項運作模式、體系的創(chuàng)新以及如何運用制度來保證其良好運行等等。
為了促進物流產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展，下一步更需要從業(yè)務(wù)流程的細化、制度的完善以及責任意識的提高、加強監(jiān)督、檢查以及對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改、加強各項培訓(xùn)學(xué)習(xí)、提高各種風險的應(yīng)變能力等，以降低各種風險的發(fā)生。
四、意見和建議
（一）提高認識，形成上下聯(lián)動、齊抓共管的氛圍
各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，做好各項制度的建設(shè)工作，并動員全員提高認識，學(xué)習(xí)規(guī)章制度，切實做到思想上同心、目標上同向、行動上同步，使風險意識貫穿于人的行為始終。
（二）加強基礎(chǔ)管理、完善落實各項規(guī)章制度，為防范風險、提升運行質(zhì)量保駕護航
1.建立、健全物流風險防范體系，構(gòu)筑風險防范的鋼鐵長城
（1）建立風險防范的組織體系，為加強風險防范提供組織保障；
（2）建立風險評估和分析體系，分析評估可能給企業(yè)造成的損失；
（3）建立風險處理機制，采取相應(yīng)的預(yù)防措施，減少風險帶來的損失；
（4）建立風險責任機制，明確風險管理部門，細化管理責任；
（5）建立風險審計體系，推行安全審計。
2.不斷完善和落實各項規(guī)章制度，用制度規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的安全、穩(wěn)定
（1）創(chuàng)新制度建設(shè)，實現(xiàn)科學(xué)規(guī)范運作，防控風險。逐步完善與新業(yè)務(wù)相適應(yīng)的各項管控制度，并注重審視，加強總結(jié)，及時解決發(fā)現(xiàn)的問題。
（2）建立資金統(tǒng)一調(diào)度制、大額資金支出聯(lián)簽制、客戶信譽評估制、應(yīng)收、預(yù)付款清收制等各項規(guī)章制度，提高資金防控能力。
（三）加強培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，不斷提高風險的識別能力
1.加強物流理論知識的學(xué)習(xí)，提升管理水平。進一步熟悉和掌握物流企業(yè)運營的風險知識、完善管理制度中各項風險節(jié)點，提高防控風險能力。
2.認真學(xué)習(xí)合同法律法規(guī)，全面了解物流貿(mào)易合同規(guī)范化問題。認真學(xué)習(xí)各種法律法規(guī)、全面了解物流貿(mào)易合同規(guī)范化問題，簽訂嚴密的業(yè)務(wù)合同，并按合同執(zhí)行，有效防范合同風險。
（四）持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)控制度落到實處
堅持開展內(nèi)控制度實施情況的檢查。一是要經(jīng)常剖析典型案例和反面案例，汲取教訓(xùn)，警鐘長鳴；二是要經(jīng)常性地開展檢查督導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)違反內(nèi)控制度的傾向性問題，將風險控制在萌芽狀態(tài)。
（五）開展定期審計工作及對問題的整改
按照審計規(guī)范做好物流貿(mào)易的風險審計工作，及時發(fā)現(xiàn)潛在壞賬風險并超前研究解決，并做好物流貿(mào)易資金風險審計所揭示問題的整改工作。
參考文獻：
[1]胡為民.內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理[M].電子工業(yè)出版社.
互聯(lián)網(wǎng)支付是指通過計算機、手機等設(shè)備，依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)起支付指令、轉(zhuǎn)移貨幣資金的服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)支付應(yīng)始終堅持服務(wù)電子商務(wù)發(fā)展和為社會提供小額、快捷、便民小微支付服務(wù)的宗旨。銀行業(yè)金融機構(gòu)和第三方支付機構(gòu)從事互聯(lián)網(wǎng)支付，應(yīng)遵守現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。第三方支付機構(gòu)與其他機構(gòu)開展合作的，應(yīng)清晰界定各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，建立有效的風險隔離機制和客戶權(quán)益保障機制。要向客戶充分披露服務(wù)信息，清晰地提示業(yè)務(wù)風險，不得夸大支付服務(wù)中介的性質(zhì)和職能?；ヂ?lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)由人民銀行負責監(jiān)管。
2、網(wǎng)絡(luò)借貸
網(wǎng)絡(luò)借貸包括個體網(wǎng)絡(luò)借貸（即P2P網(wǎng)絡(luò)借貸）和網(wǎng)絡(luò)小額貸款。個體網(wǎng)絡(luò)借貸是指個體和個體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)的直接借貸。在個體網(wǎng)絡(luò)借貸平臺上發(fā)生的直接借貸行為屬于民間借貸范疇，受合同法、民法通則等法律法規(guī)以及最高人民法院相關(guān)司法解釋規(guī)范。個體網(wǎng)絡(luò)借貸要堅持平臺功能，為投資方和融資方提供信息交互、撮合、資信評估等中介服務(wù)。個體網(wǎng)絡(luò)借貸機構(gòu)要明確信息中介性質(zhì)，主要為借貸雙方的直接借貸提供信息服務(wù)，不得提供增信服務(wù)，不得非法集資。網(wǎng)絡(luò)小額貸款是指互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過其控制的小額貸款公司，利用互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供的小額貸款。網(wǎng)絡(luò)小額貸款應(yīng)遵守現(xiàn)有小額貸款公司監(jiān)管規(guī)定，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)貸款優(yōu)勢，努力降低客戶融資成本。網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會負責監(jiān)管。
3、股權(quán)眾籌融資
股權(quán)眾籌融資主要是指通過互聯(lián)網(wǎng)形式進行公開小額股權(quán)融資的活動。股權(quán)眾籌融資必須通過股權(quán)眾籌融資中介機構(gòu)平臺（互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或其他類似的電子媒介）進行。股權(quán)眾籌融資中介機構(gòu)可以在符合法律法規(guī)規(guī)定前提下，對業(yè)務(wù)模式進行創(chuàng)新探索，發(fā)揮股權(quán)眾籌融資作為多層次資本市場有機組成部分的作用，更好服務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)。股權(quán)眾籌融資方應(yīng)為小微企業(yè)，應(yīng)通過股權(quán)眾籌融資中介機構(gòu)向投資人如實披露企業(yè)的商業(yè)模式、經(jīng)營管理、財務(wù)、資金使用等關(guān)鍵信息，不得誤導(dǎo)或欺詐投資者。投資者應(yīng)當充分了解股權(quán)眾籌融資活動風險，具備相應(yīng)風險承受能力，進行小額投資。股權(quán)眾籌融資業(yè)務(wù)由證監(jiān)會負責監(jiān)管。
4、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售
基金銷售機構(gòu)與其他機構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)合作銷售基金等理財產(chǎn)品的，要切實履行風險披露義務(wù)，不得通過違規(guī)承諾收益方式吸引客戶；基金管理人應(yīng)當采取有效措施防范資產(chǎn)配置中的期限錯配和流動性風險；基金銷售機構(gòu)及其合作機構(gòu)通過其他活動為投資人提供收益的，應(yīng)當對收益構(gòu)成、先決條件、適用情形等進行全面、真實、準確表述和列示，不得與基金產(chǎn)品收益混同。第三方支付機構(gòu)在開展基金互聯(lián)網(wǎng)銷售支付服務(wù)過程中，應(yīng)當遵守人民銀行、證監(jiān)會關(guān)于客戶備付金及基金銷售結(jié)算資金的相關(guān)監(jiān)管要求。第三方支付機構(gòu)的客戶備付金只能用于辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)，不得用于墊付基金和其他理財產(chǎn)品的資金贖回。互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù)由證監(jiān)會負責監(jiān)管。
5、互聯(lián)網(wǎng)保險
保險公司開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循安全性、保密性和穩(wěn)定性原則，加強風險管理，完善內(nèi)控系統(tǒng)，確保交易安全、信息安全和資金安全。專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司應(yīng)當堅持服務(wù)互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟活動的基本定位，提供有針對性的保險服務(wù)。保險公司應(yīng)建立對所屬電子商務(wù)公司等非保險類子公司的管理制度，建立必要的防火墻。保險公司通過互聯(lián)網(wǎng)銷售保險產(chǎn)品，不得進行不實陳述、片面或夸大宣傳過往業(yè)績、違規(guī)承諾收益或者承擔損失等誤導(dǎo)性描述?；ヂ?lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)由保監(jiān)會負責監(jiān)管。
關(guān)鍵詞：企業(yè)合同管理；依法合規(guī)運行機制；問題；策略
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)將會面臨復(fù)雜多樣的經(jīng)濟環(huán)境，而企業(yè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展過程中最講究的是公平、公正，而合同管理的依法合規(guī)運行機制正好維護了市場經(jīng)濟發(fā)展秩序，因此企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行機制成為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要部分。就目前而言，企業(yè)參與市場競爭、開展經(jīng)營活動時主要是通過合同的簽訂進行，合同中體現(xiàn)了企業(yè)之間既是合作關(guān)系，也是競爭關(guān)系，買賣雙方都有各自應(yīng)該承擔的責任和義務(wù)。合同管理是一項綜合性的工作，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，企業(yè)在進行合同管理過程中，如何有效地在企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等活動中起到更好的規(guī)范作用，如何更好的起到防范風險的作用等問題成為企業(yè)應(yīng)該思考的問題。
一、企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行的必要性分析
（一）合同管理依法合規(guī)運行是規(guī)范企業(yè)正常經(jīng)營的重要保證在市場經(jīng)濟進一步參與配置的前提下，企業(yè)面臨的風險也越來越大，因此合同管理成為企業(yè)運行和發(fā)展的重要保障。合同管理全過程，即自項目論證決策至最終的審批、簽訂并履行合同的過程，所有的內(nèi)容均需保證依法合規(guī)。讓企業(yè)依法管理，按合同條款辦事，一同遵守信用，按照約定經(jīng)營，這便是企業(yè)保持自身信譽、持續(xù)參與市場競爭的良好辦法。由此，企業(yè)方面才可以以更加穩(wěn)健的姿態(tài)參與競爭，進而抓住市場經(jīng)濟的機遇在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
（二）合同管理依法合規(guī)運行有利于維護企業(yè)合法權(quán)益首先，借助合規(guī)運行，企業(yè)能夠于合同簽訂的時候即確保自身的權(quán)益不受損，同時獲取十分有利的證據(jù)；除此之外，針對合同具體執(zhí)行狀況展開監(jiān)督，一旦其中一方出現(xiàn)違約導(dǎo)致另一方的權(quán)益受損，則被違約方是能夠按照合同相應(yīng)條款維護自身權(quán)益的，由此便會大大的降低被違約方的經(jīng)濟損失。
（三）合同管理合法合規(guī)運行時減少企業(yè)經(jīng)濟糾紛的重要保證對于企業(yè)競爭者來講，其具有管理層級多，管理方面魚龍混雜的狀態(tài)，因此企業(yè)在經(jīng)營的過程中風險也比較大，企業(yè)面臨的如此局面很容易讓企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛而導(dǎo)致相應(yīng)的經(jīng)濟損失，給企業(yè)的發(fā)展帶來不利的影響。而企業(yè)很容易因為合同內(nèi)容不完善或者是違約責任處理不明確等原因造成更大的風險。因此為了使企業(yè)得到更好的管理，合同依法合規(guī)運行機制能夠更好的維護企業(yè)經(jīng)營秩序，成為企業(yè)減少經(jīng)濟糾紛的重要保證。
二、企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行存在的問題
（一）管理人員依法合規(guī)意識不強和違規(guī)處罰力度不大從合同管理來講，一般出現(xiàn)問題的原因多是由于相關(guān)人員不按規(guī)則行事，未依據(jù)相應(yīng)條款的內(nèi)容開展活動。雖然我國的法治基礎(chǔ)在不斷的壯大，企業(yè)依法辦事的觀念不斷深入，但是還是存在個別人員的法律意識比較淡薄，仍然實行經(jīng)驗主義，按照原有的方式辦事，認為合同只是為了結(jié)算走的一道形式而已，沒有明確的規(guī)定合同雙方的責任。部分企業(yè)的合同管理極其混亂，沒有制定明確的合同管理條例，有的企業(yè)雖然制定了合同管理條例，但是合同在簽訂之后沒有按照合同辦事，實際操作與相關(guān)的制度辦法嚴重脫節(jié)，合同管理制度形同虛設(shè)。這種落后的意識很容易給企業(yè)招來不必要的糾紛，部分狀況下還可能引發(fā)十分嚴重的后果。企業(yè)執(zhí)行合同過程當中若出現(xiàn)違規(guī)性的內(nèi)容，如果未對相關(guān)人員予以懲處，便可能導(dǎo)致類似狀況的再次出現(xiàn)，對于企業(yè)權(quán)益來講是很大的損害。
（二）合同管理基礎(chǔ)薄弱合同管理基礎(chǔ)薄弱主要表現(xiàn)在兩個方面。首先，無合同管理方面的專業(yè)性人才。合同管理工作對于知識掌握度、專業(yè)程度的要求是很高的，所以對相應(yīng)人才的需求標準也較高，要求其不僅要有很強的行政能力和管理能力，還應(yīng)該具備相應(yīng)的法律常識，對公司的各項運營都要有所了解。但是在實際的過程中，企業(yè)中缺乏專業(yè)的合同管理人員，合同管理基礎(chǔ)比較的薄弱，同時在企業(yè)內(nèi)部也沒有對合同管理人員進行相關(guān)的培訓(xùn)，合同管理一直浮于表面。其次，企業(yè)的合同文本還不夠完善，合同示范文本的使用在一定程度上能夠幫助企業(yè)規(guī)避風險，但是在內(nèi)容上還不是非常完善，而部分企業(yè)在簽訂合同時沒有按照合同示范文本制定合同，導(dǎo)致合同內(nèi)容不夠完善，大大的提升了企業(yè)的風險。
（三）合同簽約不及時合同簽訂不及時是企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的問題。其中主要是因為：首先，企業(yè)的合同審批流程十分繁雜，且整體效率較低。企業(yè)的最初目的是進行全面化管理，但是這樣的方式卻導(dǎo)致了審批流程的繁多、工作效率的低下。其次，合同經(jīng)辦人辦事效率低，沒有對簽訂的合同及時的履行審批的流程，最后，由于企業(yè)管理模式比較的復(fù)雜，特別是招標的業(yè)務(wù)，往往會因為財務(wù)預(yù)算的問題延遲合同履行的進度，還存在一些企業(yè)因為生產(chǎn)的原因，需要先下計劃才能簽合同導(dǎo)致部分事項已經(jīng)執(zhí)行而在合同中沒有反應(yīng)出來，給公司帶來不必要的麻煩、引發(fā)更多的風險。
（四）合同風險意識防范意識和履約監(jiān)控不佳當下，企業(yè)在發(fā)展過程中開始接觸到更多的債權(quán)債務(wù)經(jīng)濟糾紛，這反映了企業(yè)合同風險防范意識不強，一部分是因為未就合作隊形予以資質(zhì)審查，所簽合同的整體規(guī)范度也較低，未進行嚴格化的辦事，這樣便會造成違規(guī)的行為沒有得到及時的處理，在一定程度上影響了企業(yè)的正常運營。
三、強化企業(yè)合同管理依法合規(guī)運行的若干意見
（一）提高領(lǐng)導(dǎo)及管理人員依法合規(guī)意識和健全合同管理相關(guān)制度首先要在整個企業(yè)范圍內(nèi)提升員工責任觀念，優(yōu)化合同管理方面的制度標準。按照合同法與企業(yè)真實狀況執(zhí)行合同。在這當中涉及到的內(nèi)容很多，有培訓(xùn)制度、文本管理制度、考懲制度、法人授權(quán)委托書的管理、合同專用章的管理、經(jīng)濟糾紛處理的條例等。需要著重強調(diào)的是相關(guān)的制度應(yīng)該科學(xué)合理，與企業(yè)的經(jīng)營和管理實際相結(jié)合，與此同時，還應(yīng)該加強依法合規(guī)教育，如展開“依法治企，依法合規(guī)”的活動，將合同管理依法合規(guī)的精神傳達到每一個員工，主要領(lǐng)導(dǎo)要做好帶頭作用，各部門負責履行各部門職責，落實好自身的責任，在所有人員一同的奮斗下，實現(xiàn)合同審查防范風險的目標。
（二）抓好合同管理基礎(chǔ)工作第一，構(gòu)建合同管理網(wǎng)絡(luò)信息平臺。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)為了全面的了解合同的具體執(zhí)行狀況，便會將合同管理依法合規(guī)與信息技術(shù)關(guān)聯(lián)起來。借助資金、技術(shù)的支持，實現(xiàn)合同管理的信息化發(fā)展。這樣能大大提高合同執(zhí)行的效率，也使得合同執(zhí)行更加的公平公正。其次是完善合同示范文本內(nèi)容。對于企業(yè)來講，其需按照自身的發(fā)展狀況修訂合同示范文本，這樣才能夠優(yōu)化其科學(xué)性與合理性，讓合同示范文本包含更多、更科學(xué)化的內(nèi)容。同時還要加大力度對合同示范文本的推廣，對不適用的合同示范文本的狀況予以考核。最后，便是關(guān)于合同的簽訂問題。企業(yè)方面必須完善相關(guān)審批流程，保證整個審批流程的流暢性，除此之外，效率也是需關(guān)注的重點，只有通過嚴格化的執(zhí)行，才可確保合同的正常簽訂。除此之外，在企業(yè)發(fā)展中，審核與監(jiān)管同樣是需關(guān)注的內(nèi)容，尤其是針對整體合同簽訂比例較低的部門、人員，更需開展考核，了解低下原因，制定針對性的改進方式。
（三）加強合同管理法律意識首先，需提升法律專業(yè)應(yīng)屆畢業(yè)生的招聘數(shù)量。在招聘的過程中充分的考慮他們的專業(yè)知識，把優(yōu)秀的人才放置在合同管理崗位，以“人崗合一”的方式，推動合同管理人員參與相關(guān)的法律職業(yè)資格考試，讓企業(yè)擁有源源不斷的專門性人才，這樣才能夠讓法律知識更好的融入到企業(yè)日常管理和運營中。其次，要加大對合同管理員的培訓(xùn)，企業(yè)通過內(nèi)部組織相關(guān)的培訓(xùn)、或是借助網(wǎng)絡(luò)課程等各類方式，增強合同管理人員的專業(yè)化水平，提高合同管理人員的法律事務(wù)管理水平。最后，要充分的發(fā)揮法律人員的作用，企業(yè)內(nèi)部可以成立法律事務(wù)部門，配備專門的法務(wù)管理人員，企業(yè)要充分的發(fā)揮他們的主觀能動性，讓這些法務(wù)管理人員來參與到項目的談判、投標、合同文本的起草中，特別是一些優(yōu)秀的法學(xué)大學(xué)生或是公司律師等，為企業(yè)的合同管理依法合規(guī)運行出一份力，幫助企業(yè)進行更加深入化的改革發(fā)展。
（四）設(shè)立科學(xué)的考核指標和加大合同依法合規(guī)管理的考核力度企業(yè)方面需參照實際情況，就當下的合同管理條例進行改進，建立科學(xué)的考核指標，完善合同違法行為的責任追究內(nèi)容與方式。該考核制度不僅針對于企業(yè)得領(lǐng)導(dǎo)班子，還包括合同經(jīng)辦人、管理人員、合同審核人員、商務(wù)談判人員等。對領(lǐng)導(dǎo)班子重點考核合同簽訂及時率以及合同完成情況，并增加其在年度經(jīng)營承包考核中的權(quán)重，對合同審批和經(jīng)辦人主要考核合同的審批效率和審查質(zhì)量。同時針對于那些簽訂合同相對推遲的人員，根據(jù)具體情況追究領(lǐng)導(dǎo)責任，針對拖延審查審批、審查把關(guān)不嚴的違規(guī)人員要按照相關(guān)的規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重者要對其進行經(jīng)濟處罰或者行政處罰。
（五）加快企業(yè)法律風險管理創(chuàng)新按照依法治企以及企業(yè)的相關(guān)的法律依據(jù)，根據(jù)系統(tǒng)法律體系的建設(shè)，建立一個完善的法律風險評估機制和預(yù)警機制，該法律風險評估機制應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部的實際情況出發(fā)。分析法律風險出現(xiàn)的原因，通過各類方法嘗試識別法律風險，進行預(yù)防，減少各類風險的出現(xiàn)。按照風險的狀況，由內(nèi)部管理制度出發(fā)，把企業(yè)內(nèi)部所有的管理機制都納入法律風險管理的過程中，把每個崗位的責任都視為自己的責任。在對風險進行評估時，要企業(yè)內(nèi)部全員參加，不斷的完善法律風險控制體系流程，在多樣的法律環(huán)境中，開展動態(tài)化的考核與評估。同時對法律風險和控制的重點進行實時調(diào)整和更新，不斷的調(diào)整和完善防控措施，并做到持續(xù)的、全面的、動態(tài)的法律風險防控，使企業(yè)內(nèi)部的法律風險防控向內(nèi)部管理風險防空轉(zhuǎn)化，由此促進內(nèi)部法律風險體系的整體優(yōu)化，切實地提高企業(yè)管理水平。
關(guān)鍵詞：企業(yè)市場營銷風險
海洋中的狂風巨浪制造了無數(shù)悲劇，使今天的人們?nèi)匀挥洃洩q新。商海中的詭譎多變，釀成一件件商海悲劇，令當今的人們聞之膽顫。市場的難以預(yù)測，競爭對手的精明強干，“上帝”的不斷變化，形形的陷阱與圈套，淘汰著一批有一批失意者，他們就像猛然間遇到?jīng)]有預(yù)測到的暴風雨一樣，被無情地吞噬進黑沉沉的海底，而大海卻如同往常一樣，仿佛什么也沒發(fā)生。但海畢竟有海的魅力，藍色的誘惑和彼岸的神秘吸引著無數(shù)不甘平凡的人，他們毫不猶豫地縱身海洋，想到里面探個究竟。營銷風險從人們投進商海的一剎那，就緊緊盯上了人們，尤其是近年來市場營銷風險與日俱增，嚴重制約著企業(yè)的經(jīng)營活動，也困擾著企業(yè)的改革與發(fā)展。因此，對營銷風險進行有效分析處理變得尤為重要。營銷風險的大小本質(zhì)上決定于這種不確定性導(dǎo)致蒙受損失發(fā)生的概率及其后果的嚴重性。既然營銷風險有可能帶來損失，那為什么我們還要崇尚擁抱這種風險呢？這充分說明在營銷風險表現(xiàn)為損失不確定性這個特性后面，還隱藏著獲得巨大利益的可能性。并且，所承擔的營銷風險越大，可能獲得的風險價值就越大。
一、市場營銷風險產(chǎn)生的主要原因
1．市場需求變化的客觀性，是導(dǎo)致市場營銷風險客觀存在的首要因素。隨著我國市場經(jīng)濟體制的建立、發(fā)展和完善，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動愈來愈受制于市場需求。而市場需求則是一個不斷發(fā)生變化的不可控因素。我國企業(yè)所面對的市場需求，已經(jīng)由數(shù)量型需求轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量型需求，并且正朝著個性化需求演進。市場需求的這種變化，一方面是經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果，同時，又進一步促進了社會經(jīng)濟的發(fā)展。當企業(yè)市場營銷活動不適應(yīng)市場需求變化時，就會產(chǎn)生營銷風險。市場需求由低層次向高層次變化、由數(shù)量型向質(zhì)量型變化、由群體共同性向個體獨特性變化，是一種客觀存在的趨勢，不充分認識其客觀性，并努力調(diào)整市場營銷活動，就不可避免地產(chǎn)生營銷風險。
2．經(jīng)濟形勢與經(jīng)濟政策變化產(chǎn)生市場營銷風險。我國經(jīng)濟二十多年來的方方面面，無一不在快速變化中，并繼續(xù)快速變化著。中國業(yè)已成功加入WTO。所有這些都會直接或間接地影響并決定企業(yè)的市場營銷活動。如果再考慮國際重大事件的影響，那這種影響變化將更大。當某種變化呈現(xiàn)不利因素時，就會產(chǎn)生營銷風險。國家經(jīng)濟政策的變化導(dǎo)致了經(jīng)濟形勢及市場需求發(fā)生變化，進而也會給企業(yè)的市場營銷活動帶來風險。
3．科技進步是導(dǎo)致市場營銷風險的又一因素。進入20世紀90年代以來，在以電子計算機技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為代表的新技術(shù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)營銷對傳統(tǒng)營銷帶來的沖擊是十分猛烈的，目前我國網(wǎng)絡(luò)營銷還處在起步階段，但2006年電子商務(wù)交易額已達2600多億美元?？梢赃@么說，不懂網(wǎng)絡(luò)營銷，可能就會使企業(yè)處于十分危險的境地，科學(xué)技術(shù)的進步，對企業(yè)的營銷組織結(jié)構(gòu)、營銷人員結(jié)構(gòu)、營銷戰(zhàn)略與策略、營銷的方式和方法等，都將產(chǎn)生巨大的影響進而導(dǎo)致變革“變革不僅意味著新的機遇，更意味著風險。
4．外部的其他因素。政治因素、軍事因素等都會間接產(chǎn)生市場營銷風險，如”9.11“事件引發(fā)的美國對阿富汗的戰(zhàn)爭，以及由此導(dǎo)致的美國經(jīng)濟由上升轉(zhuǎn)下滑，間接地影響了一些企業(yè)的市場營銷結(jié)果；國家內(nèi)部的政局穩(wěn)定與否，國家與國家間的外交與合作關(guān)系等，也都會影響并產(chǎn)生國內(nèi)市場營銷風險和國際市場營銷風險。
5．法律風險。在我國涉及企業(yè)營銷的法律法規(guī)，主要有廣告法、產(chǎn)品質(zhì)量法、消費者保護法、反不正當競爭法、計量法、包裝法、專利法、合同法、商標法、環(huán)境保護法等法律法規(guī)對企業(yè)的行為進行約束，如果自覺或不自覺的違反，風險就會降臨。除了以上法律法規(guī)的約束可能給企業(yè)帶來風險外，還有執(zhí)法風險，主要體現(xiàn)在企業(yè)的知名產(chǎn)品或品牌被不法商家假冒。但由于多種原因，假貨卻屢打不絕。假貨的存在，不僅影響了企業(yè)產(chǎn)品的銷售收入，更主要的是假貨的質(zhì)量無法保障，一旦發(fā)生質(zhì)量問題，消費者就會歸罪于企業(yè)，影響企業(yè)品牌聲譽。這種風險企業(yè)必須引起高度重視。
6．企業(yè)規(guī)避風險管理機構(gòu)不健全。操作程序不規(guī)范。制度執(zhí)行不嚴格，管理出現(xiàn)漏洞。
7．市場營銷人員缺乏分析識別能力和風險防范意識，銷售工作依靠關(guān)系、熟人、機會等，具有隨意性和非連貫性。
8．企業(yè)市場營銷風險防范措施不力，造成不良賬款的隱患。
9．營銷行為不適應(yīng)迅速變化的市場需求，重銷售輕回款，放松了對客戶資信的管理，致使企業(yè)不能及時收回貨款，應(yīng)收賬款日積月累逐年增長，給企業(yè)帶來經(jīng)營風險。
二、營銷風險控制
營銷風險控制是指在營銷風險識別和風險衡量的基礎(chǔ)上針對企業(yè)所存在的營銷風險因素，積極采取控制措施，以消除營銷風險因素或減少營銷風險因素的危險性。營銷風險控制的方法主要可歸納為：營銷風險避免、營銷損失控制、營銷風險轉(zhuǎn)移和營銷風險自留。
1．營銷風險避免
營銷風險避免是以放棄或拒絕承擔風險作為控制方法來回避損失發(fā)生的可能性。營銷風險避免使各種風險管理技術(shù)中最簡單亦較為消極的一種。
營銷風險避免的常用形態(tài)有兩種：第一，將特定的風險單位予以根本的免除。如企業(yè)決定不進行某項營銷活動則可以完全免除該項活動可能導(dǎo)致的損失。第二，中途放棄某些既存的風險單位。如醫(yī)藥品經(jīng)銷商在經(jīng)銷某種藥品的過程中發(fā)現(xiàn)，該藥品在特定的情況下會導(dǎo)致多方面的副作用，于是決定中止該營銷活動，以免引致該藥品責任索賠案。雖然這兩種方法均可以達到避免風險的效果，但其實用性受多方面的限制。如在市場競爭如此激烈的情況下，一個企業(yè)要壯大發(fā)展，不可能為了避免呆賬而拒絕在任何情況下的賒銷行為2．營銷損失控制
營銷損失控制是指企業(yè)對不愿意放棄也不愿轉(zhuǎn)移的營銷風險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來達到控制目的各種控制技術(shù)或方法。營銷損失的目的在于積極改善營銷風險單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機會。營銷損失控制是營銷風險控制法中最為適用的一種。
營銷損失控制措施可以劃分為營銷損失預(yù)防和營銷損失抑制兩類。營銷損失預(yù)防，是指在營銷損失發(fā)生前為了消除或減少可能引起損失的各項因素所采取的具體措施，即消除或減少營銷風險因素。所謂營銷損失抑制，是指營銷風險事故發(fā)生前或發(fā)生后，采取措施減少損失發(fā)生范圍或損失程度的行為。前者以降低損失概率為目的，后者以縮小損失程度為目的。
3．營銷風險轉(zhuǎn)移
營銷風險的轉(zhuǎn)移主要有三種形式：一是保險；二是營銷控制型的非保險轉(zhuǎn)移；三是營銷風險財務(wù)型的非保險轉(zhuǎn)移。由于營銷風險的保險多數(shù)是對靜態(tài)資產(chǎn)的保險，而營銷中更多的是動態(tài)的風險，因而在營銷活動中主要應(yīng)用營銷控制型的非保險轉(zhuǎn)移和營銷風險財務(wù)型的非保險轉(zhuǎn)移。
營銷控制型的非保險轉(zhuǎn)移，是通過契約或合同將損失的財務(wù)負擔和法律責任轉(zhuǎn)移給非保險業(yè)的其他人，達到降低風險發(fā)生頻率和縮小其損失幅度的目的。它與營銷風險避免和營銷風險控制不同的事，營銷風險轉(zhuǎn)移不是通過回避拋棄的方法去中止與存在的營銷風險的聯(lián)系，而是將存在的營銷風險轉(zhuǎn)移到其他地方。因此，營銷風險轉(zhuǎn)移只是間接的達到了降低損失頻率和減少損失幅度的目的。
營銷風險財務(wù)型的非保險轉(zhuǎn)移，就是用經(jīng)濟方法來處理營銷風險損失。實踐應(yīng)用中，在識別和衡量自己所面臨的營銷風險之后，企業(yè)總是先考慮風險能否用控制型的技術(shù)來處理，如若不能控制或不能全部控制，則須結(jié)合財務(wù)型風險處理手段，方能實現(xiàn)風險管理之目標。
4．營銷風險自留
營銷風險自留又叫營銷風險承擔，是指企業(yè)自己承擔由營銷風險事故所造成的損失。這是一種重要的財務(wù)型營銷風險處理手段，其實質(zhì)在于，當營銷風險事故發(fā)生并造成一定的損失之后，企業(yè)通過內(nèi)部資金的融通，來彌補所遭受的損失。與其它財務(wù)型風險處理手段一樣，他實在損失后提供財務(wù)保險，但這并不是把營銷風險轉(zhuǎn)移給別的經(jīng)濟單位，而是留給自己承擔。營銷風險自留是處理殘余風險的一種技術(shù)措施，故有人謂之殘余技術(shù)。在某些情況下，它是唯一可行的營銷風險對策。前文已論述，任何風險處理手段都有其局限性，有其特定的使用條件。有時，對于某種營銷風險預(yù)防不能，回避不得，且又無處可轉(zhuǎn)移，企業(yè)別無選擇，只有自留風險。
營銷風險自留是處理營銷風險的最普通的方法，主要計劃性營銷風險自留和非計劃性營銷風險自留。
關(guān)鍵詞: 商業(yè)銀行金融租賃風險管理戰(zhàn)略聯(lián)盟
中圖分類號: F832 文獻標識碼: A文章編號: 1006-1770(2009)02-041-03
一、金融租賃及其特征
金融租賃，又稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然后租給承租人使用。國際會計準則委員會將金融租賃定義為“出租人在實質(zhì)上將屬于資產(chǎn)所有權(quán)的一切風險和報酬轉(zhuǎn)移給承租人的一種租賃”。
金融租賃具有以下四個特征：一是租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用；二是承租人負責檢查驗收制造商所提供的設(shè)備，出租人對該設(shè)備的質(zhì)量與技術(shù)條件不向承租人做出擔保；三是出租人保留設(shè)備的所有權(quán)，承租人在租賃期間享有使用權(quán)，并負責租賃期間設(shè)備的維修和保養(yǎng)；四是租期結(jié)束后，承租人可以留購設(shè)備。
金融租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，從1952年美國成立第一家金融租賃公司至今，金融租賃已成為發(fā)達國家企業(yè)更新設(shè)備的主要融資手段之一。由于金融租賃業(yè)務(wù)是基于真實資產(chǎn)買賣和使用發(fā)生的投融資服務(wù)，在經(jīng)濟發(fā)展時期可以發(fā)揮融資功能，在經(jīng)濟蕭條時期又可以發(fā)揮促銷功能。因而，在歷次金融風暴中金融租賃業(yè)都保持了穩(wěn)定發(fā)展。而在此次金融危機中，美國金融租賃業(yè)仍保持了持續(xù)、穩(wěn)健增長更是對其強大生命力的又一見證。
二、我國商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的SWOT分析
資料顯示，日本的租賃滲透率為8%，德國的租賃滲透率為18%，OECD國家的租賃滲透率在15%-30%之間，而美國的租賃滲透率則達到30%左右且年增長率保持在10%以上，在世界范圍內(nèi)已成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式。而我國的租賃滲透率截止到2008年6月份僅為4％。我國租賃業(yè)務(wù)規(guī)模與GDP之比約為0.19%，全球排名僅列第48位。金融租賃的作用和意義在我國尚未得到充分重視。
金融租賃是國際先進商業(yè)銀行重要的中間業(yè)務(wù)和利潤來源,被譽為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。國際上許多知名的商業(yè)銀行，如花旗、匯豐、美國銀行、德意志銀行等均在金融租賃業(yè)占有一席之地。隨著銀監(jiān)會《金融租賃公司管理辦法》的出臺，市場普遍認為，中國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)將進入快速發(fā)展階段。截至2008年底，國內(nèi)已有工行、建行、民生、招商、交通、國開行等六家銀行成立了金融租賃公司（詳見下表）。興業(yè)、光大等銀行亦有計劃成立金融租賃公司。我國商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)不僅有利于提高其綜合競爭力，還將提高國內(nèi)租賃機構(gòu)的整體實力，并從根本上改變國內(nèi)租賃市場的格局。
（一）我國商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢分析
資金成本優(yōu)勢。商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司除了注冊資本較一般租賃公司雄厚外，通常還能以較低的成本取得所需資金。相比而言，其他租賃公司在這方面遇到的困難會比較多。
客戶資源與營銷網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。通過與分支機構(gòu)的資源共享，商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)能夠比較容易地找到客戶資源，并鎖定目標客戶，有著明顯的客戶信息和營銷網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。
風險管理優(yōu)勢。金融租賃業(yè)務(wù)的特殊性和復(fù)雜性較強，因而，成熟、先進的風險管理技術(shù)成為了金融租賃公司實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。銀行系租賃公司可以借助商業(yè)銀行現(xiàn)有的風險識別、分析和計量能力，幫助自身進行風險控制，較其他租賃公司而言，具有明顯的風險管理優(yōu)勢。
租后成本管理優(yōu)勢。銀行系租賃公司的租后管理可以委托出資銀行的分支行進行，從而有效節(jié)約人、財、物等的成本。而其他租賃公司由于受地域等因素的影響，在客戶經(jīng)營情況的及時跟蹤和租后服務(wù)的質(zhì)量保證上具有一定劣勢。
（二）我國商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的劣勢分析
融資渠道狹窄。受監(jiān)管政策限制，銀行系金融租賃公司目前不能從出資銀行獲得貸款，資金來源基本上只能依靠資本金；而根據(jù)《同業(yè)拆借管理辦法》“金融租賃公司在申請進入同業(yè)拆借市場前最近兩個年度必須連續(xù)盈利”的規(guī)定，銀行系新成立的租賃公司暫時并沒有同業(yè)拆借資格。狹窄的融資渠道使得國內(nèi)商業(yè)銀行在一些大型租賃項目面前沒有任何資金優(yōu)勢可言。
人才儲備不足。金融租賃的業(yè)務(wù)領(lǐng)域相當復(fù)雜，對于復(fù)合型人才的需求十分緊迫。目前我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)和人才儲備都相當不足，不利于從整個產(chǎn)業(yè)鏈的角度做好業(yè)務(wù)拓展與風險控制。
專業(yè)管理經(jīng)驗缺乏。與大型廠商租賃如卡特比勒等相比，國內(nèi)銀行系租賃公司對租賃標的物的專業(yè)熟悉程度和維修處理能力較弱，對租賃標的物的處理經(jīng)驗較為缺乏。
（三）我國商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的機遇分析
巨大的市場潛力為金融租賃業(yè)發(fā)展帶來了良好機遇。據(jù)預(yù)測，如果稅法和監(jiān)管法規(guī)能適應(yīng)金融租賃業(yè)發(fā)展需要，我國2012年的金融租賃業(yè)務(wù)規(guī)模將超過1萬億元，巨大的市場潛在需求將為國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)帶來大好機遇。
當前的金融危機為我國金融租賃業(yè)提供了發(fā)展機遇。一是金融危機情況下，銀行惜貸和企業(yè)融資難度加大，擴大了企業(yè)與金融租賃公司合作的機遇；二是我國政府推出的4萬億經(jīng)濟刺激計劃為我國金融租賃業(yè)帶來了歷史性的發(fā)展機遇，有利于銀行系金融租賃企業(yè)充分發(fā)揮自身的資金傳導(dǎo)渠道和投資平臺的功能，廣泛參與各種基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)；三是受國際金融危機的影響，國內(nèi)出口貿(mào)易呈現(xiàn)持續(xù)萎縮態(tài)勢，而國際金融租賃業(yè)務(wù)有利于促進我國出口貿(mào)易的發(fā)展。
（四）我國商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務(wù)的挑戰(zhàn)分析
金融租賃有關(guān)法律法規(guī)尚不完善。如囿于作為債權(quán)法的性質(zhì)所限，合同法無法解決涉及金融租賃物權(quán)、行業(yè)組織、監(jiān)督管理等問題，物權(quán)法中善意取得制度可能使租賃公司面臨喪失租賃物權(quán)的風險、對專屬物的規(guī)定限制了特定行業(yè)采用金融租賃方式融資等。再如，銀行系金融租賃公司所受到的監(jiān)管遠比商務(wù)部管轄的外資租賃公司嚴格，在同樣的市場環(huán)境下可能導(dǎo)致不公平競爭。另外，國務(wù)院有關(guān)部門制定了一些規(guī)范性文件，如稅收政策、外匯管理政策等，也影響到了我國銀行系金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。
外資金融租賃公司的威脅。外資金融租賃公司在華布局較早，在市場上占得了先機。如卡特比勒、通用電氣、西門子等廠商租賃公司依托母公司自有品牌產(chǎn)品，已經(jīng)在國內(nèi)形成了比較成熟的客戶群。而外資租賃公司豐富的操作經(jīng)驗、相對較輕的稅負都為其市場競爭增添了砝碼。
三、商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)的策略
結(jié)合當前國內(nèi)金融租賃的市場現(xiàn)狀，借鑒國際租賃業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗，筆者認為，為更好地促進國內(nèi)商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，當前我們需要在國家政策法規(guī)、行業(yè)自律與企業(yè)管理上做出進一步的努力。
（一）完善國家有關(guān)政策法規(guī)
1、逐步放寬融資渠道
根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權(quán)資產(chǎn)的8％，對全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50％，同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100％。這意味著銀行系租賃公司能夠得到來自股東的資金支持十分有限。而目前中國的租賃公司95%以上的資金來源于銀行?？梢姡虡I(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)必須要走直接融資的道路，如增資擴股，引進戰(zhàn)略投資者等，充分利用各個渠道的資金。
2、加緊出臺和完善金融租賃相關(guān)法律法規(guī)
在國際上，法律、會計、稅收和監(jiān)管并稱為金融租賃業(yè)發(fā)展的四大支柱。雖然我國合同法、物權(quán)法、會計準則就金融租賃當事人的權(quán)利與義務(wù)，金融租賃物權(quán)的原則、金融租賃交易中租賃物的確認與計量等進行了明確規(guī)定，但仍有許多問題需要完善。要進一步借鑒國際經(jīng)驗,完善金融租賃的法律法規(guī)環(huán)境，盡快審議頒布《金融租賃法》，厘清稅收關(guān)系，明確各種稅收優(yōu)惠政策在金融租賃交易形式中的適用。這是規(guī)范金融租賃交易主體行為、培育良好的市場交易環(huán)境、實施行業(yè)有效監(jiān)管的前提與基礎(chǔ)。
（二）進一步加強行業(yè)管理
1、統(tǒng)一行業(yè)歸口管理主體
目前市場上共有兩類金融租賃公司，一類由商務(wù)部批準籌建和管理，另一類由銀監(jiān)會批準籌建和管理。這種多頭管理局面難免會在競爭、監(jiān)管等問題上產(chǎn)生分歧，造成不公平競爭，對國內(nèi)整個租賃行業(yè)的發(fā)展不利。因而，從政策上理順監(jiān)管關(guān)系，統(tǒng)一行業(yè)歸口管理主體，為金融租賃業(yè)的規(guī)范運作、營造公平的監(jiān)管環(huán)境刻不容緩。
2、成立行業(yè)協(xié)會，加強行業(yè)自律管理
行業(yè)協(xié)會具有廣大企業(yè)利益的代表者和政府參謀助手的雙重身份，運轉(zhuǎn)科學(xué)、規(guī)范的行業(yè)協(xié)會有利于維護正常的市場交易秩序，創(chuàng)造平等的競爭條件。為加強國內(nèi)金融租賃行業(yè)的自律、協(xié)調(diào)，促進國內(nèi)金融租賃行業(yè)的自我管理，可以適時成立全國金融租賃行業(yè)協(xié)會。
（三）強化商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)管理
1、引進和培養(yǎng)復(fù)合型人才
金融租賃既是資本密集型產(chǎn)業(yè)，更是知識密集型產(chǎn)業(yè)，復(fù)合型人才是金融租賃企業(yè)的核心競爭力所在?，F(xiàn)代金融租賃的交易結(jié)構(gòu)、法律關(guān)系相當復(fù)雜，需要既懂經(jīng)濟、金融、法律、貿(mào)易、管理、稅收、會計等知識，又懂得租賃標的物等專業(yè)知識的復(fù)合型高素質(zhì)人才。因而，國內(nèi)銀行系租賃企業(yè)要想取得市場競爭優(yōu)勢，首先必須要引進和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的復(fù)合型人才隊伍。
2、堅持走差異化發(fā)展道路
目前國內(nèi)的銀行系金融租賃公司都將目標市場鎖定在航空、電力等大型設(shè)備行業(yè)。這種定位趨同的局面將使各銀行租賃企業(yè)很難在一些專業(yè)領(lǐng)域（如飛機租賃）贏得具有實質(zhì)意義的市場份額和利潤回報，而且容易導(dǎo)致行業(yè)的惡性競爭。由于金融租賃公司提供的產(chǎn)品同質(zhì)性較強，加上我國監(jiān)管部門對金融產(chǎn)品創(chuàng)新的嚴格限制，現(xiàn)階段國內(nèi)金融租賃公司謀求差異化發(fā)展道路的難度較大。但從長遠來看，各銀行系租賃公司一定要在發(fā)展中逐步細分市場，通過對目標客戶的深入分析，準確進行市場定位；同時，要結(jié)合產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷探索自己擅長的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，熟練把握所涉及領(lǐng)域的資產(chǎn)管理方法，通過精細的專業(yè)化，謀求差異化發(fā)展道路。如專注于中小企業(yè)設(shè)備租賃，不僅風險控制要求較低，而且對解決目前中小企業(yè)“融資難”的問題具有重要的現(xiàn)實意義，市場潛力不可小覷。
3、強化防火墻與風險管理機制建設(shè)
首先，要完善銀行系金融租賃公司的公司治理。租賃公司與出資銀行要實行兩級公司治理，辦公場所、信息系統(tǒng)、人事、財務(wù)等都要實行嚴格隔離。同時還要嚴格監(jiān)督和約束銀行系金融租賃公司與出資銀行之間的關(guān)聯(lián)交易。其次，風險管理水平高低是衡量金融租賃公司是否具有持續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)鍵。銀行系租賃公司要根據(jù)業(yè)務(wù)特性，對金融租賃業(yè)務(wù)面臨的技術(shù)、產(chǎn)業(yè)、政策等風險實施科學(xué)識別、分析、預(yù)警和管理。
4、充分發(fā)揮行業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的作用
飛機、船舶等造價較高的大型設(shè)備租賃業(yè)務(wù)對租賃公司的資金要求較高，僅靠一家租賃公司有時很難滿足一些大型項目的融資需求。建立銀行系金融租賃行業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟并充分發(fā)揮聯(lián)盟的作用，不僅可以通過資金協(xié)同解決大型項目的融資需求，而且可以通過管理協(xié)同在項目投標、評審、租后管理等方面體現(xiàn)出優(yōu)勢。此外，戰(zhàn)略聯(lián)盟還可以作為聯(lián)合主體向銀行申請貸款，共同參與同業(yè)資金拆借以及銀行間債券市場融資，擴大資金來源。
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網(wǎng)絡(luò)銀行最早興起于美國。就目前而言，網(wǎng)絡(luò)銀行可分為以下兩種模式：一是純網(wǎng)絡(luò)銀行；二是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，即現(xiàn)有的傳統(tǒng)銀行設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)銀行，是在傳統(tǒng)銀行的基礎(chǔ)上，建立一個獨立的機構(gòu)或部門經(jīng)營網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并且配備相應(yīng)的人力和財力資源，將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和創(chuàng)新品種擴展到互聯(lián)網(wǎng)上。我國目前的網(wǎng)上銀行大都采用第二種模式，還未出現(xiàn)完全意義上的網(wǎng)上銀行，也就是說我國的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)尚處于初級階段。
二、網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的風險
（一）傳統(tǒng)銀行所面臨的風險在網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營中呈現(xiàn)出新的特點。1、信用風險，是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同履約等造成的風險。2、利率風險，是指因利率變化而對銀行收益或資本造成的風險。3、流動性風險，是指銀行在其所承諾到期時，不承擔難以接受的損失就無法履行這些承諾，從而對銀行收益和資本造成的風險。4、價格風險，是指因交易完畢的金融票據(jù)價值發(fā)生了變化而對銀行收益或資本造成的風險。5、外匯風險，當一筆貸款或貸款組合以外匯計價，或以借入外匯作為資金來源，外匯風險就會產(chǎn)生。
（二）網(wǎng)絡(luò)銀行固有的風險。1、投資戰(zhàn)略風險，是指網(wǎng)絡(luò)銀行的投資時機、投資規(guī)模、投資方式等選擇的不確定性，導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)銀行的投資戰(zhàn)略性風險。2、網(wǎng)絡(luò)體系風險，主要是指網(wǎng)絡(luò)安全、交易體系、信譽和消費者信心等因素的不確定性所帶來的風險。3、網(wǎng)絡(luò)法律風險，是指由于缺乏相關(guān)的法律或法律法規(guī)不健全所導(dǎo)致的運營風險。4、業(yè)務(wù)運營風險，它包括技術(shù)風險和市場信號風險。
三、我國網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的主要問題
（一）網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不完善，安全防范能力差。對于銀行業(yè)來講，除了社會整體網(wǎng)絡(luò)設(shè)備水平低下之外，銀行業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)構(gòu)造也還處于很低級的狀態(tài)，銀行內(nèi)部局域網(wǎng)建設(shè)仍很落后。網(wǎng)絡(luò)安全是金融界的第一生命，我國的網(wǎng)絡(luò)銀行在安全性方面存在不少問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是缺乏必要的網(wǎng)絡(luò)安全防范措施；二是缺乏整個信息系統(tǒng)安全審計體系；三是金融設(shè)備軟硬件落后、國產(chǎn)化程度低及復(fù)合型高級管理人才奇缺；四是相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國現(xiàn)行法律也遠不適應(yīng)電子商務(wù)。比如，進行交易需要簽名，而在網(wǎng)上只有數(shù)字化的簽名，這種簽名有沒有法律效力？所以說，為適應(yīng)電子商務(wù)，從《商業(yè)分行法》到《廣告法》都有需要修正的地方。提高企業(yè)的服務(wù)可以獲得更高的利潤，但要“網(wǎng)”住千萬家企事業(yè)單位和大型集團用戶及其億萬資金，在安全和法律問題沒有得到徹底解決之前，很難有大的進展。
（二）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟市場需求不足，交易規(guī)模小，效益差；理財觀念和信用觀念相對落后，銀行創(chuàng)新能力不足；網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營風險大。到2004年5月，全國1000多萬家企業(yè)中，只有2%上了網(wǎng)。加之網(wǎng)上交易成本高、支付方式不便等，限制了個人網(wǎng)上消費的增長。另外，思想觀念的滯后成了網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的最直接障礙。我國人們對于財富的概念基本上還集中體現(xiàn)在現(xiàn)金和有價證券上，難以接受電子貨幣的概念，要接受網(wǎng)絡(luò)銀行更是不易。在扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)文化桎梏、陳舊理財觀念和消費行為習(xí)慣上可能要付出一代甚至幾代人的努力。因此，雖然各家銀行初期投入巨大，但網(wǎng)上交易筆數(shù)少、金額小，其收入甚至不足以支付其廣告費，更無法實現(xiàn)盈利。據(jù)統(tǒng)計，目前網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)總量的比例還不到1%，網(wǎng)絡(luò)銀行的盈利能力遠遠沒有被開發(fā)出來。
（三）信用機制不健全，市場環(huán)境不完善。個人信用聯(lián)合征信制度在西方國家已有150年的歷史，而我國才在上海進行試點。我國的信用體系發(fā)育程度低，許多企業(yè)不愿采取客戶提出的信用結(jié)算交易方式，而是向現(xiàn)金交易、以貨易貨等更原始的方式發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)具有充分開放、管理松散和不設(shè)防護等特點。1、網(wǎng)上交易、支付的雙方互不見面，交易的真實性不容易考察和驗證，對社會信用的高要求也就迫使我們應(yīng)盡快建立和完善社會信用體系，以支持網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的健康發(fā)展。2、在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟中，獲取信息的速度和對信息的優(yōu)化配置將成為銀行信用的一個重要方面。目前，商業(yè)銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)各自為政，企業(yè)及個人客戶資信零散不全，有關(guān)信息資源不能共享，其整體優(yōu)勢沒有顯現(xiàn)出來。3、海關(guān)、稅務(wù)、交通等與電子支付相關(guān)部門的網(wǎng)絡(luò)化水平未能與銀行網(wǎng)絡(luò)化配套，制約了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
四、我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管對策
（一）完善與網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營行為。由于我國現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)則不能完全涵蓋網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)方面，擴充和修改現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)則已經(jīng)成為當務(wù)之急，不但要從刑法的角度對犯罪進行嚴懲，在民法方面，也要進行界定。還要對未來發(fā)展情況進行預(yù)測，分析可能出現(xiàn)的問題，進行先行立法保護。中央銀行應(yīng)積極參與制定“電子商務(wù)法”等法規(guī)，為網(wǎng)絡(luò)銀行的運營提供規(guī)范。同時，還應(yīng)努力推動對《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《合同法》等法規(guī)的完善工作，補充有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的條款。主要應(yīng)在電子商務(wù)安全交易、網(wǎng)上知識產(chǎn)權(quán)保護、數(shù)據(jù)保護、公共信息資源管理、網(wǎng)絡(luò)管理以及網(wǎng)上交易的稅收問題、關(guān)稅問題、網(wǎng)上金融活動、保險活動方面做出相應(yīng)的法律規(guī)定。對網(wǎng)絡(luò)銀行交易中發(fā)生的各種社會關(guān)系加以調(diào)整，充分保護銀行、客戶的合法權(quán)益，應(yīng)以完善的法律條文對利用電腦在網(wǎng)上銀行實施犯罪行為的犯罪分子進行嚴懲，使網(wǎng)絡(luò)銀行沿著法制軌道健康發(fā)展。還要重視與有關(guān)國際法規(guī)（如聯(lián)合國國際貿(mào)易法律委員會制定的《電子商務(wù)示范法》）的協(xié)調(diào)，做好與有關(guān)國際慣例的銜接，并積極參與有關(guān)國際標準的制定工作，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。
（二）建立專門網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機構(gòu)，提高金融監(jiān)管效率。在防止利用網(wǎng)絡(luò)銀行進行金融欺詐方面，我國一直把監(jiān)控重點放在對個人服務(wù)的零售業(yè)務(wù)上，隨著網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展，應(yīng)適時調(diào)整監(jiān)管對象，對登錄網(wǎng)絡(luò)銀行的企業(yè)加強監(jiān)控，尤其應(yīng)對巨額資金大進大出的貿(mào)易背景進行監(jiān)控。按照巴塞爾協(xié)議監(jiān)管核心原則和《關(guān)于洗錢、扣押、沒收犯罪所得公約》等國際條約，網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)進行交易跟蹤，通過數(shù)據(jù)挖掘軟件，對可疑的資金交易進行分析，必要時介入調(diào)查，防范利用網(wǎng)絡(luò)銀行進行非法資金交易。而我國目前對網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管仍然有傳統(tǒng)的監(jiān)管部門負責，還沒有非現(xiàn)場檢查等監(jiān)管措施。隨著我國網(wǎng)絡(luò)銀行的不斷發(fā)展，應(yīng)借鑒國外先進經(jīng)驗，成立專門機構(gòu)，專司網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管職責。
（三）強化網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審批制度。審批制度對提高銀行業(yè)整體風險管理能力、防止盲目擴張具有積極的現(xiàn)實意義。目前，我國銀行開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，大部分是在網(wǎng)上提供傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，但因業(yè)務(wù)載體發(fā)生了變化，風險的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式也相應(yīng)發(fā)生變化，似應(yīng)視為新業(yè)務(wù)品種。因此，商業(yè)銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)獲得人行的批準，在審批中應(yīng)予以優(yōu)先考慮：1、遵循審慎性原則。必須嚴格監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)銀行公示、信息、交易風險揭示、系統(tǒng)安全機制設(shè)計等制度性安排。對于設(shè)備裝備、技術(shù)投入、系統(tǒng)應(yīng)用等技術(shù)性標準，宜采用較為靈活、寬松的策略。2、要求網(wǎng)絡(luò)銀行具有較為完備的風險識別、鑒定、管理、處置方案和計劃，應(yīng)急處理措施及輔助替代手段等。3、嚴格跨境業(yè)務(wù)管理。這既與我國目前的監(jiān)管水平、外匯制度相適應(yīng)，也為網(wǎng)絡(luò)銀行將來的發(fā)展提供了一個公平的競爭環(huán)境。
（四）增強銀行監(jiān)管部門的技術(shù)水平，加緊培養(yǎng)技術(shù)人才。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)是信息技術(shù)的產(chǎn)物，要求監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)能力。而我國銀行整體的電子信息技術(shù)落后，網(wǎng)絡(luò)設(shè)施薄弱。所以我國銀行業(yè)應(yīng)加快引進和開發(fā)先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行的三大核心技術(shù)：Web技術(shù)、建立服務(wù)平臺技術(shù)、安全保密技術(shù)。在硬件方面，要大力研發(fā)功能強大的服務(wù)器、有指紋鑒定功能的自動柜員機、可擦寫的智能錢夾等先進設(shè)備。在軟件方面，要大力研發(fā)網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)、語音鑒別系統(tǒng)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、智能卡識別系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等眾多軟件系統(tǒng)集成。一方面我國銀行業(yè)必須進一步加大對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引進和研發(fā)的投資力度，盡快搶占新經(jīng)濟、新技術(shù)的制高點；另一方面要積極培養(yǎng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的高素質(zhì)人才。其中，最需要補充的人才是：有戰(zhàn)略眼光的高級管理人才、有金融知識的科技專才、有較強數(shù)理及財務(wù)分析、運用能力的人才。網(wǎng)絡(luò)銀行建設(shè)需要一批既掌握計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、通信技術(shù)，又掌握金融實務(wù)和管理知識的復(fù)合型高級技術(shù)人才和管理人才。各大商業(yè)銀行應(yīng)該著眼未來，認真考慮這些人才的培養(yǎng)渠道、培養(yǎng)方式，為增強我國網(wǎng)絡(luò)銀行的競爭力積蓄力量。
（五）建立強制信息披露制度。就監(jiān)管而言，信息披露是一個很重要的環(huán)節(jié)，網(wǎng)絡(luò)銀行諸多特性加大了監(jiān)管當局稽核審查的難度，導(dǎo)致外部公眾難以全面真實地了解網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營情況。為了一方面促進網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營者提高經(jīng)營管理水平，另一方面加強公眾的金融網(wǎng)絡(luò)意識，提高人們對網(wǎng)絡(luò)銀行的信任度，建立強制性信息披露制度尤其重要。我國網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)該制定比傳統(tǒng)銀行更為嚴格的信息披露規(guī)則，遵循“公開、公平、公正”的原則，定期在其網(wǎng)站上向社會經(jīng)注冊會計師審計過的經(jīng)營活動和財務(wù)狀況信息，不斷提高信息披露的質(zhì)量。
（六）建立信息數(shù)據(jù)庫。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下收集信息非常重要，網(wǎng)絡(luò)銀行在完整的信息基礎(chǔ)上才能提供差異化服務(wù)，設(shè)計出個性化特色強的金融產(chǎn)品。作為監(jiān)管當局，為了更好地把握銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)開展動態(tài)情況，需要建立一個適應(yīng)經(jīng)濟金融發(fā)展變化、標準統(tǒng)