時間：2023-05-15 16:31:59
導(dǎo)語：在固定資產(chǎn)投資的概念的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
【關(guān)鍵詞】固定資產(chǎn) 經(jīng)營杠桿 固定資產(chǎn) 投資 控制
固定資產(chǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一部分，是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，良好的資產(chǎn)管理可以減少浪費，提高資產(chǎn)的利用率，直接降低企業(yè)運行成本。
一、固定資產(chǎn)投資存在的問題
（1）固定資產(chǎn)管理觀念淡薄。長期以來，實際工作中普遍存在重購置、輕管理的現(xiàn)象，忽視現(xiàn)有資產(chǎn)的管理使用，輕視現(xiàn)有資產(chǎn)的合理搭配和使用效益，造成了不必要的浪費。近年來，國有企業(yè)對資金的支出能夠嚴(yán)格把關(guān)，但對需要的固定資產(chǎn)買回來以后，后期管理的概念模糊。由于固定資產(chǎn)管理觀念淡薄，沒有嚴(yán)格的財產(chǎn)管理制度，往往會出現(xiàn)占用企業(yè)設(shè)備物資、人員工作崗位變動對原來使用的資產(chǎn)沒有移交等問題，從而使備物品沒法查找，造成了固定資產(chǎn)的流失。
（2）固定資產(chǎn)的賬實不符。固定資產(chǎn)的賬實不符主要表現(xiàn)在會計信息不真實、不及時，無法真實反映和有效控制固定資產(chǎn)實物狀況，不能真實反映固定資產(chǎn)的數(shù)量和增減變化情況，有的單位固定資產(chǎn)賬面價值與實有固定資產(chǎn)相差甚遠(yuǎn)。例如：新購置的固定資產(chǎn)不驗收、不登記入賬；報廢、報損的固定資產(chǎn)沒有沖減等。
（3）固定資產(chǎn)控制效果不明顯。企業(yè)沒有進(jìn)行有效的事前、事中監(jiān)控，財務(wù)部門對本單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)的情況缺乏整體概念，對固定資產(chǎn)購置的預(yù)算編制隨意性較大，沒有從節(jié)約、整合資源的角度合理安排固定資產(chǎn)購置預(yù)算，往往出現(xiàn)重復(fù)購置，部門資源獨享。
（4）忽視固定資產(chǎn)使用過程的監(jiān)控。固定資產(chǎn)處置不夠規(guī)范，財務(wù)部門與固定資產(chǎn)管理部門之間缺乏溝通，財務(wù)部門只管固定資產(chǎn)的財務(wù)核算，固定資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)管理缺乏有效的管理手段和具體辦法，資產(chǎn)使用部門無管理制度、無管理人員、財產(chǎn)登記不全。部分企業(yè)閑置、報廢固定資產(chǎn)的處置較為隨意，沒有嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序履行相關(guān)的審批手續(xù)，不對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估，擅自定價或隨意處置，強(qiáng)行報廢、低價出售等，造成了國有資產(chǎn)流失。
二、固定資產(chǎn)投資的有效控制
（1）加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理的宣傳，改變觀念，重視管理。企業(yè)管理層的重視是做好工作的關(guān)鍵，應(yīng)努力在提高認(rèn)識上下功夫，要把企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況作為建立業(yè)績考核和績效評價的基礎(chǔ)，業(yè)績考核和績效評價要做到公平、公正、客觀、科學(xué)，必須保證企業(yè)有關(guān)資產(chǎn)及財務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)一、真實、完整、可靠和準(zhǔn)確。建立企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和績效評價于固定資產(chǎn)管理掛鉤的體系，建立企業(yè)固定資產(chǎn)管理的激勵機(jī)制。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，樹立市場經(jīng)濟(jì)觀念，建立系統(tǒng)的資產(chǎn)投資管理體制。加強(qiáng)各級資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)，建立起資產(chǎn)管理信息傳遞及時、工作相互協(xié)調(diào)的管理模式，建立資產(chǎn)管理的網(wǎng)絡(luò)，便于及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，防止國有資產(chǎn)的流失。
（2）做好清產(chǎn)核資工作，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。清產(chǎn)核資的一個重要目的就是要充分利用清產(chǎn)核資的成果，結(jié)合企業(yè)實際，建立健全一套既符合今后國有企業(yè)企業(yè)實行新企業(yè)財務(wù)制度要求，又兼顧企業(yè)特性的資產(chǎn)管理制度，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度和資產(chǎn)管理約束機(jī)制，并加以認(rèn)真實施，繼續(xù)深化資產(chǎn)管理事前預(yù)測，事中控制和事后分析，以適應(yīng)今后國有企業(yè)企業(yè)發(fā)展的新形式。具體說，首先，企業(yè)應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度，在所有者和經(jīng)營者之間建立起一種相互制約機(jī)制。其次，應(yīng)建立以出資人管理制度為中心，以資本管理為突破口，企業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)統(tǒng)一管理的模式。包括企業(yè)資本投入、運營、收益管理，企業(yè)資本保值增值、評價考核等。再次，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作。比如利用清產(chǎn)核資工作，摸清企業(yè)家底，核實財物，使賬外資產(chǎn)及時入賬；再如切實做好企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作，進(jìn)一步明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，糾正和制止侵害企業(yè)資產(chǎn)的行為，清理出那些長期脫離管理的企業(yè)資產(chǎn)。
（3）嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)投資決策的程序。具體程序如下：投資項目的提出企業(yè)的各級領(lǐng)導(dǎo)者都可提出新的投資項目。投資項目的評價投資項目的評價主要涉及如下幾項工作：一是把提出的投資項目進(jìn)行分類，為分析評價做好準(zhǔn)備；二是計算有關(guān)項目的預(yù)計收入和成本，預(yù)測投資項目的現(xiàn)金流量；三是運用各種投資評價指標(biāo)，把各項投資按可行性的順序進(jìn)行排隊；四是寫出評價報告，請上級批準(zhǔn)。投資項目的決策投資項目評價后，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要作最后決策。投資項目的執(zhí)行決定對某項目進(jìn)行投資后，要積極籌措資金，實施投資。在投資項目的執(zhí)行過程中，要對工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、施工成本進(jìn)行控制，以便使投資按預(yù)算規(guī)定保質(zhì)如期完成。投資項目的再評價在投資項目的執(zhí)行過程中，應(yīng)注意原來作出的決策是否合理、正確。
（4）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員管理水平。首先要強(qiáng)化對固定資產(chǎn)投資管理人員的的要求，對新建資產(chǎn)要確保及時準(zhǔn)確入帳，并正確計提折舊。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不僅要學(xué)習(xí)財會業(yè)務(wù)知識，而且還要學(xué)習(xí)生產(chǎn)知識，熟悉生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備，經(jīng)常深入現(xiàn)場了解資產(chǎn)的使用、變動情況，加強(qiáng)與實物管理部門、使用保管部門的聯(lián)系，及時掌握資產(chǎn)變動情況。另外，建立健全固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
三、結(jié)束語
國有企業(yè)企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈，是一項長期的工作。做好固定資產(chǎn)的投資管理工作又是所有基礎(chǔ)管理工作的核心，有必要實行資產(chǎn)化經(jīng)營，在盤活存量，用活增量的基礎(chǔ)上，使企業(yè)資產(chǎn)高效益、低成本運營，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。作為管理部分應(yīng)承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，不斷深化資產(chǎn)投資管理的基礎(chǔ)工作，在盤活現(xiàn)有資產(chǎn)的基礎(chǔ)上抓管理、出效益，逐步探索適應(yīng)企業(yè)國有資產(chǎn)投資管理的新模式、新方法，不斷提升固定資產(chǎn)投資管理水平，為企業(yè)的長足發(fā)展提供不竭動力。
1 我國招投標(biāo)制度發(fā)展及存在的問題
1.1 我國招投標(biāo)制度發(fā)展
自20世紀(jì)八十年代，我國開始進(jìn)行招投標(biāo)制度的引進(jìn)，并進(jìn)行了相應(yīng)的試運行，然后進(jìn)行了全面的推廣使用。在開始的時候，招投標(biāo)主要是重在宣傳和實踐，對于其中的問題進(jìn)行總結(jié)。隨著我國招投標(biāo)制度的不斷發(fā)展，到20世紀(jì)九十年代，我國開始對招投標(biāo)進(jìn)行全面的管理和規(guī)范，同時不斷的出臺相應(yīng)的規(guī)章制度，講招標(biāo)的方式從傳統(tǒng)的以表轉(zhuǎn)變?yōu)檠麡?biāo)。我國的工程項目招投標(biāo)在不斷的發(fā)展中實現(xiàn)了多方面的進(jìn)步，到目前，我國的招投標(biāo)制度已經(jīng)開始了全面的完善，而且其中的很多問題都得到了相應(yīng)的解決。
1.2 我國工程項目招標(biāo)投標(biāo)制度存在的問題
1.2.1 招標(biāo)投標(biāo)的監(jiān)督管理部門不統(tǒng)一，處于多頭管理狀態(tài)
對于我國的工程項目招投標(biāo)制度來說，其本身并沒有和一般的法律一樣，有較為明確的行政主管部門，所以招投標(biāo)僅僅是一項相應(yīng)的法律。從我國目前的相關(guān)法律和法規(guī)政策的角度來看，我國的國內(nèi)沒有較為完善和統(tǒng)一的招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)，因此很多相應(yīng)的部門都可以對工程項目進(jìn)行相應(yīng)的管理。對于不同的部門來說，其本身會根據(jù)自身的相應(yīng)利益，作出相應(yīng)的側(cè)重，進(jìn)而導(dǎo)致沒有較為統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此從多項政策角度來說，招投標(biāo)本身處于一個較為交叉的角度，處于多頭管理的狀態(tài)。
1.2.2 地方保護(hù)主義和行業(yè)準(zhǔn)入限制普遍存在
雖然我國的招投標(biāo)法對地方保護(hù)主義以及行業(yè)準(zhǔn)入限制都作出了明確禁止性規(guī)定，但是在進(jìn)行實際招投標(biāo)的時候，仍舊存在十分嚴(yán)重的地方保護(hù)主義以及行業(yè)準(zhǔn)入限制的情況。主要是在今天投標(biāo)的時候，通過對準(zhǔn)入證和不合理資質(zhì)的使用角度進(jìn)行控制。另外在進(jìn)行評標(biāo)的時候，如果不是本地的產(chǎn)業(yè)，就不給于相應(yīng)的準(zhǔn)入機(jī)制。
1.2.3 招標(biāo)機(jī)構(gòu)缺乏獨立性，其執(zhí)業(yè)缺乏誠實信用
對于招標(biāo)機(jī)構(gòu)來說，其本身應(yīng)該是具有相應(yīng)招標(biāo)資質(zhì)，依法從事招標(biāo)工作的相應(yīng)社會中介組織。按照相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行研究，機(jī)構(gòu)本身應(yīng)該是與任何行政機(jī)關(guān)沒有任何隸屬關(guān)系和其他利益關(guān)系。但是在實際情況下，很多機(jī)構(gòu)都直接隸屬于某一行政機(jī)關(guān)。這樣的做法完全違背了我國的相應(yīng)法律要求，而且很多的招標(biāo)機(jī)構(gòu)的誠信和其本身的獨立性是連在一起的。在進(jìn)行實際招標(biāo)的時候，會設(shè)置相應(yīng)的條款或者是陷阱，降低其他投標(biāo)人的中標(biāo)率，這樣的做法缺乏城市信用，而且不符合相應(yīng)的國家法律要求。
1.2.4 串通投標(biāo)現(xiàn)象嚴(yán)重
招投標(biāo)本身是十分公平的，但是在實際的操作過程中，存在很多的串通中標(biāo)的問題，主要是由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動。一般情況下串通中標(biāo)主要是投標(biāo)人和招標(biāo)人之間的串通以及投標(biāo)人之間的相互串通。投標(biāo)人通過和招標(biāo)人之間的相互聯(lián)系，通過相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)交流，獲取較為明顯的內(nèi)部價格和數(shù)值，進(jìn)而獲得相應(yīng)的報價。投標(biāo)人之間的串通一般會利用高中三種不同的報價，獲取較為理想的報價，繼而進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益的分配。
2 國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理現(xiàn)狀
隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的成熟發(fā)展，國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理在企業(yè)成本控制中的重要性已得到越來越多國有企業(yè)的重視與關(guān)注。且知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也為企業(yè)帶來了更多先進(jìn)的國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理技術(shù)和手段，使固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)處理、實物盤點和清查更科學(xué)、更簡便、更高效。但國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理作為一項復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，管理內(nèi)容幾乎涉及到企業(yè)的各個業(yè)務(wù)部門與崗位，是要求企業(yè)組織內(nèi)部成員共同參與的全員性的工作。加之我國國有企業(yè)在國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理概念、經(jīng)營模式、管理思路等方面客觀存在的局限性，相當(dāng)多的企業(yè)在國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理方面仍存在有諸多弊端與不足，比如有：固定資產(chǎn)投資管理制度不夠健全，缺乏有效的執(zhí)行力度；國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理與實物管理脫節(jié)，固定資產(chǎn)投資存在賬實差異等。
3 完善我國的招標(biāo)投標(biāo)制度、國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理的建議
3.1 建立統(tǒng)一招投標(biāo)平臺，實行相對集中的招投標(biāo)行政監(jiān)督權(quán)
為了實現(xiàn)我國招投標(biāo)制度的全面發(fā)展，規(guī)范我國的招投標(biāo)市場，需要首先建立較為統(tǒng)一的招投標(biāo)平臺，通過建立較為集中的招投標(biāo)行政監(jiān)督權(quán)，提升我國的招投標(biāo)規(guī)范程度，實現(xiàn)我國招投標(biāo)管理水平的全面提升。對于我國目前比較分散的招投標(biāo)行政監(jiān)督權(quán)力，需要將其進(jìn)行整合，實現(xiàn)專一部門的集中控制，提升控制的全面性。另外通過建立集中的招投標(biāo)管理體制，提升整體的監(jiān)督水平，實現(xiàn)招投標(biāo)領(lǐng)域問題的全面解決，也可以為國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理保駕護(hù)航。
3.2 規(guī)范招標(biāo)機(jī)構(gòu)行為
需要根據(jù)國家的相應(yīng)要求，建立培育專業(yè)工程招投標(biāo)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，使其獨立于各級政府和部門之外，而且不允許其受到各種經(jīng)濟(jì)利益的影響，確保機(jī)構(gòu)的專業(yè)性和公平性。通過建立健全招投標(biāo)市場準(zhǔn)入和退出制度，建立較為專業(yè)的管理模式，實現(xiàn)我國招投標(biāo)機(jī)構(gòu)行為的合理化。另外還需要不斷的加強(qiáng)工程招投標(biāo)交易全過程監(jiān)管。通過對交易過程的全面監(jiān)督管理，降低其中違法事件的發(fā)生率，提升整體的違法控制水平。對于其中存在的很多監(jiān)督管理問題，需要采用專業(yè)的控制方法，確保問題的切實解決。
3.3 嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，依法管理國有資產(chǎn)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守并規(guī)范執(zhí)行企業(yè)有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)。國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資的購置應(yīng)堅決執(zhí)行本企業(yè)采購制度，納入采購范圍，節(jié)約使用企業(yè)資金；國有企業(yè)固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥、變賣，堅持按規(guī)定程序申報、審批。提高管理人員的法制意識，明確落實資產(chǎn)的管理責(zé)任，增強(qiáng)并牢固樹立依法管理國有企業(yè)資產(chǎn)的意識。
關(guān)鍵詞： 互用性； 跨部門協(xié)同； 項目代碼系統(tǒng)； 證照共享系統(tǒng)
中圖分類號： D630 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號： 1673-9973（2014）01-0051-05
一、“協(xié)同性”政府改革與電子政務(wù)
“協(xié)同性”是當(dāng)今公共管理的核心命題，它源于生產(chǎn)者社會向顧客社會的轉(zhuǎn)變。[1] 如果說20世紀(jì)70-80年代，西方各國普遍推行的行政改革是以強(qiáng)調(diào)效率和政府回退為核心，那么20世紀(jì)90年代中期以來，西方國家涌現(xiàn)出的新的改革趨向則將注意力又轉(zhuǎn)回了公共部門本身，“人們關(guān)注的焦點又開始從效率轉(zhuǎn)向政治回應(yīng)性”。[2] 以英國“協(xié)同政府”（joint-up government）、“整體政府”（holistic government）的改革為先導(dǎo)，新的改革強(qiáng)調(diào)公共部門之間的合作互動，力圖“超越以往只關(guān)注以功能導(dǎo)向的預(yù)算、目標(biāo)、激勵、機(jī)構(gòu)管理和責(zé)任機(jī)制方面的改革”，[3]30 它的內(nèi)容可以包括“中央行政部門不同政策領(lǐng)域之間日益增加的橫向協(xié)作、部委與其機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部縱向協(xié)作以及地方機(jī)構(gòu)在提供公共服務(wù)時進(jìn)行的協(xié)作”；[4]83 它的目的是“整合相互獨立的各種組織以實現(xiàn)政府所追求的共同目標(biāo)”，[5] 追求包括在政策制定、機(jī)構(gòu)內(nèi)部和機(jī)構(gòu)之間、財政預(yù)算以及信息系統(tǒng)上的整合，以此打造以包容性（inclusive）和整合性（integrated）為特征的“整體政府”。[3]30 這場以強(qiáng)調(diào)“協(xié)同”、“合作”為主要內(nèi)容的改革趨勢不僅在英國、澳大利亞和新西蘭這些被稱為新公共管理改革先鋒的盎格魯——撒克遜國家非常明顯，而且在其他并沒有致力于推行新公共管理改革的國家日益顯現(xiàn)。[4]83
公共部門改革的實踐引發(fā)了學(xué)界對于協(xié)同和合作問題的關(guān)注。自20世紀(jì)90年代中期起，不斷有學(xué)者對政策整合、部門合作等問題進(jìn)行研究，出現(xiàn)了同“協(xié)同”（Joint-up），“整體”（Holistic）相類似的一系列表述，如“跨部門合作”（Cross-agency Collaboration）、水平化（Horizontal）、伙伴關(guān)系（Partnerships）、一站式窗口（One Stop Window）、網(wǎng)絡(luò)管理（Network Management）以及交叉議題（Cross-issues）、政策整合（Policy Integration）等，旨在解決由部門分割、職能劃分帶來的政策、服務(wù)碎片化的問題。[6] 這種“協(xié)同性”政府改革的內(nèi)涵可以從廣義和狹義兩個層面來理解。廣義的“協(xié)同性”指的是政府、市場和社會各個組織或部門之間的相互協(xié)作，是超出了政府本身而涵蓋企業(yè)、非政府組織、社區(qū)等多元化現(xiàn)代組織形態(tài)的一種協(xié)同；而狹義的“協(xié)同性”則僅限于政府本身而言，指的是政府內(nèi)部各個部門或者不同層級的政府部門之間形成的一種跨部門協(xié)同。本文所要研究的電子政務(wù)中的跨部門協(xié)同，主要是基于狹義的“協(xié)同性”概念。下文所列舉的固定資產(chǎn)投資項目的行政審批活動就是一種政府內(nèi)部各個部門所共同完成的一種行政事務(wù)。
在推動政府部門協(xié)同辦公、增進(jìn)政府整體性方面，政府事務(wù)的信息化和電子化建設(shè)是重要途徑之一。信息技術(shù)的應(yīng)用為實現(xiàn)政府內(nèi)部跨部門信息、資源與業(yè)務(wù)的整合和共享，為實現(xiàn)跨部門的網(wǎng)絡(luò)化協(xié)同辦公，為實現(xiàn)構(gòu)建一種整體的政府管理范式和公共服務(wù)遞送方式，提供了重要的技術(shù)支撐和實現(xiàn)方式。[7] 電子政務(wù)（e-Government）作為依托互聯(lián)網(wǎng)的信息傳播技術(shù)而發(fā)展起來的一種新型行政管理模式，能夠?qū)?nèi)打破行政主體之間縱向和橫向的壁壘，實現(xiàn)信息無縫隙快速傳播，對外消除行政主體和公眾之間的信息不對稱，終結(jié)行政主體的信息壟斷地位，使得多元化的行政治理模式取代單一制行政管理模式成為現(xiàn)實。[8] 它的實質(zhì)是政府機(jī)構(gòu)在其管理和服務(wù)職能中利用信息技術(shù)，實現(xiàn)政府組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化重組以及政府工作流程的電子化，超越信息、資源和事務(wù)分割，形成一種協(xié)同、高效的政府運作模式。[9] 可以說，電子政務(wù)的技術(shù)屬性決定了它天然地對增進(jìn)政務(wù)協(xié)同有著巨大的推動作用。而在實際的電子政務(wù)建設(shè)過程中，要實現(xiàn)不同職能部門之間信息與資源的無縫隙快速傳播，必須先使得各個機(jī)構(gòu)所使用的系統(tǒng)和應(yīng)用技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范上達(dá)成一致，而這就涉及到電子政務(wù)中的互用性問題。
二、電子政務(wù)中的互用性
所謂互用性（interoperability），指的是不同的系統(tǒng)和組織機(jī)構(gòu)之間相互合作，協(xié)同工作（即互操作）的能力，因此又被翻譯為協(xié)同工作能力、互操作性等。在技術(shù)層面，互用性指的是兩個軟件實體之間交換功能和可解釋數(shù)據(jù)的能力，它包括四個必要條件：通信、請求生成、數(shù)據(jù)格式和語義（communications， request generation， data format and semantics）。[10] 由于信息或數(shù)據(jù)的共享是任何整體、協(xié)作的系統(tǒng)和組織的先決條件，互用性在組織層面可被定義為“能夠交換信息并且相互使用被交換信息的能力”。[11]
在Layne和Lee提出的著名的四階段發(fā)展模型中，電子政務(wù)發(fā)展的高級階段與縱向及橫向整合相關(guān)，而在系統(tǒng)整合背后的更深層次，部門間的協(xié)同與互操作是本質(zhì)核心，[12]這使得互用性一直以來都是電子政務(wù)領(lǐng)域的研究焦點之一。Luis Guijarro指出，互用性的含義包括組織互用性、語義互用性、技術(shù)互用性三個層面。組織互用性涉及組織各個部門交換信息的協(xié)同性，以及為達(dá)到這種協(xié)同性的組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)和過程；語義互用性指的是確保交換信息的準(zhǔn)確內(nèi)涵能夠被其他接收者準(zhǔn)確理解的能力；技術(shù)互用性則是包括公開接口、數(shù)據(jù)整合、交互服務(wù)等多個技術(shù)領(lǐng)域。[13]Hans J.Scholl& Ralf Klischewski以“需要-期待”理論（needs-and-wants theory）為基礎(chǔ)將電子政務(wù)中的互用性分為治理、經(jīng)濟(jì)、組織、信息技術(shù)四個層面，指出了電子政務(wù)互用性所存在的約束和挑戰(zhàn)，并試圖提出一個關(guān)于互用性的研究框架。[14] Gottschalk在2009年提出互用性成熟度模型，將互用性分為計算機(jī)互用性、流程互用性、知識互用性、價值互用性和目標(biāo)互用性五個層次。[15]
在實踐層面，美國政府于1999年率先提出聯(lián)邦組織架構(gòu)（Federal Enterprise Architecture， FEA），并試圖從績效、服務(wù)到業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)構(gòu)建一個能夠?qū)崿F(xiàn)充分協(xié)同的架構(gòu)，[16]其他國家和地區(qū)也陸續(xù)構(gòu)建了相關(guān)架構(gòu)體系。在香港特別行政區(qū)政府出版的《電子政府互用架構(gòu)（第11.0版）》中，將電子政府互用架構(gòu)定義為“提高政府部門之間和政府與社會之間的電腦系統(tǒng)的互用性，促進(jìn)政府推行以顧客為本位的綜合式公共服務(wù)的策略”；[17]1并將其功能闡釋為“界定了一套規(guī)格，用以促進(jìn)政府各部門所提供的服務(wù)的整合性。綜合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)于同一架構(gòu)下，可讓系統(tǒng)管理及開發(fā)人員有一個單一的參考依據(jù)，以參詳推行電子政府服務(wù)時須依從的互用標(biāo)準(zhǔn)”。[17]1
在20世紀(jì)90年代初我國政府就開始關(guān)注信息化，我國的電子政務(wù)建設(shè)已經(jīng)取得了一些進(jìn)展。2002年中辦、國辦下發(fā)的《國家信息化領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于我國電子政務(wù)建設(shè)指導(dǎo)意見》（中辦發(fā)17號文件），正式將“政府先行，帶動國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展信息化”確立為我國信息化建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略。隨后，2004年的《中華人民共和國電子簽名法》、《中華人民共和國行政許可法》以及2008年的《中華人民共和國政府信息公開條例》都涉及到電子政務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。[18] 另一方面，電子政務(wù)的發(fā)展確實引起了相關(guān)政府部門的高度重視，并投入大量財力進(jìn)行信息化建設(shè)，比如政府域名網(wǎng)站、政務(wù)呼叫中心等。然而，由于前期建設(shè)中缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和部署，缺乏對互用性和部門協(xié)同的認(rèn)識，我國電子政務(wù)的建設(shè)出現(xiàn)了諸如“信息孤島”、重復(fù)建設(shè)等問題，使得部門之間的信息共享和協(xié)同出現(xiàn)了嚴(yán)重的阻塞。為了進(jìn)一步深化我國的電子政務(wù)建設(shè)，實現(xiàn)電子政務(wù)建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，國家已經(jīng)開始了對電子政務(wù)頂層設(shè)計和標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)工作。[19] 筆者試圖以固定資產(chǎn)投資項目的網(wǎng)上行政審批為例，來說明電子政務(wù)中的互用性對于實現(xiàn)政府跨部門協(xié)同，進(jìn)而闡釋提升政府公共服務(wù)的績效水平的重要意義。
三、固定資產(chǎn)投資項目網(wǎng)上行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同
（一）固定資產(chǎn)投資項目行政審批工作的特點
固定資產(chǎn)投資項目就是建造和購置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動的項目，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動項目。固定資產(chǎn)投資項目是社會固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段，涉及范圍廣泛，各部門、各行業(yè)、各地區(qū)每年都要有一定數(shù)量的固定資產(chǎn)投資項目。由于特定的制度遺產(chǎn)和發(fā)展路徑，財政刺激計劃在我國經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控中占有舉足輕重的地位，而這些宏觀調(diào)控的貫徹執(zhí)行是通過投資項目的審批來完成的。由于固定資產(chǎn)投資項目的行政審批是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的基本手段，政府行政審批效能的提升對于我國的政治、經(jīng)濟(jì)、社會的方方面面都具有十分重要的意義。
作為政府行政審批工作的重要內(nèi)容，固定資產(chǎn)投資項目行政審批有著區(qū)別于其他事項行政審批的內(nèi)在特點。固定資產(chǎn)投資項目涉及經(jīng)濟(jì)社會的各個方面，牽涉到的管理部門多，其行政審批工作信息量大、程序復(fù)雜、周期較長。[20]
以通過土地公開交易市場取得土地開發(fā)權(quán)的內(nèi)資企業(yè)投資項目的行政審批辦理流程為例：
1. 項目單位應(yīng)在土地公開交易市場通過公開交易的方式取得土地開發(fā)權(quán)，并獲得由國土部門核發(fā)的土地成交確認(rèn)書。在這之后，項目單位可以同時辦理項目立項、規(guī)劃設(shè)計方案、初步設(shè)計及用地的相關(guān)手續(xù)。其中立項相關(guān)手續(xù)包括辦理建設(shè)項目核準(zhǔn)或備案、環(huán)境影響評價審查；規(guī)劃設(shè)計方案及初步設(shè)計相關(guān)手續(xù)包括設(shè)計方案的招標(biāo)，規(guī)劃部門在設(shè)計方案招投標(biāo)過程中的備案監(jiān)管或咨詢服務(wù)，同時將監(jiān)管結(jié)果或咨詢服務(wù)意見根據(jù)需要有選擇地抄送公安交通、市政管理、消防、人防、體育、水務(wù)等部門；用地相關(guān)手續(xù)包括辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證、土地出讓許可等。此后，項目單位需要辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可的相關(guān)手續(xù)，涉及建設(shè)工程規(guī)劃許可證和年度投資計劃。接下來，項目單位需要辦理建設(shè)工程施工許可相關(guān)手續(xù)，包括移伐樹木許可、占路許可、掘路許可、移植古樹名木許可等。[21]
由此可見，固定資產(chǎn)投資項目的行政審批具有如下特點。
（1）固定資產(chǎn)投資項目涉及多種事項要素，而不同的事項要素的行政審批權(quán)限分屬于不同的管理部門，這就導(dǎo)致了固定資產(chǎn)投資項目行政審批是一個多部門參與的行政管理過程。以北京市為例，就至少涉及市發(fā)展改革委、經(jīng)濟(jì)和信息化委、建委、規(guī)劃局、國土局等多個委辦局。而在行政審批的過程中所涉及到的審批信息是繁多而復(fù)雜的，既包括項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)內(nèi)容、項目分類這樣的項目信息，也包括申報、受理、審批、送達(dá)等業(yè)務(wù)事項審批信息。
（2）固定資產(chǎn)投資項目行政審批的周期較長。一個項目從提出項目建議到辦理項目立項、環(huán)境影響評價審查、土地預(yù)審、建設(shè)工程規(guī)劃許可，到最后的建設(shè)工程施工許可，需要持續(xù)一段較長的周期，有的項目僅立項審批的時間就不止一年。
（3由于固定資產(chǎn)投資項目自身工程內(nèi)容復(fù)雜、程序繁瑣、周期跨度較大等特點，項目建設(shè)過程中內(nèi)容調(diào)整及設(shè)計變更頻繁。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)投資項目在立項后不得隨意調(diào)整或變更相關(guān)項目內(nèi)容，比如建設(shè)規(guī)模、投資額、項目功能等等。然而，由于項目單位面對的是審批權(quán)限分散的政府各個部門，而部門之間缺乏聯(lián)動性的監(jiān)管機(jī)制，致使針對項目的后續(xù)實施和管理失去了有效的監(jiān)督和制約手段。這不僅影響到立項管理的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，也直接關(guān)系到政府對于項目在立項之后的事中、事后監(jiān)管效果。
固定資產(chǎn)投資行政審批所存在的這些特點，使得審批過程中如下幾方面的改善尤為重要。項目涉及要素分屬不同部門，各部門職責(zé)分工不同，這就必須推進(jìn)政府各個部門的信息共享和協(xié)同辦公程度（見表1）。例如，固定資產(chǎn)投資項目行政審批所涉及的不同部門之間審批信息的關(guān)聯(lián)程度很高，某一部門的審批信息可能是另一些部門審批的前提和依據(jù)，這就凸顯了信息共享的必要性。
2. 由于審批周期較長，能否提升固定資產(chǎn)投資項目行政審批的行政效率就成了審批制度改革的重要內(nèi)容。審批周期較長的一個直接后果，是政府通過行政審批實施宏觀調(diào)控職能時容易出現(xiàn)調(diào)控效果的滯后，而行政審批效率的提升將有利于政府宏觀調(diào)控能力的改善。
3. 亟需針對固定資產(chǎn)投資項目的全過程動態(tài)監(jiān)管，而全過程動態(tài)監(jiān)管的前提是政府各部門之間的信息共享與協(xié)同辦公。目前我國的固定資產(chǎn)投資項目，基本處于“重建設(shè)、輕管理、少論證”的狀況。這一狀況在相當(dāng)大的程度上影響了投資決策水平的提高、項目管理水平的提升，以及項目的事后控制和監(jiān)督作用的發(fā)揮。全過程動態(tài)監(jiān)管可以解決諸如投資失控、建設(shè)周期和質(zhì)量難以保證、投資效益難以按預(yù)期有效發(fā)揮、甚至滋生腐敗的問題。
（二）固定資產(chǎn)投資項目網(wǎng)上行政審批中的項目代碼、證照共享系統(tǒng)
對于固定資產(chǎn)投資項目而言，行政審批的信息化建設(shè)有助于優(yōu)化審批流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高審批質(zhì)量和辦事效率。作為政府事務(wù)信息化的重要途徑，網(wǎng)上行政審批是行政審批制度改革的基本方向和重要手段。所謂網(wǎng)上審批，是指運用數(shù)字技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對申請、審核、決定、監(jiān)管等項目審批過程的手段、方法以及流程進(jìn)行改造和整合，以達(dá)到創(chuàng)新工作流程、降低項目審批成本、提高辦事效率的目標(biāo)。[22] 網(wǎng)上行政審批建設(shè)是一個系統(tǒng)性的工程，包括審批材料電子化、審批流程電子化流轉(zhuǎn)、審批信息共享、審批事項跟蹤辦理等多個功能模塊。[23] 本文僅以項目代碼、證照共享系統(tǒng)作為闡述網(wǎng)上行政審批建設(shè)的切入點，試圖具體地探討固定資產(chǎn)投資項目網(wǎng)上行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同問題。
所謂固定資產(chǎn)投資項目代碼，即賦予固定資產(chǎn)投資項目在某級行政區(qū)劃范圍內(nèi)唯一的、終生不變的識別標(biāo)識碼。固定資產(chǎn)投資項目代碼管理系統(tǒng)，則是為固定資產(chǎn)投資項目提供項目代碼賦碼、代碼信息管理等服務(wù)的信息管理系統(tǒng)。項目代碼應(yīng)用主要包括賦碼和用碼兩方面工作。首先，發(fā)展改革部門、經(jīng)濟(jì)信息化部門、建設(shè)部門應(yīng)在項目立項（審批、核準(zhǔn)或備案）階段對項目進(jìn)行賦碼。賦碼單位指定人員在收件時錄入前置環(huán)節(jié)審批的批準(zhǔn)文件號，確保前置環(huán)節(jié)審批事項信息與項目關(guān)聯(lián)，賦碼相關(guān)信息通過數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)或手工錄入項目信息管理系統(tǒng)。其次，對于已賦碼項目，各相關(guān)單位在審批完成后在本單位出具的，有關(guān)固定資產(chǎn)投資項目審批主要環(huán)節(jié)、節(jié)點上的批準(zhǔn)文件或意見函等文本上統(tǒng)一打印項目代碼識別的二維條碼信息。通過賦碼與用碼工作，同一固定資產(chǎn)投資項目涉及不同部門的審批信息都關(guān)聯(lián)在唯一的代碼中。通過代碼系統(tǒng)，固定資產(chǎn)投資項目的項目信息以及業(yè)務(wù)事項審批信息都可以進(jìn)行查詢和管理，提升了網(wǎng)上行政審批信息的互用性，對于固定資產(chǎn)投資項目管理和監(jiān)管的改善都有極大的現(xiàn)實意義。
證照是行政機(jī)關(guān)根據(jù)《行政許可法》的規(guī)定做出準(zhǔn)予行政許可的決定，向申請人頒發(fā)加蓋本行政機(jī)關(guān)印章的行政許可證件。證照在政府部門間和社會中有廣泛的共享應(yīng)用，工商執(zhí)照、身份證、建設(shè)項目立項批復(fù)都是證照。而所謂數(shù)字證照，就是指采用數(shù)據(jù)電文（包括電子、光學(xué)、磁或者類似手段生成、發(fā)送、接收或者儲存的信息）形式存儲管理的行政許可證件。而數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的目的是通過建立一整套完備的與紙質(zhì)證照發(fā)放同步的數(shù)字證照管理信息系統(tǒng)，完成紙質(zhì)證照與數(shù)字證照的同步發(fā)放、在線查詢、聯(lián)機(jī)校驗、聯(lián)機(jī)交換等功能，從而在網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)政府部門之間審批證照類與文件類審批結(jié)果的跨部門共享交換和有效性查驗。數(shù)字證照系統(tǒng)由一個注冊服務(wù)中心、一套數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)和若干個服務(wù)節(jié)點、業(yè)務(wù)集成接口四個主要部分組成，采用“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一注冊、分布部署、分布管理、全網(wǎng)通行”的部署原則，形成一套數(shù)字證照服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。其中數(shù)字證照注冊服務(wù)中心負(fù)責(zé)對全網(wǎng)的服務(wù)節(jié)點進(jìn)行注冊管理、運行監(jiān)控、牽頭制定全網(wǎng)運行管理規(guī)章制度和技術(shù)規(guī)范；數(shù)字證照服務(wù)節(jié)點部署在各委辦局，由一個數(shù)字證照節(jié)點服務(wù)子系統(tǒng)和一個基礎(chǔ)證照庫組成，用于管理證照數(shù)據(jù)及信息共享應(yīng)用；業(yè)務(wù)集成接口是數(shù)字證照節(jié)點服務(wù)子系統(tǒng)和各部門原業(yè)務(wù)系統(tǒng)的銜接集成接口，負(fù)責(zé)生成基礎(chǔ)證照庫的內(nèi)容。這一數(shù)字證照系統(tǒng)可實現(xiàn)證照數(shù)據(jù)查詢的基礎(chǔ)服務(wù)，以及以此為基礎(chǔ)的其他服務(wù)，例如數(shù)據(jù)比對、數(shù)據(jù)回填和數(shù)據(jù)交換服務(wù)等。
如前所述，固定資產(chǎn)投資項目行政審批涉及多個管理部門，程序復(fù)雜，所產(chǎn)生的審批信息量較大。以行政審批當(dāng)中涉及的證照為例，一個完整的固定資產(chǎn)投資項目行政審批流程就會涉及諸如規(guī)劃意見書、建設(shè)項目用地預(yù)審意見書、項目可研報告、項目建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等種類繁多的證照。通過數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，可以將所有的電子證照類文件進(jìn)行跨部門的信息共享和查驗，并利用項目代碼系統(tǒng)串聯(lián)和整合某一項目的所有審批信息，從而極大地方便了對于項目信息的管理和使用。
（三）項目代碼、證照共享系統(tǒng)如何實現(xiàn)固定資產(chǎn)投資項目行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同
固定資產(chǎn)投資項目行政審批效能的提升，關(guān)鍵點在各個部門之間能否共享審批相關(guān)信息，而項目代碼、證照共享系統(tǒng)作為突破口可以很好地提升相關(guān)信息的互用性，促進(jìn)跨部門的信息共享和信息監(jiān)察。固定資產(chǎn)投資項目行政審批過程中所涉及到的信息主要包括兩部分，即項目信息和業(yè)務(wù)事項審批信息。其中項目信息是描述一個固定資產(chǎn)投資項目基本特征的相關(guān)信息，如項目名稱、項目代碼、建設(shè)單位、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、項目分類、項目類型等。而業(yè)務(wù)事項審批信息則是反映一個業(yè)務(wù)事項在各進(jìn)駐單位進(jìn)行申報及審批情況的相關(guān)信息集合，由各進(jìn)駐單位在業(yè)務(wù)事項審批過程中產(chǎn)生，主要包括申報信息、受理信息、審批信息、審批結(jié)果信息、送達(dá)信息等。
作為固定資產(chǎn)投資項目在某級行政區(qū)劃范圍內(nèi)唯一的、終生不變的識別標(biāo)識碼，項目代碼可以將項目審批過程中所涉及的所有項目信息及業(yè)務(wù)事項審批信息進(jìn)行有效的串聯(lián)，從而方便信息的查找、管理和監(jiān)察。與代碼系統(tǒng)相配合，數(shù)字證照系統(tǒng)可以在實現(xiàn)各部門證照數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上，提高審批信息檔案化和集約化管理，從而服務(wù)于聯(lián)合審批和證后監(jiān)管。具體而言，項目代碼、證照共享系統(tǒng)可以從如下三個方面有效提升固定資產(chǎn)投資項目行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同能力。
1. 推動固定資產(chǎn)投資項目行政審批信息的標(biāo)準(zhǔn)化和有序化，提高審批部門之間信息通信的互用性。隨著各行政部門網(wǎng)上審批的深入，審批信息管理已經(jīng)實現(xiàn)電子化，但由于各部門審批結(jié)果存儲缺乏標(biāo)準(zhǔn)，致使部門間信息交換仍多為紙制文件，沒有實現(xiàn)紙制文件和電子文件共同發(fā)揮作用，阻礙了電子政務(wù)效能的發(fā)揮。通過建立數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，對于審批結(jié)果信息引入檔案化管理理念和方法，實現(xiàn)審批結(jié)果向數(shù)字證照的轉(zhuǎn)化，保障數(shù)據(jù)的齊全、完整、真實和長期有效，解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。而項目代碼系統(tǒng)則通過賦予項目的標(biāo)識碼將與項目有關(guān)的所有信息串聯(lián)和整合在一起，使得繁雜的項目信息和審批信息有序可查，極大地方便了跨部門之間的信息共享和信息監(jiān)察。
2. 在實現(xiàn)信息互用性的基礎(chǔ)上，推動行政審批部門之間的信息共享。政府行政許可的重點是“審”和“批”?！皩彙敝饕切姓鄬θ颂峤坏牟牧匣蛐姓臅恼鎸嵭?，“批”主要是在“審”的基礎(chǔ)上根據(jù)政府宏觀調(diào)控的政策，綜合考慮社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和文化的發(fā)展環(huán)境等多種因素，做出科學(xué)的決定。而“審”和“批”都是在項目相關(guān)信息標(biāo)準(zhǔn)化且能夠獲得的前提下才可以實現(xiàn)的。通過項目代碼和數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，各級政府行政審批部門可在線查詢發(fā)證機(jī)關(guān)的證照數(shù)據(jù)庫，快速掌握某一個項目的前置審批結(jié)果信息，并可根據(jù)該信息啟動后期工作，為“怎么審”和“該不該批”這兩個重要環(huán)節(jié)提供有效的應(yīng)用支撐，大大提高辦事效率。在并聯(lián)審批的過程中，部門之間對于前置審批結(jié)果信息的及時而準(zhǔn)確的掌握是啟動后續(xù)審批工作的前提，這時跨部門的信息共享就顯得十分重要。
3. 在實現(xiàn)信息互用與共享的基礎(chǔ)上，促進(jìn)固定資產(chǎn)投資項目行政審批事后監(jiān)管所需的跨部門協(xié)同。為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會有序發(fā)展，政府部門在市場監(jiān)管中，需要檢查企業(yè)和個人取得資質(zhì)的合法性和有效性，這需要準(zhǔn)確獲得審批管理部門的相關(guān)信息。通過項目代碼和數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，監(jiān)察部門可以通過代碼跟蹤查詢某一項目的所有項目信息和審批信息，實現(xiàn)跨部門審批結(jié)果的批量分類共享，為提高政府對于市場監(jiān)管的質(zhì)量、宏觀調(diào)控的有效性打下良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
政府事務(wù)的電子化和信息化建設(shè)能夠促進(jìn)政府的跨部門協(xié)同，但其前提是電子政務(wù)中互用性的實現(xiàn)。本文試圖以固定資產(chǎn)投資項目的網(wǎng)上行政審批為例來說明互用性的關(guān)鍵作用。固定資產(chǎn)投資項目行政審批直接觸及各部門的核心職能和業(yè)務(wù)，涉及面廣，信息量大、程序復(fù)雜、周期較長。基于這一內(nèi)在特點，審批部門之間的信息互用性便成了推動固定資產(chǎn)投資項目行政審批的關(guān)鍵點，而項目代碼系統(tǒng)和證照共享系統(tǒng)作為突破口，可以從加快審批信息標(biāo)準(zhǔn)化與有序化、推動協(xié)同辦公與項目監(jiān)管等方面，整體提升固定資產(chǎn)投資項目行政審批效能。對于這一具體領(lǐng)域的網(wǎng)上行政審批改革的研究，也有助于我們更好地理解電子政務(wù)建設(shè)是如何改善政府管理活動的。
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關(guān)鍵詞：遼寧?。划a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；優(yōu)化升級；影響因素
中圖分類號：F127文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2014年5月5日
一、文獻(xiàn)綜述
國外學(xué)者關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題研究較早且所持的觀點不同，針對經(jīng)濟(jì)增長與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)系，以庫茲涅茨（1989）為代表的收入決定論和以羅斯托（1988）為代表的結(jié)構(gòu)決定論提出了相反的觀點，前者認(rèn)為經(jīng)濟(jì)總量提升導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步升級；后者則主張產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化會引起經(jīng)濟(jì)總量的變化；主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)及其擴(kuò)散理論是羅斯托（1963）最早提出的。他指出，經(jīng)濟(jì)增長是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展的結(jié)果，而這種發(fā)展又對其他部門從后向效應(yīng)、側(cè)向效應(yīng)和前向效應(yīng)三個途徑產(chǎn)生擴(kuò)散，從而促進(jìn)整個產(chǎn)業(yè)發(fā)展；研究產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級影響因素的關(guān)鍵是技術(shù)進(jìn)步因素的研究。B.Asgari和A.Nagamastu（2003）認(rèn)為，功能開發(fā)與同化能力良性循環(huán)、R&D支出帶來的技術(shù)溢出效應(yīng)能夠增強(qiáng)企業(yè)的競爭與決策能力、促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而有利于實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。
國內(nèi)學(xué)者對推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的影響因素也做了諸多有益探討。宋輝等（2007）在分析主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇的基準(zhǔn)基礎(chǔ)上，通過運用投入產(chǎn)出模型、層次分析法及多目標(biāo)規(guī)劃法結(jié)合的復(fù)合模型，對河北省“十一五”時期主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇、帶動影響和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級等進(jìn)行實證研究；技術(shù)進(jìn)步對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響也是國內(nèi)學(xué)者研究重點，張文等（2009）應(yīng)用面板數(shù)據(jù)方法對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的因素進(jìn)行實證研究，研究發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的因果關(guān)系，而提高本國的技術(shù)創(chuàng)新水平以及增加外國直接投資會引起產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的明顯變動。
二、遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀
本文引用干春暉、鄭若谷等（2011）所采用的泰爾指數(shù)（TL），對遼寧省1996～2011年的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行衡量。其中，泰爾指數(shù)是由泰爾在利用《信息理論》中熵的概念的基礎(chǔ)上提出來的，其公式為：
TL＝■（■）ln（■/■）
在該式中，TL為泰爾指數(shù)；Y為生產(chǎn)總產(chǎn)值；L表示總的就業(yè)人數(shù)；Yi為三次產(chǎn)業(yè)中各個產(chǎn)業(yè)的總產(chǎn)值；Li為相對應(yīng)各產(chǎn)業(yè)就業(yè)的人數(shù)；i表示產(chǎn)業(yè)部門。當(dāng)TL=0，即Yi/Li=Y/L，說明經(jīng)濟(jì)處于均衡狀態(tài)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨于合理化；當(dāng)TL不為0時，表明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏離了均衡的狀態(tài)，此時的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)即為不合理。TL的值越小，代表產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化程度越高；反之，合理化程度越低。（圖1）
從圖1可以看出，遼寧省1996～2011年期間的TL值是不穩(wěn)定的，且均偏離于均衡狀態(tài)，最大達(dá)到0.93（2008年），最小也在0.11左右。這表明在1996～2011年期間，遼寧省的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)極不合理。這與遼寧省以重工業(yè)為主，第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)較為雄厚，第一、第三產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱相關(guān)。
三、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化影響因素分析
由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化最終體現(xiàn)在人均GDP的提升上，因而本文用遼寧省的人均GDP（名義）來衡量其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度。同時，結(jié)合其他學(xué)者對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化影響因素的分類，將遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化因素分為固定資產(chǎn)投資需求、技術(shù)進(jìn)步、人力資本，并將該因素根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行量化。
1、數(shù)據(jù)來源及處理。本文數(shù)據(jù)選用年度數(shù)據(jù)，樣本期間為1996～2011年，數(shù)據(jù)的來源主要為《遼寧省統(tǒng)計年鑒》、《中國統(tǒng)計年鑒》、《中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計年鑒》，同時也參考了其他地區(qū)的統(tǒng)計年鑒。由于數(shù)據(jù)來源并不完全相同、存在統(tǒng)計誤差，本文對所用數(shù)據(jù)進(jìn)行了對數(shù)處理，以求更好地進(jìn)行實證分析。
2、變量的ADF檢驗。變量存在不平穩(wěn)會導(dǎo)致所建的VAR模型不平穩(wěn)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行脈沖響應(yīng)函數(shù)及方差分解的分析結(jié)果準(zhǔn)確性大為降低，因此本文首先對遼寧省人均GDP（名義值）、固定資產(chǎn)投資、R&D經(jīng)費支出以及國家財政教育性支出在取對數(shù)的基礎(chǔ)上用擴(kuò)展的ADF方法對其各自的平穩(wěn)性進(jìn)行了檢驗。結(jié)果表明，在取對數(shù)后的各個變量在樣本區(qū)間內(nèi)為二階單整，即用來建立向量的自回歸模型經(jīng)檢驗為穩(wěn)定的，因而可以做脈沖響應(yīng)函數(shù)以及方差分解。
3、建立VAR模型。本文估計了用遼寧省人均GDP等四個變量的對數(shù)建立的VAR模型，并根據(jù)AIC和SC最小準(zhǔn)則，選擇模型的滯后期為1。
4、模型結(jié)果分析
（1）脈沖響應(yīng)函數(shù)分析。（圖2）首先，人均GDP（圖2-1）對固定資產(chǎn)投資（X1）響應(yīng)路徑總體來講為正的，說明大體上遼寧省的固定資產(chǎn)投資的增加會使得其人均GDP的增長。具體來講，固定資產(chǎn)投資對于人均GDP從第一年起有著正的沖擊，并在第四年達(dá)到最大，表明固定資產(chǎn)投資對人均GDP影響存在較短的時滯，其后對于人均GDP的影響逐漸減弱，后期趨于穩(wěn)定，這與固定資產(chǎn)逐漸老化、生產(chǎn)率下降密切相關(guān)；其次，R&D經(jīng)費支出（圖2-2）對于人均GDP開始時的沖擊較為微弱，于第五年有一個正的沖擊，第九年達(dá)到頂峰之后，人均GDP開始有下降并至第十四年趨于穩(wěn)定；最后，從（圖2－3）可以看出，遼寧省人均GDP對于國家財政性教育性支出的反應(yīng)較弱，在第三年上升到一個頂點后，其影響便達(dá)到一個相對均衡的狀態(tài)，沖擊力消失。這表明國家財政教育性投入存在較長的時滯，其對GDP的有益性需在長時間后才能顯現(xiàn)。
（2）方差分解分析。根據(jù)估計得到的VAR模型，本文對遼寧省的人均GDP的變化進(jìn)行方差分解，如表1所示，遼寧省人均GDP的變化中可以由固定資產(chǎn)投資及國家財政性教育支出的變化來解釋的部分逐漸呈現(xiàn)減弱的態(tài)勢，截至樣本的最后一年，固定資產(chǎn)投資對人均GDP的解釋只有25%左右；國家財政教育性支出是以更為緩慢的速度逐漸減弱對人均GDP的影響；另一方面，R&D經(jīng)費支出對人均GDP變化的影響卻呈逐步增強(qiáng)，到2009年其影響已經(jīng)從最初的0.17%上升到27.23%，但之后趨于平衡。（表1）
根據(jù)以上脈沖響應(yīng)函數(shù)及方差分析，可以得到以下的結(jié)論：從短期講，遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化主要依賴于固定資產(chǎn)投資。固定資產(chǎn)投資的變化在下一年引發(fā)人均GDP的上升，并于第四年達(dá)到頂峰，但其后呈下降的趨勢，這表明固定資產(chǎn)投資對遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化有效但效果有限，固定資產(chǎn)投資結(jié)構(gòu)不合理；從長期看，遼寧省加大對R&D經(jīng)費及國家財政性教育支出將會有利于其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化。
四、促進(jìn)遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的建議
1、提高R&D經(jīng)費支出，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步。首先，擴(kuò)大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的R&D經(jīng)費支出份額，促進(jìn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步與發(fā)展。技術(shù)進(jìn)步有利于遼寧省主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率的提高和生產(chǎn)成本的下降，從而獲得更大的競爭優(yōu)勢，對其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化做出重要的貢獻(xiàn)，有利于遼寧省在振興東北老工業(yè)基地的戰(zhàn)略中承擔(dān)更高層次地域分工重任；其次，提升對高科技產(chǎn)業(yè)R&D經(jīng)費支出比重，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新，通過不斷開拓新的技術(shù)形成新的產(chǎn)業(yè)。居民消費產(chǎn)品會隨著技術(shù)創(chuàng)新升級換代，從需求角度促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷合理化。持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新也可以在對新技術(shù)引進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)部門的過程中產(chǎn)生滲透效應(yīng)，通過對當(dāng)?shù)赝顿Y結(jié)構(gòu)刺激新興產(chǎn)業(yè)的誕生，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化產(chǎn)生帶動效應(yīng)，從供給角度推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。
2、擴(kuò)大財政性教育支出所占比重，提升勞動者質(zhì)量。勞動者素質(zhì)與人力資本狀況密切相關(guān)，從供給視角對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化產(chǎn)生重要影響。因此，遼寧省應(yīng)主動積極地抓好教育投資，不斷提升整體人口素質(zhì)，從而緩解高科技產(chǎn)業(yè)及教育、培訓(xùn)產(chǎn)業(yè)在遼寧省的發(fā)展受限局面；另一方面，由于勞動者素質(zhì)的提高，會有更多的人力資本從傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移出來，進(jìn)入到第三產(chǎn)業(yè)，在一定程度上會促使資金技術(shù)知識密集型產(chǎn)業(yè)相應(yīng)的發(fā)展，這對遼寧省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化是非常重要的。
3、優(yōu)化固定資產(chǎn)投資結(jié)構(gòu)。從對遼寧省的人均GDP的方差分解來看，雖然近年來固定資產(chǎn)投資對于人均GDP的解釋程度不斷下降，但其仍對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具有不可忽略的作用。它不僅是再生產(chǎn)的一個重要手段，也是社會擴(kuò)大再生產(chǎn)的基本手段，對于實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大的推動力，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的過程中扮演著重要的角色。
遼寧省是東北老工業(yè)基地的重要組成部分，重工業(yè)的發(fā)展相對于其他地區(qū)較為成熟，鑒于此，今后遼寧省要優(yōu)化固定資產(chǎn)投資的結(jié)構(gòu)，重點進(jìn)行對第三產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)的投資，促使就業(yè)人員由第一、第二產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，提高第三產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步的作用，在三大產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的基礎(chǔ)上，進(jìn)而健全產(chǎn)業(yè)體系和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
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關(guān)鍵詞：固定資本形成；有效投資；投資率
一、 導(dǎo)論
本文估算1953年～2007年中國的有效投資。投資的測量直接影響到宏觀經(jīng)濟(jì)研究的核心內(nèi)容：如資本存量，生產(chǎn)函數(shù)和要素貢獻(xiàn)率的估計；并進(jìn)一步影響到經(jīng)濟(jì)學(xué)家對經(jīng)濟(jì)增長和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的認(rèn)識。由于中國的資本集成沒有合意的官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)，研究人員提出了許多變量，如全社會固定資產(chǎn)投資、固定資本形成總額（Wang & Yao， 2003；張軍、章元，2003）和新增固定資產(chǎn)（Newly Increased Fixed Assets）（謝千里、羅斯基、鄭玉歆，1995；Holz， 2006）等。但是究竟哪個變量更適宜于宏觀經(jīng)濟(jì)研究，卻一直存在爭議（Holz，2006；Chow，2006）。
由于投資最終被用來研究生產(chǎn)行為，因而投資應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)性的。在選取變量時現(xiàn)有研究面臨兩項挑戰(zhàn)：（1）以往變量的統(tǒng)計口徑難以覆蓋全部生產(chǎn)性投入；（2）以往變量難以反映投入的實際效果，即投資中真正轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的部分。其原因在于：當(dāng)年的投資可能有一部分浪費了，或者延遲到后幾年才投入使用，它們的比例難以計量。
針對這種兩難的情形，本文引入一個新的變量，它等于固定資本形成總額乘以轉(zhuǎn)化率。這個變量的優(yōu)勢在于，它采用了固定資本形成總額數(shù)據(jù)，使得它在統(tǒng)計口徑上與目標(biāo)變量相合，同時它利用了轉(zhuǎn)化率數(shù)據(jù)，使得變量可以反映了實際投資效果。
計算新的變量時，我們面臨一個難題：固定資本形成總額的轉(zhuǎn)化率沒有現(xiàn)成的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，需要估算。Holz（2006）曾經(jīng)估計過這一時期的轉(zhuǎn)化率。他采用一個雙變量線性模型。本文重新估計這一變量，采用的是單變量非線性模型。通過比較發(fā)現(xiàn)，我們的模型在擬合能力和預(yù)測能力方面均優(yōu)于Holz模型。結(jié)果顯示，我們的估值小于Holz（2006）。
本文以產(chǎn)出投資比為例探討了投資數(shù)據(jù)的修正造成的影響。在理論分析方面，我們發(fā)現(xiàn)真實商業(yè)周期模型（Real Business Model）的資本形成延時一年（Time-to-build）假定，有改進(jìn)余地（Kydland & Prescott，1982）。根據(jù)本文的估算，一方面，投資支出只有一部分在當(dāng)年即轉(zhuǎn)化為有效固定資產(chǎn)而即投入生產(chǎn)，還有一部分要延后數(shù)年才投入使用。另一方面，投資轉(zhuǎn)化率近年來有降低的趨勢。這都需要我們對RBC模型的假定做出修正。在實證研究方面，本文發(fā)現(xiàn)投資轉(zhuǎn)化率下降趨勢，也有助于解釋近年來中國的高投資率現(xiàn)象。
二、 有效投資的概念
對于投資的概念及其變量的爭議由來已久?，F(xiàn)有研究認(rèn)為有效投資（Effective Investment）應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)性的，這是因為投資最終被用來研究生產(chǎn)行為。本文又稱其為生產(chǎn)性資本集成（Productive Capital Formation）。關(guān)于有效投資變量，本文采用基礎(chǔ)投資數(shù)據(jù)乘以轉(zhuǎn)化率?；A(chǔ)投資數(shù)據(jù)度量用于生產(chǎn)性資本的支出，轉(zhuǎn)化率度量投資支出的實際效果。
1. 基礎(chǔ)投資數(shù)據(jù)的選擇。常用的基礎(chǔ)投資數(shù)據(jù)包括：固定資本形成總額（張軍、吳桂英、張吉鵬，2004）和全社會固定資產(chǎn)投資額（王小魯、樊綱，2000）。許憲春（2009）指出：雖然固定資本形成總額根據(jù)全社會固定投資額計算得來，兩者有較強(qiáng)的相關(guān)性，但是兩者之間依然具有明顯的區(qū)別，以后者代表生產(chǎn)性資本集成更為合理。
2. 投資的實際效果。投資支出和實際投入生產(chǎn)的固定資產(chǎn)有很大的區(qū)別。一方面，部分投資有浪費；另一方面，部分投資要延遲數(shù)年才能投入實際生產(chǎn)。這意味著，在計算有效投資時，我們需要考慮投資的實際效果。
雖然前述固定資本形成總額可以較好的投資支出，但是它不能度量投資效果。針對這一問題，Holz（2006）引入了新增固定資產(chǎn)作為變量。它是指通過投資活動所形成的新的固定資產(chǎn)價值， 反映了固定資產(chǎn)投資成果，因而克服了固定資本形成總額的缺點。但是新增固定資產(chǎn)有一個很大的問題：它在統(tǒng)計口徑方面與生產(chǎn)性資本形成有偏差。起因在于：新增固定資產(chǎn)是通過全社會固定資產(chǎn)投資額（Total social Investment in Fixed Assets）乘以轉(zhuǎn)換率（Transfer Rate）得到。而其中全社會固定資產(chǎn)投資額統(tǒng)計口徑與生產(chǎn)性資本集成的要求有出入，不宜作為資本集成的變量。
綜合考慮兩個常用變量（固定資本形成總額和新增固定資產(chǎn)）在統(tǒng)計口徑和度量投資效果上方面的優(yōu)勢和劣勢后，本文采用固定資本形成總額乘以轉(zhuǎn)化率作為生產(chǎn)性資本集成的變量。這樣處理，即兼顧了固定資本形成總額在統(tǒng)計口徑的上優(yōu)勢，又利用了轉(zhuǎn)化率在反映投資效果方面的長處。
三、 投資轉(zhuǎn)化率的估計
1. 模型。本節(jié)估算全社會固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率，時間跨度為1952年～1981年。為了估算轉(zhuǎn)化率，本文建立7個模型。最終選擇當(dāng)中預(yù)測能力最好的模型，即模型*用于估算。
7個模型可以分為兩類：簡約式模型和結(jié)構(gòu)式模型。后者利用額變量在國民收入核算體系（SNA）中數(shù)量關(guān)系，而前者沒有利用這個關(guān)系。
（1）簡約式模型（Reduced-Form Model）。簡約式模式的基本想法是：投資的整體轉(zhuǎn)化率可以通過部分的轉(zhuǎn)化率擬合。按照國家統(tǒng)計局的資料，整體投資有兩個重要的部分：①基本建設(shè)投資；②技術(shù)更新改造投資。本文的簡約式模型就是利用基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率，來推測整體投資的轉(zhuǎn)化率。
模型*為線性模型。它是本文最終選用的模型，模型的被解釋變量為整體投資的轉(zhuǎn)化率，解釋變?yōu)槌?shù)項、基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率及其對數(shù)值。我們采用加權(quán)最小二乘估計模型*，其中權(quán)重為被解釋變量。若改用OLS估計，則所得結(jié)果差別很小。
模型I.1的基本想法與模型*相同，形式為非參數(shù)模型。被解釋變量為整體投資的轉(zhuǎn)化率，解釋變?yōu)榛窘ㄔO(shè)投資的轉(zhuǎn)化率。我們采用核方法估計（Li & Racine， 2007）。
模型 I.2 為線性模型。它是Holz（2006）的一個變種。Holz（2006）模型包括兩個解釋變量：（1）國有部門投資的轉(zhuǎn)化率；（2）非國有部門對國有部門工業(yè)總產(chǎn)值的比。本文的模型第一個變量為基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率。第二個變量與Holz模型相同，但是數(shù)據(jù)做了更新。我們采用加權(quán)最小二乘估計模型*，其中權(quán)重為被解釋變量。若改用普通最小二乘法估計時，結(jié)果差別很小。另外，模型I.1的估計結(jié)果與Holz（2006）的結(jié)果的差別也很小。
（2）結(jié)構(gòu)式模型（Structural -Form Model）。結(jié)構(gòu)式模型利用了國民收入核算體系（SNA， System of National Accounts）中的變量關(guān)系。根據(jù)SNA的分類方法，全社會固定資產(chǎn)投資分可分為三項：國有部門基本建設(shè)支出，國有部門更新改造支出和非國有部門支出。相應(yīng)的，全社會固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率可以表示為國有部門基本建設(shè)支出，國有部門更新改造支出和非國有部門支出對總投資的占比乘以相應(yīng)的轉(zhuǎn)化率。
現(xiàn)在我們困難是：國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率未知。為此，我們假定它們?yōu)閲胁块T基本建設(shè)支出轉(zhuǎn)化率的函數(shù)，建立模型進(jìn)行估計。
模型II.1為線性模型。我們首先假定，國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率為常數(shù)項、基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率及其對數(shù)值的線性函數(shù)。將函數(shù)代入全社會固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率，可建立模型II.1。我們采用加權(quán)最小二乘估計模型*，其中權(quán)重為因變量。相比普通最小二乘估計，加權(quán)法的結(jié)果差別很小。
結(jié)構(gòu)式模型II.2為非線性模型。我們首先假定，國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率為基本建設(shè)投資的“非參數(shù)”函數(shù)。將函數(shù)代入全社會固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率，可建立模型II.2。模型II.2為變系數(shù)非參數(shù)模型，我們采用核方法估計式（Li & Racine，2007）。
結(jié)構(gòu)式模型II.3為線性模型，模型設(shè)置同模型II.1。不同的是我們分兩步估計。第一步估算國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率。第二步將它們的估計結(jié)果代入式全社會固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率完成計算。
結(jié)構(gòu)式模型II.4：為非線性模型，模型設(shè)置同模型II.2。不同的是我們分兩步估計。第一步估算國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率。第二步將它們的估計結(jié)果代入式全社會固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率完成計算。
2. 模型的數(shù)據(jù)。本文的模型主要使用了轉(zhuǎn)化率和工業(yè)生產(chǎn)總值數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)主要來自歷年《中國統(tǒng)計年鑒》。
3. 模型的選擇。本節(jié)將從7個備選模型中挑選預(yù)測能力最強(qiáng)的模型。預(yù)測能力的評判標(biāo)準(zhǔn)為預(yù)測值和觀測值之間的平均絕對偏離程度。我們稱其為Q值，即預(yù)測值減去觀測值，除以觀測值，取絕對值再做平均。Q越小，則模型的預(yù)測能力越強(qiáng)。表1比較了7個候選模型的預(yù)測能力。表中簡約式模型*的Q值最小，也即預(yù)測能力最強(qiáng)。
4. 估計結(jié)果與文獻(xiàn)比較?；谇笆龉ぷ鳎覀兺扑愠?952年～1980年間投資轉(zhuǎn)化率的預(yù)測值。推算時所用模型為模型*，估計模型所用數(shù)據(jù)為1981年～2002年的觀測數(shù)據(jù)。
表2給出了轉(zhuǎn)化率和有效投資的估計值。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，本文估計值值較Holz模型要小，并且更加靠近實際觀測值。本文的估值更加靠近真實的投資轉(zhuǎn)化率。
四、 有效投資與中國的高投資率
根據(jù)本文估計結(jié)果。產(chǎn)出投資比要小于產(chǎn)出有效投資比。從長期趨勢上看，產(chǎn)出投資比與產(chǎn)出有效投資比均有下降趨勢，但是1980年之后產(chǎn)出有效投資比下降速度相對緩慢。
從理論分析角度看，產(chǎn)出投資比反映了資本形成的延時問題（Time-To-Build）。在真實商業(yè)周期模型（Real bussiness cycle model）中，有一個基本假設(shè)認(rèn)為：上一期的投資在下一期才能形成生產(chǎn)力（Kydland & Prescott， 1982）。將這一假定應(yīng)用于實際經(jīng)濟(jì)時需要調(diào)整。根據(jù)我們的計算，至少就中國的年度情況而言，部分投資的確需要延期一段時間才能形成有生產(chǎn)能力的資本。但不是全部投資都要延期，延期形成資本的比例可能在10%～40%不等。同時我們注意到，投資轉(zhuǎn)化率在1980年后呈下降之勢，這意味著資本延時形成情況在加劇。這些情況都為真實商業(yè)周期模型建模提出新的要求。本文為主題所限，不就此深究。
從實證角度看中國的高投資率問題。政府，國家統(tǒng)計局以及學(xué)界都非常關(guān)心近年來中國的高投資率現(xiàn)象。比較普遍看法是，中國的投資率過高，而且這些投資是在回報率偏低的情況之下完成。那么中國的投資回報率是否真的偏低呢？舒元；、徐現(xiàn)祥、周吉梅和舒元（2007）利用工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的微觀數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，中國的工業(yè)資本收益率在近十年內(nèi)大幅提高。這大致表明中國的投資率并不偏高。這種宏觀和微觀上矛盾，引發(fā)了許多關(guān)于投資效率的研究與爭論。這些研究常常忽視投資行為跨期性的重要影響。沒有注意到有些投資支出在數(shù)年之后才形成有效投資，對產(chǎn)出起直接作用的是有效投資，而不是投資。
本文認(rèn)為，產(chǎn)出有效投資比大于產(chǎn)出投資比是高投資率的一個重要原因。具體來說，由于投資數(shù)據(jù)中包含了長期投資，而長期投資在數(shù)年之后才會提高產(chǎn)量，投資者更關(guān)系有效投資的回報率。以往的研究將長期投資納入資本存量的計算，導(dǎo)致了資本存量虛高，進(jìn)而低估了資本回報率。本文對資本回報率向上修正，有助于理解中國的高投資率問題。
此外，1980年以后投資轉(zhuǎn)化率隨時間下降的情況，可以理解為長期投資比重不斷上升的結(jié)果，這是資本回報率上升的一個信號，有助于理解近年來投資率不斷攀升的現(xiàn)象。這和舒元；、張莉和徐現(xiàn)祥（徐現(xiàn)祥、周吉梅、舒元，2007）研究結(jié)論一致，他們利用工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的微觀數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，中國的工業(yè)資本收益率在近十年內(nèi)大幅提高。
投資轉(zhuǎn)化率和投資率之間的緊密關(guān)系，同樣可以計量模型的方式展示。模型被解釋變量為投資率，解釋變量為參數(shù)項、時間趨勢項以及投資轉(zhuǎn)化率。我們利用1980年～2007年的數(shù)據(jù)估算模型。結(jié)果顯示，投資的轉(zhuǎn)化率的系數(shù)？茁2的估值為-1.05，t值為-9.09。？茁2的估計在統(tǒng)計上顯著表明：隨著投資轉(zhuǎn)化率下降，中國的投資率有持續(xù)升高之勢，佐證了我們上文的觀點。
五、 結(jié)論
在研究中國宏觀經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)行為時，研究者找不到理想的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來有效投資。本文重新估計了1953年～2007年資本集成。與前人相比，有兩個方面的改進(jìn)：（1）本文引入了一個新的變量。改進(jìn)了Holz（2006）等文獻(xiàn)在投資變量選取方面的不足；（2）本文對投資的轉(zhuǎn)化率估計相比以往研究更為可靠。相比Holz（2006），本文的模型可靠性更強(qiáng)。我們一方面驗證了更多的備選模型；另一方面仔細(xì)比較各個模型的預(yù)測能力，擇優(yōu)而選。
本文對于有效投資的重新估計，具有較為廣闊的應(yīng)用前景。從理論分析角度看，真實商業(yè)周期模型的資本形成延時一年假定，有改進(jìn)余地。根據(jù)本文的估算，一方面，投資支出只有一部分在當(dāng)年即轉(zhuǎn)化為有效固定資產(chǎn)而即投入生產(chǎn)，還有一部分要延后數(shù)年才投入使用。另一方面，投資轉(zhuǎn)化率近年來有下跌趨勢。這都需要我們對RBC模型做出修正。從實證角度看，本文發(fā)現(xiàn)的投資轉(zhuǎn)化率下降趨勢，也有助于解釋近年來中國的高投資率現(xiàn)象。
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一、重點項目情況
（一）項目進(jìn)展情況
20*年，我市固定資產(chǎn)投資*萬元以上的新擴(kuò)改項目上報*個，經(jīng)*市驗收確定*個（其中新建項目*個、續(xù)建及擴(kuò)改項目*個）。固定資產(chǎn)投資億元以上項目*個，其中建成或投產(chǎn)的*個(電力特鋼、南小柳風(fēng)電場、東蒙水泥)，在建的*個（金華多晶硅、匯有乳制品養(yǎng)、青松風(fēng)電場），前期的*個（匯能風(fēng)電）；固定資產(chǎn)投資200*萬元以上（含200*萬元）的項目*個，其中建成投產(chǎn)或部分投產(chǎn)的*個；固定資產(chǎn)投資200*萬元以下*萬元以上（含*萬元）的項目*個。截至今年2月，我市固定資產(chǎn)投資*萬元以上的結(jié)轉(zhuǎn)及新建項目*個、（億元以上項目*個）、擬建項目*個（億元以上項目*個）、儲備項目*個。
1、國電電力發(fā)展有限公司國電*風(fēng)力發(fā)電場項目，總體規(guī)劃分5期，總裝機(jī)容量*萬千瓦，安裝機(jī)組165臺，計劃總投資25億元。該項目于2005年啟動，20*年6月開工建設(shè)，一期工程總裝機(jī)容量*萬千瓦,共33臺1500千瓦風(fēng)力發(fā)電機(jī)組，總投資*億元，已于去年7月并網(wǎng)發(fā)電。目前在建的青松風(fēng)力發(fā)電場項目，為二期工程，于去年5月開工建設(shè)，計劃總投資*億元，預(yù)計今年一季度末全部并網(wǎng)發(fā)電。同時，正在進(jìn)行三期工程的前期準(zhǔn)備工作。
2、*市匯有乳制品有限責(zé)任公司建設(shè)綠色養(yǎng)殖基地及加工基地項目，主要是引進(jìn)國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)，計劃飼養(yǎng)良種奶牛*萬頭，加工液態(tài)奶*萬噸、純凈水1500噸。項目總投資*億元，固定資產(chǎn)投資*億元。該項目于20*年6月開工建設(shè)，目前已經(jīng)征用土地*畝，并完成土地平整、圍墻建筑，辦公大樓正在建設(shè)中。計劃今年末完成一期工程建設(shè)。投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后可實現(xiàn)產(chǎn)值2億元、利稅*萬元。
3、*東蒙水泥有限公司年產(chǎn)*萬噸水泥項目，總投資*億元，固定資產(chǎn)投資*萬元。目前一條生產(chǎn)線已經(jīng)建成，并試生產(chǎn)；另一條生產(chǎn)線廠房建成，外購設(shè)備已經(jīng)訂購，預(yù)計今年上半年全部建成投產(chǎn)，可實現(xiàn)年產(chǎn)值3億元、利稅500*萬元以上。
4、*市特鋼廠年產(chǎn)*萬噸特鋼及擴(kuò)建*萬噸軋鋼生產(chǎn)線項目。一期工程總投資2億元，固定資產(chǎn)投資*億元，目前已經(jīng)試生產(chǎn)。項目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計實現(xiàn)年產(chǎn)值25億元、利稅億元以上。
5、*市沈宏鉻業(yè)有限公司擴(kuò)建年產(chǎn)*萬噸鉻系列產(chǎn)品項目，總投資*萬元，固定資產(chǎn)投資*萬元，目前已擴(kuò)建完成，預(yù)計實現(xiàn)年產(chǎn)值2億元、利稅*萬元。
6、*市九股合飼料有限公司年產(chǎn)*萬噸無公害飼料項目，總投資*萬元，固定資產(chǎn)投資*萬元。項目于去年6月份開工建設(shè)、11月末竣工投產(chǎn)，預(yù)計實現(xiàn)年產(chǎn)值1億元、利稅*萬元。
7、*卡耐爾化工有限公司年產(chǎn)*萬噸木質(zhì)素磺酸鹽項目，總投資200*萬元，固定資產(chǎn)投資*萬元，目前項目已經(jīng)建成投產(chǎn)，預(yù)計可實現(xiàn)年產(chǎn)值500*萬元、利稅*萬元。
8、*圣萊斯冶金實業(yè)有限公司年產(chǎn)1000噸鉬鐵和4000噸原料除銅項目，總投資*萬元，固定資產(chǎn)投資300*萬元，已于去年7月份建成投產(chǎn)，預(yù)計可實現(xiàn)年產(chǎn)值*億元、利稅*萬元。
9、*市華龍鐵合金廠鉬精深加工項目，是去年末啟動、今年初開工建設(shè)的新項目，總投資*萬元，目前已投入*萬元，完成了主體廠房建設(shè)和*座回轉(zhuǎn)窯安裝，還有*座正在安裝，預(yù)計投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，可新增產(chǎn)值31億元、利稅*億元。
10、*市金華冶煉有限公司年產(chǎn)1500噸多晶硅項目，總投資*億元，固定資產(chǎn)投資*億元。主體建筑正在施工，部分設(shè)備圖紙已經(jīng)形成。企業(yè)已投入2億多元用于技術(shù)引進(jìn)、土地征用、土建等前期工作，現(xiàn)正多方籌措資金以加快工程進(jìn)度。
（二）存在的問題
一是建設(shè)資金嚴(yán)重不足。主要是融資渠道不暢，致使有的項目建設(shè)工期延長，未能按計劃竣工投產(chǎn)。如省市領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注的多晶硅項目，就缺少資金3億元，極大影響了工程進(jìn)度。如果還不能及時籌集到資金，這個項目將錯過發(fā)展良機(jī)。另外，我市的大有產(chǎn)業(yè)區(qū)項目，已投入700*萬元，完成了水、電、路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但由于資金貸款不到位，后續(xù)輔路建設(shè)、供水管線安裝、污水處理、垃圾處理等項工作無法開展。
二是土地問題難以解決。目前，新一輪的土地利用總體規(guī)劃編制工作已經(jīng)啟動，按照國家土地政策,必須在確?；巨r(nóng)田數(shù)量、質(zhì)量不變的前提下進(jìn)行調(diào)整，工業(yè)建設(shè)用地調(diào)整空間有限，征用難度越來越大。
三是能源需求壓力增大。由于近幾年來我市工業(yè)發(fā)展速度較快，能源需求劇增，特別給電力供應(yīng)帶來巨大壓力。盡管政府和電力部門采取了積極措施，但重點項目建設(shè)區(qū)域的電力緊張問題仍十分突出，致使一些效益好、前景好的項目不能按時達(dá)產(chǎn)，影響了項目建設(shè)質(zhì)量。
（三）下步打算
今年省市提出的首要任務(wù)就是保增長。保增長的關(guān)鍵就是抓項目、促投資。今后，我們要緊緊抓住國家擴(kuò)大投入、拉動內(nèi)需的歷史發(fā)展機(jī)遇，加大項目爭取力度，拓寬項目融資渠道，加快項目建設(shè)進(jìn)程。
一是積極主動爭項目。我們將深入分析研究國家擴(kuò)大內(nèi)需的*萬億投資計劃及各項政策，準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和資金投向，積極主動地與國家、省市有關(guān)部門銜接，力爭更多的項目擠進(jìn)國家和省市的盤子，力爭有更多的項目實施、資金投入。
二是大力招商引項目。我們將以開展“招商引資年”活動為契機(jī)，不斷提高宣傳推介和策劃包裝能力，找準(zhǔn)“賣點”，叫響品牌，促進(jìn)項目落地；緊盯沿海產(chǎn)業(yè)受國際金融危機(jī)影響向內(nèi)地轉(zhuǎn)移的動向，瞄準(zhǔn)長三角、珠三角、京津唐等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，積極開展主題概念招商和產(chǎn)業(yè)集群招商，借外力把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢、發(fā)展優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢，不斷提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。
三是落實責(zé)任包項目。繼續(xù)實施領(lǐng)導(dǎo)包項目的責(zé)任落實機(jī)制、推進(jìn)機(jī)制，真心誠意地協(xié)調(diào)解決土地、資金、環(huán)評等難點問題，力爭項目早投產(chǎn)、早達(dá)產(chǎn)、早見效。特別是對新華龍鉬精深加工、金紙*萬噸紙制品、美國upc風(fēng)電等一批牽動性大、帶動力強(qiáng)的大項目，集中精力予以推進(jìn)，確保在擴(kuò)大投資上取得新進(jìn)展。
二、服務(wù)業(yè)發(fā)展情況
（一）基本情況
近幾年來，我市堅持以市場建設(shè)為重點，大力推進(jìn)商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展，20*年gdp占比首次超過第一產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)質(zhì)的提升。20*年，全市社會消費品零售總額實現(xiàn)27億元，同比增長*。
一是市場建設(shè)快速推進(jìn)。20*年底，我市城鄉(xiāng)各類市場達(dá)到*個。大有海產(chǎn)品、雙羊肉食批發(fā)等市場不斷做大做強(qiáng)，*遼西糧食批發(fā)、*石材等*個專業(yè)市場日益完善，市農(nóng)貿(mào)市場、商貿(mào)城大集等綜合市場實現(xiàn)了提檔升級。建業(yè)無公害蔬菜批發(fā)市場被納入商務(wù)部“雙百”市場工程，華躍農(nóng)機(jī)大市場進(jìn)入全國首批*家定點農(nóng)資市場行列。
二是商貿(mào)流通不斷擴(kuò)大。我們大力實施“萬村千鄉(xiāng)”工程和“新網(wǎng)”工程，全市農(nóng)家（資）連鎖店達(dá)到*家，村級覆蓋率*以上。東東快車、華聯(lián)等大型超市成功落戶*，*灣大酒店、*電力商城等大型商貿(mào)企業(yè)投入運營。物流運輸產(chǎn)業(yè)運能運力不斷提升，居民服務(wù)、房地產(chǎn)、中介服務(wù)等新興領(lǐng)域活力不斷增強(qiáng)。農(nóng)村信用社改革取得初步成效，金融系統(tǒng)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金達(dá)*億元。保險、郵政、通訊等行業(yè)均實現(xiàn)了較快發(fā)展。
三是旅游資源得到有效開發(fā)。加大對景區(qū)的依法管理力度，以打造隆海山莊、巖井寺等農(nóng)家樂休閑品牌為核心，發(fā)展了鄉(xiāng)村旅游；以蕭軍紀(jì)念館、蕭軍故居、前線指揮所為依托，開發(fā)了紅色旅游；利用凌河口濕地、翠巖山等旅游資源，打造了生態(tài)旅游。目前，*風(fēng)光已成為*乃至遼西地區(qū)旅游資源的重要補(bǔ)充。
（二）存在的問題
一是與我市經(jīng)濟(jì)高速增長態(tài)勢相比，服務(wù)業(yè)發(fā)展略顯滯后，占gdp比重不高，低于發(fā)達(dá)地區(qū)平均水平。二是產(chǎn)業(yè)規(guī)模普遍較小，缺乏較大規(guī)模和較強(qiáng)競爭力的企業(yè)和項目帶動，產(chǎn)業(yè)體系尚未形成。三是產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理，主要依賴于商貿(mào)餐飲、交通運輸?shù)葌鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而新興行業(yè)發(fā)展層次偏低。四是行業(yè)之間發(fā)展不夠協(xié)調(diào)，市場化、社會化、產(chǎn)業(yè)化、商品化程度較低，不適應(yīng)市場配置資源和提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。五是服務(wù)業(yè)發(fā)展還存在相應(yīng)的改革滯后、機(jī)制不活及發(fā)展環(huán)境不夠?qū)捤傻葐栴}。
（三）下步打算
今后，我們將深入貫徹落實國務(wù)院及省委、省政府《關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見》等一系列重要文件精神，大力實施服務(wù)業(yè)牽動戰(zhàn)略，大幅度提高服務(wù)業(yè)在全市經(jīng)濟(jì)中的比重和增長速度，努力打造功能齊全、重點突出、輻射周邊的服務(wù)業(yè)新格局。到2012年，全市服務(wù)業(yè)增加值實現(xiàn)120億元，年均增長*，占地區(qū)生產(chǎn)總值比重的*；全市社會消費品零售總額達(dá)到70億元，年均增長*。我們將著重抓好以下幾個方面：
（一）以加快市場建設(shè)為依托，改造提升傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)。我們將以華躍農(nóng)機(jī)、建業(yè)韭菜批發(fā)等大型市場為牽動，整合現(xiàn)有石材建材、果品批發(fā)、汽車配件等市場資源，積極培育發(fā)展一批具有一定輻射功能的上規(guī)模、上檔次的專業(yè)批發(fā)市場，力爭1-*戶進(jìn)入全國“雙百”市場工程。同時，深入實施“萬村千鄉(xiāng)”市場工程，確保村級店覆蓋率、配貨覆蓋率兩個百分之百。
（二）以打造東北“運輸大縣”為目標(biāo)，構(gòu)建交通物流新格局。我們將緊緊抓住濱海公路、錦凌水庫、*灣國際機(jī)場建設(shè)等機(jī)遇，擴(kuò)大運輸行業(yè)規(guī)模，提升運輸營業(yè)稅比重，努力打造運輸大縣。積極推進(jìn)道路運輸企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)、營銷企業(yè)合作，實現(xiàn)大型運輸企業(yè)由承運人向物流經(jīng)營人轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)有條件的物流企業(yè)逐步向綜合服務(wù)型第三方物流企業(yè)過渡，鼓勵個體、私營運輸戶組建民營運輸企業(yè)。力爭到2010年，全市形成以*客運站、錦縣火車站、*市雙河酒店*個大型物流中心為核心，*個三級以上物流企業(yè)為輔助的全方位交通運輸格局。
（三）以打造區(qū)域品牌為重點，加快旅游資源開發(fā)。我們堅持“市場運作、社會聯(lián)動、多方融資”的開發(fā)路子，整合旅游資源，打造鄉(xiāng)村休閑、生態(tài)觀光、紅色文化三大旅游板塊，推動旅游業(yè)快速發(fā)展，努力使旅游產(chǎn)業(yè)成為我市新的經(jīng)濟(jì)增長點。積極扶持花園酒店、*灣大酒店等餐飲娛樂企業(yè)做大做強(qiáng)，滿足商務(wù)洽談、旅游觀光等需求，提升*對外知名度。
（四）以調(diào)優(yōu)結(jié)構(gòu)為核心，加快房地產(chǎn)、社區(qū)服務(wù)等行業(yè)發(fā)展。大力實施城區(qū)成片開發(fā)改造，力爭到2010年城區(qū)樓房建
折舊會使現(xiàn)金流增加的原因在于固定資產(chǎn)折舊只是在將固定資產(chǎn)投資成本公平分配到使用期間，僅僅在投資當(dāng)時有所成本支出，而在攤折舊時并沒有支出現(xiàn)金，攤折舊造成了費用的增加，所以攤折舊后必須加回現(xiàn)金流入。
折舊是指固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)計折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>
現(xiàn)金流是現(xiàn)財學(xué)中的一個重要概念，是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱，
（來源：文章屋網(wǎng) ）
中央經(jīng)濟(jì)工作會議12月15日至16日在北京舉行，2013年加大投資力度，適度增加貸款規(guī)模作為基調(diào)已經(jīng)基本確定。改革開放以來，投資一直是作為中國經(jīng)濟(jì)保持高增長的主要推動力之一。雖然我國投資率已然很高，嚴(yán)重依賴投資帶來經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不平衡和產(chǎn)能過剩的問題，但是由于有高儲蓄率作保障，而且我國的城市化和工業(yè)化進(jìn)程還有很長一段路要走，因此，在可預(yù)見的未來，投資仍將是我國經(jīng)濟(jì)增長的重要引擎。但是，需要注意的是投資對經(jīng)濟(jì)帶來的一些風(fēng)險，提高投資的效率和改善投資的結(jié)構(gòu)是未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。
一、2012年以來我國投資情況分析
2012年以來受到國外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國內(nèi)政策緊縮的影響，1-11月固定資產(chǎn)投資同比增長速度下滑。三次產(chǎn)業(yè)間固定資產(chǎn)投資增速只有第一產(chǎn)業(yè)增速高于去年同期，第二、第三產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資增速都低于去年同期，其中第二產(chǎn)業(yè)增速下滑較大。制造業(yè)固定資產(chǎn)投資整體下滑較快，金融行業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增速驚人。中部地區(qū)投資同比增速快于西部和東部。
1.經(jīng)濟(jì)下滑，投資低位增長
2012年以來GDP增速逐季下滑，第一季度增長8.1%，第二季度增長7.6%，第三季度增長7.4%，這也是連續(xù)第七個季度下滑，創(chuàng)14個季度新低。經(jīng)濟(jì)增速的明顯下滑，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的困難，必然影響到消費和投資的低位增長。
1-11月全國固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）326236億元，同比名義增長20.7%，增速與1-10月份持平。從環(huán)比看，11月份固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）增長1.26%，但從同比看比上年同期下滑3.7個百分點。受到緊縮性的宏觀調(diào)控政策影響，全社會固定資產(chǎn)投資增長率顯然低于投資增長的合理區(qū)間。
2.第一產(chǎn)業(yè)投資同比增速較快，但占比仍然較低
固定資產(chǎn)的投資除了關(guān)注總量，其次就是投資的結(jié)構(gòu)。1-11月份，第一產(chǎn)業(yè)投資8153億元，同比增長30.5%，比去年同期上升1.7個百分點，增速比1-10月份回落1.8個百分點；第二產(chǎn)業(yè)投資142963億元，增長21.1%，比去年同期下降5.9個百分點，增速比1-10月份回落0.8個百分點；第三產(chǎn)業(yè)投資175120億元，增長20.4%，比去年同期下降2個百分點，增速比1-10月份加快0.3個百分點。圖上看出第二產(chǎn)業(yè)同比增速仍在下滑，但是第三產(chǎn)業(yè)增速上升，而第一產(chǎn)業(yè)投資增速較快使其在整個固定資產(chǎn)投資中的占比有所上升，但是，2.5%的比例顯然還是太低。
3.制造業(yè)投資整體下滑較快，金融業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增速驚人
全社會固定資產(chǎn)投資中第二產(chǎn)業(yè)中制造業(yè)整體下滑較快，1-11月制造業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增速為22.75%，低于上年同期8.75個百分點；但第二產(chǎn)業(yè)中的電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)固定資產(chǎn)投資同比上升較快，1-11月同比增長16.17%，比上年同期增長11.77個百分點。第三產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資中鐵路運輸業(yè)下降較快，1-11月同比增長0.87%，其中前10個月一直呈負(fù)增長；房地產(chǎn)業(yè)1-11月固定資產(chǎn)投資同比為22.19%，比上年同期下降9.11個百分點；金融業(yè)投資增速驚人，1-11月同比增長52.85%，比上年同期增長23.85個百分點。
4.中央項目投資同比由負(fù)轉(zhuǎn)正，中部地區(qū)投資同比增速快于西部和東部
固定資產(chǎn)投資中中央項目投資同比從2011年6月到2012年7月一直保持同比負(fù)增長，但是從2012年8月開始同比正增長，9、10、11月分別同比增長2.3%、5.1%、6.1%。1-11月中央投資同比增速比上年同期上升14.6個百分點，而地方項目投資增速比較平穩(wěn)，同比1-9月同比為21.7%，比上年同期下降5.8個百分點。
分地區(qū)看，1-11月份，東部地區(qū)投資153209億元，同比增長18%，比去年同期下降3.7個百分點；中部地區(qū)投資91538億元，增長26.2%，比去年同期下降2.7個百分點；西部地區(qū)投資78432億元，增長24.2%，比去年同期下降5個百分點。相對而言，中部固定資產(chǎn)投資增速減緩幅度最小。
二、投資變化可能帶來的風(fēng)險
面對2012年以來投資的顯著下降，經(jīng)濟(jì)的顯著下滑，中央明確提出“把穩(wěn)增長放在更加重要的位置”，“穩(wěn)增長”成為從中央到地方的頭等大事。投資顯然被重新作為“穩(wěn)增長”的首選，投資雖仍然可以作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的主要方式，但是必須重視投資變化可能帶來的影響。
1.投資仍是拉動我國經(jīng)濟(jì)增長的主力，但謹(jǐn)防投資加劇結(jié)構(gòu)失衡
在外部需求低迷，消費短期內(nèi)難以獨自支撐大局的背景下，穩(wěn)增長離不開穩(wěn)定投資。因為投資既表現(xiàn)為在生產(chǎn)形式上對生產(chǎn)資料的消耗，又表現(xiàn)為在貿(mào)易形式上銷售或進(jìn)口的擴(kuò)大，還表現(xiàn)為在收入分配上對勞動者工資的增加，部分工資再轉(zhuǎn)化為消費，短期內(nèi)，投資拉動經(jīng)濟(jì)增長的模式在我國還難以轉(zhuǎn)變，投資仍是拉動經(jīng)濟(jì)增長的主要動力。
我國當(dāng)前的城鎮(zhèn)化率剛超50%，與發(fā)達(dá)國家通常城鎮(zhèn)化率達(dá)到80%水平相比，我國的城鎮(zhèn)化水平很有很大空間，尤其是中西部地區(qū)。另外，我國工業(yè)化水平整體處于工業(yè)化中期，經(jīng)濟(jì)增長還是主要依靠資本投入。因此，在我國繼續(xù)推進(jìn)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的進(jìn)程中，投資對中長期的發(fā)展后勁很重要，不僅基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要大量的投資，而且沒有投資整個產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級也無法到位，因此投資本身是不應(yīng)受限制的。
當(dāng)然投資要注重投向、結(jié)構(gòu)以及投資的質(zhì)量和效益，協(xié)調(diào)好眼前以及長遠(yuǎn)的利益，協(xié)調(diào)好投資效率與改善民生的關(guān)系。關(guān)鍵在于要通過改革和體制機(jī)制的完善，增強(qiáng)投資行為的內(nèi)在約束，提高投資的質(zhì)量和效率，避免低水平盲目投資。更加強(qiáng)調(diào)投資向基礎(chǔ)設(shè)施、民生、西部地區(qū)等薄弱領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)傾斜。在啟動一批“十二五”重點項目的同時，保障國家重點在建、續(xù)建項目資金，否則新一輪投資只會加劇經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡。
2.“穩(wěn)增長”背景下的投資可能會延緩產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整
“十二五”時期，已經(jīng)到了我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時期，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整就必須要忍受經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的下降，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量，就必須犧牲經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，而且從長遠(yuǎn)來看這也是唯一正確的選擇。但是由于當(dāng)前的調(diào)結(jié)構(gòu)遇到內(nèi)外不利的環(huán)境，經(jīng)濟(jì)下滑較為嚴(yán)重，尤其是對投資者信心有很大影響，因此，穩(wěn)增長就成了當(dāng)前重要任務(wù)。但是，必須清醒認(rèn)識到不能把穩(wěn)增長與調(diào)結(jié)構(gòu)對立起來，認(rèn)為只要穩(wěn)增長就必須犧牲調(diào)結(jié)構(gòu)。如果現(xiàn)在的穩(wěn)增長是沒有結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級的增長，長期而言對中國經(jīng)濟(jì)是有害的。但是，本輪投資都是地方政府為主，面對經(jīng)濟(jì)放緩的“中國式焦慮”，面對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的“陣痛”時，地方政府還是難以擺脫長期形成的投資依賴。因為占據(jù)城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資半壁江山的出口領(lǐng)域投資難為，地產(chǎn)行業(yè)投資受限，只有重新拾起基建領(lǐng)域的投資，目前從“穩(wěn)增長”項目的選擇上，和上次“4萬億”時差不多，都是以“鐵公基”為主，只是規(guī)模和程度要小一點，新型產(chǎn)業(yè)項目多一點。因為地方政府非常清楚，要想要短期將經(jīng)濟(jì)拉起來，只有靠這些。這種大規(guī)模的基建投資對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的路還很長的中西部地區(qū)還情有可原，但是對于很多經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)還這樣依賴基建投資的拉動，顯然會極大延緩產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的進(jìn)程。
3.民間投資政策更寬松，但仍缺乏投資信心和投資增長點
金融危機(jī)后在擴(kuò)大內(nèi)需的背景下，政府也加大對民營投資的扶持力度。2010年5月，國務(wù)院《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》（即“新36條”）。為確保“新36條”得到落實，國務(wù)院各部委在2012年7月前抓緊制定了42個實施細(xì)則，鼓勵民間投資。2012年6月國稅總局出臺了《鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的稅收政策》，促進(jìn)民間投資健康發(fā)展。在后危機(jī)時代隨著政府投資能力越來越有限，民間資本確實越來越成為拉動投資的主要力量。中央雖然對民間投資扶持力度較大，但是基層配套的力度不足，大企業(yè)尤其是國有企業(yè)容易得到銀行貸款，民營企業(yè)不但難以獲取資金，而且即使獲取資金，融資成本也較高，有對浙江中小企業(yè)調(diào)查顯示民間融資成本高達(dá)24%。
2012年1-9月，我國民間固定資產(chǎn)投資159412億元，同比名義增長25.1%，比上年同期下降9.7個百分點，民間固定資產(chǎn)投資占固定資產(chǎn)投資的比重為62%，比去年同期高出3個百分點。但是，民間投資仍缺乏信心和新的投資增長點。主要由于短期和中長期兩個層面存在的問題。從短期看，自2012年年初開始，民間投資呈現(xiàn)減速態(tài)勢，這與經(jīng)濟(jì)周期性放緩和投資整體減速的大背景一致。從中長期看，企業(yè)投資環(huán)境趨于惡化，勞動力成本大幅上升、原材料價格上漲而產(chǎn)成品價格持續(xù)下跌、企業(yè)稅負(fù)較高等因素不斷侵蝕企業(yè)利潤，致使企業(yè)對未來預(yù)期較低，投資信心不足。而且，企業(yè)在轉(zhuǎn)型方面進(jìn)展緩慢，自主研發(fā)能力不足和產(chǎn)品附加值提升有限，企業(yè)仍然缺乏新的投資熱點。
4.投資變化將增加通脹預(yù)期，影響資產(chǎn)價格波動
新一輪投資必然增加市場流動性，如果投資的資金來自已經(jīng)有的財富創(chuàng)造支持的資金，而不是依靠央行印鈔票發(fā)貨幣放松銀根的透資行為，不會埋下通貨膨脹的隱患。但是，當(dāng)前持續(xù)走低的CPI為貨幣政策的微調(diào)提供了空間，可以保證央行在釋放流動性的同時不引起嚴(yán)重的通脹，這就為央行寬松貨幣政策創(chuàng)造空間。數(shù)據(jù)顯示，第一季度我國的名義GDP增長是10.36%，貨幣供應(yīng)量M2增長13.4%，貨幣供應(yīng)量增長超過名義GDP增長3.04個百分點，雖然不能說是積極的貨幣政策，但顯然已偏離“穩(wěn)健”水平。今年前11個月的新增貸款已近7.75萬億元，超過去年全年的7.47萬億元，全年信貸規(guī)模應(yīng)該僅次于世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)以后2009年的9.59萬億元信貸投放?？墒钱?dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢與2009年完全不同，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)最大的問題不是“缺錢”，而是缺乏如何有效引導(dǎo)民間資本進(jìn)入投資領(lǐng)域。如果過分看重央行在穩(wěn)增長中作用，未來的通脹上升就在所難免，而且很可能造成低增長、高通脹的滯脹局面。如果，貨幣政策的一再寬松，只會加大通脹預(yù)期，加劇市場的流動性，進(jìn)而推升資產(chǎn)價格，使得當(dāng)前嚴(yán)格調(diào)控下的房地產(chǎn)市場陷入困境，這從6月份以來70個大中城市房價的逐月回暖就已經(jīng)得到印證，即使房地產(chǎn)限購限貸政策不放松，依然不能保證寬松貨幣政策下的房價上漲，而且城鎮(zhèn)化概念又成為噱頭，助推房價上漲。
5.投資變化增加金融風(fēng)險，尤其是地方債務(wù)風(fēng)險
“穩(wěn)增長”使得地方政府掀起新一輪投資高峰，地方政府已經(jīng)紛紛推出地方版的刺激計劃，據(jù)統(tǒng)計，總規(guī)模已經(jīng)超過10萬億，這讓人不無擔(dān)憂地方政府正在掀起新一輪借債高峰。而中國地方政府債務(wù)究竟有多大？最具權(quán)威性的是國家審計署公布的數(shù)字，截至2010年底，地方政府的債務(wù)總額達(dá)10.7萬億元人民幣。按此比例，估計（此后我國再沒有披露有關(guān)地方貸款規(guī)模的詳細(xì)情況）到2011年底，我國地方政府的債務(wù)總額在12萬億元左右。今年為了保增長將進(jìn)行大規(guī)模借貸，因此，到今年年底，我國地方政府的債務(wù)總額保守估計將突破15萬億元。而地方政府大舉借債主要途徑就是土地抵押獲得商業(yè)銀行巨量的貸款。在中央政府房地產(chǎn)調(diào)控政策一直收緊，地方政府土地財政急劇萎縮的環(huán)境下，地方政府、企業(yè)以及一些開發(fā)商的不當(dāng)投資和錯誤投資（如鄂爾多斯的“鬼城項目”），正在給我國經(jīng)濟(jì)埋下巨大的隱患。當(dāng)大量的地方政府投資項目和企業(yè)投資不盈利或虧損，而銀行貸款到期不能償還，巨額的壞賬最后會擁擠到銀行，形成系統(tǒng)性的債務(wù)危機(jī)。
三、對我國當(dāng)前投資的政策建議
當(dāng)前以投資為政策著力點，有效擴(kuò)大社會需求，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長具有重要意義。投資能夠?qū)?jīng)濟(jì)起到重要的拉動作用，但投資增長并不是經(jīng)濟(jì)運行的最終目標(biāo)，如果只是為了拉動經(jīng)濟(jì)而投資，這種投資很可能對后續(xù)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成拖累。當(dāng)前擴(kuò)大投資，更重要的是要促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。更多依賴民間資本的投資，而不是依賴政府，形成“投資發(fā)力”而不是“投資依賴”。
1.切實落實中小企業(yè)投資政策，促進(jìn)民間投資增長
由于以政府主導(dǎo)的投資拉動經(jīng)濟(jì)見效快，但可能存在低效率和不可持續(xù)的問題，一旦減緩就可能帶來經(jīng)濟(jì)增長的停滯。目前，我國國有經(jīng)濟(jì)主要集中在基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和重要裝備制造業(yè)，普通消費品的生產(chǎn)主要靠民營企業(yè)，而民營投資對提高居民消費率的影響更大，因此，提高民間投資的比重對增強(qiáng)消費對經(jīng)濟(jì)拉動作用的促進(jìn)意義最為明顯。要通過推動金融、財稅等制度改革，進(jìn)一步發(fā)揮民間投資的作用；切實落實“新36”，促進(jìn)民營企業(yè)擴(kuò)大投資；真正破除“玻璃門”與“彈簧門”；限制國有壟斷部門的過度擴(kuò)張，嚴(yán)格規(guī)定其經(jīng)營范圍，將競爭性行業(yè)都交給民營資本。
另外，中小企業(yè)想要更好地解決融資問題，還需要解放思想，積極拓寬融資的渠道，不僅僅只是依靠銀行的貸款，要積極發(fā)行企業(yè)融資券、中期票據(jù)等。政府也要鼓勵銀行等金融機(jī)構(gòu)革新金融產(chǎn)品，有方向地、有針對性地給民營企業(yè)提供一些產(chǎn)品幫助。政府可以考慮為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。放寬政策，做強(qiáng)小額貸款公司，助力民企融資。
2.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加大對消費和民生類投資力度
優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)重點要構(gòu)筑投資與消費良性互動機(jī)制，重視民生類投資。加大有利于改善城鄉(xiāng)居民消費環(huán)境的基礎(chǔ)設(shè)施投資，滿足廣大人民群眾消費結(jié)構(gòu)升級及其對相關(guān)投資的需求。改善民生是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最終目的，盡管教育、水利、環(huán)境等方面的民生投資對經(jīng)濟(jì)增長的短期影響沒有那么顯著，但民生投資通過人民生活質(zhì)量的提升間接影響經(jīng)濟(jì)增長，而且還會為未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供動力。因此，加大民生投資的力度，是保障經(jīng)濟(jì)社會和諧穩(wěn)定的重要途徑。增加公共財政用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、文化方面的民生投資支出，應(yīng)向農(nóng)村傾斜，向老、少、邊、窮、后發(fā)地區(qū)傾斜，側(cè)重向困難地區(qū)傾斜，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
嚴(yán)格限制高耗能投資，依據(jù)《2011年產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》的要求，嚴(yán)格限制“兩高一資”行業(yè)、落后和過剩產(chǎn)能的項目的審批，積極引導(dǎo)高加工度行業(yè)的投資實現(xiàn)快速增長，實現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，并逐步帶動投資進(jìn)入新一輪增長周期。
推動房地產(chǎn)開發(fā)投資的穩(wěn)定增長，但要避免房地產(chǎn)公司套取銀行資金。增加對房地產(chǎn)新建項目的信貸，促進(jìn)房地產(chǎn)開發(fā)公司拿地開發(fā)，擴(kuò)大住房供給，但要嚴(yán)格控制信貸資金的實貸實付和專款專用，避免被開發(fā)公司挪作他用。
3.健全地方政府融資機(jī)制，發(fā)揮政府投資積極引導(dǎo)作用
針對地方債務(wù)風(fēng)險，應(yīng)健全融資機(jī)制，妥善處理地方政府債務(wù)償還和在建項目后續(xù)融資問題。繼續(xù)規(guī)范地方政府投融資平臺公司的運營；建立地方債務(wù)融資總量控制機(jī)制；督促各地政府成立統(tǒng)一的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)；將地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理；健全政府投資決策機(jī)制和融資約束機(jī)制。完善地方債試點相關(guān)管理體系，強(qiáng)化對發(fā)債的全程監(jiān)督，實行信息披露的機(jī)制。積極探索信托融資、產(chǎn)業(yè)投資基金、股權(quán)基金、政府投資項目資產(chǎn)證券化等多元化融資方式。發(fā)揮政府投資的積極引導(dǎo)作用，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)健康、有序發(fā)展。用好政府投資，促進(jìn)民生改善和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
4.強(qiáng)化投資項目的可行性研究，實施嚴(yán)格監(jiān)督和稽查
居民消費、政府消費、固定資本形成總額、貨物和服務(wù)進(jìn)出口等支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成指標(biāo)在宏觀經(jīng)濟(jì)分析中具有重要作用。但是，由于計算過程涉及到許多資料來源，其中相當(dāng)一部分資料來源，如財政決算、會計決算資料往往具有很強(qiáng)的時滯性，因此，這些指標(biāo)在時間上并不總能滿足宏觀經(jīng)濟(jì)分析的需要。尤其是我國目前尚未建立季度支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值核算制度，在進(jìn)行季度宏觀經(jīng)濟(jì)形式分析時，根本就找不到這些指標(biāo)。在這種情況下，人們常常利用相關(guān)的統(tǒng)計指標(biāo)估計或推算上述國內(nèi)生產(chǎn)總值構(gòu)成指標(biāo)，以滿足分析的需要。所以，比較準(zhǔn)確地了解和把握這兩種類型指標(biāo)之間的相互關(guān)系是很有必要的，這樣可以提高上述估計或推算的準(zhǔn)確性，以免影響對宏觀經(jīng)濟(jì)形式的分析和判斷。本文闡述上述兩種類型指標(biāo)之間的相互關(guān)系。
一、居民消費與社會消費品零售總額的關(guān)系
居民消費指常住居民在一定時期內(nèi)的全部消費性貨物和服務(wù)支出?！熬用瘛敝傅氖菑氖孪M活動的住戶或個人，不包括從事生產(chǎn)活動的企業(yè)、事業(yè)、行政等各種類型單位；“常住居民”是對居民所作的進(jìn)一步限定，使其涵蓋了臨時離境和住外使領(lǐng)館人員，排除了臨時入境和住在我國境內(nèi)的外國使領(lǐng)館人員。因此，原則上講，居民消費這一指標(biāo)不包括非常住居民在我國境內(nèi)的消費支出，而包括我國常住居民在境外的消費支出。“一定時期”一般指一個核算期，即一年或一個季度。"消費性"意指不包括用于生產(chǎn)活動的房屋等建筑和機(jī)器設(shè)備方面的支出，這類支出屬于固定資本形成。在國民經(jīng)濟(jì)核算中，所有房屋，包括居民住房的購買，都屬于固定資本形成，而不屬于消費性支出。“全部消費性貨物和服務(wù)支出”指除了包括居民直接以貨幣形式購買的貨物和服務(wù)的消費支出外，還包括以其他方式獲得的貨物和服務(wù)的消費支出，即所謂虛擬消費支出。居民虛擬消費支出主要包括如下幾種類型：居民以實物報酬和實物轉(zhuǎn)移的形式獲得的貨物和服務(wù)；住戶生產(chǎn)并由住戶本身消費的貨物，如農(nóng)戶生產(chǎn)并消費的糧食；住戶的自有住房服務(wù)。
社會消費品零售總額是商業(yè)統(tǒng)計中的指標(biāo)，它“指各種經(jīng)濟(jì)類型的批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)、餐飲業(yè)、制造業(yè)和其他行業(yè)對城鄉(xiāng)居民和社會集團(tuán)的消費品零售額和農(nóng)民對非農(nóng)業(yè)居民零售額的總和”。社會消費品零售總額按銷售對象劃分為兩大部分,即對居民的消費品零售額和對社會集團(tuán)的消費品零額。居民消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系主要表現(xiàn)為居民消費與對居民的消費品零售額之間的關(guān)系。對社會集團(tuán)的消費品零售額包括對企業(yè)、事業(yè)和行政等各種類型單位的零售額。從國民經(jīng)濟(jì)核算角度講，這些單位是從事生產(chǎn)活動的，它們購買的各種商品，除了以實物報酬和實物轉(zhuǎn)移的形式支付給本單位職工和其他個人的部分外，要么屬于中間消耗，要么屬于固定資本形成，不屬于居民消費。例如，對社會集團(tuán)的消費品零售額中所包括的售給社會集團(tuán)的辦公用具、紙張、書報雜志、文體用品，等等，屬于中間消耗；辦公設(shè)備，如電訊設(shè)備，交通工具，如小轎車、面包車、工具車、卡車，等等，屬于固定資本形成(從這個角度講，對社會集團(tuán)的消費品零售額，實際上并不是消費品)。對居民的消費品零售額與居民消費之間具有密切的聯(lián)系，因為其中大部分直接構(gòu)成居民消費，正因為如此，對居民的消費品零售總額是計算居民消費的主要資料來源之一。但是，兩者之間也有許多方面的區(qū)別,這些區(qū)別可以概括如下：
(一)對居民的消費品零售額包括售給臨時來華的外國人、華僑、臺灣同胞和外國住華使領(lǐng)館人員的消費品,居民消費不包括這些消費品，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中，這些消費品包括在貨物和服務(wù)的出口中。
(二)居民消費包括我國臨時離境人員和住外使領(lǐng)館人員在國外購買的消費品，對居民的消費品零售額不包括這部分消費品。
(三)居民消費包括服務(wù)消費，如醫(yī)療保健服務(wù)、交通和通訊服務(wù)、教育文化娛樂服務(wù)，等等，對居民的消費品零售額不包括這些服務(wù)的價值。
(四)居民消費包括虛擬消費，即居民對以實物報酬和實物轉(zhuǎn)移的形式獲得的貨物和服務(wù)的消費，居民對自己生產(chǎn)的貨物的消費，居民對自有住房服務(wù)的消費，等等,對居民的消費品零售額不包括這部分內(nèi)容。
(五)對居民的消費品零售額包括售給居民的建造房屋用的建筑材料，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中,這類建筑材料屬于建筑活動的中間消耗，不屬于居民消費。
1978年至1992年,我國居民消費與社會消費品零售總額中對居民的消費品零售額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表1：居民消費與對居民的消費品零售額數(shù)據(jù)對照表（單位:億元）
年度HCSR1HC-SR1(HC-SR1)/HC
19781759.11121.2637.90.36
19792005.41311.7693.70.35
19802317.11608.0709.10.31
19812604.11798.5805.60.31
19822867.91956.1911.80.32
19833182.52169.51013.00.32
19843674.52574.51100.00.30
19854589.03391.41197.60.26
19865175.03912.01263.00.24
19875961.24562.01399.20.23
19887633.15869.61763.50.23
19898523.56376.42147.10.25
19909113.26509.12604.10.29
199110315.97358.52957.40.29
199212459.88621.33838.50.31
注1：HC:居民消費；SR1:對居民的消費品零售額；HC-SR1:居民消費-對居民的消費品零售額；(HC-SR1)/HR:(居民消費-對居民的消費品零售額)/居民消費。
注2：1992年以后，社會消費品零售總額不再區(qū)分為對居民的消費品零售額和對社會集團(tuán)的消費品零售額兩部分,所以，本表數(shù)據(jù)截止到1992年。
注3:資料來源:<<中國統(tǒng)計年鑒>>(1992,1996)。
居民消費與對居民的消費品零售總額之間的關(guān)系還用圖形表示如下:（見附圖1、附圖2）
從表1、圖1和圖2可以看出，居民消費與對居民的消費品零售額之間既具有密切的聯(lián)系,又有明顯的區(qū)別。聯(lián)系表現(xiàn)為兩者具有相同的變化趨勢；區(qū)別表現(xiàn)為前者始終大于后者,從未重合過。并且,絕對差額具有逐漸變大的趨勢，以1978年為最小,637.9億元,以1992年為最大,3838.5億元,平均絕對差額為1536.1億元；相對差額呈較平穩(wěn)的波動狀態(tài),以1978年為最大,36%,以1987和1988年最小,23%,平均相對差額為29%。因此,對居民的消費品零售額占居民消費的平均比例為71%。
二、政府消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系
政府消費包括政府在公共服務(wù)上的支出和政府免費或以較低價格向居民提供消費貨物和服務(wù)所承擔(dān)的凈支出。前一部分等于政府服務(wù)的產(chǎn)出價值減去其經(jīng)營收入價值；后一部分等于政府向居民提供的消費貨物和服務(wù)的市場價值減去向居民收取的價值。政府服務(wù)的產(chǎn)出價值等于它的經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出加上固定資產(chǎn)折舊，其中的經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出等于政府單位(包括行政單位、全額和差額預(yù)算管理的事業(yè)單位)因從事業(yè)務(wù)活動而購買的除固定資產(chǎn)以外的貨物和服務(wù)的支出、支付的勞動者報酬和支付的稅金(生產(chǎn)稅)之和。用公式表示，即：
政府消費＝政府關(guān)于公共服務(wù)的支出＋政府免費或以較低價格向居民提供消費貨物和服務(wù)所承擔(dān)的凈支出＝(政府服務(wù)的產(chǎn)出價值－政府服務(wù)的經(jīng)營收入價值)＋(政府向居民提供的消費貨物和服務(wù)的市場價值－政府就這些貨物和服務(wù)向居民收取的價值)
其中：政府服務(wù)的產(chǎn)出價值＝政府單位的經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出＋政府單位的固定資產(chǎn)折舊＝(政府單位購買的的用于業(yè)務(wù)活動的貨物(固定資產(chǎn)除外)和服務(wù)的支出＋政府單位支付的勞動者報酬+政府單位支付的生產(chǎn)稅)＋政府單位的固定資產(chǎn)折舊
政府消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系表現(xiàn)為政府消費與社會消費品零售總額中對社會集團(tuán)的消費品零售額之間的關(guān)系。這種關(guān)系表現(xiàn)在兩個方面：第一，對社會集團(tuán)的消費品零售額中的一部分，如售給政府單位的文具、紙張、報紙、圖書、雜志等辦公用品，售給部隊的糧食、衣著、日用雜品等生活用品，等等，屬于政府單位購買的用于業(yè)務(wù)活動的貨物，因而是政府服務(wù)的產(chǎn)出價值的重要組成部分；第二，對社會集團(tuán)的消費品零售額包括政府購買然后免費或以較低的價格提供給居民的消費性貨物，政府關(guān)于這部分貨物的凈支出包括在政府消費中。
政府消費與社會消費品零售總額中對社會集團(tuán)的消費品零售額之間的主要區(qū)別可以概括如下：
(一)對社會集團(tuán)的消費品零售額包括對企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位等非政府單位的商品零售額，政府消費中顯然不包括這部分商品的價值。
(二)對社會集團(tuán)的消費品零售額包括售給政府單位的小轎車、面包車、工具車、卡車等交通工具和電訊設(shè)備、電影器材等機(jī)器設(shè)備，在國民經(jīng)濟(jì)核算中，這些交通工具和機(jī)器設(shè)備的購買屬于固定資本形成，不屬于政府消費。
(三)政府消費包括政府單位關(guān)于服務(wù)、勞動者報酬、生產(chǎn)稅的支出和政府單位固定資產(chǎn)的虛擬折舊價值，對社會集團(tuán)的消費品零售額不包括這部分價值。
(四)對社會集團(tuán)的消費品零售額包括政府購買然后免費或以較低的價格提供給居民的消費性貨物的全部市場價值，而政府消費只包括這些貨物的市場價值與向居民收取的價值的差額。
(五)政府服務(wù)的經(jīng)營收入是政府消費的沖減項，而對社會集團(tuán)的消費品零售額顯然不受政府經(jīng)營收入的影響。
1978年至1992年,我國政府消費與社會消費品零售總額中對社會集團(tuán)的消費品零售額具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表2：政府消費與對社會集團(tuán)的消費品零售額對照表（單位：億元）
年度GCSRSGC-SRS(GC-SRS)/GC
1978480.0143.7336.30.70
1979614.0164.3449.70.73
1980659.0186.0473.00.72
1981705.0204.0501.00.71
1982770.0225.4544.60.71
1983838.0256.6581.40.69
19841020.0324.7695.30.68
19851184.0410.0774.00.65
19861367.0462.0905.00.66
19871490.0553.0937.00.63
19881727.0665.01062.00.61
19892033.0697.81335.20.66
19902252.0741.21510.80.67
19912830.0887.21942.80.69
19923492.31083.52408.80.69
注1：GC:政府消費；SRS:對社會集團(tuán)的消費品零售額；GC-SRS:政府消費-對社會集團(tuán)的消費品零售額；(GC-SRS)/GC:(政府消費-對社會集團(tuán)的消費品零售額)/政府消費。
注2：1992年以后，社會消費品零售總額不再區(qū)分為對居民的消費品零售額和對社會集團(tuán)的消費品零售額兩部分,所以，本表數(shù)據(jù)截止到1992年。
注3:資料來源:<<中國統(tǒng)計年鑒>>(1993,1996)。
政府消費與社會消費品零售額中對社會集團(tuán)的消費品零售額之間的關(guān)系也可利用圖形表示如下:（見附圖3、附圖4）
從表2、圖3和圖4可以看出，政府消費與對社會集團(tuán)的消費品零售額的變化趨勢比較接近，但前者始終大于后者，且兩者間的絕對差額隨時間逐漸變大,從1978年的336.3億元逐步增加到1992年的2408.8億元,平均絕對差額為963.8億元。政府消費與對社會集團(tuán)的消費品零售額之間的相對差額始終在60%和70%之間變動,平均值為68%。顯然兩者間相對差額較大,這是因為，在政府消費的價值構(gòu)成中,政府部門的勞動者報酬和固定資產(chǎn)的虛擬折舊價值占主要部分。
三、最終消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系
如前所述，社會消費品零售總額由對居民的消費品零售額和對社會集團(tuán)的消費品零售額兩部分組成。最終消費也由居民消費和政府消費兩部分組成。最終消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系基本上表現(xiàn)為居民消費與對居民的消費品零售額之間的關(guān)系和政府消費與對社會集團(tuán)的消費品零售額之間的關(guān)系。最終消費與社會消費品零售總額之間的區(qū)別可以概括如下：
(一)社會消費品零售總額包括售給臨時來華的外國人、華僑、臺灣同胞和外國住華使領(lǐng)館人員的消費品,最終消費不包括這些消費品，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中，它們包括在貨物和服務(wù)的出口中。
(二)最終消費包括我國臨時離境人員和我國住外使領(lǐng)館人員在國外購買的消費品，社會消費品零售總額不包括這部分消費品。
(三)最終消費包括服務(wù)消費，社會消費品零售總額不包括相應(yīng)的服務(wù)價值。
(四)最終消費包括虛擬消費，社會消費品零售總額不包括這部分內(nèi)容。
(五)社會消費品零售總額包括售給居民的建造房屋用的建筑材料，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中，這類建筑材料屬于建筑活動的中間消耗，不屬于最終消費。
(六)社會消費品零售總額包括對企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位等非政府單位的商品零售額，最終消費中不包括這部分商品的價值。
(七)社會消費品零售總額包括售給政府單位的小轎車、面包車、工具車、卡車等交通工具和電訊設(shè)備、電影器材等機(jī)器設(shè)備，在國民經(jīng)濟(jì)核算中，這些交通工具和機(jī)器設(shè)備的購買屬于固定資本形成，不屬于最終消費。
(八)最終消費包括政府單位提供的公共服務(wù)的全部價值，即,不僅包括政府單位在從事公共服務(wù)活動時所購買的的貨物(固定資產(chǎn)除外)價值，而且包括政府單位從事上述活動時所購買的服務(wù)、支付的勞動報酬和固定資產(chǎn)的虛擬折舊價值等，社會消費品零售總額則只包括其中的貨物價值。
改革開放以來,我國最終消費與社會消費品零售總額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系:
表3最終消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系表（單位:億元）
年度FCSRFC-SR(FC-SR)/FC
19782239.11264.9974.20.44
19792619.41476.01143.40.44
19802976.11794.01182.10.40
19813309.12002.51306.60.39
19823637.92181.51456.40.40
19834020.52426.11594.40.40
19844694.52899.21795.30.38
19855773.03801.41971.60.34
19866542.04374.02168.00.33
19877451.25115.02336.20.31
19889360.16534.62825.50.30
198910556.57074.23482.30.33
199011365.27250.34114.90.36
199113145.98245.74900.20.37
199215952.19704.86247.30.39
199320182.112462.17720.00.38
199427216.216264.710951.50.40
199534529.420620.013909.40.40
改革開放以來,我國最終消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系可利用圖形表示如下:（見附圖5、附圖6）
從表3、圖5和圖6可以看出，最終消費與社會消費品零售總額具有相同的變化趨勢,但絕對差額隨時間逐漸變大,相對差額變化比較平穩(wěn)。這些特點同居民消費與對居民的消費品零售額之間的關(guān)系相同,這是因為居民消費在最終消費中占有較大的比例,對居民的消費品零售額在社會消費品零售總額中占有較大比例。絕對差額以1978年為最小,974.2億元,以1995年為最大,13909.4億元,平均絕對差額為3893.3億元；相對差額以1978年和1979年最大,44%,以1988年最小,30%,平均相對差額為38%。因此,社會消費品零售總額占最終消費的平均比例為62%。
四、固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間的關(guān)系
固定資本形成總額指常住單位在核算期內(nèi)通過購買和銷售、易貨交易、實物資本轉(zhuǎn)移或自己生產(chǎn)所形成的固定資產(chǎn)凈增加價值和因生產(chǎn)活動所實現(xiàn)的非生產(chǎn)資產(chǎn)的增加價值之和。前一部分可用公式表示如下：
固定資產(chǎn)凈增加價值＝通過購買獲得的新舊固定資產(chǎn)價值＋通過易貨交易獲得的新舊固定資產(chǎn)價值＋通過實物資本轉(zhuǎn)移獲得的新舊固定資產(chǎn)價值＋自產(chǎn)自用的固定資產(chǎn)價值－出售的舊固定資產(chǎn)價值－通過易貨交易交換出去的舊固定資產(chǎn)價值－通過實物資本轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價值
這里的固定資產(chǎn)包括有形固定資產(chǎn)和無形固定資產(chǎn)。有形固定資產(chǎn)包括房屋及其他建筑物、機(jī)器設(shè)備和培育資產(chǎn)，后者即人工培育的水果林、役畜、奶畜，等等。從理論上講，無形固定資產(chǎn)包括礦藏勘探、計算機(jī)軟件、娛樂、文學(xué)或藝術(shù)品原件，等等，受資料來源的限制，我國固定資本形成總額中的無形固定資產(chǎn)只包括礦藏勘探，沒有包括其他類型無形固定資產(chǎn)。
后一部分包括土地改良和非生產(chǎn)資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移費用。土地改良指增加土地的數(shù)量、提高土地的質(zhì)量或防止土地退化所進(jìn)行的重大的土地改良，包括開墾荒地、填海造田、修建水庫、灌溉渠，等等。非生產(chǎn)資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移費用指土地、礦藏等非生產(chǎn)資產(chǎn)在所有權(quán)轉(zhuǎn)移過程中所發(fā)生的費用，如律師費用、經(jīng)紀(jì)人費用、稅金，等等。
固定資產(chǎn)投資額又稱固定資產(chǎn)投資完成額，是固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計中的主要指標(biāo)，它“指以貨幣表現(xiàn)的在一定時期內(nèi)建造和購置固定資產(chǎn)的工作量以及與此有關(guān)的費用的總稱”。它是我國計算固定資本形成總額的最基本資料來源。兩者間的區(qū)別包括如下幾個方面：
(一)固定資產(chǎn)投資額中不包括5萬元以下的固定資產(chǎn)投資，固定資本形成總額包括相應(yīng)的投資。
(二)從理論上講，固定資本形成總額應(yīng)包括上面定義的所有土地改良投資，而固定資產(chǎn)投資額只包括部分土地改良投資，即通過正式立項的土地改良投資，而沒有通過正式立項的土地改良支出則沒有包括在固定資產(chǎn)投資額中。
(三)從理論上講，固定資本形成總額包括非生產(chǎn)資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移費用，而固定資產(chǎn)投資額則不包括相應(yīng)的費用。
(四)固定資本形成總額包括人工林的成長價值和役畜、奶畜的成長價值以及通過購買、易貨交易和實物資本轉(zhuǎn)移所實現(xiàn)的役畜、奶畜的凈增加價值，而固定資產(chǎn)投資額則不包括這部分價值。
(五)固定資本形成總額中包括部分無形固定資產(chǎn)的凈增加額，即用于礦藏勘探的支出，固定資產(chǎn)投資額不包括相應(yīng)部分。
(六)固定資本形成總額中扣除了由于出售、易貨交易和實物資本轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)出的舊固定資產(chǎn)價值，而固定資產(chǎn)投資額不扣除相應(yīng)的價值。
1980年以來，我國固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表4：固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額數(shù)據(jù)對照表（單位:億元）
年度FCFFAIFCF-FAI(FCF-FAI)/FCF
19801318.0910.9407.10.31
19811253.0961.0292.00.23
19821493.21230.4262.80.18
19831709.01430.1278.90.16
19842125.61832.9292.70.14
19852641.02543.297.80.04
19863098.03019.678.40.03
19873742.03640.9101.10.03
19884624.04496.5127.50.03
19894339.04137.7201.30.05
19904732.04449.3282.70.06
19915940.05508.8431.20.07
19928317.07855.0462.00.06
199312980.012457.9522.10.04
199416856.316370.3486.00.03
199520300.520019.3281.20.01
注1：FCF:固定資本形成總額；FAI:固定資產(chǎn)投資額；FC-FAI:固定資本形成總額-固定資產(chǎn)投資額；(FC-FAI)/FCF:(固定資本形成總額-固定資產(chǎn)投資額)/固定資本形成總額。
注2:中國全社會固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)起始于1980年,所以，本表數(shù)據(jù)也從1980年開始。
注3:資料來源：<<中國統(tǒng)計年鑒>>(1996),其中1995年的固定資本形成總額數(shù)據(jù)有所調(diào)整；<<中國固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計年鑒>>(1950--1995)。
1980年以來，我國固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間的關(guān)系也可利用圖形表示如下:（見附圖7、附圖8）
從表4、圖7和圖8可以看出，同最終消費與社會消費品零售總額之間的關(guān)系相比，固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間具有更接近的特點:兩者的變化趨勢相同；絕對差額在1986年的78.4億元和1993年的522.1億元之間變動,平均值為287.8億元；相對差額較小，平均值為9%,除前五個年度外,平均值為4%?？梢?導(dǎo)致固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間產(chǎn)生差異的因素的影響相對較小。
五、貨物和服務(wù)進(jìn)出口與進(jìn)出口貿(mào)易額之間的關(guān)系
貨物和服務(wù)出口指常住單位向非常住單位出售或無償轉(zhuǎn)讓的各種貨物和服務(wù)的價值，貨物和服務(wù)進(jìn)口指常住單位從非常住單位購買或無償?shù)玫降母鞣N貨物和服務(wù)的價值。這里的貨物出口和進(jìn)口均按離岸價格計算。進(jìn)出口貿(mào)易額是海關(guān)進(jìn)出口統(tǒng)計指標(biāo)，它指引起我國境內(nèi)物質(zhì)資源增加或減少的進(jìn)出口貨物。其中，進(jìn)口貿(mào)易額按到岸價格計算，出口貿(mào)易額按離岸價格計算。貨物和服務(wù)進(jìn)出口與進(jìn)出口貿(mào)易額之間包括如下幾個方面的區(qū)別：
(一)貨物和服務(wù)進(jìn)出口不僅包括貨物進(jìn)出口，而且包括服務(wù)進(jìn)出口，而進(jìn)出口貿(mào)易額僅包括貨物進(jìn)出口。
(二)在貨物和服務(wù)進(jìn)出口這一指標(biāo)中，貨物進(jìn)口按離岸價格計算，而在進(jìn)出口貿(mào)易額這一指標(biāo)中，貨物進(jìn)口按到岸價格計算，其中包括進(jìn)口貨物從出口國口岸到我國口岸所發(fā)生的貨物運輸和保險等費用。
(三)在貨物和服務(wù)進(jìn)出口這一指標(biāo)中，出口包括非常住單位在我國境內(nèi)購買的貨物，進(jìn)口包括常住單位在國外購買的貨物；而在進(jìn)出口貿(mào)易額這一指標(biāo)中，出口和進(jìn)口均不包括上述貨物。
1982年以來,我國貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表5：貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額對照表（單位：億元）
年度NEXPNEXTNEXP-NEXT(NEXP-NEXT)/NEXP
198291.156.334.80.38
198350.816.534.30.68
19841.3-40.041.331.77
1985-366.9-448.982.0-0.22
1986-255.2-416.2161.0-0.63
198710.8-144.2155.014.35
1988-151.1-288.6137.5-0.91
1989-185.5-243.958.4-0.31
1990510.3411.598.80.19
1991617.5428.4189.10.31
1992275.5233.042.50.15
1993-679.5-701.421.9-0.03
1994634.1461.7172.40.27
1995998.51403.3-404.8-0.41
注1：NEXP:貨物和服務(wù)出口凈額；NEXT:進(jìn)出口貿(mào)易凈額；NEXP-NEXT:貨物和服務(wù)出口凈額-進(jìn)出口貿(mào)易凈額；(NEXP-NEXT)/NEXP:(貨物和服務(wù)出口凈額-進(jìn)出口貿(mào)易凈額)/貨物和服務(wù)出口凈額
注2:貨物和服務(wù)進(jìn)出口是利用國際收支平衡表計算的，我國從1982年開始編制國際收支平衡表，所以本表數(shù)據(jù)從1982年開始。
注3:資料來源：<<中國統(tǒng)計年鑒>>(1993,1996)。其中，1987年和1995年的貨物和服務(wù)出口凈額數(shù)據(jù)有所調(diào)整。
改革開放以來我國貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間的關(guān)系也可利用圖形表示如下：（見附圖9）
從表5和圖9可以看出,除1995年外，貨物和服務(wù)出口凈額始終大于進(jìn)出口貿(mào)易凈額,因此，除1995年外,,貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間的絕對差額始終為正值，1995年出現(xiàn)了相反的情況。從上述表式和圖型還可以看出，有兩個年度比較特殊，即1984和1987年。在這兩個年度中,貨物和服務(wù)出口凈額均為正值(數(shù)值較小),即表現(xiàn)為順差,而進(jìn)出口貿(mào)易凈額則均為副值,即表現(xiàn)為逆差,從而,貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間的相對差額表現(xiàn)得尤為特殊，分別為3177%和1435%。前面所闡述的因素是導(dǎo)致貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間產(chǎn)生上述差異的基本原因(資料來源和計算方法也可能導(dǎo)致兩者之間產(chǎn)生差異)。
從上述幾種關(guān)系的分析中可以看出,支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成指標(biāo)與相關(guān)的統(tǒng)計指標(biāo)之間既有密切的聯(lián)系,又有明顯的區(qū)別。在利用這些統(tǒng)計指標(biāo)對支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行估計和推算時,一定要注意到這些聯(lián)系和區(qū)別,準(zhǔn)確地使用它們。
參考文獻(xiàn)——
一、國家統(tǒng)計局1994年制定：《國家統(tǒng)計調(diào)查制度》。
二、林賢郁：《關(guān)于改進(jìn)宏觀綜合平衡分析方法，準(zhǔn)確使用有關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)的幾點思考》。