時間：2023-03-23 15:10:41
導(dǎo)語：在國際貿(mào)易風(fēng)險論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞國際競爭力貿(mào)易融資競爭優(yōu)勢發(fā)展戰(zhàn)略
入世以來，我國對外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴(kuò)大，對外貿(mào)易的主體將向多層次擴(kuò)展，國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化且新業(yè)務(wù)不斷推出，與之相應(yīng)的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化，其潛在的風(fēng)險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機(jī)遇，擴(kuò)大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地獲取融資效益和中間業(yè)務(wù)，同時，又要有效地防范和控制融資風(fēng)險，也是值得關(guān)注的問題。
1我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合我國實(shí)際，分析融資風(fēng)險的成因。
1.1對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險認(rèn)識不夠
首先，商業(yè)銀行的高級管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗(yàn)，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險性普遍認(rèn)識較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要動用實(shí)際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險業(yè)務(wù)，這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險很大，采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。
其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費(fèi)大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。
1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險控制手段落后
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有客戶風(fēng)險、國家風(fēng)險、國外風(fēng)險、國際市場風(fēng)險和內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險專業(yè)控制，面對我國進(jìn)出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實(shí)現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險。
1.3融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)
我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機(jī)制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對外開立遠(yuǎn)期信用證等等，這些做法破壞了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
1.4營銷隊伍薄弱，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識，無法從財務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信，對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果，對其風(fēng)險也就缺乏了強(qiáng)有力的控制力度。
1.5國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何，進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)一步增大。
2我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策
2.1更新觀念，提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識
隨著我國的進(jìn)一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進(jìn)出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場信息搜索，采取有利于推進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
2.2調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，實(shí)行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理
為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，銀行有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新設(shè)計國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，將審貸模式進(jìn)行剝離，實(shí)行授信額度管理，達(dá)到既有效控制風(fēng)險又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險和國際結(jié)算風(fēng)險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風(fēng)險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權(quán)，達(dá)到防范和控制風(fēng)險的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：一是授信額度要控制遠(yuǎn)期信用證的比例，期限越長，風(fēng)險越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制；三是建立考核期；四是實(shí)行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進(jìn)出口授信額度，加強(qiáng)部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。
2.3建立科學(xué)的融資貿(mào)易風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險管理
制定符合國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評價標(biāo)準(zhǔn)，選擇從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，影響國際貿(mào)易融資的風(fēng)險因素相對很多，因此防范風(fēng)險要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。
2.4完善各項管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實(shí)施全過程的風(fēng)險監(jiān)管
（1）做好融資前的貸前準(zhǔn)備，建立貸前風(fēng)險分析制度，嚴(yán)格審查和核定融資授信額度，控制操作風(fēng)險，通過對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，自然風(fēng)險和社會風(fēng)險、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進(jìn)行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，及時發(fā)現(xiàn)不利因素，采取防范措施。
（2）嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認(rèn)為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進(jìn)出口企業(yè)的首要責(zé)任。首先，必須認(rèn)真審核信用證的真實(shí)性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行；其次，審查開證行的資信、資本機(jī)構(gòu)、資本實(shí)力、經(jīng)營作風(fēng)并了解真實(shí)的授信額度；三是要及時了解產(chǎn)品價格、交貨的運(yùn)輸方式、航運(yùn)單證等情況，從而對開證申請人的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況有一個綜合評價，對其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證，嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款進(jìn)行審核。
（3）盡快建立完善的法律保障機(jī)制，嚴(yán)格依法行事。應(yīng)該加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法進(jìn)行研究，結(jié)合實(shí)際工作和未來發(fā)展的趨勢，找出不相適應(yīng)的地方，通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風(fēng)險。
2.5加強(qiáng)和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶
在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下，國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時機(jī)，基于共同的利益和興趣，與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
2.6提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)防范融資風(fēng)險的意識和能力
國際貿(mào)易融資是一項知識面較廣、技術(shù)性強(qiáng)、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國開展這項業(yè)務(wù)時間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭，實(shí)質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)防范風(fēng)險的意識和能力已成為當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識的人才。首先，要引進(jìn)高水平和高素質(zhì)的人才，可充分利用行技術(shù)先進(jìn)的特點(diǎn)，選擇相關(guān)課題邀請行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。其次，在平時工作中，要注意案例的總結(jié)分析，及時積累經(jīng)驗(yàn)，并有意識地加強(qiáng)國際貿(mào)易知識和運(yùn)輸保險業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場的洞察力，增強(qiáng)識別潛在風(fēng)險的能力，以不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三是抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強(qiáng)化風(fēng)險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)
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一、知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險的成因分析
根據(jù)知識貿(mào)易學(xué)的基本規(guī)律，貿(mào)易必然導(dǎo)致風(fēng)險，知識產(chǎn)品的國際貿(mào)易必然導(dǎo)致基于特殊傳播機(jī)制的知識溢出性風(fēng)險。具體講，導(dǎo)致各種知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險的主要因素有以下幾個方面。
1.知識的潛在利益性是知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險形成的經(jīng)濟(jì)原動力。
“知識能夠帶來效益”已經(jīng)成為我們這個時代最為通俗的主流話語。全世界各種各樣的教育機(jī)構(gòu)無一不是為了傳播知識而設(shè)立的思想接合中介，這些學(xué)?；蜓芯繖C(jī)構(gòu)為知識需求者和知識擁有者之間架起了溝通和聯(lián)系的紐帶，為人類知識的傳承做出了積極的貢獻(xiàn)。正如美國著名知識經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰•湯姆斯所說，一種知識，如果不能給人的類存在提供基本的生活保障，哪怕是帶來潛在的物質(zhì)性收益，那么這種知識的傳播能力將會大打折扣。聯(lián)系今天中國各級教育的經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向性，我們也會明確感受到知識產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)驅(qū)動力。事實(shí)上，知識產(chǎn)品的跨國流動并不是政府和商人人為促動的，在較為嚴(yán)格的知識動力學(xué)意義上，知識產(chǎn)品的潛在或現(xiàn)實(shí)的利益本性是知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險形成的經(jīng)濟(jì)原動力。那些冒著投資風(fēng)險進(jìn)行跨境交易的商人只是達(dá)成知識產(chǎn)品國際交易的后發(fā)助力而已，他們所獲得的基于當(dāng)期匯率所表現(xiàn)出的貨幣價值，只是隱含在知識產(chǎn)品中的勞動凝結(jié)在獲得新的使用價值之后的利潤讓渡，也可以說是對知識產(chǎn)品特殊有用性進(jìn)行全球轉(zhuǎn)移的貨幣獎勵。
2.知識的政治價值性是知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險形成的政治源動力。
自階級社會和私有制度出現(xiàn)以來，人類始終面臨三大選擇:一是人類自身生產(chǎn)和再生產(chǎn)的政治制約性選擇;二是為了維持生存所必然遇到的政治生活干擾性選擇;三是治者以各種方式向社會傳遞的主導(dǎo)性存在價值選擇。在上述選擇的關(guān)鍵路口，政治治理者都會以各種各樣的意識形態(tài)來強(qiáng)化對被治理者的威權(quán)性存在。假定意識形態(tài)是一種知識產(chǎn)品的話，那么我們可以斷定統(tǒng)領(lǐng)整個社會精神和思想走向的核心價值系統(tǒng)是促使知識產(chǎn)品國際流動的終極解釋力。政治家經(jīng)營國家的重要目的并不僅僅是為了獲得基于權(quán)力的法定收益，在宏觀國際關(guān)系學(xué)上，把一國生活方式、思維方式，甚至意識形態(tài)推向他國才是政治產(chǎn)品國際化的最高境界。正如有學(xué)者所指出的，美國在推動經(jīng)濟(jì)全球化的過程中，從來沒有打著“意識形態(tài)民主化”輸出的口號，但美國在國外經(jīng)營企業(yè)的目的之一就是為美國的全球政治戰(zhàn)略服務(wù)。正如斯賓塞、李嘉圖、威廉•配第、凱恩斯和薩繆爾森的一致看法:幾乎沒有一種經(jīng)濟(jì)活動是可以脫離開政治權(quán)力的約束而自在發(fā)展的，即使是在古代社會也是如此。我們要杜絕“國際貿(mào)易泛政治化”的傾向，但我們更要看到國際貿(mào)易的政治風(fēng)險。就知識產(chǎn)品跨境流動的權(quán)力驅(qū)動力來說，知識的政治價值性是知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險形成的政治源動力。換一句話來說，正是無所不在的政治權(quán)力釀生了國際貿(mào)易諸多的摩擦和矛盾。
3.知識的文化娛樂性是知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險形成的文化肇因。
文化形式最初是高于政治和經(jīng)濟(jì)形態(tài)的，因?yàn)橐环N完全拘泥于生活的藝術(shù)是不可能帶給觀眾藝術(shù)化視覺效果的。在全球知識產(chǎn)品頻繁流動的今天，廣播電影電視、雜志期刊出版、廣告視覺傳媒、數(shù)據(jù)電子電腦都以其特有的文化娛樂性滋生了各種潛在和實(shí)際的政治風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。如果把這些產(chǎn)品的國際交易風(fēng)險都?xì)w結(jié)為中間人(商人、政府或者民間組織)，那是不科學(xué)的，因?yàn)闊o論是參與貿(mào)易的企業(yè)，還是政府許可證的管理，抑或是民間的中介機(jī)構(gòu)都希望獲得物質(zhì)性的收益。這些參與者的行為都是合情合理合法的，那究竟是什么原因?qū)е铝诵涡蔚慕灰罪L(fēng)險呢?事實(shí)上，知識的文化娛樂性是導(dǎo)致知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險形成的文化驅(qū)動力。娛樂是文化的，但娛樂也是要走向國際化的。當(dāng)一種知識產(chǎn)品不能帶給人愉悅的心情和暢快淋漓的感性體驗(yàn)的時候，它就會被很快拋棄，更談不上什么跨國交換了。
二、知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險的表現(xiàn)形態(tài)
知識產(chǎn)品的國際貿(mào)易隱含著基于貨幣市場波動而引發(fā)的匯率風(fēng)險、基于國家金融制度差異而引發(fā)的政策風(fēng)險、基于信用資金償還機(jī)制差異而引發(fā)的貸款風(fēng)險、因各國契約理念不同而引發(fā)的合同風(fēng)險、基于知識隱形貶值而引發(fā)的價格風(fēng)險等問題。當(dāng)然由于知識產(chǎn)品時空傳播方式的差異性，使得知識產(chǎn)品國際貿(mào)易的風(fēng)險呈現(xiàn)出許多獨(dú)有的特征。
1.匯率風(fēng)險。
不論美元債務(wù)擴(kuò)張在多大程度上造成了持有美元的國家和個人貨幣購買力的潛在損失，美元仍然是當(dāng)今世界最為通行的國際結(jié)算方式。新西蘭學(xué)者M(jìn)ichael•Wang和Jack•yang曾探討過建立以彈性金本位為核心的二元貨幣體系的構(gòu)想，指出這種貨幣制度是使儲蓄存款長期保持原有購買力的重要保障，是縮小貧富差距的基礎(chǔ)性解決方案，是國際貨幣體系改革的重大戰(zhàn)略選擇。但這種國際金融改革方案只是存在于理論探討的階段，并沒有得到大多數(shù)英聯(lián)邦國家的研究和支持，也就是說，世界上絕大多數(shù)國家都默認(rèn)美元的結(jié)算方便功能，同時也認(rèn)可了以美元為國際貨幣結(jié)算單位所產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。同股票、基金、期貨、債券市場一樣，國際貨幣市場的交易同樣遵循等價交換原則和供需法則;同虛擬資本的交易法則一樣，全球知識產(chǎn)品的交易同樣受貨幣匯率波動的影響。當(dāng)許多人大量購入美元而兌換人民幣的時候，伴隨著美元貶值的不僅是持有美元國家購買力的下降，這一行為同樣也提高了人民幣的國際影響力，并事實(shí)上給跨國知識產(chǎn)品貿(mào)易商以遠(yuǎn)期盈利的機(jī)會。比如，中日韓三國的電影市場就曾經(jīng)因?yàn)閰R率的波動給韓國公司和中國國際影視公司造成了巨大的財產(chǎn)損失。
2.政策風(fēng)險。
世界各國都對他國的知識輸入持謹(jǐn)慎和理性的態(tài)度。比如歐洲就對中國出版的人文社科類書籍征收較高的關(guān)稅，美國對中國出版物的輸入控制更是非常嚴(yán)格，除了有反傾銷審查之外，還增加了意識形態(tài)審查和宗教審查。對于那些與美利堅基督信仰明顯相悖的出版物一律排除在外，不準(zhǔn)任何出版商以任何名義帶進(jìn)美國。事實(shí)上，中國自然科學(xué)成果輸入美國國會圖書館并成為ISTP和EI檢索的比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于社科類成果的檢索比率。除去中美兩國版權(quán)制度和版稅扣除機(jī)制的不同之外，在知識產(chǎn)品的中美貿(mào)易方面，兩國的政策差異也是非常明顯的。那些名為保護(hù)貿(mào)易自由的法律政策，實(shí)際上成為國際貿(mào)易組織成員國跨境交易的巨大壁壘，最終釀生了各種各樣的知識產(chǎn)品貿(mào)易風(fēng)險。
3.貸款風(fēng)險。
知識產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)為了打開國際市場，往往在國內(nèi)法的框架內(nèi)通過股市、基金、期貨、債券，甚至變相民間融資的形式獲取大量資金，這些資金的償還有的有明確期限，有的則是非法融資的。在民間高利貸和地下錢莊的支持下，各種影音公司和出版公司，尤其是那些微電影企業(yè)，在短時間內(nèi)就籌集到了知識生產(chǎn)的全部資金。但問題在于，如果這些知識產(chǎn)品沒有獲得實(shí)體企業(yè)的青睞，沒有獲得國際銷售的利潤，那么開發(fā)商和運(yùn)營商以及中介公司都會面臨巨大的償貸壓力;當(dāng)這一貿(mào)易鏈條上的任何一家企業(yè)因道德或法律糾紛而“撂跤子”時，正零和博弈就會迅速變成“囚徒困境”。這時就會出現(xiàn)到處都是催債的經(jīng)理人、而到處可見的都是沒錢的老板或經(jīng)理的艱難局面。由是，風(fēng)險愈演愈烈。當(dāng)然也會出現(xiàn)一些不能正視自己國家貿(mào)易地位和能力，盲目舉債、到處申請外匯貸款的現(xiàn)象，這同樣造成了一些債權(quán)國貸款無法償還的風(fēng)險。
4.合同風(fēng)險。
熟悉國際貿(mào)易規(guī)則的人都知道，國際貿(mào)易合同只是約束貿(mào)易雙方的紙質(zhì)文件，在跨國貿(mào)易中如果一方不守信用，單方面違約，追責(zé)的難度是非常巨大的?？梢赃@樣說，因一方單方面違約而造成損失的償還可能是微乎其微的。而且合同的中外文表述往往存在著實(shí)質(zhì)性條款的歧義性解釋、合同的使用范圍往往存在著國內(nèi)法和國際法的沖突，有些知識產(chǎn)品運(yùn)營商又沒有國際商務(wù)合作的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)進(jìn)口商不能按期履約時，風(fēng)險就會非常巨大。
5.價格風(fēng)險。
在商品交換領(lǐng)域，價格的波動是供需關(guān)系的晴雨表。在國際貿(mào)易領(lǐng)域，商品價格的國內(nèi)波動是極為正常的事情。就光盤、出版物、影視作品、文學(xué)讀物等知識產(chǎn)品的跨境流動而言，價格的隨行就市是極為普遍的事情。但問題在于，當(dāng)已經(jīng)按照合同價格預(yù)期交割的知識產(chǎn)品因國內(nèi)需求的增大而大幅漲價的時候，對于貿(mào)易商來說，是撕毀合同直接向國內(nèi)賣出這些產(chǎn)品，還是按照誠實(shí)守信的原則按期交貨呢?正常來說應(yīng)該是按期交貨，但市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在邏輯一再告訴我們，在紛繁復(fù)雜的國際市場上，沒有永遠(yuǎn)的朋友，只有永恒的利益。在追求利益最大化原則的支配下，大多數(shù)商人都會傾向于毀掉合同賺取超額利潤。這時市場倫理就會讓位于功利哲學(xué)，巨大風(fēng)險就會從天而降。
三、知識產(chǎn)品國際貿(mào)易風(fēng)險的防范策略
近年來，受全球金融危機(jī)的影響，中外貿(mào)易不平衡問題正在逐漸加劇、知識產(chǎn)品貿(mào)易中的違法違規(guī)現(xiàn)象更是層出不窮、盜版現(xiàn)象極為普遍、學(xué)術(shù)論文文學(xué)作品的跨國抄襲現(xiàn)象愈演愈烈、各種文化產(chǎn)品國際合作的貿(mào)易摩擦不斷增加、不當(dāng)競爭此起彼伏?？渴裁磥砑s束知識產(chǎn)品市場的國際貿(mào)易呢?本研究認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個方面著手:
1.強(qiáng)化知識產(chǎn)品國際貿(mào)易市場的調(diào)研工作。
根據(jù)需求偏好理論，地域上相鄰或相近國家的貿(mào)易依存度要高于空間上較遠(yuǎn)地區(qū)和國家的貿(mào)易依存度。作為亞洲面積最大的發(fā)展中國家，中國知識產(chǎn)品出口的主要對象是東亞地區(qū)和東南亞國家。就東亞來說，中國知識產(chǎn)品出口的主要對象是韓國，其次是臺灣地區(qū)、香港地區(qū)、日本、澳門地區(qū)和朝鮮。據(jù)文化部和商業(yè)部的聯(lián)合調(diào)查，從2000年到2014年底，中韓知識產(chǎn)品的貿(mào)易總額達(dá)到了1598.9億美元，其中進(jìn)口額達(dá)到1057.5億美元，逆差趨勢明顯。就東南亞來說，中國知識產(chǎn)品輸出的主要地區(qū)集中在新加坡、馬來西亞、泰國、越南和印度尼西亞等國家，其中中新和中馬貿(mào)易額占到了貿(mào)易總額的79%，表明中國的知識產(chǎn)品在東南亞地區(qū)已經(jīng)形成了廣泛影響。值得一提的是，盡管緬甸、印度、哈薩克斯坦、蒙古、俄羅斯、尼泊爾與中國有著良好的地緣合作關(guān)系，但中國與這些國家的知識產(chǎn)品貿(mào)易額很小。近年來，伴隨著遠(yuǎn)洋運(yùn)輸條件的改善和全球通信技術(shù)的發(fā)展，中國和美國、歐洲、南美洲、非洲的知識產(chǎn)品雙邊貿(mào)易在逐漸擴(kuò)大，據(jù)中國廣播電視出版總局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，近10年來中美之間的知識產(chǎn)品貿(mào)易額已經(jīng)達(dá)到1200.98億美元，中國和歐盟之間已經(jīng)達(dá)到621.56美元，中國和南美洲的知識產(chǎn)品貿(mào)易額達(dá)到了37億美元，中非知識產(chǎn)品貿(mào)易額達(dá)到了98億美元。綜合以上的分析，我們認(rèn)為中國今后應(yīng)繼續(xù)加大與地緣國家和地區(qū)的知識產(chǎn)品貿(mào)易，要依據(jù)準(zhǔn)確的貿(mào)易數(shù)據(jù)制定合理的出口戰(zhàn)略和進(jìn)口措施。要根據(jù)歐洲國家偏好中國物美價廉文化產(chǎn)品的需求事實(shí)，制定中國知識產(chǎn)品出口歐洲的詳細(xì)計劃;要把中國的陶瓷制品、絲綢制品、柳編制品、服裝產(chǎn)品、小飾品添加上強(qiáng)烈的文化信息，把中華文明的博大精深和和諧大同思想輸出國外，使知識產(chǎn)品供應(yīng)商能夠在賺取國際分工效益的同時，為中華民族的偉大復(fù)興做出貢獻(xiàn);對于某些攜帶考古信息的古董和文物，我們也要本著協(xié)商的原則，盡量回購流失到國外的珍貴寶物;對于非法走私文物的現(xiàn)象和行為要大力查處、毫不手軟。沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，細(xì)致縝密的事前調(diào)研是知識產(chǎn)品國際貿(mào)易決策的重要前提，這方面經(jīng)驗(yàn)是豐富的，教訓(xùn)也是極為深刻的。
2.認(rèn)真研究貿(mào)易國的政治、經(jīng)濟(jì)及法治狀況，牢牢把握貿(mào)易國的政策特征和價值偏好。
作為全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景最為廣闊的地區(qū)，中國的文化產(chǎn)業(yè)雖然起步較晚，但卻擁有極為廣闊的需求市場，并吸引了大批的國際資本涌入中國出版業(yè)、廣告業(yè)乃至各種文體娛樂行業(yè)。在我國城鄉(xiāng)居民收入水平有顯著提高的情況下，國內(nèi)文化消費(fèi)需求空間很大。作為中國知識產(chǎn)品貿(mào)易的主要輸出國，美國、韓國、日本、菲律賓等國的政治運(yùn)作特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展走向、政策偏好性和價值評估體系都是各國知識產(chǎn)品貿(mào)易商必須密切關(guān)注的重要信息。一般來講，如果一個國家采取緊縮性貨幣政策或消極財政政策時，這將有利于出口，不利于進(jìn)口;反之，則有利于進(jìn)口，不利于出口。對于知識產(chǎn)品貿(mào)易商來說，只有認(rèn)真研究了貿(mào)易伙伴國的政策變化動態(tài)并隨時關(guān)注國際社會的風(fēng)吹草動，才有可能在競爭激烈的國際市場上獲取客觀的比較收益，否則，巨大的貿(mào)易風(fēng)險將不期而至。就歐洲和美國來說，中國的電影電視產(chǎn)業(yè)要想打入這些國家的主流音像市場是很難的，這不僅是因?yàn)橹袊倘私?jīng)濟(jì)實(shí)力有限，更是由于這些國家對中國意識形態(tài)和政治信仰的質(zhì)疑和困惑。由此，中國在輸出知識產(chǎn)品的時候要盡量尋找那些極富傳統(tǒng)感染力的文化產(chǎn)品，避開那些帶有單一政治教化色彩的知識產(chǎn)品;中國輸入到歐洲和美洲的知識產(chǎn)品要盡量體現(xiàn)出對那些國家制度和宗教的尊重，避免因?yàn)橐庾R形態(tài)問題而引起不必要的麻煩。對于非洲國家來說，我們的核心目的是輸出出版業(yè)和傳媒業(yè)的文化產(chǎn)品，把古老的東方儒學(xué)文化傳播到遙遠(yuǎn)的非洲部族。
3.選擇正確的計價貨幣，有效規(guī)避匯率風(fēng)險。
論文關(guān)鍵詞:風(fēng)電;國際貿(mào)易融資方式;新能源
論文摘要:風(fēng)電行業(yè)是一個新能源行業(yè)，發(fā)展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀，研究了融資的戰(zhàn)略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展提供更有力的保障.
我國風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產(chǎn)業(yè)，基礎(chǔ)不夠扎實(shí)，資金積累也不夠，因此迫切需要運(yùn)用各種金融工具進(jìn)行融資以增強(qiáng)發(fā)展實(shí)力.
國際貿(mào)易融資是指外匯銀行對進(jìn)口商和出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準(zhǔn)入門檻低等優(yōu)點(diǎn)，因此風(fēng)電行業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，并充分利用國際貿(mào)易融資，以達(dá)到融資的最佳效果.本文通過分析風(fēng)電行業(yè)進(jìn)行國際貿(mào)易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風(fēng)電行業(yè)的融資渠道.
1.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資的必要性
我國的并網(wǎng)型風(fēng)力發(fā)電機(jī)組從20世紀(jì)80年代中期開始發(fā)展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風(fēng)電發(fā)展非常迅速，累計總裝機(jī)容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風(fēng)電機(jī)組累計裝機(jī)容量如圖1所示.
雖然我國風(fēng)電機(jī)組裝機(jī)容量發(fā)展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風(fēng)電設(shè)備卻始終依賴進(jìn)口，尤其是高端的技術(shù)設(shè)備.據(jù)統(tǒng)計，在2007年中國風(fēng)電設(shè)備新增市場份額中，國產(chǎn)設(shè)備(包括合資)占57%，進(jìn)口產(chǎn)品占43 % ;2008年我國風(fēng)電設(shè)備市場40%需求仍由進(jìn)口產(chǎn)品滿足，見圖2.
根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計，2009年上半年我國共進(jìn)口風(fēng)力發(fā)電機(jī)組976臺，金額超過了9 853萬美元.現(xiàn)在世界幾大風(fēng)機(jī)制造巨頭訂單已經(jīng)排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設(shè)備價格昂貴，生產(chǎn)周期長，因此占用了大量生產(chǎn)發(fā)展所需的資金，影響了風(fēng)電企業(yè)發(fā)展甚至日常生產(chǎn)經(jīng)營.
我國的風(fēng)電企業(yè)在設(shè)備制造技術(shù)上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內(nèi)，只能通過進(jìn)口來彌補(bǔ)技術(shù)上的不足.因此，我國風(fēng)電行業(yè)必須從進(jìn)口方面入手，以獲得最大限度的貿(mào)易融資，解決我國風(fēng)電行業(yè)在國際貿(mào)易中的資金問題. 風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式 1短期國際貿(mào)易融資方式
融資期限在一年內(nèi)的屬于短期融資.傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式以短期融資為主.需要進(jìn)口風(fēng)電機(jī)組的企業(yè)可以選擇以下短期國際貿(mào)易方式. 1.1進(jìn)口發(fā)票融資
對于一般性的單筆金額不大、生產(chǎn)周期不長、付款期限也不長的經(jīng)常性貿(mào)易，應(yīng)該選擇進(jìn)口發(fā)票融資，又稱進(jìn)口匯出匯款融資.它是在進(jìn)口商收到進(jìn)口貨物，進(jìn)口貨物銷售貨款回籠之前，向進(jìn)口地銀行申請資金融通用以對外支付進(jìn)口貨款的業(yè)務(wù).這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據(jù)就可以進(jìn)行融資，而且效率高、風(fēng)險小。因此，采用此種融資方式可以減少風(fēng)電企業(yè)在進(jìn)口設(shè)備時資金占壓，并可優(yōu)化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機(jī)會.但由于銀行需要控制風(fēng)險，并不會對所有的發(fā)票都進(jìn)行貼現(xiàn)，因此這種方式也有較大的局限性， 1.2進(jìn)口押匯
進(jìn)口押匯是銀行為幫助進(jìn)口商解決資金周轉(zhuǎn)問題而向其提供的一種資金融通.根據(jù)所使用結(jié)算工具的不同，可分為進(jìn)口信用證押匯和進(jìn)口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據(jù)后即先行付款，進(jìn)口商憑信托收據(jù)取得單據(jù)并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進(jìn)口貨款本息.對進(jìn)口商而言，進(jìn)口信用證押匯是以信托收據(jù)為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進(jìn)口貿(mào)易和國內(nèi)銷售的融資方式.進(jìn)口托收押匯是銀行給予進(jìn)口商憑信托收據(jù)提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進(jìn)口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進(jìn)行進(jìn)口托收押匯.實(shí)際上，這是一種對進(jìn)口商較為有利的短期融資方式. 1. 3假遠(yuǎn)期信用證
在假遠(yuǎn)期信用證下，買賣雙方達(dá)成的是即期交易，但規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票，待提供單據(jù)后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進(jìn)口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實(shí)際上是出口方銀行對進(jìn)口商提供的融資，是進(jìn)口商通過兌現(xiàn)它所持有的銀行遠(yuǎn)期承兌匯票而實(shí)現(xiàn)的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費(fèi)均由進(jìn)口商承擔(dān).對于進(jìn)口商來說，借助銀行資金既實(shí)現(xiàn)了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數(shù)量給予一定的優(yōu)惠，從而降低進(jìn)口成本. 2中長期國際貿(mào)易融資方式
我國風(fēng)電企業(yè)針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿(mào)易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿(mào)易融資較多應(yīng)用于大型機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口或進(jìn)口融資. 2. 1福費(fèi)廷
福費(fèi)廷是一種以無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)大額遠(yuǎn)期票據(jù)提供融資，并能防范信貸風(fēng)險的金融服務(wù).主要適合對大型成套設(shè)備提供出口融資.福費(fèi)廷是包買票據(jù)(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù).福費(fèi)廷屬于批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費(fèi)較高，優(yōu)越性并不明顯。 2. 2出口信貸
相對大型的風(fēng)電企業(yè)可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達(dá)10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進(jìn)口商提供優(yōu)惠貸款，從而使國外進(jìn)口商獲得融資便利，增加購買本國出口產(chǎn)品的能力，以達(dá)到鼓勵本國產(chǎn)品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿(mào)易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.
我國風(fēng)電企業(yè)主要通過買方信貸進(jìn)行中長期融資.買方信貸是進(jìn)口商在進(jìn)口貨物運(yùn)到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機(jī)構(gòu)的擔(dān)保下直接向進(jìn)口商或進(jìn)口方銀行提供貸款，用于支付進(jìn)口所需貸款.買方信貸對進(jìn)出口雙方都有利.對于我國風(fēng)電企業(yè)而言，買方信貸可以使機(jī)組或者零件采用現(xiàn)匯報價，以便企業(yè)對商品貨價、費(fèi)用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業(yè)的同類產(chǎn)品進(jìn)行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費(fèi)用. 風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資常見問題
當(dāng)前，在我國風(fēng)電行業(yè)充分利用國際貿(mào)易進(jìn)行融資的過程中，也存在轉(zhuǎn)多問題. 1缺乏完備的信用管理體系
當(dāng)今國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，很多從事進(jìn)出口貿(mào)易的風(fēng)電企業(yè)沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風(fēng)險便束手無策.究其原因是企業(yè)對國際貿(mào)易風(fēng)險的認(rèn)識不夠深刻，易忽視對對方資信的調(diào)查一旦沒有及時收到零配件和機(jī)組，就沒有足夠的收益，不僅企業(yè)難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.
因此，我國風(fēng)電企業(yè)必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規(guī)避貿(mào)易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù).
淺談我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式分析 在進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)前，可以通過信用管理體系的全球信息網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行客戶資信調(diào)查，從資金實(shí)力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業(yè)防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態(tài)變化，適時評估客戶的信用風(fēng)險，并提示企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險.如果企業(yè)自身規(guī)模較小，設(shè)立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達(dá)到規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險的目的.
3. 2對國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)不夠熟悉
由于企業(yè)內(nèi)缺乏高素質(zhì)的相關(guān)人才，對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)不熟悉，從而不能熟練地運(yùn)用新的金融工具.現(xiàn)在越來越多樣化的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求操作人員要有更高的技能和經(jīng)驗(yàn)，而大多數(shù)的風(fēng)電企業(yè)都不能很好地結(jié)合本企業(yè)的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風(fēng)電企業(yè)應(yīng)該加大國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行國際貿(mào)易、金融、法律等相關(guān)知識的培訓(xùn)，使工作人員了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品。
另外，企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易條件和自身財務(wù)狀況，選擇國際貿(mào)易中的組合融資工具，達(dá)到最佳融資效果.單一的國際貿(mào)易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿(mào)易融資相結(jié)合的方式來填補(bǔ)缺陷.我國風(fēng)電企業(yè)大多進(jìn)口金額大的成套風(fēng)機(jī)設(shè)備，融資期限較長，更需要根據(jù)國際貿(mào)易的特殊要求，創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式與現(xiàn)代融資方式，將整個貿(mào)易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風(fēng)險緩釋技術(shù)，設(shè)計專門的融資方案，以實(shí)現(xiàn)充分融資的目的. 3擔(dān)保條件難以達(dá)到銀行要求
銀行為防范貸款風(fēng)險，通常都會要求借款人提供擔(dān)保一方面，企業(yè)在尋找第3方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進(jìn)而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險;另一方面，風(fēng)電企業(yè)進(jìn)口的風(fēng)機(jī)設(shè)備是用于進(jìn)一步投資風(fēng)電場項目，而且投資風(fēng)險較大、期限較長，缺乏銀行認(rèn)可的擔(dān)保條件，如廠房、土地等固定資產(chǎn).機(jī)器設(shè)備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費(fèi)用高、手續(xù)繁瑣、時效性差等缺陷.在擔(dān)保不能落實(shí)的情況下，銀行不可能為沒有實(shí)力和擔(dān)保能力的企業(yè)提供較大的融資額度.
針對上述問題，企業(yè)本身要努力提高實(shí)力，提升自身的擔(dān)保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業(yè)務(wù)量的情況下，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險隨之減小，自然就會愿意提高企業(yè)的資信額度，為企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資.當(dāng)然，當(dāng)前我國的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)還處于成長階段，政府應(yīng)該出面為風(fēng)電行業(yè)的貿(mào)易融資提供擔(dān)保，這可作為政府扶持綠色能源產(chǎn)業(yè)的一項措施.從世界各國風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，政府的政策扶持顯得非常重要.
論文摘要:近年來隨著我國外貿(mào)出口的進(jìn)一步加快發(fā)展,我國企業(yè)被外方拖欠貨款的問題日益凸顯。我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。文章首先對我國外貿(mào)企業(yè)貨款拖欠問題的現(xiàn)象進(jìn)行客觀分析,然后剖析其深層次成因,進(jìn)而從新的視角為我國外貿(mào)企業(yè)解決該問題提出建議。
近年來隨著我國對外貿(mào)易的迅速發(fā)展，出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)糾紛也有所增加。其中國際貿(mào)易拖欠，即在對外貿(mào)易中應(yīng)收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿(mào)企業(yè)的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴(kuò)大。支付結(jié)算是進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈上最關(guān)鍵的一環(huán)。伴隨著科技的發(fā)展,支付結(jié)算工具日漸增多,這給貿(mào)易雙方帶來了周轉(zhuǎn)與交易的便利,但由于商業(yè)信用與銀行信用風(fēng)險的存在,其中也潛伏了風(fēng)險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。
一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因
從國外統(tǒng)計數(shù)據(jù)上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：
1.從國際貿(mào)易拖欠案起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。
2.從國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國港、澳、臺公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純?yōu)樨浳镉袪幾h的公司占20％；（4）駐外機(jī)構(gòu)占5％；（5）其他占5％。
3.從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。
4.從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
二、外貿(mào)業(yè)務(wù)中普遍存在的問題
幾年來人們經(jīng)過對幾十起不同類型國際貿(mào)易拖欠案件進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在外貿(mào)業(yè)務(wù)中普遍存在以下問題：
1.不重視對外商資信調(diào)查。資信調(diào)查是我國外貿(mào)公司對外成交不應(yīng)缺少的一個環(huán)節(jié)，外商資信狀況直接關(guān)系到外貿(mào)公司能否嚴(yán)格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿(mào)公司在進(jìn)出口貿(mào)易中，對外商既不做資信調(diào)查，又輕率采用對出口方具有極大風(fēng)險的付款方式（d／a、t／t），給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機(jī)。在對外貿(mào)易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經(jīng)營狀況也并非一成不變。當(dāng)老客戶付款出現(xiàn)異常時，如果缺乏警覺，不及時進(jìn)行資信調(diào)查，了解其目前營運(yùn)狀況，便會喪失避免風(fēng)險的機(jī)會。
2.貨物質(zhì)量有問題，履約不嚴(yán)肅。出口中不按時交貨，貨物品質(zhì)、數(shù)量、規(guī)格與合同不符，導(dǎo)致外方索賠現(xiàn)象時有發(fā)生。
3.合同條款有紕漏，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。有些合同貨物品質(zhì)規(guī)格不具體，違約責(zé)任不明確，支付條款不對等，出現(xiàn)爭議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴(yán)格審證，操作不慎，出現(xiàn)單證不符，遭對方拒付貨款的不乏其例。
4.不重視運(yùn)用法律手段保護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。在對外貿(mào)易中“重關(guān)系，輕索賠”是十分普遍的現(xiàn)象，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國外不良討債公司追款，反受其害。
從上述現(xiàn)象和存在的客觀問題進(jìn)行深層次的分析，可以得出以下結(jié)論，國際貿(mào)易拖欠的形成，既有國外原因又有國內(nèi)原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國開放之際，積極擴(kuò)大對外貿(mào)易，但相應(yīng)的法律體系尚不健全，外貿(mào)公司業(yè)務(wù)人員與管理者還未完全熟悉國際操作規(guī)范，又有急于求成的心態(tài)，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿(mào)公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設(shè)下圈套，為今后拖欠制造理由。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，我國企業(yè)逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進(jìn)口商信譽(yù)差和我駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。
三、我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的成因
具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
1.外貿(mào)公司體制與現(xiàn)代化的國際經(jīng)貿(mào)發(fā)展要求不適應(yīng)。我國外貿(mào)公司并不是真正意義上的公司制，雖經(jīng)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，擴(kuò)大自主權(quán)，但在經(jīng)營、企業(yè)管理、財務(wù)制度等方面沒有建立一套健全的制度，對業(yè)務(wù)人員和業(yè)務(wù)活動缺少必要的監(jiān)督和制約，因此既不能及時發(fā)現(xiàn)問題，又不能妥善解決問題。外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風(fēng)險控制這兩個目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險管理意識，由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達(dá)國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。
3.企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確，在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
4.一些公司管理水平低和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)差是造成國際貿(mào)易拖欠的直接原因。近年來，過分強(qiáng)調(diào)國際市場開拓，忽略了國際市場的復(fù)雜性和對風(fēng)險的防范；過分強(qiáng)調(diào)開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理。對外商進(jìn)行資信調(diào)查在我國外貿(mào)公司中沒有制度化，業(yè)務(wù)過程中隨意性大，在調(diào)查的案件中，我外貿(mào)易公司以d/p或d/a成交的占50％，以t/t、銀行轉(zhuǎn)賬形式成交的占25％。
5.對外貿(mào)企業(yè)運(yùn)作中的行為規(guī)范管理不嚴(yán)格。有些外貿(mào)公司以承包、放權(quán)為名，實(shí)際是放任自流，致使內(nèi)外串通、損公肥私、以權(quán)謀私的事件屢禁不止。
6.法律意識淡薄。一些企業(yè)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員習(xí)慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿(mào)易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。
7.國有資產(chǎn)自我保護(hù)機(jī)制不健全。在財務(wù)和考績制度上不能及時反映企業(yè)逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責(zé)任者也無相應(yīng)的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題，因而無法設(shè)立預(yù)警線，難以制定行之有效的監(jiān)管措施。
8.信用管理方法落后。目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險防范意識薄弱,信用風(fēng)險防范手段單一,沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。
由于經(jīng)營和管理體制上存在缺陷，國際貿(mào)易拖欠問題不斷發(fā)生，被拖欠的企業(yè)不愿意將事情暴露，所以問題難及早發(fā)現(xiàn)，形成一個逃避監(jiān)管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給國家造成重大損失。
四、避免和解決國際拖欠問題的對策
要從根本上解決問題，只有在建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革中，深化我國外貿(mào)體制改革，加快外貿(mào)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，使外貿(mào)企業(yè)的管理機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制得到徹底改善。對此，應(yīng)完善制度，強(qiáng)化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發(fā)生，并逐步建立起國際貿(mào)易風(fēng)險的預(yù)防、監(jiān)控、治理機(jī)制。
1.提高外貿(mào)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)是當(dāng)務(wù)之急。有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對國際貿(mào)易風(fēng)險的研究，外貿(mào)企業(yè)要注重業(yè)務(wù)人員防范國際拖欠能力的培訓(xùn)，對剛剛從事外貿(mào)工作的人員和近年來取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)尤為重要。外經(jīng)貿(mào)院校也應(yīng)開設(shè)有關(guān)課程，同時各進(jìn)出口商會應(yīng)對本行業(yè)進(jìn)出口公司提供國際市場開拓與風(fēng)險管理的咨詢服務(wù)。
2.建立外貿(mào)風(fēng)險管理的規(guī)范操作程序。加強(qiáng)內(nèi)部管理和對外商資信調(diào)查，是避免發(fā)生國際拖欠的主要措施。尤其以d/p、d/a成交的貿(mào)易，需要進(jìn)行嚴(yán)格的評審和有關(guān)部門出具的資信調(diào)查。從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看，堅持對新客戶先資信調(diào)查后成交，對老客戶定期進(jìn)行調(diào)查或發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)及時調(diào)查，可使境外拖欠案件下降50％。我國外貿(mào)企業(yè)對信用風(fēng)險的防范一直是進(jìn)出口業(yè)務(wù)風(fēng)險防范中一個較為薄弱的環(huán)節(jié),特別是在出口貿(mào)易中,我國外貿(mào)企業(yè)因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設(shè)信用管理部門,從規(guī)范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態(tài)了解客戶狀況,統(tǒng)一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結(jié)果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應(yīng)在預(yù)付款、信貸擔(dān)保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。
3.外貿(mào)公司在無法確定交易風(fēng)險程度的情況下，應(yīng)向保險公司辦理出口信用險；貨款逾期三個月，一定要有追索行動。發(fā)現(xiàn)對方逾期不付款，如三個月自己追收不回，應(yīng)積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)表明，在貨款逾期三個月時即進(jìn)行追索，損失可以減少70％左右；外經(jīng)貿(mào)管理部門應(yīng)對外貿(mào)企業(yè)逾期未收匯問題進(jìn)行專題調(diào)查；加強(qiáng)對國際經(jīng)貿(mào)法律的宣傳教育，增強(qiáng)法律意識，學(xué)會運(yùn)用法律手段處理和解決問題。從事國際貿(mào)易涉及到廣泛、復(fù)雜的法律，貿(mào)易的每一種方式，交易的每一個環(huán)節(jié)，合同的每一個條款，都是一種法律關(guān)系的體現(xiàn)，涉及不同的權(quán)利與義務(wù)。因此，在對外貿(mào)易活動中，必須依法辦事，嚴(yán)格遵守合同，注重發(fā)揮律師的作用，這是被國際貿(mào)易實(shí)踐證明了的成功經(jīng)驗(yàn)。
4.我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn);借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險。我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)上,在對外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理的先進(jìn)做法和手段。
雖然外貿(mào)信用風(fēng)險還將長期存在，但只要我們認(rèn)真地正視和研究這個問題，就完全可以把貨款拖欠的難題解決。
參考文獻(xiàn):
論文摘要：國際上出口信用保險呈現(xiàn)出三走新趨勢：經(jīng)營機(jī)構(gòu)的私有化、政府角色的再定住以度出口信用保險服務(wù)的國際化。針對我國出口信用保險的現(xiàn)狀，站臺當(dāng)前出口信用保險發(fā)展的國際潮流，探討我國出口信用保險的性盾定位、承保機(jī)構(gòu)、承保方式、政府作用等問題成為擺在我們面前的一個重要課題。
出口信用保險自問世100多年來，在國際貿(mào)易中一直扮演著重要的角色。出1：3信用保險傳統(tǒng)上屬于政策性保險．完全是政府或政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理，但是近年來，國際上出：13信用保險出現(xiàn)了許多較大的變化，尤其是私營保險商的出現(xiàn)。面對國際出口信用保險的新潮流．我國的出口信用應(yīng)如何發(fā)展，是否借鑒國外發(fā)展模式值得思考與研究。
一、傳統(tǒng)出口信用保險
出口信用保險是指一國政府為推動本國商品出口，針對本國出口商在收匯方面的風(fēng)險(包括政治風(fēng)險與商業(yè)風(fēng)險)所提供的保險服務(wù)．它是促進(jìn)本國商品出口的主要政策之一。出口信用保險具有兩個顯著的特點(diǎn)：一是出口信用保險多由政府主辦，二是出口信用保險具有雙邊性。出口信用保險所覆蓋的風(fēng)險大、承保的收益小，涉及的地域廣、發(fā)揮的作用大，正是基于其高風(fēng)險、高保障、低收益的性質(zhì)，國家才積極地參與并支持出口信用保險的發(fā)展。政府充當(dāng)出口信用保險的保險人，由國家財政提供保險準(zhǔn)備盤直接創(chuàng)辦出口信用保險機(jī)構(gòu)，制定頒布相關(guān)法律法規(guī)井提供各項優(yōu)惠政策對出口信用保險進(jìn)行支持出口信用保險的第二個特點(diǎn)是業(yè)務(wù)的雙邊性，即業(yè)務(wù)其涉及進(jìn)口國與出口國兩國．不{步及第三個國家。出口信用保險由本國政府向本國的出口高提供，不向非本國的出口商提供出口信用保險服務(wù)。
對出口商而言，出口信用保險為收j[提供了保障。在國際結(jié)算中，對于采用非信用證結(jié)算的出口商來說，賒銷及跟單托收等方式往往伴隨著較高的收匯風(fēng)險。國際貿(mào)易的復(fù)雜性使出口商對進(jìn)口國與進(jìn)口商的風(fēng)險認(rèn)識不夠全面與及時，對國際貿(mào)易中的欺詐行為更是肪不勝防。出口信用保險將出口商所面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)結(jié)了政府，對國家信用取代了商業(yè)信用。對進(jìn)口商而言，在投有出口信用保險的情況下，以商業(yè)作用為保證的結(jié)算方式是不容易為出口商所接受的。一國政府在給出口商以出口信用保證時，就相當(dāng)于為進(jìn)口商進(jìn)行了信用擔(dān)保。進(jìn)口方的信譽(yù)越高，就越容易獲得出口國對它的信用擔(dān)保，從而有利于國際貿(mào)易的良性循環(huán)與不斷發(fā)展。對銀行而言，出口信用保險往往是銀行進(jìn)口信貸業(yè)務(wù)不可或缺的組成部分。一國銀行在向出口商提供出口信貸時，由于涉及貸款金額大、期限長、利率低，一般會要求出口辦理出口信用保險，以保證資金的安全。
二、出口信用保險的新發(fā)展
(一)出口信用保險的經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化
僅僅在十幾年前，政府還是出口信用保險的承保者，而現(xiàn)在，約有25％的短期業(yè)務(wù)是由私營保險商在經(jīng)營出口信用保險短期業(yè)務(wù)的私有化特征越來越明顯。僅1996年，私營保險商的保費(fèi)收入就超過4億美元，保險金額超過400億美元。估計再過l0年左右，這些短期業(yè)務(wù)太部分將由私營保險商掌握。在經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化的浪潮中．私營保險商提供了更多的新產(chǎn)品，受到了出口商的歡迎不但如此，出口商還能更容易得到貿(mào)易融資與更多的風(fēng)險保障，如裝船前風(fēng)險、出口前融資風(fēng)險、易貨貿(mào)易風(fēng)險等特殊風(fēng)險。對于不適用于伯爾尼協(xié)議指導(dǎo)條例的交易，私營保險商也能提供保險服務(wù)。出口商是經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化直接的受益者經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化不僅受到了出口商的歡迎．也受到了長期以來承辦出口信用保險的政府的歡迎。
(二)政府角色的再定位
以往，政府出口信用保險機(jī)構(gòu)偏重于對出口商提供保險來推動車國貿(mào)易發(fā)展和積累外匯．卻忽視了對出口信用保險中的風(fēng)險進(jìn)行管理與分散，致使政府建立或授權(quán)建立的許多出口信用保險機(jī)構(gòu)連年發(fā)生虧損。在這種壓力之下，政府對自己在出口信用保險中的角色進(jìn)行了重新定位，實(shí)施了一系列提高效率的方案和措施。例如把發(fā)展貿(mào)易的角色與融資角色相分離、增強(qiáng)內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以加強(qiáng)對海外客戶的了解、提高風(fēng)險資產(chǎn)管理能力等等。政府角色的再定位還表現(xiàn)在政府與私營保險商的關(guān)系變化上。在私營保險商出現(xiàn)初期，政府出口信用保險機(jī)構(gòu)與私營保險商的關(guān)系變化上。在私營保險商出現(xiàn)初期，政府出口信用保險機(jī)構(gòu)與其的關(guān)系是一種純競爭的關(guān)系隨著私營保險商的發(fā)展，政府逐步認(rèn)識到他們存在的臺理性與必要性，開始盡力避免競爭、進(jìn)行臺作：一般而言政治風(fēng)險與中長期風(fēng)險仍然由政府機(jī)構(gòu)承擔(dān)，短期商業(yè)風(fēng)險則由政府授權(quán)給私營保險承擔(dān)。在涉及到多個國家的出口而需要相互融資時，政府與私營保險商也常常成為臺作者。政府與私營保險商之間的臺作范圍越來越廣，已經(jīng)發(fā)展到了由組織良好的機(jī)構(gòu)來為其進(jìn)行統(tǒng)一安排的格局。
(三)出口信用保險服務(wù)國際化
在貿(mào)易全球化與金融全球化趨勢下，出口信用保險服務(wù)也正實(shí)現(xiàn)著國際化。歐盟的出口信用保險業(yè)務(wù)在8o年代以前幾乎完全限制在車國市場，在認(rèn)識到出口信用保險的特殊性后，歐盟委員會單獨(dú)頒布了一條指令，井把它作為1992年單一市場改革的一部分。該指令允許成員國內(nèi)注冊的信用保險商在歐盟范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在，歐盟信用保險市場已經(jīng)成為運(yùn)作良好的區(qū)域保險市場，并且還能夠在其他許多國家，如美國經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。
三、我國出口信用保險的現(xiàn)狀及問題
(一)我國出口信用保險的現(xiàn)狀
1．出口信用保險的承保人。我國的出口信用保險是在80年代束發(fā)展起來的。1989年，國家責(zé)成中國人民保險公司試辦出口信用保險業(yè)務(wù)。1994年，中國進(jìn)出口銀行也有了辦理出口信用保險業(yè)務(wù)的權(quán)力。目前，出口信用保險業(yè)務(wù)由中國人民保險公司和中國進(jìn)出口銀行兩家機(jī)構(gòu)共同辦理。
2．出口信用保險的承保業(yè)務(wù)。出口信用保險業(yè)務(wù)可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險。1992年以前，我國出廿信用保險只開辦了以保證出口企業(yè)收亍[安全性的短期業(yè)務(wù)，1992年中國人民保險公司開始辦理中長期出口信用保險業(yè)務(wù)現(xiàn)在已初步形成了包括短期出口信綜臺險、出口買方信貸保險、出口賣方信用保險、國外來料加工保險、海外工程承包保險和保函類、海外投資保險在內(nèi)的出口信用保險體系。
3出口信用保險的承保方式。我國規(guī)定出口信用保險的承保方式必須符臺三大原則。其一，統(tǒng)保原則。即要求出口商必須將非信用下結(jié)算的全部出口業(yè)務(wù)統(tǒng)一投保。出口企業(yè)在一定時期或一定區(qū)域市場上的所有業(yè)務(wù)都要一次性辦理出口信用保險；其二，買方信用限額原則保險人對出口商所承擔(dān)的保險是有限額的，買方信用限額是保險人承擔(dān)的最大保險責(zé)任；其三，部分賠償原則對商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險的賠付多為80％一90％，屬部分賠償。
(二)我國出口信用保險現(xiàn)存問題
l承保機(jī)構(gòu)重疊。目前同時在兩家機(jī)構(gòu)經(jīng)營出口信用保險，機(jī)構(gòu)重疊、權(quán)責(zé)不明’資源浪費(fèi)，這是不臺理的。由非政策性的保險公司承保致策性保險業(yè)務(wù)不符臺市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，隨著我國經(jīng)濟(jì)俸制改革的深化，人保轉(zhuǎn)向“國有獨(dú)資商業(yè)保險公司”的角色定位，再由人保繼續(xù)代表政府辦理出口信用保險既不利于人保商業(yè)性保險業(yè)務(wù)的開展．也不利于出口信用保險這一政策性保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2．參保比率低。我國的出口信用保險仍然處于較坻的水平，與外貿(mào)的大幅增長不相符合。在我國全部出口額中大概只有11％左右的出口貿(mào)易投保了出口信用保險，我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占全國出口企業(yè)的3％左右．有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。
3實(shí)際費(fèi)率過高。現(xiàn)行出廿作用保險實(shí)行差別費(fèi)率。根據(jù)各國風(fēng)險狀況、資信等級與進(jìn)口企業(yè)的情況分類確定保險費(fèi)用，大致分為4類。其中，一類費(fèi)率為0．69％左右，四類費(fèi)率為383％左右。實(shí)行差別費(fèi)率，符臺國際慣例，但我們的差別費(fèi)率的名義值是合理的、實(shí)際值卻偏高。這是由于根據(jù)出口信用保險的部分賠償原則，企業(yè)要自擔(dān)10％一20％的風(fēng)險，出口利潤本來就利微，費(fèi)率偏高導(dǎo)致企業(yè)無法承擔(dān)．不符舍政策性保險的初衷4統(tǒng)保方式收效差。作為政策性保險，實(shí)行統(tǒng)保原則主要不是為滿足企業(yè)最低利潤率的需要，而是作為促使企業(yè)提高警惕、防范風(fēng)險的手段之一。當(dāng)這一原則從根本上影響到外貿(mào)企業(yè)的出口積極性，這一原則就有待改進(jìn)。如何通過出口信用保險促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)的出口．同時注重提高風(fēng)險控制是有待解決的一問題。
四、對發(fā)展我國出口信用保險若干問題的思考
(一)出口信用保險性質(zhì)
出口信用保險是繼續(xù)以政策性保險的方式運(yùn)作，還是考慮到國際上出口信用保險發(fā)展的新趨勢，走私有化發(fā)展的道路．抑或是把二者相結(jié)合?在保險市場上．我國的保臉公司數(shù)目不多，起步晚，還不具備辦理象出口信用保險這樣風(fēng)險大、要求高的保險險種。國外的私營保險商往往擁有強(qiáng)大的開發(fā)能力，能夠在出口信用保險方面開發(fā)新險種、不斷創(chuàng)新．這一點(diǎn)我們的保險公司就很難做到。即使這樣，國外的私營保險商在保險市場上，尤其是出口信用保險方面還沒有壯大到足夠取代政府角色的地步，確切地說，它是通過補(bǔ)充政府信用保險業(yè)務(wù)而發(fā)展起來的。在我國當(dāng)前需促進(jìn)國際貿(mào)易、加大出口信用保險作用的背景下，出口信用保險需要政府的扶持，這一點(diǎn)不容懷疑。
(二)出口信用保險承保機(jī)構(gòu)
為理順我國出口信用保險的發(fā)展，有學(xué)者建議成立中國進(jìn)出口保險公司，把出口信用保險交由該政策性保險公司完成。對此，筆者認(rèn)為中國進(jìn)出口銀行作為專門的政策性外貿(mào)銀行，在發(fā)展出口信用保險業(yè)務(wù)上有不可替代的優(yōu)勢，將出口信用保險從中脫離弊大于利。建議由中國進(jìn)出口銀行全權(quán)負(fù)責(zé)我國的進(jìn)出口保險業(yè)務(wù)，出信用保險中的短期業(yè)務(wù)可借鑒國外的作法，委托給人保公司，這樣既明確了二者的權(quán)限與責(zé)任，又能充分利用人保與中國進(jìn)出口銀行各自的優(yōu)執(zhí)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上避免了大調(diào)整。國際經(jīng)驗(yàn)也證明了這種方式是可行且有效的。
(三)出口信用保險承保方式
考慮到出口信用保險的特殊性，我們應(yīng)努力督促企業(yè)投保．減少風(fēng)險與損失，但這不是說就只能采用統(tǒng)保方式，因?yàn)閷?shí)踐已經(jīng)表明．這種求全的方法并不能起到多大的作用。如果實(shí)行企業(yè)自主選擇投保，出口信用保險的承保金額就會大大地上升。當(dāng)然風(fēng)險也會急劇上升．因?yàn)槠髽I(yè)可以選擇投保，那么他所投保的業(yè)務(wù)必然會是企業(yè)自認(rèn)為風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)。這就對保險公司的業(yè)務(wù)管理提出了更高的要求。
[關(guān)鍵詞]浙江 外向型 紡織業(yè) 風(fēng)險
金融危機(jī)以后,浙江經(jīng)濟(jì)受紡織服裝等產(chǎn)業(yè)外貿(mào)總量迅速下滑的拖累,增速明顯下滑。是浙江經(jīng)濟(jì)缺乏持續(xù)成長能力,還是浙江浙江經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)存在問題?一時間,理論界和實(shí)踐界展開了激烈的討論。筆者認(rèn)為,造成浙江經(jīng)濟(jì)短時間滑坡的主要問題是在于從企業(yè)到政府層面的風(fēng)險意識比較薄弱,所以當(dāng)發(fā)生不可抗力侵襲時便顯得毫無招架之功。風(fēng)險是客觀存在的事物,正確的對風(fēng)險進(jìn)行感知和測評,并建立一整套風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案,對于減少風(fēng)險損失和在風(fēng)險事件發(fā)生后轉(zhuǎn)危為機(jī),將至關(guān)重要。
一、浙江紡織業(yè)對外貿(mào)易現(xiàn)狀
所謂外向型紡織業(yè),是指主要以出口為銷售方式的紡織企業(yè)的集合,該行業(yè)的特征是對國外市場依賴強(qiáng),當(dāng)面臨不可抗力造成的外需疲軟時往往會陷入衰退。浙江經(jīng)濟(jì)在改革開放后能夠迅速崛起,與本省以紡織業(yè)為龍頭的輕工業(yè)的迅速發(fā)展不無關(guān)系。雖然近年來,隨著浙江經(jīng)濟(jì)層次的逐漸提高,紡織產(chǎn)業(yè)在浙江經(jīng)濟(jì)中所占的比重逐漸下降,但是紡織業(yè)作為勞動力吸納的重要產(chǎn)業(yè),其重要性在短期內(nèi)還是難以被其他產(chǎn)業(yè)所替代。
由表1可以得出以下結(jié)論:
1.紡織品出口數(shù)額較大,出口增長態(tài)勢依舊
數(shù)據(jù)顯示,2003-2008年浙江紡織業(yè)對外出口持續(xù)增長。2003年浙江紡織品對外貿(mào)易貨值為4159499萬美元,到2008年達(dá)到15426700萬美元,短短六年時間,紡織品出口值增長了3.7倍還多。近年來,由于紡織業(yè)本身存在加工環(huán)節(jié)少,附加值低,對低價勞動力依賴等缺陷,在浙江自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的大背景下,紡織業(yè)的出口增幅也在逐年縮小,但紡織品出口依然是在逐年增加的。
2.紡織品是促進(jìn)出口增加的重要一極
表1顯示,雖然從2003年開始,紡織品出口貨值在浙江總出口值中所占比重呈逐漸下降的趨勢,但是紡織品出口值所占份額一直都在13%以上,而且近幾年有逐漸穩(wěn)定的狀況。紡織品對外出口,對于促進(jìn)浙江經(jīng)濟(jì)增長的重要性還是很顯著的。
3.紡織產(chǎn)業(yè)能有效緩解就業(yè)壓力
數(shù)據(jù)顯示,雖然近年來,紡織業(yè)出口占比在逐漸下降,但是紡織行業(yè)所消化的勞動力卻在逐年增加。2003年紡織行業(yè)為浙江解決了12.37萬人的就業(yè)問題,到2005年這一數(shù)據(jù)已經(jīng)翻了一倍。到2008年,紡織產(chǎn)業(yè)為浙江解決了40.3萬人的就業(yè)問題,是2003年的3倍還多。
綜上所述,紡織產(chǎn)業(yè)在浙江經(jīng)濟(jì)中依然占據(jù)重要的地位,其對于促進(jìn)浙江經(jīng)濟(jì)增長,外貿(mào)擴(kuò)張,以及解決就業(yè)問題都具有重要意義。而自從中國加入WTO以后,隨著浙江紡織品對外出口的增加,出于保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)的目的,西方國家甚至一些發(fā)展中國家對外我國特別是浙江的紡織品出口采取了種種非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。這些政治風(fēng)險對浙江的紡織品外貿(mào)造成了極大地沖擊。
二、風(fēng)險的闡釋
風(fēng)險無處不在,正如花旗集團(tuán)的前總裁Walter Wriston所言,生活的全部內(nèi)容在于管理風(fēng)險,而不是消滅風(fēng)險,各類組織都應(yīng)該重視他們所面臨的風(fēng)險,識別企業(yè)多面臨的風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)十分重要。大量風(fēng)險的存在為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來損失甚至?xí)蛊髽I(yè)面臨倒閉破產(chǎn)。但是,風(fēng)險并非全然洪水猛獸,如果能正確的對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測,并建立一整套完善的風(fēng)險防預(yù)案,那么,風(fēng)險將會為企業(yè)帶來足額的收益。
1.紡織業(yè)外貿(mào)風(fēng)險的界定
從人類誕生之日起,風(fēng)險便是時刻伴隨在人類周圍?，F(xiàn)代意義的風(fēng)險概念是起源與意大利,在17世紀(jì)從法國傳到了英國,經(jīng)過幾個世紀(jì)的發(fā)展,在19世紀(jì)時傳至美國,并得到了大力的發(fā)展。美國的威雷特博士是最早對風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)性研究的學(xué)者,他認(rèn)為,風(fēng)險是關(guān)于不愿發(fā)生的時間發(fā)生的不確定不確定性質(zhì)客觀體現(xiàn)。而在風(fēng)險的后續(xù)研究中,各學(xué)派則根據(jù)自身不同的需要,賜予了風(fēng)險不同的定義。
保險學(xué)認(rèn)為,風(fēng)險是損失的不確定性。雖然多數(shù)保險學(xué)者都傾向于認(rèn)定風(fēng)險與損失之間的關(guān)聯(lián),但是也有學(xué)者認(rèn)為風(fēng)險不僅要包括損失,還應(yīng)包括收益。吳百福在其《國際貨運(yùn)風(fēng)險與保險》一書中就認(rèn)為,風(fēng)險是“人們在生產(chǎn)、生活或?qū)δ骋皇马椬鞒鰶Q策的過程中未來結(jié)果的不確定性,包括正面的效應(yīng)和負(fù)面的不確定性。從經(jīng)濟(jì)上講,前者為收益,后者為損失?！?/p>
最先從經(jīng)濟(jì)學(xué)對風(fēng)險進(jìn)行界定的是美國學(xué)者海斯,他認(rèn)為風(fēng)險是損失發(fā)生的可能性,而奈特則認(rèn)為,真正的不確定性與風(fēng)險有著密切的關(guān)系,也有本質(zhì)的區(qū)別。不確定性是指經(jīng)濟(jì)行為中人面臨的,直接或者間接影響經(jīng)濟(jì)的活動的、無法充分準(zhǔn)確預(yù)測的加以分析、預(yù)測的各種因素,而風(fēng)險不僅取決于不確定性因素的大小,而且還取決與收益函數(shù)的性質(zhì)。所以,風(fēng)險是從是事后角度看得由于不確定性因素而造成的損失。
通過對前人的分析,我們認(rèn)為,風(fēng)險的定義是指由于不確定性造成的損失,而且這種損失也具有不確定性。
2.風(fēng)險的特征。
風(fēng)險有其自身發(fā)生發(fā)展的規(guī)律性,這就使得對風(fēng)險的性質(zhì)和特征的準(zhǔn)確把握可以使我們更有效地管理風(fēng)險。風(fēng)險的客觀性和普遍性是風(fēng)險的最主要的特征,另外風(fēng)險還存在不確定性、可測性、損害性、與收益的對稱性、發(fā)展性、潛在性和行為相關(guān)性等特征。
三、外貿(mào)風(fēng)險的感知
雖然學(xué)術(shù)界對風(fēng)險的研究門類繁多,但是根據(jù)風(fēng)險是否依賴人的主觀心理,可以將風(fēng)險分為主管風(fēng)險和客觀風(fēng)險。風(fēng)險是客觀存在的,風(fēng)險事件的發(fā)生也會為主題帶來損失,但是如果行為主體能夠正確的對風(fēng)險進(jìn)行感知,則會大大降低風(fēng)險時間發(fā)生時對行為主體造成的損失。
外向型紡織業(yè),其目標(biāo)市場是國際市場。由于空間距離大,使得突發(fā)事件的發(fā)生往往很難得到及時的處置,若處理不得往往會對相關(guān)企業(yè)甚至整個產(chǎn)業(yè)造成巨大的傷害。根據(jù)理論和實(shí)證資料的查閱,我們主要從宏觀、中觀和微觀三個層面對外向型紡織業(yè)所面臨的風(fēng)險進(jìn)行感知。
1.宏觀環(huán)境風(fēng)險
(1)政治風(fēng)險。政治風(fēng)險是指由于戰(zhàn)爭、革命、或政治騷亂所導(dǎo)致的國外市場政治不穩(wěn)定性,從而使企業(yè)在過改過銷售減少的一種風(fēng)險。
(2)政府政策風(fēng)險。是指影響商業(yè)環(huán)境的政府政策的不確定性。包括無法預(yù)測的財政和貨幣政策、價格控制、貿(mào)易壁壘水平的變化、國有化的威脅、政府規(guī)章制度變化和收入?yún)R回國內(nèi)的限制等法律法規(guī)的變動。
(3)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。通常包括經(jīng)濟(jì)總水平和價格水平的波動。經(jīng)濟(jì)總水平的變動的具體表現(xiàn)是匯率水平的變化和利率水平的變化。而價格是平的變動通常變現(xiàn)為通貨的緊縮或膨脹。
(4)社會文化風(fēng)險。這主要是由于信仰、價值觀和文化傳統(tǒng)的不同而導(dǎo)致的社會危機(jī)。社會危機(jī)有可能演化為政治或者政策的變動。當(dāng)年西班牙消費(fèi)者焚燒溫州鞋便是一個血的案例。
(5)自然災(zāi)害風(fēng)險。這種風(fēng)險主要是指影響經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的自然現(xiàn)象。通常由于地震、臺風(fēng)、洪水和干旱等自然災(zāi)害會導(dǎo)致物資供應(yīng)不足。
2.中觀環(huán)境風(fēng)險
中觀環(huán)境風(fēng)險主要是從行業(yè)視角分析紡織企業(yè)在對外貿(mào)易過程中與同業(yè)企業(yè)的競合風(fēng)險。
(1)投入品獲取風(fēng)險。這種風(fēng)險主要體現(xiàn)在獲取足質(zhì)足量的投入品,投入到生產(chǎn)中所面臨的不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險。這種風(fēng)險主要體現(xiàn)在原料供應(yīng)者處于壟斷位置,可以隨意調(diào)整供應(yīng)原料的數(shù)量和價格。當(dāng)前我國鋼鐵產(chǎn)業(yè)所面臨的澳大利亞和巴西鐵礦石廠商供應(yīng)所產(chǎn)生的原料獲取風(fēng)險,以及石化企業(yè)在獲取中東和俄羅斯石油和天然氣供應(yīng)方面的風(fēng)險便是例證。作為紡織企業(yè),若原料供應(yīng)商減少絲線供應(yīng),或提高供應(yīng)價格,都會對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成嚴(yán)重影響。
(2)消費(fèi)市場風(fēng)險。由于消費(fèi)者需求的不確定性,所以行業(yè)產(chǎn)出品的銷售便存在一定風(fēng)險。一旦消費(fèi)者品味發(fā)生改變,抑或出現(xiàn)了優(yōu)質(zhì)的替代品,則產(chǎn)品的銷售就面臨減價或者增加企業(yè)庫存的風(fēng)險。由于紡織品生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)市場遠(yuǎn)在他鄉(xiāng),如果消費(fèi)市場偏好發(fā)生轉(zhuǎn)變,而生產(chǎn)商沒有及時調(diào)整生產(chǎn)策略,那必然會面臨產(chǎn)品的銷售風(fēng)險。
(3)競爭風(fēng)險。是指紡織品生產(chǎn)企業(yè)競爭者的價格、經(jīng)營戰(zhàn)略與其選擇市場的不穩(wěn)定性,以及對本國和外國新進(jìn)入者的威脅。
(4)技術(shù)風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險。如果紡織企業(yè)產(chǎn)品銷售過出現(xiàn)了更為先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù),生產(chǎn)效率大幅提高,則紡織企業(yè)在該國市場的競爭優(yōu)勢就會喪失,從而紡織企業(yè)的銷售收入會下降。
3.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險主要從企業(yè)的內(nèi)在環(huán)境分析企業(yè)運(yùn)行過程中所面臨的各種風(fēng)險。
(1)生產(chǎn)風(fēng)險。主要是指由于不確定性因素所導(dǎo)致的產(chǎn)出的變化,例如機(jī)器失靈、員工罷工抑或是企業(yè)管理混亂所造成的。
(2)責(zé)任風(fēng)險。指企業(yè)從原料采購到產(chǎn)品銷售過程中,由于擔(dān)負(fù)連帶責(zé)任、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境破壞、員工身財產(chǎn)安全、消費(fèi)者人生安全等責(zé)任而帶來的風(fēng)險。由于企業(yè)是社會的企業(yè),往往在獲取最大化利潤的同時要關(guān)注社會的各種問題,為災(zāi)難提供援助、,從而造成企業(yè)盈利減少的風(fēng)險。
(3)科研行為導(dǎo)致的風(fēng)險。對于跨國企業(yè)而言,為了在國際市場上保持有力的競爭力,必須投入大量的資源用于研發(fā)工作,而研發(fā)自身具有高投入、高風(fēng)險的特征,研發(fā)的結(jié)果具有不可確定性,一旦研發(fā)失敗,企業(yè)可能面臨大量損失。
(4)人力資源風(fēng)險。人才是企業(yè)發(fā)展的根本,特別是對于外貿(mào)企業(yè)而言,由于趨理性的存在,企業(yè)的員工很可能為了獲取更過的收益而跳槽。這些員工找我了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營知識,若為競爭對手所用,必然會對企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營造成影響。
(5)交易風(fēng)險。由于國際貿(mào)易往往以美元計價,這就使得紡織出口企業(yè)的銷售所得可能會因?yàn)閰R率的頻繁變動而減少。另外,外貿(mào)企業(yè)與國外客商交易,很可能發(fā)生國外客商由于種種原因不按期付款或者拒付貨款的風(fēng)險。
四、風(fēng)險防范建議
前文從整體的角度對外向型紡織產(chǎn)業(yè)所面臨的各方面風(fēng)險進(jìn)行了梳理,設(shè)計方方面面的風(fēng)險因素。但是,一般而言,由于企業(yè)起源有限,往往只能對有限的風(fēng)險進(jìn)行有限的防范,所以,企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際,有選擇的建立適應(yīng)自身發(fā)展的風(fēng)險防范系統(tǒng)。
由于浙江紡織企業(yè)進(jìn)入國際市場多通過商或者自營出口,進(jìn)入國際市場,這種國際市場進(jìn)入方式被學(xué)者們稱為貿(mào)易型進(jìn)入方式。此種國際市場進(jìn)入方式具有資源承諾少、對東道國市場控制能力弱,但較少受到東道國政治、自然災(zāi)害等風(fēng)險因素的直接影響,相反,當(dāng)東道國發(fā)生風(fēng)險事件時,企業(yè)有很難有能力抗衡,因此,需要得到行業(yè)協(xié)會和政府的支持。
1.政府層面
政府或國家應(yīng)該在維護(hù)貿(mào)易公平、創(chuàng)造寬松貿(mào)易環(huán)境等方面有更大作為,另外還要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變只能,采取有效地促使促進(jìn)出口。但對于浙江省政府來說,由于權(quán)利有限了,只能通過制定相關(guān)的地方法規(guī)和設(shè)立相關(guān)的貿(mào)易基金促進(jìn)紡織企業(yè)的對外貿(mào)易。
(1)建立健全相關(guān)貿(mào)易促進(jìn)法規(guī)。隨著2001年中國加入WTO,為了保護(hù)我國外貿(mào)企業(yè)的利益,我國在國家層面制定了一些貿(mào)易政策。如2001年對外經(jīng)貿(mào)合作部頒布的《出口產(chǎn)品反傾銷應(yīng)訴規(guī)定》,國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的外經(jīng)貿(mào)部門《關(guān)于進(jìn)一步采取措施鼓勵擴(kuò)大出口的意見》等等,都為我國外貿(mào)企業(yè)開展國際貿(mào)易起到了保駕護(hù)航的作用。浙江省政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)浙江紡織業(yè)發(fā)展的需要,按照國家的統(tǒng)一部署,保護(hù)紡織企業(yè)對外貿(mào)易。
(2)設(shè)立外貿(mào)基金。由于風(fēng)險的不可避免性,所以企業(yè)對外貿(mào)易不可避免的會發(fā)生損失,所以政府應(yīng)當(dāng)組建相應(yīng)的基金,為在對外貿(mào)易中發(fā)生損失的企業(yè)提供一定的補(bǔ)償。
2.行業(yè)協(xié)會層面
(1)發(fā)揮質(zhì)量監(jiān)督作用,提高行業(yè)的國際競爭力。企業(yè)經(jīng)營以利潤最大化為目標(biāo),所以一些不自覺的企業(yè)往往會以短期利益為目標(biāo)生產(chǎn)一些劣質(zhì)產(chǎn)品,雖然這些產(chǎn)品在短期內(nèi)可以為相關(guān)企業(yè)帶來收益,但是長此以往,會為地區(qū)整個行業(yè)帶來致命性風(fēng)險。國外消費(fèi)者將不再信任該地區(qū)的產(chǎn)品,最終使得該地區(qū)的廠商失去出口市場。因此,行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)切擔(dān)當(dāng)監(jiān)督作用,督促企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營,營造地區(qū)整體產(chǎn)業(yè)的外在形象,從而提高地區(qū)產(chǎn)品的國際競爭力。
(2)發(fā)揮市場主體作用,應(yīng)對國際貿(mào)易爭端。自從中國加入WTO以后,針對中國出口商品的反傾銷、反補(bǔ)貼以時常出現(xiàn),這給中國的出口企業(yè)造成了極大地創(chuàng)傷。為了減少反傾銷、反補(bǔ)貼等風(fēng)險對浙江出口紡織企業(yè)造成的損失,浙江紡織業(yè)行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)充當(dāng)市場主體地位,組織涉案企業(yè)積極地籌備、應(yīng)對來自國外的反補(bǔ)貼、反傾銷。
3.企業(yè)層面
(1)加強(qiáng)出口市場調(diào)查,充分掌握市場信息。外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)入出口市場前,應(yīng)當(dāng)充分分析來自該市場的各種信息,包括自然災(zāi)害的發(fā)生頻率,政治的穩(wěn)定性,東道國消費(fèi)者的消費(fèi)偏好,政治穩(wěn)定性等方面,做到胸有成竹。
(2)開展多元化經(jīng)營,分散風(fēng)險。進(jìn)入世貿(mào)組織以來,由于浙江企業(yè)太看重美日歐等發(fā)達(dá)國家市場份額,大規(guī)模集中化的進(jìn)入,對這些國家的紡織產(chǎn)業(yè)造成了極大地沖擊,為了保護(hù)本國產(chǎn)業(yè),這些國家紛紛對中國的紡織品采取了制裁措施,所以浙江企業(yè)應(yīng)當(dāng)將目標(biāo)市場向多個國家和地區(qū)分散,減少因?yàn)橐蕾噯我皇袌鏊斐傻膿p失。
參考文獻(xiàn):
[1]馬媛.對外貿(mào)易風(fēng)險的成因與防范[J].統(tǒng)計與決策,2007
論文關(guān)鍵詞 日本公司類型 日本公司法 多樣性
隨著各國以進(jìn)出口貿(mào)易作為拉動國內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速增長的驅(qū)動引擎,貿(mào)易國際化的趨勢日益明顯。我國改革開放以來,我國已成為經(jīng)濟(jì)全球化浪潮中不可缺少的一員。2008年以美國為中心向世界急速蔓延的經(jīng)濟(jì)危機(jī)給國際化貿(mào)易急速降溫。這一經(jīng)濟(jì)危機(jī)使人們認(rèn)識到在獲得高額的國際貿(mào)易利潤的同時,要面臨巨大的貿(mào)易風(fēng)險。為緩解金融危機(jī)的影響,各國紛紛調(diào)整國內(nèi)的貿(mào)易政策以求將國內(nèi)損失降到最小化。
公司由于其較為深厚的財力支持,比較穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu),成為了國際貿(mào)易的重要主體。同時,公司占有大量的資本,吸收了社會的閑散資金,其運(yùn)作經(jīng)營亦關(guān)系到一個國家經(jīng)濟(jì)環(huán)境的繁榮與穩(wěn)定。在這一波及全球的金融危機(jī)中,各國公司為減少損失,亦減緩了自己向國外發(fā)展的步伐。為引導(dǎo)公司正常運(yùn)作,減少金融危機(jī)帶來的損失,各國紛紛制定相應(yīng)政策用以增強(qiáng)本國公司的競爭實(shí)力,維持市場穩(wěn)定。
日本在面對突如其來的經(jīng)濟(jì)危機(jī)時,快速的穩(wěn)定了本國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和日本公司的運(yùn)轉(zhuǎn),將損失降為最小。這與日本公司法頻繁的修訂和公司類型的多樣化規(guī)定有著密切的聯(lián)系。通過日本公司法的修改制定,及時的維持了日本公司的競爭力,給公司的經(jīng)濟(jì)活動以法律上的規(guī)定和保護(hù)。多樣化的公司類型選擇,使得日本公司可以根據(jù)市場的變化和需求,及時地改變自己的組織經(jīng)營結(jié)構(gòu),更好的進(jìn)行自我治理與運(yùn)營。
我國由于政府較好的宏觀調(diào)控,雖然在期間依舊保持經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,但由于其公司法規(guī)定的公司類型較為單一,公司法未及時修訂與整改顯示的滯后性等因素,亦面臨經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。中國公司法規(guī)定公司類型的單一性,使得中國公司無法靈活調(diào)整公司組織形態(tài)來適應(yīng)經(jīng)濟(jì)變化。且1993年制定的公司法,雖然在2005年得以修訂,但顯然已無法滿足各種社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)整需求。鑒于此,吸收和借鑒日本公司法中對于公司類型的多樣化的規(guī)定顯得極為必要。
一、日本公司法中公司類型的多樣化規(guī)定
最新日本公司法經(jīng)過大幅度的修改于2005年7月公布,2006年4月開始正式施行。在此部公司法近千條的法律條文中,日本公司法規(guī)定了兩種公司類型,分別為股份公司和持份公司。同時,持份公司又分為無限公司、合同公司和兩合公司。對比日本舊公司法所規(guī)定的公司類型,新公司法有兩個最明顯的變化就是取消了有限公司類型,增設(shè)了合同公司類型。以下將對日本公司的類型做簡單的闡述。
(一)股份公司的沿用變遷在修訂前的日本公司法中已有股份公司這一類型的規(guī)定。在新公司法中,日本引入了類似英美法系中的開放式公司和封閉式公司類型,將股份公司分為公開公司和非公開公司。公開公司指章程沒有規(guī)定有關(guān)通過轉(zhuǎn)讓取得其發(fā)行的全部或部分股份需要股份公司承認(rèn)之意的股份公司。也就是說,公開公司的股份可以自由轉(zhuǎn)讓。而非公開公司又稱為股份限制轉(zhuǎn)讓公司,其全部股份有限制轉(zhuǎn)讓,意味著非公開公司無法自由轉(zhuǎn)讓公司的股份。
由此,則不難理解為何日本新公司法取消了有限公司這一類型。在舊日本公司法中,股份公司和有限公司的根本區(qū)別并不在于公司的注冊資本是否劃分為等額股份,而在于其股份轉(zhuǎn)讓的自由程度。因此,在新公司法中沒有必要再將有限公司單列為一種公司類型,其性質(zhì)接近于小規(guī)模的非公開公司,通過設(shè)立小規(guī)模非公開公司即可實(shí)現(xiàn)原來有限公司的功能。在新公司法中,已將原有限公司并入了股份公司。
對于已經(jīng)設(shè)立并且正常營業(yè)的有限公司,日本新公司法允許其繼續(xù)以有限公司的形態(tài)營業(yè),也可轉(zhuǎn)化為股份公司。由此解決了新舊公司法對于有限公司的規(guī)定沖突。
另外,日本新公司法廢止了商法特例法上認(rèn)為的大公司、小公司的概念。規(guī)定大公司,就是最終營業(yè)年度相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債表上資本金的記入額為5億日元以上或者最終營業(yè)年度相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項目的計入額為200億日元以上的股份公司。對于這種大型的股份公司必須設(shè)立會計檢查人,用以監(jiān)督其財務(wù)的正常來往。
(二)持份公司的創(chuàng)新規(guī)定持份公司是日本新公司法創(chuàng)新設(shè)立的法律名詞,分為三類:無限公司、兩合公司和合同公司。無限公司和兩合公司是舊公司法中既有的公司類型,而合同公司則是新公司法新設(shè)的一種公司類型。
無限公司,是由兩個以上的股東組成的、全體股東對公司的債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任的公司。兩合公司,是指由無限責(zé)任股東與有限責(zé)任股東共同組成,無限責(zé)任股東對公司債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任,有限責(zé)任股東對公司債務(wù)僅以其出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任的公司。合同公司,是指由兩個以上的股東出資組成,內(nèi)部關(guān)系具有合伙特征,對公司債務(wù)每個股東以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任的公司。合同公司是日本公司法在融合了合伙和有限責(zé)任基礎(chǔ)上創(chuàng)立的一種新的公司類型。該公司類型是在借鑒美國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下急速發(fā)展的LLC公司為基礎(chǔ)而引入的。但由于日本和美國經(jīng)濟(jì)、文化等各方面的差異,美國的LLC公司是免交法人稅的,而日本的LLC公司則需要繳納法人稅和股東稅。雖然日本的LLC公司未達(dá)到美國給與LLC公司創(chuàng)設(shè)人的優(yōu)惠力度,但能在注重人合性的基礎(chǔ)上承擔(dān)有限責(zé)任,對于原本要承擔(dān)無限責(zé)任的部分或全部小公司的創(chuàng)設(shè)人而言,已是對未來風(fēng)險的極大削減,對于日本公司類型的設(shè)立亦是一種極大的創(chuàng)新。
二、中國與日本公司法規(guī)定的公司類型的比較
相較于日本公司法,我國公司法僅允許在我國境內(nèi)設(shè)立有限責(zé)任公司和股份有限公司。有限責(zé)任公司還分有一人有限責(zé)任公司和普通有限責(zé)任公司。有限責(zé)任公司的股東和股份有限公司均具有法人格,其股東對公司承擔(dān)有限責(zé)任。
我國的股份有限公司,對于其股份可以自由轉(zhuǎn)讓,這與日本公司法中的開放的股份有限公司實(shí)質(zhì)上是相同的。由于我國公司法對于股份有限公司注冊資本金、資本金的募集繳納等設(shè)立方面的限制,使股份有限公司的設(shè)立有較高的門檻,適用于大型企業(yè)的運(yùn)營模式。日本公司法中的發(fā)開的股份有限公司也是適用于這一類型的企業(yè)。
對于我國的有限責(zé)任公司,《合同法》則在第72條和第73條對有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓做了一定的限制性規(guī)定。可見我國有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓均受到一定限制,在這一點(diǎn)上,我國的有限責(zé)任公司類似于日本公司法中的非開放的股份有限公司。相對于我國的股份有限公司,有限責(zé)任公司的資本注冊金的降低和設(shè)立條件的放寬,使該公司類型適用于我國的中小型企業(yè)。日本公司法中非開放的股份有限公司類型在適用的企業(yè)規(guī)模亦是滿足了日本中小型企業(yè)的需求。
日本公司法中公司類型的規(guī)定相較于我國的公司法,其多樣化類型的選擇更多的是體現(xiàn)在持份公司的類型規(guī)定上。
日本的無限公司和兩合公司在我國法中對應(yīng)的法律類型是普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。在日本,這兩類公司的數(shù)量其實(shí)并不多(據(jù)統(tǒng)計,在日本250多萬個商事公司中,無限公司不到6000家,兩合公司約3萬家),這主要是由于其出資人承擔(dān)無限責(zé)任的局限性,導(dǎo)致了事實(shí)上在日本真正愿意選擇這兩種公司的人很少。但不可否認(rèn)的是,無限公司結(jié)構(gòu)穩(wěn)定,股東信用可靠,適合中小企業(yè)發(fā)展,而兩合公司則有助于促進(jìn)風(fēng)險投資企業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)資金和技術(shù)的融合。因此,盡管這兩種公司在日本的數(shù)量較少,但其存在亦是為中小型企業(yè)更好的選擇自身運(yùn)營組織模式提供了便利。雖然日本的無限公司和兩合4公司在我國有相對應(yīng)的公司形態(tài),但仍缺少公司法對于該類中小型企業(yè)的法律保護(hù)。至于政策保護(hù)和指導(dǎo)則更為不及。
日本的合同公司由于其引進(jìn)的新穎性,在我國并無與之相對應(yīng)的公司類型。該類公司的內(nèi)部關(guān)系均可由章程決定,更注重人合性,公司的效率更高。同時,相較于合伙企業(yè),其股東又只需承擔(dān)有限責(zé)任。因此,在融合了人合性的基礎(chǔ)上,削弱了公司設(shè)立者設(shè)立公司的風(fēng)險,極大地促進(jìn)了小型企業(yè)的創(chuàng)辦和發(fā)展。
由此,日本公司法類型的多樣化,主要體現(xiàn)在對于中小型企業(yè)的類型選擇上。通過公司法法律化的制定,更好的指導(dǎo)和促進(jìn)國內(nèi)中小型企業(yè)的發(fā)展和壯大。
三、日本公司法對于我國的借鑒意義
日本能在二戰(zhàn)后急速發(fā)展為世界第二大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國,并在全球金融危機(jī)的影響下,快速的穩(wěn)定國內(nèi)經(jīng)濟(jì)。日本公司在期間穩(wěn)定運(yùn)行,維持國內(nèi)經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展,這與其頻繁的修訂國內(nèi)公司法,有著密不可分的聯(lián)系。通過以上兩國公司類型的比較,筆者認(rèn)為日本公司法對于中國的借鑒意義如下。
(一)公司類型的多樣化利于企業(yè)自主選擇日本公司法對于國內(nèi)企業(yè)規(guī)定了4種公司類型,讓處于不同發(fā)展階段的企業(yè)自主選擇。小微型企業(yè)、中小型企業(yè)、大型企業(yè)分別選擇適合自身發(fā)展的運(yùn)營模式。多樣化的類型尤其對于國家扶植和發(fā)展中小型企業(yè)有深遠(yuǎn)的意義。國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展依托于公司企業(yè)的壯大,只有對企業(yè)各個運(yùn)營規(guī)模加以更多類型的選擇,讓處于不同規(guī)模的企業(yè)可以挑選適合自身企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的公司類型,才可以更好的讓企業(yè)發(fā)展,增強(qiáng)本國企業(yè)在世界貿(mào)易中的競爭力,從而推動國家經(jīng)濟(jì)的前行。
(二)公司類型的多樣化利于全球招商引資眾所周知,吸引海外投資,通過外商在境內(nèi)開設(shè)企業(yè),讓國外資本流入國內(nèi)已成為各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分。日本公司法通過多樣化的公司類型,讓國外的資本可以依據(jù)自身的需求選擇不同類型的公司進(jìn)行設(shè)立運(yùn)營。相比于我國的公司類型規(guī)定,對國外資本注入有較高的要求,日本公司法顯然規(guī)定得更為寬松,從而使一些由于我國要求高而無法進(jìn)入的國外資本在日本進(jìn)行投資盈利。日本公司類型多樣化規(guī)定,更利于吸收國外小額的閑散資金,從而促進(jìn)國內(nèi)市場繁榮。
(三)公司類型的多樣化利于增強(qiáng)公司法競爭力國際貿(mào)易的頻繁性和高額性,使各國公司在全球貿(mào)易中的競爭日趨激烈。如何增強(qiáng)本國公司在日趨頻繁的世界貿(mào)易中的競爭力,成為了各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要議題。顯然,一個國家國內(nèi)對于公司類型的規(guī)定對于公司的設(shè)立和終止有著重要的影響。公司類型的多樣化規(guī)定使公司法的規(guī)定更為靈活與多元,可更長久的滿足市場的多變需求,從而增強(qiáng)了法律后果的可預(yù)見性。
[論文摘要] 近年來，中美雙邊貿(mào)易的不平衡問題，特別是中美貿(mào)易巨額順差問題，引起人們的關(guān)注，中美貿(mào)易平衡問題顯然已成為中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系的焦點(diǎn)。對此，該文分析了中美貿(mào)易不平衡的主要成因和相關(guān)應(yīng)對策略。
1 中美貿(mào)易現(xiàn)狀
自上世紀(jì)70年代中美建交以來，雙邊經(jīng)貿(mào)合作不斷擴(kuò)大。據(jù)中國官方統(tǒng)計自中美建交以來，雙邊貿(mào)易額增長86倍，年均增長17％。至2005年，中美雙邊貿(mào)易額已由1978年的10億美元增至2116億美元，中國已成為美國的第三大貿(mào)易伙伴和第四大出口市場，美國也已成為中國第二大貿(mào)易伙伴和第一大出口市場。2007年兩國貿(mào)易額更是突破3020.8億美元。
然而隨著雙邊貿(mào)易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，中美貿(mào)易不平衡問題也日漸凸顯。近年來，美國對華貿(mào)易逆差不斷增加。從1979年到1992年的14年里，中方一直為逆差。此后美國對華貿(mào)易開始呈現(xiàn)逆差，并持續(xù)增長。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，1993年中方順差為63億美元，2000年中方順差297.4億美元，2001年則為281億美元，2004年為873億美元。2005年為1141.75億美元，2006年和2007年分別達(dá)到1442.6億美元和1633.2億美元。而據(jù)美方統(tǒng)計，1979年至1982年美國為順差，1983年開始出現(xiàn)逆差。1993年美方逆差為3億美元，2000年為838億美元，2001年美方有831億美元的逆差，2004年美中貿(mào)易逆差高達(dá)1620億美元。2005年則突破2000億美元，2006年達(dá)到2325億美元。2007年1至11月，對華貿(mào)易逆差也已達(dá)2375億美元
隨著中美貿(mào)易順差的不斷拉大，中美之間的貿(mào)易摩擦問題也日趨增多。自1980年美國對中國的薄荷醇進(jìn)行首次反傾銷調(diào)查開始，迄今美國已對中國產(chǎn)品實(shí)施了100多項反傾銷措施，其涉及的中國產(chǎn)品范圍非常廣泛，包括紡織品、自行車等多種產(chǎn)品。并且中美貿(mào)易摩擦正從初級產(chǎn)品向工業(yè)制成品、高技術(shù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移，從商品貿(mào)易向服務(wù)貿(mào)易轉(zhuǎn)移。貿(mào)易摩擦的對象由原來的初級產(chǎn)品轉(zhuǎn)向勞動密集型的產(chǎn)品，如紡織品、服裝、鞋帽等又轉(zhuǎn)向資本密集型產(chǎn)品，如化工、輕工、鋼鐵、汽車等，更進(jìn)一步向高技術(shù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移。美國已成為世界上對我國產(chǎn)品提起反傾銷訴訟最多、力度最大的國家。
2 中美貿(mào)易失衡主要成因
2.1 雙方統(tǒng)計方法和口徑不同導(dǎo)致雙方統(tǒng)計數(shù)據(jù)差異
(1)統(tǒng)計方法不同。中美雙方統(tǒng)計采用不同的貿(mào)易統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量。美方采用總貿(mào)易制，以國境作為統(tǒng)計界限，對進(jìn)入美國境內(nèi)存入自由貿(mào)易區(qū)和保稅倉庫的貨物均列入統(tǒng)計；而中方采取專門貿(mào)易制，以關(guān)境作為統(tǒng)計界限，存入保稅倉庫的貨物不作為統(tǒng)計，因此造成美方統(tǒng)計范圍略大于我方，使美方“逆差”加劇。美方因忽視轉(zhuǎn)口和轉(zhuǎn)口增加值而高估了從中國的進(jìn)口。中美兩國貿(mào)易的很大一部分是經(jīng)我國香港轉(zhuǎn)口的。據(jù)中方統(tǒng)計，中國對美出口的60％以上是經(jīng)過以香港地區(qū)為主的第三方轉(zhuǎn)口的，而轉(zhuǎn)口到美國的商品額中的29％是在我國香港增值的。貨物離開中國后在第三方增加的價值，顯然不應(yīng)計算為中國的出口。而美方的出口統(tǒng)計因忽視轉(zhuǎn)口而低估了對中國的出口。此外，美國還因出口統(tǒng)計不完全而低估了對中國的出口值。
(2)美國確定貨物原產(chǎn)地所采用的方法，導(dǎo)致雙方統(tǒng)計上的差異。美國確定貨物原產(chǎn)地所采用的方法是：對一般的進(jìn)口貨物，通常是根據(jù)進(jìn)口商的申報來判定原產(chǎn)地，被判定原產(chǎn)地為中國的貨物被記錄為來自中國的進(jìn)口而不考慮是否實(shí)際上由中間方出口或者貨物在中間方是否有增加值，因而某些被美國記錄成自中國的進(jìn)口很有可能是應(yīng)該記錄為自其他中間方進(jìn)口的。
2.2 中美兩國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不同
2004年我國gdp普查數(shù)據(jù)顯示三大產(chǎn)業(yè)的gdp比重分別為l3.1％、46.2％、40.7％。顯然我國經(jīng)濟(jì)是以制造業(yè)為主的國家。而2005年美國三大產(chǎn)業(yè)占gdp的比率分別為2.8％、23.4％和73.8％，到2005年則分別為23％，22％和75.7％。顯然美國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑?wù)業(yè)為主的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。而以服務(wù)業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具有本地化生產(chǎn)的特征，內(nèi)需傾向突出，制成品的進(jìn)口對本國生產(chǎn)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)形成補(bǔ)充，因而進(jìn)口需求旺盛，加之美國由于是過度消費(fèi)國家，儲蓄率極低，從而導(dǎo)致國內(nèi)投資和產(chǎn)出或者說供給不足，需要大量進(jìn)口，而中國又因?yàn)樽约旱馁Y源和勞動力成本優(yōu)勢承接了大量由美國以及其他發(fā)達(dá)國家地區(qū)在產(chǎn)業(yè)升級過程中淘汰轉(zhuǎn)移的制造業(yè)，并且質(zhì)量又明顯優(yōu)于墨西哥以及南美等國家和地區(qū)，因此美國必然大量進(jìn)口中國生產(chǎn)的勞動密集型產(chǎn)品；而中國以制造業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，家庭最終消費(fèi)結(jié)構(gòu)難以與之匹配，且居民收入水平較低，導(dǎo)致國內(nèi)有效需求不足，進(jìn)口需求也相對不旺盛。所以由此兩方面原因，所導(dǎo)致的兩國對貿(mào)易產(chǎn)品需求的不對稱是造成美對華貿(mào)易逆差的長期因素。
2.3 世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
2.3.1 東南亞國家對華的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移
自20世紀(jì)80年代以來，中國周邊國家和地區(qū)開始進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級和調(diào)整，把其已經(jīng)喪失比較優(yōu)勢的勞動密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到中國，由此形成了中國從這些國家和地區(qū)進(jìn)口原材料及零配件等，在國內(nèi)進(jìn)行加工組裝，然后出口到美國和歐洲國家的加工貿(mào)易格局。這些國家在向中國進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的同時，也把他們在美國的一部分市場和對美國的貿(mào)易順差轉(zhuǎn)移到了中國，形成中國與歐美發(fā)生貿(mào)易順差，而與亞洲周邊國家發(fā)生逆差的貿(mào)易格局。
2.3.2 美國對華直接投資
美國及西歐一些發(fā)達(dá)國家在其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級調(diào)整過程中也逐漸將國內(nèi)喪失比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到中國，其中美國跨國公司在華直接銷售和向母國返銷占據(jù)很大份額。有數(shù)據(jù)顯示，中國大量商品的出口是美國跨國公司向母國進(jìn)行返銷，中國對美出口70％以上是加工貿(mào)易，產(chǎn)品加工的原材料、零部件和包裝物件基本上是美國或其他國家提供的，加上其他運(yùn)輸和管理成本，約占到該產(chǎn)品的85％左右，而中國獲得的加工費(fèi)為數(shù)甚微，僅占15％左右。據(jù)中國商務(wù)部統(tǒng)計，中國出口商品80％以上來自外資企業(yè)以及跨國公司。
而在經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展導(dǎo)致各國經(jīng)濟(jì)國界日漸模糊，尤其是跨國公司的全球戰(zhàn)略布局，使得國際貿(mào)易已經(jīng)完全擺脫了傳統(tǒng)的以國界劃分的模式，以往的原產(chǎn)地統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)已不能客觀、真實(shí)地反映國家問的貿(mào)易關(guān)系的背景下，美方仍采用以原產(chǎn)地規(guī)則為核心的國家貿(mào)易統(tǒng)計制度，中美兩國在雙邊貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)上的巨大差異是顯而易見的。
2.4 美國對華出口管制造成中美貿(mào)易結(jié)構(gòu)扭曲，加劇中美貿(mào)易失衡
1949年，出于冷戰(zhàn)的需要，美國制定了“出口管制條例”，朝鮮戰(zhàn)爭爆發(fā)以后，美國商務(wù)部將中國列入全面禁運(yùn)的國家名單。隨著1979年中美建交，美國雖然逐步放松了對華出口管制，但在政策規(guī)定和執(zhí)行過程中，仍保留有許多歧視性規(guī)定。20世紀(jì)90年代以后，美國國會在美對華出口管制問題上的壓力加大，2001年布什政府上臺后，進(jìn)一步惡意地實(shí)施對中國的技術(shù)出口限制。諸如通過制定相應(yīng)的出口管制法律法規(guī)、頒布出口管制目錄(如商業(yè)管制目錄ccl、美國軍用品管制目錄usml和核管理委員會管制目錄nrcc)、執(zhí)行許可證審議程序、強(qiáng)化執(zhí)行機(jī)制與懲處力度等手段來管理和控制軍民兩用物品和技術(shù)的出口.
高技術(shù)本是美國最重要的比較優(yōu)勢之一，但這一優(yōu)勢并未在中美貿(mào)易中體現(xiàn)出來。在高技術(shù)領(lǐng)域，美國一直保持生命科學(xué)、電子電機(jī)、柔性制造以及航空技術(shù)貿(mào)易上對華貿(mào)易順差,且在電子電機(jī)和航空技術(shù)貿(mào)易上美國對華貿(mào)易順差相對較大。然而在生物技術(shù)、光電技術(shù)、信息與通訊、高新材料、武器以及核技術(shù)貿(mào)易上，美國卻一直存在著對華貿(mào)易逆差。特別是在信息與通訊貿(mào)易上，美國對華貿(mào)易逆差巨大且呈上升趨勢，2005年達(dá)了521億美元，這些舉措不僅未消除美中兩國貿(mào)易之間的不平衡，反而更進(jìn)一步加劇了中美貿(mào)易順差。
3 應(yīng)對策略建議
3.1 加快開放我國服務(wù)業(yè)，擴(kuò)大美國對華服務(wù)貿(mào)易
由于美國在服務(wù)產(chǎn)業(yè)上具有明顯的比較優(yōu)勢，并且對中國的服務(wù)業(yè)市場一直比較感興趣，而中國服務(wù)業(yè)根據(jù)wto要求也應(yīng)逐步開放，因此中國逐步開放服務(wù)業(yè)，不但可以引入競爭機(jī)制和先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)促進(jìn)國內(nèi)服務(wù)業(yè)市場的發(fā)展，還可以減小中美貿(mào)易的不平衡。
3.2 實(shí)施出口市場多元化戰(zhàn)略
目前亞洲、北美地區(qū)一直是中國的主要出口市場，而歐洲，以及拉丁美洲、中東地區(qū)、非洲在我國出口地區(qū)結(jié)構(gòu)中所占比例甚小，這使得我國外貿(mào)與北美、亞洲市場的依賴度過高。尤其是近年來，中國對美國的出口額占出口總額一直保持在21％左右，對美國市場的過分依賴也導(dǎo)致了貿(mào)易風(fēng)險的加大，美國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況直接影響了中國出口貿(mào)易的增長。而且由于貿(mào)易不平衡和貿(mào)易摩擦問題，中國往往處于被動地位。因此，為改變這一局面，政府必須積極實(shí)施出口市場多元化戰(zhàn)略，發(fā)展同其他國家和地區(qū)的經(jīng)貿(mào)關(guān)系。
3.3 對外商投資產(chǎn)業(yè)進(jìn)行積極的調(diào)整
如上分析，中美貿(mào)易不平衡很大部分是由于加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易以及在中國境內(nèi)的外資公司或跨國公司。外資的進(jìn)入雖然有利于國內(nèi)的勞動力和資源優(yōu)勢的有效利用和國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，但是那些集中在附加值低、勞動力密集型行業(yè)的重復(fù)投資，不僅不利于中國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，一些高能耗、高污染的產(chǎn)業(yè)還給生態(tài)環(huán)境帶來了壓力和破壞。對外商投資產(chǎn)業(yè)進(jìn)行及時的引導(dǎo)和調(diào)整，不僅有助于緩解中美貿(mào)易之間的不平衡局面，也有利于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和經(jīng)濟(jì)的長期可持續(xù)發(fā)展。
3.4 推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)升級
加強(qiáng)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級，提高我國企業(yè)的國際競爭力，實(shí)現(xiàn)由貿(mào)易大國向貿(mào)易強(qiáng)國的轉(zhuǎn)變。我國的出口產(chǎn)品主要集中在低附加值產(chǎn)品以及以轉(zhuǎn)口加工貿(mào)易方式出口的高附加值產(chǎn)品，從而導(dǎo)致實(shí)際獲利小而兩國順差大的不平衡局面。我國應(yīng)當(dāng)優(yōu)化國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，依靠科技創(chuàng)新和應(yīng)用，以政府政策為依托，大力發(fā)展高技術(shù)、高附加值、低耗能、低污染企業(yè)；加快對相對滯后的醫(yī)療、教育、交通、環(huán)保、住房和金融服務(wù)等行業(yè)發(fā)展，并且適當(dāng)提高居民收入水平，健全資本市場和社會保障體制，以擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)內(nèi)向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
3.5 完善人民幣匯率體制
在以一籃子貨幣為基礎(chǔ)有管理的浮動匯率制的基礎(chǔ)上，增加反映市場供求變化的靈活性進(jìn)；實(shí)施“微幅、雙向、穩(wěn)中爬升”的調(diào)控；適當(dāng)放大浮動區(qū)間；同時配合其他政策。通過市場機(jī)制實(shí)現(xiàn)匯率水平向均衡水平的調(diào)整。這樣不僅淡化給予美方在其國內(nèi)定價過低的不良印象，也有利于我國對外購買力的提升，有助于緩解中美貿(mào)易不平衡局面。
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