時間：2023-03-23 15:08:42
導(dǎo)語：在信貸論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
從總量上看，中國的流動性壓力的確巨大。1.8萬億美元外匯儲備和高達(dá)18%的貨幣增速，讓人輕松不起來。但是請大家永遠(yuǎn)不要忘了中國經(jīng)濟(jì)的特殊性，那是一個比美國經(jīng)濟(jì)復(fù)雜得多的結(jié)構(gòu)－－所謂二元經(jīng)濟(jì)。簡單說，就是我們常講的體制內(nèi)和體制外。從體制外看，或者說從市場流動性看，我們大多數(shù)的私人部門的企業(yè)恰恰是缺錢的，企業(yè)發(fā)展的融資需求在現(xiàn)有高度壟斷的金融體系內(nèi)根本得不到滿足；我們的居民部門也是缺錢，收入增長受到通脹擠壓而減速，企業(yè)不好了、股市在持續(xù)下跌、財富在縮水。
那么多錢到底都到哪里去了？你只要看看體制內(nèi)那些活動就明白了，如火如荼的土地拍賣、龐大的各級政府開支、政府直接或間接控制的那些壟斷部門企業(yè)缺錢嗎？中石油、太保等大型國企一次性就從市場上拿走數(shù)百億、上千億，這些錢大多趴在企業(yè)的賬上，沒有多少具體的對應(yīng)項目，資金邊際效率極低。此外還有一塊，那就是有海外背景的，有外資來源的企業(yè)，包括熱錢。這些都不是貨幣政策所能左右的。
直接講吧，央行加了十幾次準(zhǔn)備金，加六七次息、發(fā)了好幾千億的定向票據(jù)，把經(jīng)濟(jì)體中最需要錢的部門的流動性都收走了，但對體制內(nèi)部門卻無能為力。一個直接的后果必然是，更加嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)資源錯配，整個社會的財富分配更加向著政府（包括壟斷部門）、向著外資傾斜。
從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上講，壟斷部門的生產(chǎn)率是最低的，吸收要素成本上漲能力也最差，一旦遇到成本漲價壓力之后，就傾向于外移，基礎(chǔ)的能源、原材料行業(yè)的壟斷放大了整個經(jīng)濟(jì)體通脹的壓力。這些部門對貨幣政策不敏感，意味著它們能夠更容易、更大份額地占有信貸資源。
而真正抵御通貨膨脹壓力的能力最強(qiáng)的制造業(yè)部門，卻承受最嚴(yán)厲的信貸緊縮，盈利下降的實(shí)質(zhì)是企業(yè)生產(chǎn)率下降，是整個經(jīng)濟(jì)體抵御通脹能力下降。當(dāng)內(nèi)資企業(yè)（特別是中小企業(yè)）在信貸緊縮下紛紛凋敝，事實(shí)上也就給蜂擁而至的外資廉價收購中國企業(yè)和國內(nèi)資源提供更大的機(jī)會。從這個角度講，中國的宏觀調(diào)控不能再把央行推到最前沿了，應(yīng)該強(qiáng)烈呼吁要為央行的職責(zé)松綁，不能讓央行為中國的通脹負(fù)責(zé)，更準(zhǔn)確地講，它也負(fù)不了這個責(zé)。過多、過于頻繁的貨幣政策操作不僅作用有限，而且滋生的副作用已經(jīng)嚴(yán)重?fù)p害到了整個經(jīng)濟(jì)體的效率，傷害到整個經(jīng)濟(jì)體“扛”住通脹的能力。
坦率地講，現(xiàn)階段中國的宏觀調(diào)控的核心就是讓發(fā)改委這個微觀經(jīng)濟(jì)的管理人管好體制內(nèi)的事，因?yàn)榘l(fā)改委本身就是管理政府及政府相關(guān)投資項目的職能部門，體制內(nèi)的流動性，它管不住誰也管不了。盡管這是一種市場化倒退，但鑒于中國經(jīng)濟(jì)特殊的體制結(jié)構(gòu)，確也別無選擇，這也給中國一個重要的啟示，那就是必須加快體制改革和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的步伐。
很顯然，握著中國體制外經(jīng)濟(jì)成分命脈的中央銀行，其定位就不該是“一刀切”的總量緊縮，而應(yīng)該是優(yōu)化資源配置，為當(dāng)下嚴(yán)厲的信貸管制松綁，積極支持私人部門企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，通過生產(chǎn)率的提高消化成本上升的壓力，而不是外移導(dǎo)致通脹的擴(kuò)散。同時，必須穩(wěn)定匯率的預(yù)期，從源頭上遏制熱錢的流入，不能讓境外資本進(jìn)一步擠壓國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展空間。
小額信貸扶貧方式具有如下三個特點(diǎn)：（1）采取市場經(jīng)濟(jì)的一般運(yùn)行規(guī)則，商業(yè)利率、滿負(fù)荷工作量等，使為窮人服務(wù)的小額信貸機(jī)構(gòu)在財務(wù)上可持續(xù)，而政府又不承擔(dān)沉重的財政負(fù)擔(dān)。（2）吸收民間互相組織或合作組織的特點(diǎn)，外化銀行成本，又用社會壓力（實(shí)際是信用）替代抵押擔(dān)保。（3）小額、短期、高時間成本，自動淘汰了非窮人，保證項目的基本目標(biāo)群體是窮人。
小額信貸的基本操作方式包括以下內(nèi)容：
1．以窮人作為貸款對象
小額信貸，顧名思義，額度小。需要這種資金的人，一定是窮人。格拉米鄉(xiāng)村銀行GB明確規(guī)定只有無地（landless）或無財產(chǎn)（assetless）的人才有資格成為GB的成員。所謂無地，是指土地少于半公頃的人；所謂無財產(chǎn)，是指全部財產(chǎn)折合成現(xiàn)金達(dá)不到一公頃土地價值的人。GB貸款對象在加入小組時，100％符合這個條件。馬來西亞利用GB模式實(shí)施的AIM扶貧項目則明確使用另一個標(biāo)準(zhǔn)，即國家貧困錢以下80％最貧困的人口。
印度尼西亞人民銀行（BRI）被視為福利主義的代表，經(jīng)常被討論其目標(biāo)問題。但是它的貸款對象依然是正規(guī)金融系統(tǒng)無法覆蓋的小農(nóng)，一般是在農(nóng)村中收入較低的20％人群中選擇有還貸能力的人。
2．在自愿的基礎(chǔ)上建立窮人自己的組織
農(nóng)戶自助組織的建立是小額信貸項目成功的關(guān)鍵，因?yàn)樗粌H是貸款傳遞的渠道，也是交換思想的論壇。沒有在自愿基礎(chǔ)上建立起來的組織，小額信貸活動將永遠(yuǎn)依賴外部的指導(dǎo)和幫助，沒有自我生存能力。
大部分小額信貸項目比較嚴(yán)格地遵守GB模式組織小組和中心，也有一些國家做了變更。菲律賓ESA－K項目，是由25個人組成一個小組，其規(guī)模實(shí)際上接近于GB的一個中心。雖然沒有嚴(yán)格的中心會議制度，但是每個成員都必須自愿參加，每個小組都必須取得共識：增加資金的積累，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，改進(jìn)管理能力，并承諾在其他成員發(fā)生還款困難時相互幫助。他們在一起接受技術(shù)和管理方面的培訓(xùn)。每2－5個小組組成一個大組，由項目工作人員同他們保持聯(lián)系。3．同政府部門保持密切合作和良好關(guān)系，得到政府各方面支持
GB從一成立到現(xiàn)在，一直同政府保持著良好的關(guān)系。政府為銀行提供的便利條件是：（1）提供資金支持，以4％－5％的利息向GB提供貸款，累計超過50億達(dá)卡；（2）法律支持，允許銀行以非政府組織的形式從事金融活動；（3）政府支持，對銀行提供免稅的優(yōu)惠政策。
馬來西亞用GB模式實(shí)施的AIM扶貧項目。在1986年發(fā)起時是一個非政府、非贏利的研究性項目，到1997年，該機(jī)構(gòu)已經(jīng)在馬來西亞13個州的9個建立了35個營業(yè)所，有461個雇員。覆蓋的貧困農(nóng)戶為48，000（占全國貧困人口一半以上），其貸款總額達(dá)到7500萬美元，貸款余額2560萬美元，小組基金720萬美元，其規(guī)模和影響僅次于孟加拉國的鄉(xiāng)村銀行。馬來西亞政府對該機(jī)構(gòu)的支持表現(xiàn)在宏觀政策和財務(wù)幫助兩個方面，具體有：
AIM在建立時就明確，自己是作為政府設(shè)計的扶貧信貸活動的一種補(bǔ)充形式，一種可能的替代方案，而不是要取代政府的作用。AIM董事會成員包括政府有關(guān)部門的官員，同時聘請一些高級政府官員為顧問。機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)行保持相對獨(dú)立，但是同政府的政策保持一致。在進(jìn)行技術(shù)推廣時，AIM也向從聯(lián)邦直到鄉(xiāng)村的各類、各級部門尋求幫助（如獸醫(yī)、農(nóng)藝、漁業(yè)和市場等）。
在馬來西亞第七個發(fā)展計劃中，政府向AIM項目提供了2億吉林特（馬來西亞貨幣名稱）的無息貸款，在AIM全部本金中，政府提供的貸款約占59％。從AIM建立的1986年到1995年，馬來西亞政府為該機(jī)構(gòu)無償提供了2700多個吉林特的財政撥款，以作為機(jī)構(gòu)運(yùn)行費(fèi)。
4．獨(dú)立的組織系統(tǒng)和經(jīng)營機(jī)構(gòu)，以非政府操作為主
盡管各國成功的小額信貸活動都得到政府的支持，但是他們都是作為獨(dú)立的組織系統(tǒng)存在的，并且按照金融市場的規(guī)則獨(dú)立運(yùn)行。即使政府實(shí)施的小額信貸項目，也有自己獨(dú)立的工作系統(tǒng)和運(yùn)行方式。
非政府的小額信貸機(jī)構(gòu)是當(dāng)前的主流。印度成功的小額信貸項目是自我就業(yè)婦女協(xié)會，一個非盈利、非政府的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。巴基斯坦有一個非盈利、非政府的第一婦女銀行在從事類似于GB的活動，取得了一些成效，受到國際組織的關(guān)注。
即使是政府操作的小額信貸項目，也必須有自己獨(dú)立的工作系統(tǒng)和管理方式。國際一般經(jīng)驗(yàn)表明，如果以行政組織加上行政手段管理小額信貸，很容易導(dǎo)致項目失敗。在80年代，菲律賓、印度和巴基斯擔(dān)等國都曾經(jīng)得到國際組織的幫助，由政府出面在農(nóng)村地區(qū)大規(guī)模推廣小額信貸項目。
但是，這些國家的政府在重復(fù)著他們操作其他國際項目時的共同錯誤：有辦法從國際組織拿到錢，卻沒有能力用這些錢為窮人服務(wù)。傳統(tǒng)貼息貸款的弊病在這些官方大規(guī)模推廣的小額信貸項目中無法得到克服：官員腐敗、目標(biāo)偏離、利益漏出、還貸率低等等。最后，這些項目都失敗了。
5．鼓勵窮人儲蓄
造船行業(yè)既是資金、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，又是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，具有產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會多等特點(diǎn)，造船行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展對拉動國民經(jīng)濟(jì)增長和穩(wěn)定社會就業(yè)具有十分重要的作用。世界主要造船國如日本、韓國等，都把造船業(yè)作為帶動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要行業(yè)，政府通過政策性融資等手段大力支持造船業(yè)的發(fā)展。我國造船業(yè)憑借改革開放的大好形勢，在政府的大力支持和造船行業(yè)廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來特別是近幾年來取得了長足的發(fā)展，已成為我國重要的制造行業(yè)。
中國進(jìn)出口銀行作為重點(diǎn)支持大型機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責(zé)。成立八年來，中國進(jìn)出口銀行始終把支持我國船舶出口作為出口信貸的工作重點(diǎn)之一。截至今年6月底，中國進(jìn)出口銀行出口信貸業(yè)務(wù)累計對船舶出口發(fā)放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對外擔(dān)保22.5億美元，占擔(dān)?？偨痤~的74%；共計支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學(xué)品船、高速水翼船和自卸船等在內(nèi)的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬噸，合同總金額121億美元。同時，為貫徹國家鼓勵國輪國造的政策，中國進(jìn)出口銀行在政策允許的范圍內(nèi)，對內(nèi)銷遠(yuǎn)洋船舶的建造也提供了少量的出口賣方信貸支持。目前，國內(nèi)的大中型造船企業(yè)基本上都是我們的客戶，中國進(jìn)出口銀行近年來對我國船舶出口的支持率已經(jīng)達(dá)到90%，與廣大造船企業(yè)形成了良好的合作關(guān)系。八年來，中國進(jìn)出口銀行對船舶出口提供的政策性金融支持，促進(jìn)了造船工業(yè)及其上游行業(yè)制造能力和技術(shù)水平的不斷提高，幫助相關(guān)行業(yè)創(chuàng)造了大量的就業(yè)機(jī)會，為我國船舶出口連續(xù)數(shù)年居世界船舶出口第三位的成績作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
目前，我國造船業(yè)的發(fā)展既存在優(yōu)勢也面臨困難。從優(yōu)勢來看，一是我國造船業(yè)技術(shù)力量較強(qiáng)，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬噸級超大型油輪，造船的質(zhì)量和服務(wù)都能滿足船東的需求。二是我國人力資源豐富，勞動力成本相對較低，造船具有價格競爭優(yōu)勢。三是與其他國家一樣，我國船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國造船業(yè)雖然與韓國、日本相比還有較大差距，但發(fā)展速度快，潛力巨大，發(fā)達(dá)國家的不少船東預(yù)言，未來世界船舶建造的主要市場將轉(zhuǎn)到中國，中國很有希望成為世界第一造船大國。從面臨的困難看，近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和造船業(yè)國際化水平的提高，世界船舶市場競爭日趨激烈，國際市場船價降低，我國造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩(wěn)定增長，或者出現(xiàn)下降趨勢，勢必極大地影響造船業(yè)的發(fā)展，并將對拉動經(jīng)濟(jì)增長和解決社會就業(yè)問題產(chǎn)生很大影響。我們應(yīng)該從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識支持造船業(yè)發(fā)展的重大意義。中國進(jìn)出口銀行將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對我國船舶出口的政策性金融支持力度，使我國早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國。
二、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用出口買方信貸支持船舶出口
近年來，中國進(jìn)出口銀行在主要利用出口賣方信貸支持我國船舶出口的同時，借鑒國際同類機(jī)構(gòu)的通行做法，為我國船舶出口提供了出口買方信貸支持。向船東提供出口買方信貸是國際上通行的船舶融資方式。與國際金融市場的一般貸款相比，買方信貸具有期限長、利率低等特點(diǎn)，為造船企業(yè)、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買方信貸，支持他們從我國進(jìn)口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業(yè)和國外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運(yùn)用買方信貸支持我國船舶出口的有益嘗試。
運(yùn)用買方信貸支持船舶出口有兩個明顯的優(yōu)勢：一是向購買我國船舶的外國船東提供出口買方信貸，可以增強(qiáng)對船東的吸引力，提高我國出口船舶的競爭力。國外船東、船舶融資和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)普遍看好中國造船業(yè)的發(fā)展，他們希望能夠在為船舶及相關(guān)貿(mào)易提供融資與服務(wù)方面加強(qiáng)與中國進(jìn)出口銀行的合作，并得到中國進(jìn)出口銀行的支持。我們向挪威斯考根海運(yùn)集團(tuán)提供買方信貸后，在國際上引起積極反響，一些國際知名船運(yùn)公司和船東對我們向船舶出口提供買方信貸等融資服務(wù)很感興趣，紛紛前來咨詢，表示愿意探討具體的合作項目。事實(shí)證明，運(yùn)用買方信貸支持船舶出口能夠有效地增強(qiáng)我國造船企業(yè)的國際競爭力。二是讓國外船東作借款人，可以解決國內(nèi)造船企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高和貸款擔(dān)保難的問題。從船舶建造到出口收匯，整個過程所需資金量大、占用時間長，如果單純使用出口賣方信貸，會加大船舶制造和出口企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，使企業(yè)承擔(dān)一定的出口收匯風(fēng)險。過高的資產(chǎn)負(fù)債率也增加了船舶出口企業(yè)持續(xù)獲得貸款和擔(dān)保的難度。出口買方信貸免除了由造船企業(yè)直接承擔(dān)的長期負(fù)債，不僅可以改善國內(nèi)船廠的資產(chǎn)負(fù)債狀況，解決他們貸款難及尋求擔(dān)保難的問題，也解除了企業(yè)船舶出口后存在收匯風(fēng)險的后顧之憂。
中國進(jìn)出口銀行運(yùn)用出口買方信貸支持船舶出口有不少有利條件。首先是所需外匯資金有保證。建行初期，中國進(jìn)出口銀行在外匯營運(yùn)資金極度緊張的情況下，曾通過為國外銀團(tuán)貸款提供擔(dān)保的方式支持船舶出口。現(xiàn)在，國家外匯儲備比較充裕，作為支持資本性貨物出口的國家政策性銀行，中國進(jìn)出口銀行可以通過購匯等方式補(bǔ)充外匯營運(yùn)資金，因此，運(yùn)用買方信貸業(yè)務(wù)支持船舶出口所需的外匯資金來源充足。其次是貸款風(fēng)險能夠得到較好的控制。中國進(jìn)出口銀行自成立以來，積極開展船舶出口融資業(yè)務(wù)，對中國船舶市場和造船企業(yè)的狀況有比較深入的了解，與國外著名船東和融資機(jī)構(gòu)也有比較廣泛的聯(lián)系。目前，我們已形成了一套比較成熟的船舶出口信貸風(fēng)險管理制度，船舶貸款的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也比較高，不良貸款比率低于其他行業(yè)的水平。在對船舶出口提供買方信貸時，我們可利用這些有利條件加強(qiáng)對借款人、擔(dān)保人的信用評估，控制和防范船舶建造風(fēng)險?？梢哉f，我國運(yùn)用買方信貸方式支持船舶出口的條件已經(jīng)成熟，只要各方共同努力，買方信貸應(yīng)該也能夠在我國船舶出口融資方面發(fā)揮更大的作用，并逐步發(fā)展成為我國主要的船舶出口融資方式。中國進(jìn)出口銀行將同時發(fā)揮出口賣方信貸和出口買方信貸的作用，兩個輪子一起轉(zhuǎn)，進(jìn)一步加大對船舶出口的支持力度。
三、運(yùn)用買方信貸支持船舶出口的幾點(diǎn)意見
中國進(jìn)出口銀行運(yùn)用出口買方信貸支持船舶出口的工作還處于起步階段，我們要在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采取切實(shí)有效的措施，加快發(fā)展這項業(yè)務(wù)，加大利用買方信貸對船舶出口的支持。
一是充分利用中國進(jìn)出口銀行政策性金融業(yè)務(wù)品種齊全、功能強(qiáng)大等優(yōu)勢，為船舶出口提供“一站式”融資服務(wù)。根據(jù)企業(yè)的需要，在船廠交船前我們可提供出口賣方信貸，同時提供所需的履約和預(yù)付款等保函服務(wù)，滿足企業(yè)在建造船舶中對資金的需求；在交船后根據(jù)船東及擔(dān)保情況，或提供出口買方信貸，或繼續(xù)提供出口賣方信貸，使造船企業(yè)和船東得到全方位的融資服務(wù)。我們鼓勵造船企業(yè)積極利用出口買方信貸方式進(jìn)行融資。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)與國外有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的交流與合作，為國內(nèi)船舶出口企業(yè)提供更多的融資便利。中國進(jìn)出口銀行可以利用自身優(yōu)勢，請國外金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)為我行出口買方信貸提
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積極運(yùn)用買方信貸業(yè)務(wù)
供擔(dān)保，還可利用這些機(jī)構(gòu)長期從事船舶融資的經(jīng)驗(yàn)，借助它們廣泛的客戶網(wǎng)絡(luò)，為國內(nèi)企業(yè)提供國際市場的相關(guān)信息。此外，對采用國外船用設(shè)備和材料、在中國制造并出口的船舶，可探討由中外雙方分別提供出口信貸，進(jìn)行聯(lián)合融資。在條件成熟時，可以考慮開展利用國外買方信貸進(jìn)口國外造船設(shè)備的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，以支持國內(nèi)造船企業(yè)更新設(shè)備，提高造船能力。要通過上述廣泛的合作與交流，擴(kuò)大我國船舶建造項目訂單的來源，為國內(nèi)船舶出口企業(yè)爭取更多的市場機(jī)會。
三是加強(qiáng)對船舶融資擔(dān)保方式的調(diào)研，有效地控制船舶融資風(fēng)險。目前，中國進(jìn)出口銀行船舶融資模式還主要建立在銀行信用擔(dān)保基礎(chǔ)上，我們要借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，積極探索建立在船舶抵押擔(dān)?；A(chǔ)上的融資模式，以降低船東的融資成本，有效地控制船舶融資風(fēng)險，擴(kuò)大買方信貸支持船舶出口的規(guī)模。此外，我們將借鑒國外有關(guān)金融及中介機(jī)構(gòu)在控制船舶融資風(fēng)險方面的成功經(jīng)驗(yàn)，改善船舶融資的風(fēng)險評估辦法，更加有效地支持我國船舶出口。
現(xiàn)階段,我國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開辦商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)主要是糧油業(yè)務(wù)和棉花業(yè)務(wù)兩大類。一類是糧油類商業(yè)性貸款,主要包括:糧油流轉(zhuǎn)貸款,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、糧油加工企業(yè)和其他糧食企業(yè)貸款,糧食合同收購貸款,種用大豆貸款和糧食倉儲設(shè)施貸款等。再就是棉花商業(yè)性貸款,主要包括:商品棉貸款、棉花良種貸款、棉花企業(yè)技術(shù)設(shè)備改造貸款及棉花產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款等四大類。
流轉(zhuǎn)貸款的貸款對象是在農(nóng)發(fā)行開戶,自主從事糧食(含油脂)收購、調(diào)銷、進(jìn)口業(yè)務(wù)的各類糧食購銷企業(yè),包括:國有糧食購銷企業(yè),國有糧食購銷企業(yè)改制后落實(shí)原有貸款債務(wù)、繼續(xù)從事糧食經(jīng)營的購銷企業(yè),以及依照國家有關(guān)規(guī)定取得糧食經(jīng)營資格的各類所有制糧食購銷企業(yè)。其具體用途分別是用于解決借款人直接從糧食市場收購糧食的合理資金需要;用于解決借款人從其他糧食經(jīng)營企業(yè)購入糧食以及糧食副產(chǎn)品的合理資金需要。
農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款的貸款對象是經(jīng)地、市級以上(含)人民政府或政府有關(guān)部門認(rèn)可,以糧、棉、油的生產(chǎn)、流通或加工、轉(zhuǎn)化為主業(yè)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。貸款用途分為收購貸款、調(diào)銷貸款、其他流動資金貸款、基建技改貸款。收購貸款和調(diào)銷貸款用于解決借款人直接收購或從糧、棉、油經(jīng)營企業(yè)調(diào)入糧棉油商品的流動資金需要。其他流動資金貸款用于解決借款人與糧棉、油的生產(chǎn)、流通或加工、轉(zhuǎn)化過程相關(guān)且必需的其他短期流動資金需要?；几馁J款用于解決借款人從事糧、棉、油的生產(chǎn)、流通或加工、轉(zhuǎn)化所需的固定資產(chǎn)投資性質(zhì)的資金需要。
糧食加工企業(yè)貸款對象是以糧食為主要原材料的加工企業(yè),包括糧食系統(tǒng)的加工企業(yè)和其他所有形式的用糧企業(yè)。具體用途分為:解決借款人直接收購糧食和從糧食經(jīng)營企業(yè)購入糧食的流動資金需要;解決借款人與加工轉(zhuǎn)化糧食相關(guān)的其他原材料、費(fèi)用支出等所必需的其他流動資金需要等等。
二、對政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)并存市場定位問題的認(rèn)識
首先,是農(nóng)發(fā)行外部政策環(huán)境變化的需要?？v觀農(nóng)發(fā)行成立之后十年的具體工作實(shí)踐,我們回過頭對它的成長和發(fā)展進(jìn)行重新認(rèn)識,很容易得出這樣的結(jié)論:農(nóng)發(fā)行建行之初,外部政策環(huán)境固定,職責(zé)任務(wù)清晰,原有的職能定位和業(yè)務(wù)范圍都是明確的。但隨著1998年國家糧棉改革政策的出臺及不斷深化,其業(yè)務(wù)范圍和階段性職能不斷作出應(yīng)對式調(diào)整,原來的職能定位逐漸從模糊不清發(fā)展到現(xiàn)在的重新尋找,運(yùn)行十年之后,好像又回到了原地,不得不對農(nóng)發(fā)行的成長和發(fā)展再一次進(jìn)行審視和探索。應(yīng)當(dāng)承認(rèn),隨著國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的不斷調(diào)整,糧棉改革市場化步伐的明顯加快,農(nóng)發(fā)行建行之初的基本職能和業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)有所改變,政策性業(yè)務(wù)的范圍和比重越來越小,商業(yè)性業(yè)務(wù)的范圍和比重不斷擴(kuò)大,外部政策環(huán)境的變化,已使農(nóng)發(fā)行這一具有濃重中國特色的政策性銀行,不得不面對政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)相對獨(dú)立又相互兼容的境地,這是改革的必然。
其次,是農(nóng)發(fā)行自身可持續(xù)發(fā)展的需要。國務(wù)院第57次常務(wù)會議明確指出:農(nóng)發(fā)行要實(shí)行“三分、兩減、一深化”,即把政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)進(jìn)行分類管理、分賬核算、分別經(jīng)營,深化改革、精簡機(jī)構(gòu)、減少行政色彩。其主旨是要求農(nóng)發(fā)行在兩類業(yè)務(wù)并存的前提下按現(xiàn)代銀行的要求加強(qiáng)內(nèi)部管理,建立嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制,降低成本,提高效益。同時,國務(wù)院對農(nóng)發(fā)行提出的目標(biāo)任務(wù)已非常明確,只有正確面對農(nóng)發(fā)行既存在政策性業(yè)務(wù),又存在商業(yè)性業(yè)務(wù)這個客觀現(xiàn)實(shí),堅持農(nóng)業(yè)政策性銀行的辦行方向,在發(fā)揮好農(nóng)發(fā)行政策性業(yè)務(wù)這一社會功能的基礎(chǔ)上,毫不含糊地追求商業(yè)性業(yè)務(wù)的自身效益最大化。在積極落實(shí)國家政策,支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上,探索和實(shí)踐在堅持政策性銀行性質(zhì)不變的前提下建機(jī)制,在發(fā)展商業(yè)性業(yè)務(wù),釋放現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理功能的環(huán)境中立規(guī)矩,在完成好政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)和諧發(fā)展的統(tǒng)一中營造環(huán)境。因此,要確保農(nóng)發(fā)行自身的可持續(xù)發(fā)展,就必須去適應(yīng)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)共生共存的現(xiàn)狀。反過來,兩者只有共生共存才能為農(nóng)發(fā)行可持續(xù)發(fā)展提供條件。農(nóng)發(fā)行延伸信貸支持環(huán)節(jié),將糧食收購、存儲和加工各環(huán)節(jié)的資金流轉(zhuǎn)全部置于農(nóng)發(fā)行信貸監(jiān)管范圍內(nèi),提高收購資金封閉管理的成效,有利于農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展,增強(qiáng)對我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的整體服務(wù)功能。
三、農(nóng)發(fā)行開辦商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)的意義
在新的改革形式下,農(nóng)發(fā)行在堅定不移地履行好政策性職能,辦好政策性貸款業(yè)務(wù)的同時,適度、審慎地開展商業(yè)性信貸業(yè)務(wù),具有十分重要的意義。
(一)有利于國家糧棉宏觀調(diào)控。農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款同政策性貸款一樣,都是國家實(shí)施糧棉宏觀調(diào)控的主要工具和手段,只不過二者作用的方式和機(jī)制有所不同。隨著糧棉油市場的全面放開,糧棉油生產(chǎn)、流通和加工轉(zhuǎn)化已逐步呈現(xiàn)出產(chǎn)業(yè)化、集團(tuán)化經(jīng)營的發(fā)展趨勢,越來越多的糧棉油購銷企業(yè)通過改革、改制和資產(chǎn)重組,從而實(shí)現(xiàn)一體化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營,有的糧、棉、油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、糧食加工企業(yè)和其他糧食企業(yè)已經(jīng)接受政府委托,承擔(dān)起地方糧、棉、油儲備和平衡市場供求的任務(wù),成為國家宏觀調(diào)控的重要載體。
此間,隨著改革的推進(jìn),國家調(diào)控糧棉油市場的載體,將在繼續(xù)發(fā)揮國有糧食購銷企業(yè)和現(xiàn)有棉花企業(yè)主渠道作用的同時,逐步擴(kuò)展到糧、棉、油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、大型糧食加工骨干企業(yè)和其他糧食營銷等企業(yè)。農(nóng)發(fā)行通過發(fā)放商業(yè)性貸款對這些企業(yè)及時提供金融服務(wù),為糧、棉、油的生產(chǎn)、流通、加工轉(zhuǎn)化、技術(shù)改造以及生產(chǎn)基地建設(shè)提供信貸支持,將在穩(wěn)定糧、棉、油種植面積和產(chǎn)量,穩(wěn)定糧、棉、油市場,確保國家糧、棉、油宏觀調(diào)控政策的落實(shí)等方面,具有十分重要的作用。
(二)有利于國家“三農(nóng)”和建設(shè)社會主義新農(nóng)村政策的貫徹落實(shí)。商業(yè)性貸款支持的客戶,除了依據(jù)市場狀況自主經(jīng)營糧棉的購銷企業(yè)外,還包括糧、棉、油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、大型加工企業(yè)和其他企業(yè)。這些企業(yè)的業(yè)務(wù)一頭牽著糧、棉、油消費(fèi)市場,一頭連著糧、棉、油生產(chǎn),可以根據(jù)糧、棉、油市場需求,引導(dǎo)糧、棉、油作物的種植以及企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營內(nèi)容等狀況,直接關(guān)系到農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定。但由于這些企業(yè)的低效、弱質(zhì),決定了以利潤為主要目標(biāo)的商業(yè)銀行不會大量進(jìn)入,只能由農(nóng)發(fā)行對其提供商業(yè)性貸款支持,支持企業(yè)延長產(chǎn)業(yè)鏈條和增加附加值,通過龍頭企業(yè)的帶動和示范作用,引導(dǎo)農(nóng)民調(diào)整種植結(jié)構(gòu),分享生產(chǎn)和加工環(huán)節(jié)利潤,進(jìn)而提高農(nóng)民收入,同時,無疑為社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供了服務(wù)。
(三)有利于促進(jìn)糧、棉、油等主要農(nóng)產(chǎn)品市場的發(fā)育和完善。一是通過“扶優(yōu)限劣”的信貸杠桿優(yōu)化市場主體。成熟的市場是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)良性、健康、長效發(fā)展的前提條件,其中,市場主體是關(guān)鍵因素。在打破了對國有流通企業(yè)的壟斷局面后,通過商業(yè)性貸款擇優(yōu)扶持,發(fā)揮對市場主體優(yōu)勝劣汰的篩選作用,促使經(jīng)營規(guī)模較大、競爭能力較強(qiáng)和具有發(fā)展?jié)摿Φ氖袌鲋黧w能進(jìn)一步發(fā)展壯大,對促進(jìn)我國市場發(fā)育具有重要意義。同時,農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款對各種所有制市場主體一視同仁的信貸支持,促進(jìn)各種所有制成分企業(yè)平等享有市場資金配置,有利于糧棉市場主體所有制結(jié)構(gòu)的改善和優(yōu)化。
二是通過對貸款的風(fēng)險控制,促進(jìn)市場形成價格機(jī)制更好地發(fā)揮作用。農(nóng)發(fā)行對商業(yè)性貸款實(shí)行以風(fēng)險控制為核心的信貸管理方式,尤其注重對市場價格風(fēng)險的控制,使客戶更加尊重與關(guān)注市場,注重對市場行情與走勢的分析,逐步扭轉(zhuǎn)原國有糧食購銷企業(yè)不顧市場價格風(fēng)險、盲目經(jīng)營的狀況,從而最大限度地發(fā)揮市場形成價格的價格機(jī)制作用。
三是通過商業(yè)性的市場設(shè)施貸款支持,加快市場硬件建設(shè),促進(jìn)市場體系完善。
四是有利于促進(jìn)糧、棉、油的產(chǎn)、購、銷相互銜接。目前,越來越多的糧食購銷企業(yè)與產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、大型加工企業(yè)和其他企業(yè),通過兼并、重組,實(shí)行了收購、加工、銷售一體化經(jīng)營,其收購資金需求量大、季節(jié)性強(qiáng),農(nóng)發(fā)行給予必要的貸款支持,可及時解決企業(yè)購進(jìn)糧食資金緊缺的問題,有助于糧食加工企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營,有效促進(jìn)產(chǎn)銷區(qū)結(jié)合,減少流通費(fèi)用,節(jié)約交易成本,增強(qiáng)其市場競爭力。
四、農(nóng)發(fā)行開辦商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)存在和面臨的主要問題
(一)從主觀認(rèn)識上來講。農(nóng)發(fā)行本身作為一個相對獨(dú)立的金融主體,政策性銀行只有承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)才是它的初衷和本來面目?，F(xiàn)在既讓它承擔(dān)政策性業(yè)務(wù),又讓它承擔(dān)商業(yè)性業(yè)務(wù),勢必會走向兩種可能,要么變得似是而非,要么同化為商業(yè)銀行。政策性業(yè)務(wù)追求的是社會效益,商業(yè)性業(yè)務(wù)追求的是銀行自身效益,兩者既矛盾又對立,很難達(dá)到和諧統(tǒng)一。正是因?yàn)橹饔^認(rèn)識上的左右搖擺,造成了具體工作實(shí)踐的舉步艱難。
(二)從基層行目前的具體工作實(shí)踐看。以夏糧收購為例,中央和地方儲備糧收購、由地方落實(shí)利費(fèi)補(bǔ)貼和價差虧損的地方調(diào)控糧收購,貸款政策已非常明確,按計劃供應(yīng),足額提供貸款;糧、棉、油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的貸款支持方式,由于是重新拓展業(yè)務(wù),貸款政策也比較明確,按風(fēng)險管理的規(guī)定運(yùn)作,但除此之外的中間一大塊商品流轉(zhuǎn)貸款,在實(shí)際操作中很難把握,說它是政策性,但基層行首先必須考慮市場價格因素帶來的貸款風(fēng)險,對企業(yè)也提出明確的防范風(fēng)險條件,要求辦理資金抵押、規(guī)定自有資金比例和風(fēng)險保證金比例及信用等級程度等等,這些都應(yīng)該是商業(yè)性業(yè)務(wù)的經(jīng)營要求。說它是商業(yè)性業(yè)務(wù),又沒有完全按經(jīng)營性貸款的要求來操作,在具體執(zhí)行中卻有許多政策性痕跡,農(nóng)發(fā)行要防止出現(xiàn)空白點(diǎn),要防止農(nóng)民賣糧難,擔(dān)心糧食企業(yè)收不上糧,政府有壓力、有怨言,害怕農(nóng)民因賣糧難告狀,新聞媒體曝光,農(nóng)發(fā)行既想爭取自主發(fā)展的空間,又怕觸及政策風(fēng)險挨板子,處于兩難境地。在糧棉市場已經(jīng)全面放開的情況下,讓農(nóng)發(fā)行去承擔(dān)非市場因素的政策意愿,顯然對農(nóng)發(fā)行有失公允。
(三)在處理商業(yè)性業(yè)務(wù)的實(shí)際操作方面,農(nóng)發(fā)行與被支持對象在觀念上產(chǎn)生錯位,難以對接。經(jīng)調(diào)查得知:由于多年來受糧食敞開收購,農(nóng)發(fā)行及時足額提供貸款,即“收多少糧棉、貸多少款”的影響,長期以來給地方政府、糧食主管部門及購銷企業(yè)產(chǎn)生一種錯覺,農(nóng)發(fā)行成了為糧棉企業(yè)無條件提供貸款的工具,以至于在糧棉市場、價格、收購全面放開的今天,個別地方政府的市場意識沒有完全覺醒,對農(nóng)民賣糧仍存有大包大攬思想,生怕糧農(nóng)賣糧難,農(nóng)民有意見。而對糧食購銷企業(yè),則長年處于國家糧食政策保護(hù)之中,缺乏自我完善能力及與個體糧食經(jīng)營者的競爭能力,不能及時樹立或難以樹立起必要的市場風(fēng)險意識,以至于農(nóng)發(fā)行在對糧食企業(yè)進(jìn)行商業(yè)性貸款支持時,提出的貸款條件和貸款方式,購銷企業(yè)一時難以理解和接受,總認(rèn)為貸款門檻抬得太高,再加上外部環(huán)境沒有從根本上得到改變,農(nóng)發(fā)行在支持收購時往往在不自覺中接受了被告的角色,成為“代人受過”的對象。
(四)受政策環(huán)境影響過大,在完成政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)的和諧發(fā)展中,沒有自己馳騁的空間。從近十年的運(yùn)行實(shí)踐得出的感觸是:農(nóng)發(fā)行的成長和發(fā)展受外部政策環(huán)境影響之大,超出所有任何一個行業(yè),既受“三農(nóng)”政策大的影響,又受糧改政策的具體影響,還受國家和地方財政政策的牽制。商業(yè)銀行可以依據(jù)《商業(yè)銀行法》在營運(yùn)中進(jìn)行自我保護(hù),農(nóng)發(fā)行只能依據(jù)國家糧改文件和政府的意愿。從這一層面上講,農(nóng)發(fā)行的發(fā)展權(quán)沒有完全掌握在自己手中。
五、相關(guān)建議
(一)進(jìn)一步強(qiáng)化和完善信貸管理模式。逐步改變原來的政策性銀行信貸管理的老模式,真正參與到企業(yè)改制及經(jīng)營當(dāng)中去,實(shí)行既嚴(yán)格、統(tǒng)一,又靈活、全面的信貸管理手段。進(jìn)一步加強(qiáng)對信貸資金的風(fēng)險防范預(yù)警,建立和完善全程參與、堵疏結(jié)合、標(biāo)本兼治的信貸管理機(jī)制,將風(fēng)險關(guān)口前移,并不斷提高風(fēng)險防范和調(diào)控能力。
(二)探索和建立以效益為導(dǎo)向的資金優(yōu)化配置機(jī)制,充分發(fā)揮資金使用效益。對商業(yè)性貸款業(yè)務(wù),依據(jù)各基層行的經(jīng)營管理、風(fēng)險防范能力等擇優(yōu)配置,對不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”的給予資金傾斜。同時,強(qiáng)化信貸資金與信貸計劃的銜接,適度加大資金調(diào)控力度,引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險區(qū)域和優(yōu)良信貸業(yè)務(wù)品種流動,達(dá)到降低資金成本、提高資金效益的目的。
(三)加強(qiáng)和完善信貸管理,努力防范新增貸款風(fēng)險。對潛在風(fēng)險較大的貸款客戶,要果斷制定和采取收貸退出措施,有效規(guī)避貸款風(fēng)險。要建立貸后評價制度,定期對已發(fā)放的貸款進(jìn)行檢查評價,重點(diǎn)對商業(yè)性貸款開展貸后評價,及時發(fā)現(xiàn)和解決貸款調(diào)查、審查、審批各環(huán)節(jié)存在的問題。
(四)應(yīng)明確農(nóng)發(fā)行兼有政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)任務(wù),并且兩者獨(dú)立存在。這樣可以在堅持政策性銀行屬性不變的情況下,在有必要追求社會效益的基礎(chǔ)上,毫無顧忌地追求自身效益的最大化。同時應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到政、商合一混業(yè)經(jīng)營并不是混淆經(jīng)營,不能把政策性業(yè)務(wù)按商業(yè)性貸款的運(yùn)作模式來要求,更不能把商業(yè)性業(yè)務(wù)看成是政策性業(yè)務(wù),追求政策保護(hù),降低貸款管理標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)。
(五)既然國家糧、棉市場已全面放開,就應(yīng)當(dāng)尊重市場規(guī)律,讓農(nóng)民、糧棉購銷企業(yè)、農(nóng)發(fā)行及地方政府完全在市場的機(jī)制下來運(yùn)作,不能人為去干預(yù),更不能因農(nóng)民不賣糧就發(fā)慌,國有糧食企業(yè)收不上糧就緊張。對于轉(zhuǎn)軌過程出現(xiàn)的問題,相關(guān)部門應(yīng)該從深層次分析原因,尋找答案。同時,農(nóng)發(fā)行需要的是學(xué)會運(yùn)用現(xiàn)代銀行管理辦法,去尋求支持購銷企業(yè)的有效途徑,發(fā)揮自主選擇貸款對象的權(quán)力。
(六)農(nóng)發(fā)行是根據(jù)國務(wù)院有關(guān)組建政策性銀行的金融改革政策而設(shè)立的,但至今沒有受到法律的保護(hù)和約束。國外的政策性銀行,都是以立法為基礎(chǔ),依法進(jìn)行組建和運(yùn)營,同時根據(jù)環(huán)境和需求的變化,通常還及時修訂調(diào)整有關(guān)法律。目前我國的金融立法已基本完善,只有政策性銀行的立法工作相對滯后,農(nóng)發(fā)行經(jīng)營活動所依據(jù)的國務(wù)院文件和章程的有關(guān)內(nèi)容,早已與發(fā)展?fàn)顩r不相適應(yīng)。因此,建議應(yīng)盡快出臺政策性銀行法,明確農(nóng)發(fā)行的法律地位,對農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)范圍、管理體制、運(yùn)行規(guī)則、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)冗M(jìn)行規(guī)范,徹底解決農(nóng)發(fā)行主體地位不明確、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模糊、權(quán)利與責(zé)任不相對應(yīng)等問題,保護(hù)農(nóng)發(fā)行的合法權(quán)益,使農(nóng)發(fā)行有法可依、合法運(yùn)行,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康發(fā)展。
信貸風(fēng)險內(nèi)部控制評價，主要圍繞防范控制風(fēng)險的各項操作程序、方法、管理制度、辦法等機(jī)制展開。具體包括以下四項要素：
1.1信貸策略。評價金融機(jī)構(gòu)制定的信貸策略是否符合國家法律規(guī)定和中央銀行制定的規(guī)章制度要求，是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，是否考慮比較優(yōu)勢，突出自身特點(diǎn)，是否遵守審慎原則，按資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求從嚴(yán)掌握貸款規(guī)模，選擇貸款對象，有無盲目擴(kuò)張行為；信貸策略是否形成規(guī)范性文件，并被每一個信貸人員知曉、準(zhǔn)確理解執(zhí)行。
1.2組織體系。評價金融機(jī)構(gòu)是否按照“審貸分離、分級審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發(fā)放和管理是否由兩個以上部門或崗位分別承擔(dān)；是否建立科學(xué)、民主的貸款審批機(jī)構(gòu)；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優(yōu)勝劣汰制度。是否設(shè)立專門內(nèi)審部門對信貸業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行再監(jiān)控并向最高決策層報告。
1.3操作程序。貸款發(fā)放的每一個環(huán)節(jié)是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來，是否嚴(yán)格執(zhí)行。
1.4管理制度。包括日常檢查、清收管理、風(fēng)險管理、質(zhì)量監(jiān)測管理、崗位責(zé)任制、信貸資產(chǎn)保全等是否建立了完善的規(guī)章制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。
2信貸管理組織體系的內(nèi)部控制
信貸管理組織體系是指根據(jù)信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)在要求和平衡制約機(jī)制要求而進(jìn)行的機(jī)構(gòu)或崗位的配置，包括信貸業(yè)務(wù)操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發(fā)放審批決策組織的確立及其職能和職責(zé)、內(nèi)部稽核部門的設(shè)立及其職責(zé)履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風(fēng)險內(nèi)部控制的組織準(zhǔn)備，是加強(qiáng)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制，防范控制信貸風(fēng)險的一個極為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。
《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》規(guī)定，貸款發(fā)放應(yīng)實(shí)行“貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級審批”制度，一項信貸業(yè)務(wù)應(yīng)由兩個以上部門或崗位完成，這就要求金融機(jī)構(gòu)分離貸款調(diào)查評估和審查、檢查的職能，分別設(shè)置信貸調(diào)查、發(fā)放和信貸審查、審批、管理的機(jī)構(gòu)或崗位，并要求根據(jù)貸款額的大小確立各級部門的審批權(quán)限，建立相應(yīng)的信貸審批委員會或?qū)徟〗M，保證每筆貸款由互相制約的兩個以上部門或崗位來完成；并建立信貸風(fēng)險內(nèi)部稽核監(jiān)督、報告制度，保證貸款的發(fā)放處在高層管理人員的監(jiān)督之中。
3貸款發(fā)放內(nèi)控要求
貸款發(fā)放是信貸業(yè)務(wù)的一個重要環(huán)節(jié)，這個環(huán)節(jié)控制，隋況對信貸風(fēng)險的大小具有很大的影響。貸款發(fā)放應(yīng)具有一套嚴(yán)密的程序，包括貸前調(diào)查、貸時審查、貸款審批發(fā)放的全過程，這套程序應(yīng)順序經(jīng)過借款人提出貸款申請，信貸業(yè)務(wù)人員進(jìn)行貸前調(diào)查評估并簽署意見，信貸審查人員對貸前調(diào)查評估的真實(shí)，陛和科學(xué)性進(jìn)行審查并簽署意見，上報有權(quán)審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔(dān)保貸款還要簽訂擔(dān)保合同）。對這個過程中的每一個環(huán)節(jié)，各金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)建立一套完善的操作規(guī)程，以防止貸款發(fā)放的隨意性或違法亂紀(jì)行為。對貸款發(fā)放內(nèi)部控制進(jìn)行稽核評價，就是要稽核評價各環(huán)節(jié)操作方法的完整性和有效性。
3.1審查借款人資格。借款人提交貸款申請書及相關(guān)資料后，貸款人首先要根據(jù)金融法規(guī)的規(guī)定，審查借款人是否具備貸款條件。
借款人應(yīng)具備的基本條件是：
（1）應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
（2）應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：a.有按期還本付息的能力；b.應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的，須經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；c.已開立基本帳戶或一般存款帳戶；d.除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50％；e.資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；f.申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。
3.2貸款人規(guī)定的其他條件。
（1）貸前調(diào)查評估。貸款人受理借款人的申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的財務(wù)狀況、償債能力、信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度，在此基礎(chǔ)上提出貸與不貸、貸款期限＼貸款方式等意見。信用等級評估應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、財務(wù)收支狀況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等要素進(jìn)行。
（2）貸時審查。信貸業(yè)務(wù)部門對受理的借款人申請貸款的可行性進(jìn)行調(diào)查評估并簽署意見后，移交審查部門審查。審查人按照有關(guān)規(guī)定對調(diào)查評估結(jié)果進(jìn)行審查核實(shí)，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。
（3）貸款審批。審批人接到審查部門報采的資料后，應(yīng)按規(guī)定的方式組織有關(guān)信貸管理人員或?qū)＜覍J款發(fā)放的可行性進(jìn)行評審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見。
（4）簽訂借款合同。所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款時間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)人簽署姓名，抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。
4信貸管理的內(nèi)控要求
信貸管理內(nèi)控是指金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)用信貸資金時，對貸款在貸出之前調(diào)查評估，貸時審查核實(shí)，貸后監(jiān)督使用，回收本息，監(jiān)測預(yù)報風(fēng)險，資產(chǎn)質(zhì)量分析，控制化解風(fēng)險以及確定貸款方式、期限、利率，規(guī)范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個重要環(huán)節(jié)，且習(xí)慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個環(huán)節(jié)的控制在前一節(jié)已經(jīng)述及，本節(jié)所稱信貸管理內(nèi)控專門指貸后管理各項控制制度，包括貸后檢查，信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管，信貸資產(chǎn)保全，貸款本息清收以及信貸崗位責(zé)任制等方面的內(nèi)容。貸款發(fā)放之后管理好壞，同樣對信貸風(fēng)險的大小具有重要影響。因此，必須強(qiáng)化對信貸管理內(nèi)部控制情況的稽核評價。
《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及中央銀行制訂頒發(fā)的“信貸資金管理辦法”和各金融機(jī)構(gòu)制訂的貸款管理規(guī)定都對貸款發(fā)放之后的管理提出了明確要求。具體如下：
（1）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。
（2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息；對不能歸還或者不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法。
關(guān)鍵詞：中國美國消費(fèi)信貸比較分析
1998年，為應(yīng)對亞洲金融危機(jī)可能對我國經(jīng)濟(jì)增長造成的負(fù)面影響，中國人民銀行（以下簡稱央行）推出了擴(kuò)大內(nèi)需為目標(biāo)的消費(fèi)信貸政策。這些政策的出臺，增加了我國有效需求，拉動了經(jīng)濟(jì)增長。實(shí)踐證明，消費(fèi)信貸政策是擴(kuò)大消費(fèi)、增加有效需求行之有效的手段。我國消費(fèi)信貸發(fā)展時間短，法律政策制度不健全，市場不夠成熟和完善，但發(fā)展速度快，潛力大。比較并借鑒美國消費(fèi)信貸市場發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，對保證我國消費(fèi)信貸健康發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長有著重要的意義。
1中美消費(fèi)信貸政策比較分析
1.1美國消費(fèi)信貸法律體系的歷史演變分析
美國政府通過法律的制定和監(jiān)管的執(zhí)行，為其消費(fèi)信貸的長足發(fā)展提供了制度上的保障。作為消費(fèi)信貸最發(fā)達(dá)的國家，美國有關(guān)消費(fèi)信貸的立法也是最先進(jìn)、最完善的。
《公信信貸法》（TILA）是消費(fèi)信貸法案中最早出臺的法案，也是最根本的大法，它對貸方向消費(fèi)者提供的信息披露（包括廣告）的內(nèi)容、格式、語言都做出了嚴(yán)格的規(guī)定。在TILA的基礎(chǔ)上，1971年開始實(shí)施的《公平信用報告法》（FCRA）對信用報告機(jī)構(gòu)征集信用信息和使用者使用信用信息的行為進(jìn)行規(guī)范，防止信用報告機(jī)構(gòu)和使用者超出適用范圍濫用信用報告，同時賦予報告對象有核實(shí)征信內(nèi)容等權(quán)利。其后為了解決信用卡結(jié)賬糾紛的問題，美國國會在1974年專門出臺了《公平信貸結(jié)賬法》（FCBA），確立了借貸雙方在信用卡信貸市場上的互動關(guān)系，而后又出臺了《電子資金轉(zhuǎn)賬法》（EFTA）以解決代幣卡、ATM卡、儲值卡等其他電子付賬工具在結(jié)賬過程中出現(xiàn)的問題。伴隨著信用卡的日益普及，獲得及使用信用卡逐漸成為一種基本權(quán)利，為了保障這一權(quán)力的公平實(shí)施，美國國會于1975年通過了《平等信貸機(jī)會法案》，禁止在審批信貸過程中由于種族、性別、國別、婚姻狀況等因素產(chǎn)生的歧視。此外，1977年頒布的《社會再投資法案》（CRA）也使銀行業(yè)務(wù)不能避開那些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的貧困地區(qū)，而1978年實(shí)施的《公平崔收行為法》（FDCPA）則是用于規(guī)范貸方或崔收機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者之間的關(guān)系。至此，美國的消費(fèi)信貸法律體系基本完成。
1.2我國消費(fèi)信貸政策的歷史演變及存在的問題分析
20世紀(jì)90年代中期以來，我國總體經(jīng)濟(jì)環(huán)境由供給約束型向需求約束型轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)增長動力由投資拉動逐步向需求拉動轉(zhuǎn)變。1994年12月12日，中央銀行了《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》，允許儲蓄機(jī)構(gòu)（自辦所、聯(lián)辦所）經(jīng)中國人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，可辦理小額抵押貸款業(yè)務(wù)。1998年以前，央行先后頒布了《政策性住房信貸業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》、《商業(yè)銀行自營住房管理暫行辦法》和《個人住房擔(dān)保貸款管理試行辦法》，這幾個辦法的出臺，標(biāo)志著以商業(yè)銀行自營性住房信貸業(yè)務(wù)和委托性住房存貸款業(yè)務(wù)并存的住房信貸模式基本確立。1996年，央行了《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》，并于4月1日起執(zhí)行，規(guī)定了信用卡的業(yè)務(wù)管理規(guī)則、信用卡的使用和銷毀，以及法律責(zé)任等。1998年5月9日，央行頒布了《個人住房貸款管理辦法》，允許經(jīng)央行批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行和住房儲蓄銀行開展個人住房貸款業(yè)務(wù)。1998年10月，央行下發(fā)《汽車消費(fèi)貸款管理辦法》，允許國有獨(dú)資商業(yè)銀行試點(diǎn)開展汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)，同年，央行頒布《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》，國內(nèi)汽車企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司獲準(zhǔn)為本集團(tuán)汽車用戶提供買方信貸。1999年2月，央行《關(guān)于開展個人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見》，對境內(nèi)中資商業(yè)銀行開展個人消費(fèi)信貸的重要意義、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、職能機(jī)構(gòu)、期限利率和相關(guān)服務(wù)管理工作第一次進(jìn)行了全面闡述，明確提出“從1999年起，允許所有中資商業(yè)銀行開辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)”。2003年10月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布并開始實(shí)施《汽車金融公司管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對汽車金融業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員、市場準(zhǔn)入及金融監(jiān)管作了具體規(guī)定。作為對1998年《汽車貸款管理辦法》的修正和完善，2004年8月17日，央行和中國銀監(jiān)會聯(lián)合頒布的新《汽車貸款管理辦法》，已于2004年10月1日開始實(shí)施。
自1998年央行出臺消費(fèi)信貸政策以來，我國的消費(fèi)信貸已經(jīng)有了很大程度的發(fā)展，盡管近年來增速呈現(xiàn)逐漸放緩的趨勢，但1999~2005年年均增長率仍然達(dá)到了67.3%，特別是近兩年各大銀行紛紛推出種類繁多的信用卡業(yè)務(wù)，信用卡的普及程度大大增加。與此相對應(yīng)的是，我國相關(guān)的法律建設(shè)幾乎一片空白，目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范消費(fèi)信貸活動和調(diào)整消費(fèi)信貸關(guān)系的全國性法律。當(dāng)前，我國調(diào)整消費(fèi)信貸的規(guī)范性文件層次較低，都是以行業(yè)規(guī)范的面目出現(xiàn)，沒有上升到法律層次，缺乏法律約束力，難以有效保護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，不利于消費(fèi)信貸的長遠(yuǎn)發(fā)展。
2中美消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)比較分析
美國消費(fèi)信貸的主要提供者有商業(yè)銀行、財務(wù)公司、儲蓄機(jī)構(gòu)、信用社以及非金融機(jī)構(gòu)等。眾多的消費(fèi)信貸提供者為消費(fèi)者提供了更多的選擇。授信機(jī)構(gòu)通過高科技，許多消費(fèi)信貸決策在幾秒內(nèi)做出，較復(fù)雜的家庭資產(chǎn)抵押決策一般在幾小時內(nèi)就可做出，為消費(fèi)者提供高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。具體見表1。
2.1商業(yè)銀行
根據(jù)美聯(lián)儲統(tǒng)計，自1946年起美國的商業(yè)銀行就攫取了全美消費(fèi)信用市場的絕大部分市場份額。截至2005年底，商業(yè)銀行持有30.4%的總消費(fèi)信用貸款。但近幾年來，商業(yè)銀行在美國總消費(fèi)信用貸款總額中的比重有所下降。
2.2財務(wù)公司
美國的財務(wù)公司大致可分為以下幾種：附屬于大型企業(yè)的財務(wù)公司、由商業(yè)銀行持有的財務(wù)公司以及獨(dú)立的財務(wù)或私人貸款公司。比較著名的大型企業(yè)附屬財務(wù)公司主要有：通用汽車承兌公司、克勤汽車信用公司、通用電器資本公司及福特汽車信用公司。其中，福特汽車信用公司和通用電器資本公司均屬全美最大的信用卡提供者。
2.3儲蓄機(jī)構(gòu)
在1980年之前，美國的儲蓄機(jī)構(gòu)和互助儲蓄銀行只允許將其小部分資產(chǎn)投放在消費(fèi)貸款中，這一限制大大制約了儲蓄機(jī)構(gòu)的消費(fèi)業(yè)務(wù)。隨著法規(guī)監(jiān)管的放松，儲貸機(jī)構(gòu)迅速成為消費(fèi)信用市場中增長速度最快的行業(yè)。其市場份額從1979年底的3.7%達(dá)到了1987年的頂峰9.8%。不過到了1998年，其市場份額又跌落至4%，但到2005年底，又漲回到9.8%。此外，美國的信用社、某些非金融企業(yè)，諸如零售商、加油站等也從事一部分消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。
與美國相比之下，我國消費(fèi)信貸的供給方面貸款主體單一。1998年，央行頒布的《個人住房貸款管理辦法》，只允許經(jīng)央行批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行和住房儲蓄銀行開展個人住房貸款業(yè)務(wù)。就汽車信貸來講，1998年頒布的《汽車貸款管理辦法》只允許四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行試點(diǎn)開辦消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)。1999年央行《關(guān)于開展個人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見》，允許所有中資商業(yè)銀行全面開展汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)。2004年10月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布并開始實(shí)施《汽車金融機(jī)構(gòu)管理辦法》規(guī)定：在中國境內(nèi)設(shè)立的、經(jīng)中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營人民幣貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社及獲準(zhǔn)經(jīng)營汽車貸款業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)都可以發(fā)放汽車貸款?？梢?，我國開辦汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的主要機(jī)構(gòu)是國內(nèi)商業(yè)銀行，其貸款規(guī)模占整個市場的95%以上，而汽車集團(tuán)財務(wù)公司等專業(yè)汽車金融機(jī)構(gòu)的融資業(yè)務(wù)剛剛起步，業(yè)務(wù)量微乎其微。
3中美消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)比較分析
在美國，消費(fèi)信貸有狹義和廣義兩種概念的區(qū)分。狹義的消費(fèi)信貸包括：個人信貸額度、無抵押個人貸款、個人資金周轉(zhuǎn)貸款、房屋整修貸款、學(xué)生貸款、耐用消費(fèi)品貸款、個人債務(wù)重組貸款、汽車貸款、住房抵押貸款等；廣義的消費(fèi)信貸除了上述類型外，還包括房地產(chǎn)抵押信貸。美國消費(fèi)信貸品種豐富、全面、靈活，并且不斷創(chuàng)新。美國消費(fèi)業(yè)務(wù)的多樣化有利于消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險，增強(qiáng)盈利性，促進(jìn)消費(fèi)信貸的穩(wěn)步增長。
盡管我國的消費(fèi)活動有了很大的發(fā)展，但是我國的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和美國這樣的發(fā)達(dá)國家還存在很大的差距。商業(yè)銀行是我國消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的主要提供者，消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)所占比重小。品種少。我國消費(fèi)信貸占銀行貸款額的比例還不到5%，而美國已經(jīng)達(dá)到了60%。并且，我國消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)品種少，品種功能單一，住宅、教育等少量品種的信貸業(yè)務(wù)起步晚，差距大。同時，貸款程序繁瑣，利率機(jī)制比較僵化，缺乏多樣的消費(fèi)信貸產(chǎn)品，難以滿足市場需求。
4中美信用制度體系及風(fēng)險管理比較分析
規(guī)范的個人誠信體系是美國消費(fèi)信貸的基石。美國擁有專門的信用報告機(jī)構(gòu)，主要有兩種形式：消費(fèi)信貸報告機(jī)構(gòu)及調(diào)查性的信貸報告公司。消費(fèi)信用報告機(jī)構(gòu)擁有獨(dú)立的計算機(jī)資料庫，涵蓋整個北美洲近1000萬個信貸消費(fèi)者的檔案，保持著6億以上的賬目，資料庫近10億字節(jié)的資料，每天約有200萬信用報告產(chǎn)生，約有1萬起消費(fèi)者查詢。這種機(jī)構(gòu)在美國主要有三家，即Experian信息服務(wù)公司、Trans聯(lián)合公司及Equifax公司。調(diào)查性的信用主要提供包括消費(fèi)者性格、聲譽(yù)、生活方式及其他個人特性的調(diào)查性的信用報告，其資料通常來自于面試調(diào)查和其他傳統(tǒng)方式。
美國的消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)具有一套嚴(yán)密的風(fēng)險管理程序。美國消費(fèi)信貸的風(fēng)險管理有以下幾個特點(diǎn)：①有效利用信用局的個人信用資料，嚴(yán)格把好消費(fèi)信貸入口關(guān)；②充分運(yùn)用定量分析方法，及時監(jiān)測消費(fèi)信貸資產(chǎn)質(zhì)量；③強(qiáng)調(diào)風(fēng)險審核與風(fēng)險組合控制，實(shí)現(xiàn)信貸管理的橫向制約；④重視信貸文化和風(fēng)險控制文化的建立與培養(yǎng)，從業(yè)務(wù)拓展的源頭控制風(fēng)險；⑤實(shí)行消費(fèi)信貸的精細(xì)化管理，有針對性地防范各類風(fēng)險；⑥建立業(yè)務(wù)自我評估體系，對貸款風(fēng)險進(jìn)行預(yù)先警示；⑦充分發(fā)揮信貸管理委員會的作用，從整體上把握風(fēng)險的控制與防范；⑧講究消費(fèi)信貸風(fēng)險控制與防范的操作技巧，在具體操作程序上控制風(fēng)險；⑨采取有效措施，及時清收不良貸款。
與美國相比，我國消費(fèi)信貸市場面臨的最大問題是社會信用體系的缺失，消費(fèi)信貸具有貸款規(guī)模小、筆數(shù)多的特點(diǎn)，在國內(nèi)個人和企業(yè)金融信用體系沒有建立和完善的情況下，銀行只能逐個審查借款人的收入信用狀況，加上法律體系對失信者的懲戒機(jī)制不到位，銀行風(fēng)險管理成本高。就我國汽車消費(fèi)信貸來說，目前，銀行和經(jīng)銷商的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)主要依靠保險公司提供的信用保證保險來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的控制和管理，信用調(diào)查往往流于形式。更為重要的是汽車屬貶值型動產(chǎn)，折舊率高，易于隱匿和移動，作為抵押物品較難保全，加上我國二手車市場發(fā)展落后，回收車輛的處理變現(xiàn)困難，在目前國內(nèi)汽車價格不斷下調(diào)的情況下，貸款汽車的現(xiàn)實(shí)市值往往低于貸款余額，消費(fèi)者往往以車抵貸，逃避還款。實(shí)際上，沒有完善的個人信用體系，無論怎么對高危群體索要高額保費(fèi)，道德風(fēng)險都難以得到有效控制。
參考文獻(xiàn)
1黃小軍．美國消費(fèi)信貸的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀[J]．國際金融研究，1999（5）
一、老百姓心中所擔(dān)心的
的確，老百姓購買汽車已經(jīng)不是遙遠(yuǎn)的夢想，如果他們真的想買，是能夠做得到的。但他們對我國的汽車消費(fèi)環(huán)境感到失望。如果有人問他，“根據(jù)目前你的收入狀況，應(yīng)該可以買得起車。”那么，他會脫口而出地說，“是啊，買得起，但是用不起！”?！百I得起用不起，用得起煩不起”這句話足能說明我國目前汽車的消費(fèi)環(huán)境。他們擔(dān)心的是有以下幾方面：
1.汽車價格偏高。據(jù)了解，我國汽車的零售價格和國外同類汽車價格相比大約要高出50％左右。所以，他們認(rèn)為目前買車還是不太現(xiàn)實(shí)。造成汽車價格偏高的原因，主要是由于國內(nèi)汽車生產(chǎn)廠家規(guī)模不大，造成生產(chǎn)汽車成本偏高，另外一個原因是，我國轎車行業(yè)所產(chǎn)生的利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國外轎車行業(yè)3％-5％的平均利潤。
2.汽車價格以外各種名目繁多的稅費(fèi)和其它收費(fèi)。我國大部分地區(qū)的汽車消費(fèi)者在購買汽車時，除了承擔(dān)增值稅和消費(fèi)稅外，還要承擔(dān)購置附加費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)、車輛牌照費(fèi)、入戶費(fèi)、城市增容費(fèi)等等。在汽車使用階段，還要承擔(dān)車船使用稅、汽車消費(fèi)稅、車輛管理費(fèi)等費(fèi)用。各種各樣的汽車本身價格以外的收費(fèi)使他們望而卻步。
3.汽車使用期較短。汽車不象商品房，它的壽命期不長，只有10年左右，一旦到期之后，不管車況好壞，都要強(qiáng)制執(zhí)行報廢，所以自從買了車以后，就會覺得汽車慢慢在貶值。雖然沒有電腦那樣貶值快（如1997年1萬元購買的電腦，到2001年可能只值幾千元錢，因?yàn)橛懈玫碾娔X出現(xiàn)在市場上），但是還是在不斷地貶值。為什么老百姓購買商品房那么涌躍？因?yàn)橘徺I商品房不但不會貶值，有時還會增值，一旦擁有，終生受益。他們擔(dān)心買了汽車不但成為一種享受，弄不好會成為一種包袱，此外，每年還得購買汽車保險，交納保險費(fèi)。
4.汽車信貸手續(xù)繁瑣。他們認(rèn)為，買一部較好的國產(chǎn)車也要10多萬元，再加上七七八八的費(fèi)用，估計也要花十幾萬元，如果不從銀行貸款的話，一下子很難撮齊這么多錢，那么要從銀行貸款購買汽車，而手續(xù)的繁瑣令他們不敢問津。汽車信貸的門坎太高，就象一個幾歲小孩一樣，爬不過這高高的門坎。
5.客觀存在的事實(shí)不容樂觀。在汽車市場上，地區(qū)與地區(qū)之間互相封鎖。在一定程度上導(dǎo)致了生產(chǎn)廠家的經(jīng)營和生產(chǎn)脫軌，制約了私人購買汽車的潛在動力。一些地方政府對自己轄區(qū)內(nèi)的汽車行業(yè)進(jìn)行行政保護(hù)，互相封鎖市場，導(dǎo)致條塊分割，抑制了全國汽車消費(fèi)市場的流通。
中國老百姓雖然已經(jīng)具備購買能力并有購車欲望，但是據(jù)統(tǒng)計，私人購買的轎車的數(shù)量一年大約也只不過20萬輛左右。
二、銀行所擔(dān)心的
不少專家指出，加速轎車進(jìn)入家庭除了生產(chǎn)低價位的汽車外，還需要注重其他方面的配套改革措施，如銀行的貸款、汽車的維修保養(yǎng)，申請牌照手續(xù)的簡化等等，此外還應(yīng)加快解決道路不暢、車位緊缺等難題，以吸引廣大的老百姓加入到購車的行列來。
據(jù)上海市有關(guān)媒體報導(dǎo)，他們對100名中青年人進(jìn)行“是否貸款買小車”的問卷調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，有70%的人選擇貸款買小車。這說明汽車信貸消費(fèi)市場潛力是巨大的。對于銀行來說，是一件好事，但同時銀行也存在心有余悸的心理，他們擔(dān)心的是貸出去的款項是否能按時收回，所以存在一定的貸款風(fēng)險。并且從過去幾年的貸款情況來看，銀行產(chǎn)生了一些不良資產(chǎn)。銀行迫切需要得到汽車信貸的保證。
三、保險公司的作為
小額信貸是信貸機(jī)構(gòu)向低收入階層和弱勢群體(主要是低收入客戶和個體經(jīng)營者)提供一種可持續(xù)發(fā)展的金融服務(wù)方式,也是扶貧的重要手段。小額信貸在上世紀(jì)70年端于孟加拉國,是滿足窮人信貸需求的一種信貸方式,貸款對象僅限于窮人,額度很小,無需抵押。自創(chuàng)立以來,小額信貸受到了窮人的熱烈歡迎,迅速推廣到亞洲、非洲和拉丁美洲的許多發(fā)展中國家,成為一種非常有效的扶貧方式。小額信貸發(fā)展演化經(jīng)歷了四個發(fā)展階段:從70年代的農(nóng)戶小額貸款發(fā)展到80年代微型企業(yè)的小額貸款,進(jìn)一步發(fā)展到90年代追求商業(yè)可持續(xù)發(fā)展和貸款覆蓋率為目標(biāo)的小額貸款,目前,多元化模式的小額信貸正逐步融入金融體系。
小額信貸的迅速發(fā)展反映了對過去金融扶貧方式存在問題的反思。以往,貧困人口被視為不具信用,同時考慮到較高的操作成本及貸款風(fēng)險,商業(yè)銀行一般不愿意對低收入階層提供貸款服務(wù)。為彌補(bǔ)這種對貧困人口金融服務(wù)的空缺,發(fā)展中國家的政府及國際發(fā)展機(jī)構(gòu)協(xié)助建立了專門的政策性金融機(jī)構(gòu),并通過其發(fā)放大量低息的農(nóng)業(yè)、扶貧貸款。由于指導(dǎo)思想、政策和項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)存在問題,加上對吸收存款沒有予以應(yīng)有的重視,這類金融機(jī)構(gòu)的扶貧效果往往不如人意。
小額信貸的產(chǎn)生改變了原來由政府發(fā)給貧困戶補(bǔ)貼信貸的模式,引入市場機(jī)制,由金融機(jī)構(gòu)按市場運(yùn)作。和傳統(tǒng)的政府貼息貸款項目相比,小額信貸已顯示出巨大的優(yōu)勢:第一,高還款率。成功小額信貸項目的平均還款率在90%以上;第二,高入戶率。小額貸款能保證100%的貸款最終達(dá)到農(nóng)戶手中;第三,貸款對象是弱勢群體,是對現(xiàn)有金融服務(wù)體系的補(bǔ)充和完善;第四,市場化運(yùn)作;第五,重視針對貧困婦女的服務(wù)。
小額信貸作為一種有效的扶貧手段已在世界上愈來愈多的國家實(shí)踐。數(shù)以千計的小額信貸項目力圖把金融服務(wù)推進(jìn)到那些以往得不到此類服務(wù)的貧民階層中去。在世界各地實(shí)行的小額信貸模式有多種,其中比較著名的有孟加拉的格萊明鄉(xiāng)村銀行(GRAMEENBANK),印尼的人民銀行小額信貸部(BRI-UD),及玻利維亞的陽光銀行(BANCOSOL)。從事小額信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)包括正式的金融機(jī)構(gòu)、非政府組織、社區(qū)組織、以及政府機(jī)構(gòu)和國際組織。從發(fā)展金融市場來看,低收入階層、微型企業(yè)為擴(kuò)展金融服務(wù)提供了很大的潛在市場。如果能找到比較好的降低經(jīng)營成本,減少金融風(fēng)險的方法,小額信貸機(jī)構(gòu)就可以把金融服務(wù)推廣到窮人中的一部分,并能維持其本身的正常經(jīng)營及利潤。從微型企業(yè)的發(fā)展來看,小額信貸可以為企業(yè)發(fā)展提供一部分初始資金,并為企業(yè)的發(fā)展提供長期的金融服務(wù)。從扶貧來看,存款服務(wù)可以幫助窮人增加儲蓄,從而克服資金不足及生活中可能遇到的突發(fā)事件。當(dāng)窮人的基本生活得到一定的保障后,貸款服務(wù)則可以幫助他們發(fā)展生產(chǎn),從而最終擺脫貧困。
二、多元化的小額信貸發(fā)展模式
小額信貸發(fā)源于非正規(guī)金融組織。小額信貸項目發(fā)展與銀行有兩種方式的聯(lián)系:第一種類型是由于小額信貸項目的開展,從小規(guī)模的項目逐步成為獨(dú)立機(jī)構(gòu),進(jìn)而發(fā)展成為正規(guī)的金融機(jī)構(gòu),例如孟加拉“格萊明鄉(xiāng)村銀行”和玻利維亞的“陽光銀行”。第二種類型為正規(guī)的國有銀行引入小額信貸項目,逐步服務(wù)于大量中低收入客戶,實(shí)現(xiàn)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中設(shè)立專門的小額信貸部門,并按市場機(jī)制運(yùn)作,可以盈利。如印尼人民銀行小額信貸部,歐洲復(fù)興開發(fā)銀行在東歐的試點(diǎn);改革后的蒙古農(nóng)業(yè)銀行等。目前,世界各國的小額信貸模式千差萬別,以各種方式存在,包括非政府組織、合作組織和正規(guī)金融機(jī)構(gòu)等。
1.非政府組織模式:格萊明鄉(xiāng)村銀行模式是一種非政府組織從事小額信貸的例子。格萊明鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)建于1974年,80年代在政府支持下轉(zhuǎn)化為一個獨(dú)立的銀行,但其實(shí)質(zhì)上仍為非政府組織。到2003年末,格萊明已經(jīng)擁有1195個營業(yè)所、1.2萬名員工,并覆蓋了312萬貧困農(nóng)戶,存款余額2.27億美元,貸款余額2.74億美元,基本貸款年利率20%,貸款回收率99.06%,凈利潤1100萬美元。值得一提的是:格萊明為擺脫依賴補(bǔ)貼的負(fù)面形象自1998年起不再接受政府和國際機(jī)構(gòu)援助資金的注入,還針對客戶需求和同行競爭壓力,開始發(fā)放額度較大的中小型企業(yè)貸款。格萊明以小組為基礎(chǔ)的農(nóng)戶組織,要求同一社區(qū)內(nèi)社會經(jīng)濟(jì)地位相近的貧困者在自愿的基礎(chǔ)上組成貸款小組,相互幫助選擇項目,相互監(jiān)督項目實(shí)施,相互承擔(dān)還貸責(zé)任;在小組基礎(chǔ)上建立中心,作為進(jìn)行貸款交易和技術(shù)培訓(xùn)的場所;無抵押的、短期的小額信貸,但要求農(nóng)戶分期還款,定期參加中心活動。對于遵守銀行紀(jì)律、在項目成功基礎(chǔ)上按時還款的農(nóng)戶,實(shí)行連續(xù)放款政策。經(jīng)營機(jī)構(gòu)本身實(shí)行商業(yè)化管理,特別是以工作量核定為中心的成本核算。
2.正規(guī)金融機(jī)構(gòu)模式:印尼人民銀行小額信貸部(BRI—UD)和泰國(BAAC)是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)從事小額信貸的模式。印尼人民銀行小額信貸部下設(shè)地區(qū)人民銀行、基層銀行和獨(dú)立營業(yè)中心。獨(dú)立營業(yè)中心是基本經(jīng)營單位,獨(dú)立核算,可以自主決定貸款規(guī)模、期限和抵押,執(zhí)行貸款發(fā)放與回收。機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立激勵機(jī)制。獨(dú)立營業(yè)中心實(shí)行獨(dú)立核算,每年經(jīng)營利潤的10%在第二年分配給員工。實(shí)行商業(yè)貸款利率以覆蓋成本(年利率32%);如果借款者在6個月內(nèi)都按時還款,銀行將每月返回本金的5%作為獎勵;儲蓄利率根據(jù)存款額確定,存款越多,利率越高。這種政策使BRI吸收了印尼農(nóng)村約3300萬農(nóng)戶手中的小額游資,儲蓄成為其主要的貸款本金來源。嚴(yán)格分離銀行的社會服務(wù)職能和盈利職能。銀行不承擔(dān)對農(nóng)戶的培訓(xùn)、教育等義務(wù)。BRI-UD高利率和鼓勵儲蓄的政策,使金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了財務(wù)上的可持續(xù)性。
3.金融機(jī)構(gòu)和非政府組織緊密聯(lián)系模式:印度國有開發(fā)銀行—印度農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展銀行(NABARD)是將非正規(guī)農(nóng)戶互助組(SHG)與正規(guī)金融業(yè)務(wù)結(jié)合起來從事小額信貸的模式。該模式開始于1991年,NABARD通過其員工和合作伙伴(亦稱互助促進(jìn)機(jī)構(gòu),指基層商業(yè)銀行/信用社/農(nóng)戶合作組織/準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu))對由15-20名婦女組成的農(nóng)戶互助組進(jìn)行社會動員和建組培訓(xùn)工作,農(nóng)戶互助組內(nèi)部先進(jìn)行儲蓄和貸款活動(俗稱輪轉(zhuǎn)基金,類似國內(nèi)的“會”),NABARD驗(yàn)收后直接或通過基層商業(yè)銀行間接向農(nóng)戶互助組發(fā)放貸款。NABARD對提供社會中介和金融中介服務(wù)的合作伙伴提供能力建設(shè)和員工培訓(xùn)支持,并對基層商業(yè)銀行提供的小額貸款提供再貸款支持。在2002-2003財政年度,NABARD共向26萬新成立的農(nóng)戶互助組提供約1.6億美元的新增貸款。截至2003年3月,NABARD已累計對國內(nèi)1160萬貧困家庭提供貸款,覆蓋全國近20%的貧困家庭。
4.社區(qū)合作銀行模式和村銀行模式:社區(qū)合作銀行(又稱信用聯(lián)盟)是完全由社員管理、自助式的金融機(jī)構(gòu)。它由特定的群體或機(jī)構(gòu)組織管理。合作銀行是一個民主的、不以盈利為目的的金融合作社。由所有社員擁有并管理,每個社員有一票的投票權(quán)來選舉合作社的負(fù)責(zé)人。
村銀行是國際社區(qū)資助基金會(FINCA)開創(chuàng)的一種提供小額信貸的組織形式,它采用經(jīng)濟(jì)民主化的方式運(yùn)作,提供市場利率的貸款是其主要業(yè)務(wù)。村銀行與社區(qū)合作銀行的區(qū)別在于村銀行不是一人一票,可以一人多票。村銀行小組就是由10-50人組成的互助小組,小組成員每周或每兩周開一次會,小組會為自己提供三種基本服務(wù):(1)提供小額自我就業(yè)貸款來開辦或擴(kuò)大自己的生意;(2)提供一種儲蓄激勵和一種積累儲蓄的方法;(3)建立一個提供互助幫助并鼓勵自立的以社區(qū)為基礎(chǔ)的系統(tǒng)。村銀行小組的成員相互擔(dān)保彼此的貸款并在組織內(nèi)部采用民主集中制的原則。
5.國家級小額信貸批發(fā)基金模式:孟加拉國批發(fā)式小額信貸機(jī)構(gòu)PKSF獨(dú)具特色,是一個成功的自主性批發(fā)小額信貸機(jī)構(gòu),受到了國際小額信貸產(chǎn)業(yè)界的廣泛關(guān)注和推崇。為了集中管理國內(nèi)外捐助機(jī)構(gòu)和政府的扶貧資金,并推動小額信貸機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展,孟加拉政府于1990年設(shè)立了農(nóng)村就業(yè)支持基金會(PKSF),該基金會注冊為非盈利性股份制公司,注冊資金1.7億美元,由國內(nèi)外贈款和國際金融組織貸款組成,其董事會成員由7名獨(dú)立的社會知名人士組成,主席和其中2名成員由政府推薦,另外4名成員由15人組成的理事會推選(格萊明鄉(xiāng)村銀行總裁尤諾斯教授就是董事之一)。PKSF僅對符合其標(biāo)準(zhǔn)的合作機(jī)構(gòu)提供能力建設(shè)和免于擔(dān)保的小額信貸批發(fā)業(yè)務(wù)。截至2003年底,PKSF已接納189家合作機(jī)構(gòu),通過他們?yōu)?13萬貧困農(nóng)戶提供了1.65億美元的小額貸款。PKSF通過現(xiàn)場調(diào)查,審計和提交會計報表對合作機(jī)構(gòu)實(shí)行監(jiān)督,并幫助其制定長期發(fā)展規(guī)劃。PKSF這一國家級小額信貸批發(fā)基金的設(shè)立,促進(jìn)了小額信貸行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐的推廣,推動小額信貸機(jī)構(gòu)的良性競爭和可持續(xù)發(fā)展,也大幅度減少了國際和國內(nèi)用于小額信貸扶貧資金的設(shè)計成本。正是由于存在一個有效競爭的小額信貸市場,PKSF的合作機(jī)構(gòu)才能不斷創(chuàng)新,提高效率,PKSF自身的持續(xù)發(fā)展也得到相應(yīng)保證。
三、小額信貸成功的經(jīng)驗(yàn)
成功的商業(yè)可持續(xù)小額信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)同時具備兩個條件:一是項目具有可持續(xù)性,二是項目有一定的覆蓋率。所謂可持續(xù)性是指小額信貸從信貸操作中取得的收入能夠抵補(bǔ)其操作費(fèi)用、資金成本、貸款損失、通貨膨脹帶來的資產(chǎn)價值的減少,同時還能夠有項目擴(kuò)展的盈余資金。所謂覆蓋率就是項目服務(wù)于特定的人群比例。
事實(shí)上,只有那種符合客戶需要的,根據(jù)他們的特點(diǎn)所設(shè)計的金融業(yè)務(wù)才能持續(xù)。金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展只有通過金融創(chuàng)新才能實(shí)現(xiàn),也就是要建立減少金融風(fēng)險、降低操作成本的制度,確保高的貸款償還率;同時貸款利率能補(bǔ)償成本和風(fēng)險。成功的小額信貸機(jī)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)行了一系列的金融創(chuàng)新來持續(xù)地擴(kuò)展為窮人服務(wù)的金融市場。大部分的小額信貸機(jī)構(gòu)利用各種風(fēng)險管理工具的組合來降低貸款的風(fēng)險:小的貸款規(guī)模,通常起始于50美元;短的貸款期限,大抵適合于3-12個月的周期;獎勵按時還款以將來有權(quán)使用更高的額度;必需的存款保證金,與借款數(shù)額成比例;定期的小組會議;逾期還款處罰,例如收費(fèi),拒絕給予更高的貸款額度;培訓(xùn)借款者金融和商業(yè)經(jīng)營方面的技能;反映風(fēng)險因素的利率。在評估貸款申請時,根據(jù)申請人的資產(chǎn),或申請項目預(yù)計的現(xiàn)金流,或申請人的信用。就放款的方法,有對個人放款,對小組放款,或在村級建立代辦機(jī)構(gòu)或二級信用機(jī)構(gòu)。就金融產(chǎn)品而言,提供比較靈活的滿足借款人需要和存款人需要的產(chǎn)品。
缺乏正式的抵押品,如土地和房屋,這是貧困戶獲得正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款的主要障礙。小額信貸是以非傳統(tǒng)的方式處理抵押擔(dān)保和風(fēng)險方面的關(guān)鍵問題。當(dāng)商業(yè)銀行放貸時,借款人通常需要提供抵押品。窮人沒有有價值的抵押品,這使得他們被排除在商業(yè)信貸市場之外。小額信貸機(jī)構(gòu)依靠抵押品的替代形式進(jìn)行貸款。社會擔(dān)保是最常見的替代方式,并且被用于村銀行模式和小組聯(lián)保型借貸。通常對抵押的替代為組成連帶小組。建立小組并承擔(dān)本小組成員還款責(zé)任是給成員貸款的條件,小組成員相互擔(dān)保各自的貸款。這種方法的實(shí)現(xiàn)能使成員之間相互監(jiān)督和連帶責(zé)任的作用。小組往往有5-8個人。逐步增加貸款額是抵押的另一種替代。在下一貸款周期能獲得更多貸款的保證,有利于鼓勵還貸。此外,以低收入階層為目標(biāo)群體的小額信貸項目多采用直接擔(dān)保形式或小組聯(lián)保和直接擔(dān)保相結(jié)合的形式。采取靈活多樣的動產(chǎn)抵押形式也是一些小額信貸機(jī)構(gòu)采取的辦法。
四、中國小額信貸發(fā)展存在的問題及改進(jìn)方向
從二十世紀(jì)九十年代初開始,為了幫助中國政府解決扶貧貼息貸款到戶率低和還款率低的問題,一些國際機(jī)構(gòu)和國內(nèi)非政府組織開始探索引入小額信貸,以使貧困農(nóng)戶更容易獲得金融服務(wù)。隨后,越來越多的國際多邊和雙邊援助機(jī)構(gòu)對小額信貸產(chǎn)生興趣并投入可觀的資金開展試點(diǎn)項目。政府扶貧部門也逐漸認(rèn)識到小額信貸在扶貧中的有效作用,把部分扶貧資金以小額信貸的方式投放給貧困農(nóng)戶。目前,我國從事小額信貸主要有以下機(jī)構(gòu):國際發(fā)展機(jī)構(gòu)和非政府組織資助的小額信貸項目、政府主導(dǎo)的小額信貸扶貧項目(一般由農(nóng)行、扶貧辦及扶貧社操作)和農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)。非政府組織、政府主導(dǎo)的小額信貸扶貧項目均是單一項目型模式,資金主要依靠外部供給,不具備持續(xù)性。小額信貸從業(yè)人員多為兼職,小額信貸經(jīng)營沒有組織機(jī)構(gòu)的保證。在管理機(jī)制上無法創(chuàng)新,只是在形式上照搬了國際上的做法。
隨著小額信貸在中國多年試驗(yàn),客觀上提出了中國如何建立可持續(xù)性的小額信貸的體系問題。農(nóng)村信用社在經(jīng)歷了壘大戶的挫折以后,重新進(jìn)行了市場定位,把小額信貸作為業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn),但信用社的小額信貸仍有許多地方需借鑒國際最佳實(shí)踐。
政府主導(dǎo)的小額信貸扶貧項目和農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)都是補(bǔ)貼型的小額信貸,與國際小額信貸的方向是背道而馳的。如果金融機(jī)構(gòu)不是自發(fā)開展小額信貸,也就無法創(chuàng)新。此外,農(nóng)村信用社從事小額信貸已開始對一些操作相對規(guī)范的國外非政府組織的小額信貸構(gòu)成競爭的壓力。由于農(nóng)村信用社可得到中央銀行的貼息支農(nóng)再貸款,成本較低,貸款利率也遠(yuǎn)低于國外非政府組織資助的小額信貸,在一些地區(qū)出現(xiàn)了農(nóng)戶借農(nóng)村信用社的小額信貸還國外非政府組織資助小額信貸等現(xiàn)象。
當(dāng)前,農(nóng)村資金大量外流和農(nóng)村金融市場的壟斷格局是農(nóng)村金融中的兩個突出問題。在農(nóng)村發(fā)展不吸收存款的小額信用貸款,不但有助于創(chuàng)造一個有效競爭的農(nóng)村金融市場,同時還有利于緩解農(nóng)村資金外流,解決農(nóng)民和微型企業(yè)貸款難的問題。試點(diǎn)小額信貸組織是整體農(nóng)村金融改革中的重要組成部分,必將對推動其他農(nóng)村金融改革起促進(jìn)作用,尤其有利于促進(jìn)完善信用社的治理結(jié)構(gòu)。
推動我國小額信貸的發(fā)展必須走多元化的小額信貸發(fā)展模式,既要促進(jìn)不吸收存款的小額信貸組織的發(fā)展,又要鼓勵金融機(jī)構(gòu)開展小額信貸業(yè)務(wù)。同時政府應(yīng)制訂適合小額信貸機(jī)構(gòu)生存發(fā)展的政策環(huán)境等等。
關(guān)鍵詞：商業(yè)小額信貸可持續(xù)性模糊綜合評價
我國于2005年5月開始在山西、內(nèi)蒙古等五?。▍^(qū)）進(jìn)行商業(yè)性小額信貸試點(diǎn)，截至目前，在五?。▍^(qū)）共成立了7家小額信貸公司。小額信貸公司在促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)過程中發(fā)揮著積極作用，并有部分小額貸款公司實(shí)現(xiàn)了自身盈利，邁出了小額信貸走向商業(yè)化重要一步。
相關(guān)概念釋義
小額信貸，一般是指專向中低收入群體提供小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動。從小額信貸在國際范圍內(nèi)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)化小額信貸組織方式是實(shí)現(xiàn)小額信貸可持續(xù)發(fā)展的有效途徑。建立商業(yè)性可持續(xù)的小額信貸機(jī)構(gòu)，就是說將嚴(yán)重依賴補(bǔ)貼運(yùn)作的小額信貸轉(zhuǎn)化為在商業(yè)基礎(chǔ)上進(jìn)行運(yùn)作和管理的小額信貸機(jī)構(gòu)，并將其作為規(guī)范化金融體系的一個組成部分。
商業(yè)化小額信貸的可持續(xù)性是指小額信貸組織從所提供的信貸服務(wù)中獲得的收入可以覆蓋其運(yùn)營成本和資金成本，從而可以獨(dú)立生存并不斷發(fā)展壯大。從商業(yè)化小額信貸可持續(xù)性的內(nèi)涵上看，商業(yè)化小額信貸機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展至少應(yīng)保證以下三個方面的可持續(xù)性：組織的可持續(xù)性，商業(yè)化小額信貸機(jī)構(gòu)中人員穩(wěn)定，從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及思想道德水平較高；運(yùn)作的可持續(xù)性，商業(yè)化小額信貸項目的業(yè)務(wù)覆蓋范圍廣，機(jī)構(gòu)具有較強(qiáng)的金融創(chuàng)新、風(fēng)險評估等運(yùn)作能力，收入可以完全彌補(bǔ)其操作成本；財務(wù)上的可持續(xù)性，商業(yè)化小額信貸機(jī)構(gòu)的全部收入可以覆蓋其貸款損失、資金成本、財務(wù)費(fèi)用、管理成本以及通貨膨脹和擴(kuò)展所需要的資金。
商業(yè)小額信貸可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)體系設(shè)計
本文從商業(yè)化小額信貸可持續(xù)性發(fā)展的內(nèi)涵出發(fā)，遵循評價指標(biāo)與評價目標(biāo)的一致性、同體系內(nèi)指標(biāo)的相容性、各評價指標(biāo)的相對獨(dú)立性等原則，借鑒小額信貸財務(wù)可持續(xù)性評價的CAMEL體系建立商業(yè)化小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力評價的指標(biāo)體系。在各級指標(biāo)的設(shè)計上充分考慮指標(biāo)的可行性、可測性及代表性，具體評價指標(biāo)見表1。
在表1中，一級指標(biāo)集U={U1,U2,U3}，二級指標(biāo)集：U1={u11,u12,u13}，U2={u21,u22,u23}，U3={u31,u32,u33,u34,u35,u36,u37}，且UiIUj=φ(i≠j;i,j=1,2,3)。
由于所設(shè)計的評價指標(biāo)體系中既包含定量指標(biāo)也包含定性指標(biāo)，其中定性指標(biāo)具有一定的模糊性，需進(jìn)行量化處理，然后確定各指標(biāo)的權(quán)重。本文在各指標(biāo)權(quán)重的確定上采用層次分析法（AHP）。層次分析方法將定性分析與定量分析有效結(jié)合，充分利用專家的專業(yè)知識及經(jīng)驗(yàn)，保證了權(quán)重設(shè)定的科學(xué)、合理性。層次分析法與模糊綜合評價法相結(jié)合，主要體現(xiàn)在將評價指標(biāo)體系分成遞階層次結(jié)構(gòu)，運(yùn)用層次分析法確定各指標(biāo)的權(quán)重，然后分層次進(jìn)行模糊綜合評價，最后綜合出總的評價結(jié)果。模糊綜合評價數(shù)學(xué)模型由因素集、權(quán)重集、評語集和模糊關(guān)系運(yùn)算等構(gòu)成。商業(yè)化小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力模糊綜合評價的具體步驟如下：
（一）建立因素集
因素集是一個由評價指標(biāo)組成的集合，即由表1中的評價指標(biāo)所組成的集合：U，U1，U2，U3，其中U稱為總目標(biāo)因素集，U1，U2，U3，稱為子目標(biāo)因素集。
（二）建立權(quán)重集
權(quán)重用于描述各指標(biāo)相對于上一級評價指標(biāo)的重要程度。如對各因素賦予不同的權(quán)重ai(i=1,2,3)，且滿足ai≥0，∑ai=1，則由各權(quán)重ai組成U上的一個模糊集合A，集合A稱為權(quán)重集。運(yùn)用層次分析法確定權(quán)重集的基本思想是由專家對處于同一子集中的各指標(biāo)相對于上一級指標(biāo)的重要性成對進(jìn)行比較，通過評價指標(biāo)兩兩成對的重要性比較建立判斷矩陣，然后采用求解判斷矩陣特征值的方法確定權(quán)重，最后需要對上述判斷的邏輯性進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。
（三）建立評語集
評語集是評價者對評價對象可能做出的各種評價結(jié)果所組成的集合。在對商業(yè)化小額信貸可持續(xù)性評估中采用五個等級，評語集為：V={好，較好，一般，較差，差}。采用等差打分法可將評語集V轉(zhuǎn)換成分?jǐn)?shù)集：F={100,80,60,40,20}。
（四）建立單因素模糊評價矩陣
單獨(dú)從一個因素出發(fā)進(jìn)行評價，以確定評價對象對評語集中元素的隸屬度，稱為單因素模糊評價。在對商業(yè)化小額信貸可持續(xù)發(fā)展能力的評價過程中，可采用德爾菲法或其他統(tǒng)計方法對各二級指標(biāo)其對各評語等級的隸屬度進(jìn)行綜合考察，建立相應(yīng)的單因素評價矩陣：Ri=(rijk)m×n(i=1,2,3;j=l1,l2,Lli,k=1,2,3,4,5)，rijk這里的表示第i個二級指標(biāo)集中的第j個評價指標(biāo)對評語集中的第r個評語的隸屬度?？梢?，評價矩陣Ri(i=1,2,3)是模糊映射UiV所形成的模糊矩陣。
（五）多級模糊綜合評價
綜合考慮各因素對評價對象的影響，從底層開始，逐級上推，進(jìn)行多級模糊綜合評價。本文商業(yè)化小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)體系是一套二級指標(biāo)體系，因此需要進(jìn)行二級模糊綜合評價。在計算出了各層級的權(quán)重集和單因素評價矩陣后，進(jìn)行合成運(yùn)算即可對評價對象作出綜合評判。具體合成算法是：B=AoR=(b1,b2,Lbn)，這里符號“o”表示廣義的合成運(yùn)算，采用不同的運(yùn)算算子即可得到不同的模型；若∑bi≠1，則需采用歸一化處理B?(b?,b?,Lb抧)，其中，B?bi/∑bi,(i=1,2,L,n)。本文選用M(∧,∨)模型對商業(yè)小額信貸可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行綜合評價。合成算子M(∧,∨)中“∧”表示兩數(shù)中取值較小者，即a∧b=min(a,b)，“∨”表示兩數(shù)中取值較大者，即a∨b=max(a,b)。
評價結(jié)果
根據(jù)上述方法，本文邀請了15位專家對某商業(yè)小額信貸機(jī)構(gòu)的各級指標(biāo)進(jìn)行評判，得到子目標(biāo)因素集U1，U2，U3所對應(yīng)的評價矩陣如下：
采用層次分析法進(jìn)行權(quán)重設(shè)定，計算出一級指標(biāo)和二級指標(biāo)的權(quán)重集分別為：
A=(0.254,0.307,0.439),A1=(0.253,0.476,0.271),A2=(0.368,0.303,0.329),A3=(0.102,0.106,0.158,0.171,0.147,0.209,0.107)。
由權(quán)重集和評價矩陣，計算各子目標(biāo)因素集所對應(yīng)的綜合評價向量：
Bi=Ai*Ri,(i=1,2,3)，結(jié)果如下：
B1=(0.2048,0.2219,0.3686,0.2048,0)
B2=(0.1253,0.2749,0.2924,0.3074,0)
B3=(0.1784,0.2033,0.2485,0.2485,0.1213)
計算出了各子目標(biāo)因素集所對應(yīng)的綜合評價向量，便可計算該機(jī)構(gòu)的綜合評價向量，
根據(jù)綜合評價向量B及分?jǐn)?shù)集F，計算出該機(jī)構(gòu)最終評價得分：
Z=B×F?0.1706×100+0.2290×80+0.2436×60+0.2558×40+0.1010×20=62.25