時(shí)間：2023-02-14 08:06:19
導(dǎo)語(yǔ)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)管理
近些年來(lái)，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，貸款高速增長(zhǎng)，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了盈利能力，提高了農(nóng)信社的社會(huì)知名度。但是，隨著農(nóng)信社改革的不斷深入，信貸風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，不良信貸資產(chǎn)額和不良資產(chǎn)比率也直線上升。農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是多年來(lái)主要由于信用環(huán)境、行業(yè)政策、行政干預(yù)等原因形成的，對(duì)于農(nóng)村信用社信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)，不能簡(jiǎn)單的就化解論化解，必須把其置于發(fā)展和變革的環(huán)境中，在變革中尋求解決問(wèn)題的途徑，在發(fā)展中消化存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能收到好的效果。因此，要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)理管理工作，關(guān)鍵是要對(duì)癥下藥。提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。
一、農(nóng)村信用社信貸管理工作現(xiàn)狀
（一）不良貸款增長(zhǎng)勢(shì)頭未得到有效遏制。不良貸款作為制約中國(guó)金融業(yè)改革和發(fā)展的老大難問(wèn)題，在農(nóng)村信用社同樣表現(xiàn)得非常突出，清收盤(pán)活工作任重而道遠(yuǎn)。表現(xiàn)比較突出的是不良貸款絕對(duì)額凈下降難度越來(lái)越大，而新的不良貸款又陸續(xù)顯現(xiàn)，大量潛在的不良貸款逐步暴露。同時(shí)由于制度建設(shè)的滯后和粗放型信貸管理，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，大額貸款增 長(zhǎng)較快，不良貸款反彈的壓力非常大。
（二）信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，基礎(chǔ)管理薄弱。目前農(nóng)村信用社開(kāi)辦的信貸業(yè)務(wù)種類(lèi)較多，但是由于沒(méi)有統(tǒng)一的自律組織和操作規(guī)程，合同文本管理混亂，基本要素填寫(xiě)不完整、不規(guī)范、擔(dān)保手續(xù)不落實(shí)、使用不正確等問(wèn)題較為突出。檔案管理不規(guī)范、不完整，實(shí)用性不強(qiáng)。加之多年來(lái)，農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象較為普遍，信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱。這與快速發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)極不相稱(chēng)。
（三）貸后管理滯后。目前，由于缺乏規(guī)范的貸后管理制度，對(duì)貸后管理工作目標(biāo)不明確，內(nèi)容不具體，貸后管理不到位，多年遺留的超訴訟時(shí)效、超保證期間、抵押資產(chǎn)流失等問(wèn)題未從根本上解決。信貸人員素質(zhì)不高。目前，農(nóng)村信用社的部分信貸人員，無(wú)論從學(xué)識(shí)水平、知識(shí)層次、年齡結(jié)構(gòu)、發(fā)展理念等方面看，不能完全適應(yīng)信貸知識(shí)不斷更新、信貸手段不斷先進(jìn)、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，信貸人員綜合素質(zhì)不高的問(wèn)題已經(jīng)成為制約信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的“瓶頸”。信貸管理制度健全。經(jīng)過(guò)多年的探索和實(shí)踐，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。
（四）各項(xiàng)政策制度未得到有效貫徹執(zhí)行。首先審貸小組運(yùn)作不規(guī)范。審貸小組作為提高信貸決策水平的議事機(jī)構(gòu)，應(yīng)該為提高信貸決策水平提供智力支持和制度制約，但是在目前的信貸工作中，審貸小組運(yùn)行不規(guī)范，有的審貸小組根本就未履行職責(zé)或未完全履行職責(zé)，形同虛設(shè)。其次權(quán)限管理未認(rèn)真貫徹落實(shí)。超權(quán)限、變相超權(quán)限、調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)等問(wèn)題不同程度存在。同時(shí)授權(quán)制度不科學(xué)。同一客戶存在多頭貸款、交叉貸款現(xiàn)象，大額貸款未得到有效控制。部分信用社不科學(xué)匡算資金頭寸，不執(zhí)行資金計(jì)劃管理，盲目放貸，造成資金硬缺口、短期內(nèi)支付困難。三是部門(mén)職責(zé)不清、責(zé)任不明，對(duì)貸款管理責(zé)任相互依賴(lài)，相互推諉。四是有章不循、違章不究，責(zé)任追究力度不夠，致使個(gè)別信貸人員僥幸心理和依賴(lài)思想嚴(yán)重，信貸違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。
二、農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中存在的問(wèn)題及成因分析
（一）壘大戶貸款越壘越大。在農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中，最頭痛的問(wèn)題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要或流動(dòng)資金的緊張，在沒(méi)有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動(dòng)牽制的行為。再就是在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)中，信用社為保全債務(wù)，通過(guò)利轉(zhuǎn)本長(zhǎng)期積累形成的。由原來(lái)的幾萬(wàn)元翻到十幾萬(wàn)元，原來(lái)的十幾萬(wàn)元翻到幾十萬(wàn)元，甚至上百萬(wàn)元，導(dǎo)致客戶在償還債務(wù)的主觀意識(shí)上悲觀消極。比如，某縣級(jí)聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬(wàn)元貸款，現(xiàn)在因利轉(zhuǎn)本已達(dá)到了二千多萬(wàn)元，形成了重大風(fēng)險(xiǎn)。
（二）化整為零貸款難以遏制。這類(lèi)情況在各地農(nóng)村信用社均普遍存在著，也是誘發(fā)案件高發(fā)的原因之一。其具體表現(xiàn)就是一些信貸員或某些審貸機(jī)關(guān)，為了掩蓋超權(quán)貸款行為，把超過(guò)授權(quán)的大額貸款通過(guò)多筆多頭、化整拆散的形式發(fā)放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬(wàn)元的貸款權(quán)利，短時(shí)期內(nèi)就給某客戶發(fā)放了三百多毛筆達(dá)三百多萬(wàn)元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當(dāng)事人被判刑）。再如某聯(lián)社信貸部門(mén)在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放化整為零的貸款也屢見(jiàn)不鮮，且大多行為是出于關(guān)系與自身利益因素而為，上行下效，導(dǎo)致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發(fā)。
（三）貸款運(yùn)行的不對(duì)稱(chēng)。主要表現(xiàn)在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以致貸款時(shí)發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴(yán)格把關(guān)貸款審批條件，貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類(lèi)貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還；貸款發(fā)放階段，由于監(jiān)督不力，存在“重放輕收輕管”的現(xiàn)象，貸款發(fā)放出去后根本沒(méi)有按照信貸事后操作規(guī)程去執(zhí)行等等。
（四）信貸人員素質(zhì)的失準(zhǔn)。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象；在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
三、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策建議
在新增貸款管理上，堅(jiān)決按照“實(shí)行信貸上柜制度，投向調(diào)整，責(zé)任落實(shí)”的信貸方針，進(jìn)一步做到信貸關(guān)口前移，超前防范，保證了新增貸款的質(zhì)量。
（一）是優(yōu)化貸款投向和信貸結(jié)構(gòu)。支行按照落實(shí)宏觀調(diào)控要求、遵守信貸政策規(guī)定的原則，嚴(yán)禁向國(guó)家淘汰類(lèi)、禁止類(lèi)項(xiàng)目和環(huán)評(píng)不達(dá)標(biāo)、環(huán)保記錄差的企業(yè)發(fā)放貸款，同時(shí)，明確貸款投向，在手續(xù)完備的情況下，充分放開(kāi)抵質(zhì)押貸款；對(duì)農(nóng)戶小額貸款積極發(fā)放，大力增加；對(duì)中小經(jīng)營(yíng)規(guī)模的個(gè)體戶和民營(yíng)企業(yè)貸款適度拓展；對(duì)大戶貸款認(rèn)真落實(shí)總量控制、區(qū)別對(duì)待、謹(jǐn)慎投放的原則，從嚴(yán)控制。通過(guò)積極有序的信貸投向，既培植了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，又保障了信貸資金的安全。
（二）是規(guī)范貸款管理，主動(dòng)進(jìn)行控險(xiǎn)，以質(zhì)的提高帶動(dòng)量的增長(zhǎng)。堅(jiān)持貸款的“三查”制度和省聯(lián)社、合行制定的信貸管理制度，對(duì)每一筆貸款都一絲不茍地認(rèn)真審查，從借款人的主體資格、信用情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的現(xiàn)狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質(zhì)押物的合法有效性，切實(shí)提高工作質(zhì)量，及時(shí)準(zhǔn)確的做好信貸基礎(chǔ)資料的管理。
（三）是做實(shí)做好信用評(píng)定和貸款上柜臺(tái)工作。為不斷提高信貸市場(chǎng)占有率，在貸款營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，根據(jù)生產(chǎn)周期、信用程度等情況合理確定農(nóng)戶貸款額度、期限和利率。對(duì)信用戶評(píng)定嚴(yán)格準(zhǔn)入條件和工作流程，嚴(yán)禁弄虛作假，搞形式，走過(guò)場(chǎng)，所有信貸業(yè)務(wù)全部上信貸專(zhuān)柜辦理，為客戶提供方便、快捷的信貸服務(wù)，進(jìn)一步提高辦貸效率，不斷提高信貸服務(wù)水平。
（四）是進(jìn)一步落實(shí)貸款責(zé)任制。對(duì)新增貸款，從嚴(yán)控制，每筆明確界定責(zé)任人和管理責(zé)任人，并實(shí)行了簽訂貸款責(zé)任書(shū)制度、繳納保證金制度，從而嚴(yán)肅了信貸紀(jì)律，進(jìn)一步增強(qiáng)了信貸人員的責(zé)任感，有效地促進(jìn)了新增貸款質(zhì)量的提高，對(duì)頂冒名貸款、違規(guī)貸款實(shí)行零容忍，堅(jiān)決杜絕新增不良貸款的出現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
1.伊春梅 農(nóng)村信用社信貸管理存在的問(wèn)題及對(duì)策 《經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息》2011年第6期
【關(guān)鍵詞】鄭州銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策研究
美國(guó)金融危機(jī)以來(lái)，信貸資金大量投放到了國(guó)家振興規(guī)劃所涉及的行業(yè)與企業(yè)中，絕大多數(shù)貸款呈現(xiàn)出了行業(yè)集中、客戶集中的趨向，隨之而來(lái)的信貸資產(chǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。企業(yè)貸款呆賬壞賬增多，銀行也將面對(duì)較大的信貸危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)下行環(huán)境下，大多數(shù)企業(yè)的盈利能力較差，呆賬壞賬明顯增多，他們的償債能力也日益下降，信用狀況受到極大威脅，進(jìn)而影響商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量。因此，面臨商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中所出現(xiàn)的一系列問(wèn)題和困難，如何改進(jìn)并完善其管理體系，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的測(cè)度與控制就顯得刻不容緩。本文基于鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀為根本，進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，找出其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題并提出對(duì)策和建議，不斷提升區(qū)域銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展。
一、鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
鄭州銀行的前身鄭州市商業(yè)銀行股份有限公司，是2000年2月經(jīng)中國(guó)人民銀行濟(jì)銀復(fù)[2000]64號(hào)文批準(zhǔn)成立的一家股份制商業(yè)銀行。2009年12月17日更名為鄭州銀行股份有限公司。其登記入賬資金為人民幣394193萬(wàn)元，其總部設(shè)在鄭州。截至2015年末，該行下設(shè)分支機(jī)構(gòu)110多家，其中省內(nèi)分行8家，發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行4家，小微支行7家，社區(qū)支行5家。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要集中在河南省地區(qū)，已成為以省會(huì)鄭州為中心帶動(dòng)市縣區(qū)發(fā)展的資產(chǎn)規(guī)模大的商業(yè)銀行。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行的壓力和復(fù)雜多變的金融環(huán)境，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面鄭州銀行存在著以下幾點(diǎn)不足的地方：（一）不良貸款占比高，潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)大鄭州銀行面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，堅(jiān)持以效益為重點(diǎn)，在預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高資產(chǎn)質(zhì)量。鄭州銀行2015年末資本達(dá)到2656.2億元，同比增加613.34億元，增長(zhǎng)30.02%。存貸款增幅較大，發(fā)展能力顯著增強(qiáng)。如表1所示，鄭州銀行2015年末存款余額為1692.0億元，增長(zhǎng)27.64%；貸款余額942.9億元，比上年增長(zhǎng)20.91%。鄭州銀行存款與貸款的速度都有不同程度的增加。2015年末不良貸款率為1.10%，較上年上升0.35%，不良貸款率的發(fā)展動(dòng)向呈逐年上漲趨勢(shì)；而資本充足率在2012年至2014年間逐年下降，2015年略有回升，使得鄭州銀行面臨嚴(yán)峻的補(bǔ)充資本的壓力，在各商業(yè)銀行間日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，自身在擴(kuò)張過(guò)程中資本消耗速度過(guò)快，很容易加劇自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中度高表2貸款投放前五位的行業(yè)及比例（單位：億元、%）根據(jù)表2，2015年末鄭州銀行發(fā)放貸款的前五行業(yè)貸款比高達(dá)59.61%，貸款的行業(yè)集中度高。批發(fā)和零售業(yè)貸款額為236.18億元，占比達(dá)到了25.05%，制造業(yè)占比達(dá)14.95%，，兩個(gè)行業(yè)的貸款額已占當(dāng)年該行發(fā)放貸款總額的40%，可見(jiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)集中度較高。（三）銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一鄭州銀行與其他商業(yè)銀行一樣存在資本架構(gòu)單一化問(wèn)題。截止2015年末鄭州銀行貸款余額為942.94億元，占銀行總資產(chǎn)比重過(guò)大，債券資產(chǎn)比重較低，流動(dòng)性較低。金融產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新能力不夠強(qiáng)，缺少轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)的手段和工具，中間業(yè)務(wù)發(fā)展薄弱，還是以傳統(tǒng)利息收入為主要依靠。因此，單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也是影響商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要原因。（四）信貸資產(chǎn)“五級(jí)”分類(lèi)情況分析表3信貸資產(chǎn)“五級(jí)”分類(lèi)情況（單位：人民幣/百萬(wàn)元、%）按風(fēng)險(xiǎn)程度可將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。根據(jù)表3可以看出，鄭州銀行信貸資產(chǎn)總額逐年上升，雖然可疑類(lèi)占比在前三年間有小幅下降趨勢(shì)，但2015年可疑類(lèi)占比又有所上升，并且次級(jí)類(lèi)占比連續(xù)4年都呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，次級(jí)類(lèi)占比過(guò)大最容易衍生成為可疑類(lèi)。由于受經(jīng)濟(jì)下行影響，近年不良貸款上升較快，鄭州銀行存在的潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)需要保持高度警戒。
二、鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
（一）信貸服務(wù)效率低下首先，鄭州銀行內(nèi)部信用體系不健全，不能夠結(jié)合自身特點(diǎn)建立一套完備的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，面對(duì)信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的逆向選擇不能采取有效措施加以應(yīng)對(duì)；其次，審貸程序多，周期長(zhǎng)，鄭州銀行采取流程化、集約化的運(yùn)營(yíng)模式容易導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)程序復(fù)雜化，對(duì)于迫切需要貸款的企業(yè)不能及時(shí)滿足要求；最后，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，鄭州銀行跟其他商業(yè)銀行一樣，受到開(kāi)發(fā)成本、技術(shù)水平因素的影響在金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方面受到約束，缺乏創(chuàng)新產(chǎn)品，不能滿足各種類(lèi)型行業(yè)的需求。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及控制缺乏鄭州銀行長(zhǎng)期以來(lái)缺乏一套行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，主要2016年第9期中旬刊（總第636期）時(shí)代Time依靠貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，通過(guò)不良貸款率占比等指標(biāo)來(lái)衡量信貸資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)加以防控，沒(méi)有深入調(diào)查和研究行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)細(xì)節(jié)方面。其次，主要通過(guò)抵押貸款和第三方擔(dān)保等單一手段來(lái)防控。（三）貸后工作形式化鄭州銀行近幾年中加大信貸投放力度，注重貸前風(fēng)險(xiǎn)防范，但對(duì)貸后管理工作不夠重視，流于形式。雖然各銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)是貸前風(fēng)險(xiǎn)的防范和計(jì)量，但是，貸后管理仍然是風(fēng)險(xiǎn)防控工作中重要的一部分。（四）信貸激勵(lì)與約束機(jī)制滯后在實(shí)際工作中，鄭州銀行對(duì)信貸激勵(lì)以及有關(guān)部門(mén)工作人員的績(jī)效考核機(jī)制存在不足，不能具體細(xì)化工作考評(píng)指標(biāo)，無(wú)法有效的激發(fā)信貸業(yè)務(wù)工作人員的積極主動(dòng)創(chuàng)造性。（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理科技化水平較低隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理電子化建設(shè)尤為重要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)管與控制發(fā)揮著重要作用。由于受到銀行規(guī)模、建設(shè)成本等因素的制約，鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理電子化建設(shè)開(kāi)始，存在技術(shù)比較落后，信息量少、投入不足、現(xiàn)代化程度不高等方面的缺陷。同時(shí)工作人員操作水平有限，技術(shù)水平不高，不能及時(shí)準(zhǔn)確的對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別和防范的難度。
三、鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理優(yōu)化信貸審批機(jī)制，提高審批效率和質(zhì)量，大力推動(dòng)獨(dú)立審批人制度。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)排查、嚴(yán)格五級(jí)分類(lèi)管理、常態(tài)化的授信業(yè)務(wù)盡職管理、強(qiáng)化不良貸款問(wèn)責(zé)和處罰等手段，嚴(yán)防資產(chǎn)質(zhì)量下降。（二）加大不良貸款的清收工作深入企業(yè)、約見(jiàn)客戶，摸底排查風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，制定貸款風(fēng)險(xiǎn)處置化解方案。建立貸款預(yù)警監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，明確預(yù)警業(yè)務(wù)處置程序。（三）加強(qiáng)貸后管理工作明確貸后管理人員職責(zé)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作動(dòng)態(tài)交流平臺(tái)，規(guī)范工作流程，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)案例分析，持續(xù)提升貸后管制專(zhuān)業(yè)化水平，加強(qiáng)日?；J后管。（四）強(qiáng)化責(zé)任追究進(jìn)一步完善盡職排查管理流程，并對(duì)新增不良貸款業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)盡職調(diào)查評(píng)價(jià)結(jié)果，因不盡職造成的不良貸款業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的責(zé)任追究及處罰。
參考文獻(xiàn)
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[4]王東平.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策[J].商業(yè)評(píng)論，2014，（40）：12-13.
【關(guān)鍵詞】金融危機(jī) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行
一、前言
美國(guó)金融危機(jī)帶來(lái)的影響至今仍未徹底消除，也加深了人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)要長(zhǎng)期生存發(fā)展必須要提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。商業(yè)銀行作為貨幣儲(chǔ)蓄和放貸部門(mén)，具有高負(fù)債性和高外部性經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，這就要求其不僅要注重經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的提升，更為緊要的是要防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，商業(yè)銀行肩負(fù)著促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重大使命和責(zé)任，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也很大。因此，本文將深入分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，找出其主要影響因素和作用機(jī)制，以為商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供一些指導(dǎo)性的建議。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)
（一）放貸行業(yè)分布不均勻
最近幾年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高，我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易業(yè)、交通通訊基礎(chǔ)設(shè)施投資進(jìn)入快速發(fā)展軌道，商業(yè)銀行信貸資金也不斷集中投入在這幾個(gè)行業(yè)，行業(yè)過(guò)于集中化。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人房貸信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)周期為三至五年，我國(guó)個(gè)人房貸業(yè)務(wù)是最近4年來(lái)才發(fā)展起來(lái)的，也就是說(shuō)當(dāng)前我國(guó)個(gè)人房貸業(yè)務(wù)進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)期。同時(shí)，更早時(shí)期商業(yè)銀行發(fā)放給房地產(chǎn)企業(yè)的貸款，也可能因?yàn)榉康禺a(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)增大而無(wú)法按期收回的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)放貸的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或缺乏估計(jì)
從當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例看，大多數(shù)銀行都沒(méi)有建立一套完善的信貸違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)體系。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，例如在總體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)程序及信息收集等方面管理漏洞較多，信用等級(jí)評(píng)價(jià)方法過(guò)于粗放，有些商業(yè)銀行將客戶信用等級(jí)分為四個(gè)級(jí)別，而根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定至少劃分到八級(jí)才比較合理，而且每個(gè)信用級(jí)別都應(yīng)該細(xì)分為略升和略降，例如AAA+、AAA-。在當(dāng)前商業(yè)銀行粗放式信用管理體制下，在宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)的時(shí)候并不會(huì)出現(xiàn)太多問(wèn)題，但是一旦遇到金融市場(chǎng)劇烈波動(dòng)，就會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
（三）抵押物的價(jià)值缺乏準(zhǔn)確的評(píng)估
抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估屬于高度專(zhuān)業(yè)的工作。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)中，有相當(dāng)大比例是資產(chǎn)抵押貸款，然而抵押物的評(píng)估并不是很規(guī)范，其中很多抵押物價(jià)值評(píng)估是沿用傳統(tǒng)評(píng)估方法的，憑借已有的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)平穩(wěn)，但是隨著宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)日益復(fù)雜化，抵押物的價(jià)值面臨嚴(yán)重的縮水風(fēng)險(xiǎn)。例如前段時(shí)間，我國(guó)股票市場(chǎng)進(jìn)入百年一遇的大牛市，不少商業(yè)銀行都接受股票資產(chǎn)抵押信貸業(yè)務(wù)，但是一段時(shí)間以后，股市進(jìn)入大蕭條期，股票價(jià)格總體呈現(xiàn)快速下滑的趨勢(shì)，導(dǎo)致抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶值，這樣一來(lái)，給商業(yè)銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。此外，在房地產(chǎn)抵押方面，商業(yè)銀行對(duì)于在建項(xiàng)目、為完善房產(chǎn)手續(xù)方面的審核機(jī)制不夠完善，沒(méi)有建立一套長(zhǎng)效動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，導(dǎo)致一些已竣工項(xiàng)目長(zhǎng)期沒(méi)有完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)，實(shí)質(zhì)上架空了商業(yè)銀行抵押權(quán)，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、規(guī)避銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的策略
（一）規(guī)范銀行放貸標(biāo)準(zhǔn)
首先，商業(yè)銀行要全面客觀認(rèn)識(shí)當(dāng)前信貸行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜形勢(shì)，要圍繞保證信貸資產(chǎn)安全開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，要在全面分析和總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律的基礎(chǔ)上，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理機(jī)制，要摒棄傳統(tǒng)單一的“依靠經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
（二）發(fā)揮審計(jì)的作用
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是專(zhuān)業(yè)化高、系統(tǒng)復(fù)雜的管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的主要途徑。內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行內(nèi)部具有相對(duì)獨(dú)立的地位，具有很強(qiáng)的監(jiān)督功能，它抑制風(fēng)險(xiǎn)的作用是任何部門(mén)都不可替代的。因此，商業(yè)銀行要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作職能，通過(guò)審計(jì)來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的存在。
（三）嚴(yán)格對(duì)貸款企業(yè)的審查
在金融危機(jī)背景下，要圍繞信貸申請(qǐng)人的基本經(jīng)營(yíng)管理能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的正確的評(píng)估，全面審查企業(yè)資金鏈周轉(zhuǎn)和運(yùn)作情況。要全面掌握企業(yè)關(guān)聯(lián)方情況，全面評(píng)估其關(guān)聯(lián)交易方風(fēng)險(xiǎn)情況。從經(jīng)濟(jì)周期層面來(lái)考察企業(yè)關(guān)聯(lián)方風(fēng)險(xiǎn)變化能力，及時(shí)更新和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)信息。
四、結(jié)束語(yǔ)
在全球信貸環(huán)境日益復(fù)雜的今天，商業(yè)銀行要拓展信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防范圍，將所有信貸風(fēng)險(xiǎn)源納入到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系當(dāng)中，并通過(guò)選取科學(xué)合理的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和變量，全面及時(shí)跟蹤信貸風(fēng)險(xiǎn)變化規(guī)律，建立一套行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理體系，切實(shí)提高商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各類(lèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證銀行信貸業(yè)務(wù)的正常順利開(kāi)展。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：供給側(cè)改革；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；措施；不良貸款
一、供給側(cè)改革背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析
在供給側(cè)改革的大背景下，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展面臨著新的常態(tài)，其所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)基本上都是來(lái)自于經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化方面。從一個(gè)層面而言，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐步放緩，以及供給側(cè)改革的基礎(chǔ)上，部分企業(yè)以及行業(yè)實(shí)際運(yùn)行面臨著更大的困難，不斷進(jìn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)的積累，也使得信用違約有更大的風(fēng)險(xiǎn)，這就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款出現(xiàn)欠息或者逾期的現(xiàn)象，從而會(huì)形成剪刀差貸款，加劇了商業(yè)銀行的信貸劣變壓力。從另一個(gè)層面而言，受到“三期疊加”效應(yīng)的影響，銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患更多，信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露事件更多，這也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防控方面面臨著較大的挑戰(zhàn)和困難。從實(shí)踐中而言，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不再局限于對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的博弈對(duì)沖以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，逐漸開(kāi)始向借助于風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)保值增值的戰(zhàn)略手段轉(zhuǎn)變。與發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)比可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行在管理模式創(chuàng)新以及風(fēng)險(xiǎn)管控深度方面還存在很多不足：首先，信貸投放的領(lǐng)域以及行業(yè)往往較為聚集，隨著經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)的發(fā)展，一些行業(yè)成了風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的重要行業(yè)；其次，商業(yè)銀行沒(méi)有針對(duì)信貸違約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率進(jìn)行科學(xué)化、全面化估計(jì)，對(duì)客戶評(píng)級(jí)的時(shí)候所采用的方法較為粗略，缺乏精細(xì)性，這就無(wú)法及時(shí)將客戶的違約概率詳細(xì)化、準(zhǔn)確化估算出來(lái)，從而會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)損失面臨著更大的可能性；第三，商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。這些問(wèn)題不僅導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)更高，而且還阻礙銀行更好地實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。
二、供給側(cè)改革為商業(yè)銀行帶來(lái)的機(jī)遇
商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的主要矛盾是客戶不斷升級(jí)的金融以及非金融需求與銀行落后的組織能力以及服務(wù)能力之間的矛盾。要想對(duì)這一矛盾進(jìn)行有效解決，就應(yīng)當(dāng)深化商業(yè)銀行供給側(cè)改革，推動(dòng)商業(yè)銀行不斷回歸服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)，并合理進(jìn)行金融供給、經(jīng)營(yíng)水平以及管理效率的提升，真正引領(lǐng)金融新常態(tài)。當(dāng)前，在供給側(cè)改革的大趨勢(shì)下商業(yè)銀行所面臨的機(jī)遇有如下幾個(gè)：
1.金融服務(wù)環(huán)境得以全面優(yōu)化
供給側(cè)改革旨在進(jìn)行供給效率以及供給質(zhì)量的提升，對(duì)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力進(jìn)行培養(yǎng)，這能夠促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)大環(huán)境的全面優(yōu)化，從而為商業(yè)銀行的更好發(fā)展做好鋪墊。
2.為商業(yè)銀行更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效路徑
隨著供給側(cè)改革的不斷深化，商業(yè)銀行要想更好地轉(zhuǎn)型發(fā)展，必須要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)全面調(diào)整的推進(jìn)，也使得商業(yè)銀行金融服務(wù)以及信貸資源逐漸向代表性的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型企業(yè)、行業(yè)流入，這就能夠?yàn)槠涓玫刂С謱?shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展指明道路。
3.能夠?qū)ι虡I(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行有效穩(wěn)定
就當(dāng)前的情況而言，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本上是集中于房地產(chǎn)行業(yè)以及其他產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)，而供給側(cè)改革中去庫(kù)存以及去產(chǎn)能的目標(biāo)基本上與商業(yè)銀行存量信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)化需求相符合。所以，供給側(cè)改革能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量改善提供較好的途徑。
三、供給側(cè)改革為商業(yè)銀行發(fā)展帶來(lái)的挑戰(zhàn)
1.導(dǎo)致商業(yè)銀行盈利能力增長(zhǎng)面臨較大的壓力
存貸利差是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式，而當(dāng)前隨著存款利率市場(chǎng)化的全面推進(jìn)，各個(gè)銀行之間存在著更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)。并且，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展以及存款理財(cái)化趨勢(shì)的強(qiáng)化，也間接對(duì)商業(yè)銀行低成本資金進(jìn)行了分流，這就容易導(dǎo)致商業(yè)銀行凈利差不斷下降。雖然當(dāng)前我國(guó)很多商業(yè)銀行都開(kāi)始進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，然而這些業(yè)務(wù)在當(dāng)前的占比還比較低，無(wú)法與國(guó)際大銀行相媲美。綜合這些因素可知，商業(yè)銀行盈利能力增長(zhǎng)面臨著較大的壓力。
2.金融供給問(wèn)題更為顯著
銀行資金供給結(jié)構(gòu)不合理一直以來(lái)就是銀行業(yè)發(fā)展的重要問(wèn)題，根據(jù)相關(guān)的信息可知，我國(guó)大中型企業(yè)數(shù)量所占據(jù)的比例僅為1%，其中有65%占有金融資源，對(duì)限額或者規(guī)模以下貸款的覆蓋率還不高于5%，低于發(fā)達(dá)國(guó)家很多，以集中化、大型化為特征的銀行資源供給結(jié)構(gòu)與分散化、小型化民營(yíng)經(jīng)濟(jì)之間出現(xiàn)了十分大的不協(xié)調(diào)狀況，這不利于經(jīng)濟(jì)效益以及質(zhì)量的全面發(fā)揮。
四、供給側(cè)改革背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1.深入客戶內(nèi)部，全面探索客戶的有效需求
當(dāng)前供給側(cè)改革雖然是重要內(nèi)容，然而在供給側(cè)改革的大背景下，也不能放松需求側(cè)的管理，尤其是當(dāng)前隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，客戶的需求更加多樣化，客戶對(duì)銀行的要求也在改變，商業(yè)銀行只有進(jìn)行創(chuàng)新升級(jí)服務(wù)的運(yùn)用，才能夠進(jìn)行供給關(guān)系的有效打造，進(jìn)而推動(dòng)自身發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行要緊抓產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)，推進(jìn)服務(wù)模式轉(zhuǎn)變，并加強(qiáng)創(chuàng)新，更好地滿足新形勢(shì)下銀行客戶對(duì)資本運(yùn)作、財(cái)富管理等方面的需求。同時(shí)從技術(shù)改革角度而言，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)自身與互聯(lián)網(wǎng)的有效結(jié)合，采取有效措施促進(jìn)自身服務(wù)水平的提升。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)理念以及思路進(jìn)行轉(zhuǎn)變，構(gòu)建協(xié)同發(fā)展服務(wù)平臺(tái)，并合理利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)客戶信息、資料等進(jìn)行分析和歸類(lèi)，探索客戶的偏好，需求等，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)，全面降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.做好信貸及服務(wù)模式創(chuàng)新
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)促進(jìn)自身服務(wù)模式的創(chuàng)新，并加快信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)自身盈利來(lái)源以及業(yè)務(wù)的多元化，由傳統(tǒng)性融資中介不斷向全能型服務(wù)中介轉(zhuǎn)變。同時(shí)，還要推動(dòng)資源傾斜力度的提升，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制進(jìn)行健全和完善，并積極簡(jiǎn)化信貸流程，對(duì)質(zhì)押以及抵押方式進(jìn)行創(chuàng)新，推動(dòng)服務(wù)支持空間不斷提升。需要注意的是，在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的時(shí)候不僅要進(jìn)行實(shí)際價(jià)值較高的金融服務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新，同時(shí)也要對(duì)新業(yè)務(wù)中隱含的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范，還要對(duì)創(chuàng)新的度進(jìn)行把握，避免因?yàn)檫^(guò)度創(chuàng)新而導(dǎo)致資金空轉(zhuǎn)。
3.構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
供給側(cè)改革下為了推動(dòng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提升，促進(jìn)商業(yè)銀行的更好發(fā)展，必須要做好風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全，有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。如此不僅能夠促進(jìn)銀行外部適應(yīng)性的提升，增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的效率與能力，而且還能夠積極對(duì)銀行不同部門(mén)之間的協(xié)同效應(yīng)進(jìn)行發(fā)揮。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自身的內(nèi)部控制體系進(jìn)行健全，結(jié)合內(nèi)部控制的實(shí)際情況，借助于先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，并運(yùn)用高級(jí)計(jì)量工具，對(duì)不同層級(jí)、不同部門(mén)之間的風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)化度量，構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。另外，還要提升風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和全面性。當(dāng)前我國(guó)很多商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候都是將信用風(fēng)險(xiǎn)管理以及傳統(tǒng)貸款審批作為重要內(nèi)容，主動(dòng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的理念較為缺失，這對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的全面防范是不利的，所以商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)提升風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性，并從各個(gè)層面出發(fā)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。
4.提升風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性
就當(dāng)前的情況而言，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)走勢(shì)還不是十分明確，商業(yè)銀行不僅要對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律以及金融形勢(shì)進(jìn)行判斷，而且還要對(duì)信貸業(yè)務(wù)容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行有效跟蹤和把控。要提升風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、主動(dòng)性和前瞻性，準(zhǔn)確對(duì)信貸投向以及信貸政策進(jìn)行把握，嚴(yán)格規(guī)避過(guò)度投放以及盲目投放。同時(shí)，商業(yè)銀行還要提升授信管理的有效性，對(duì)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)化調(diào)整，針對(duì)不同區(qū)域以及領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行差別化管理的策略，合理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散。還應(yīng)當(dāng)結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢(shì)以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的力度，提升對(duì)石油化工產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)、城市基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等支柱產(chǎn)業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)力度。
結(jié)束語(yǔ)
商業(yè)銀行是我國(guó)的重要金融機(jī)構(gòu)，在推動(dòng)金融行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮著十分重要的作用。在供給側(cè)改革的背景下，商業(yè)銀行面臨著發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也面臨著諸多挑戰(zhàn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，因此為了促進(jìn)自身更好地發(fā)展，商業(yè)銀行必須要對(duì)發(fā)展模式進(jìn)行創(chuàng)新，并做好風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建科學(xué)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。本文首先對(duì)供給側(cè)改革下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行總結(jié)，然后分析供給側(cè)改革為商業(yè)銀行發(fā)展帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，最終提出一系列商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，希望能夠推動(dòng)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]冀玥竹.供給側(cè)改革背景下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].金融市場(chǎng)與資產(chǎn)價(jià)格,2017(05)
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；思考
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論從管理理念和方式，還是從管理?xiàng)l件和環(huán)境來(lái)看，都存在著一定的問(wèn)題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。
1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線
管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理
部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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一、中小企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)
（一）經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力弱
一是多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，一旦上下游客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重大違約事項(xiàng)，很可能對(duì)其造成致命性傷害；二是多數(shù)中小企業(yè)屬于行業(yè)跟隨者，不具有較強(qiáng)的行業(yè)主導(dǎo)地位，產(chǎn)品定價(jià)權(quán)和新產(chǎn)品研發(fā)能力較弱，受制于行業(yè)主導(dǎo)者，產(chǎn)品利潤(rùn)空間狹窄，經(jīng)營(yíng)效益不穩(wěn)定。
（二）管理水平低下，信用不足
一是中小企業(yè)的管理觀念落后，內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作缺乏和管理環(huán)節(jié)薄弱，人員素質(zhì)普遍不高，對(duì)市場(chǎng)的潛在需求研究不夠，產(chǎn)品研制的技術(shù)力量有限，對(duì)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性等；二是中小企業(yè)普遍信用不足，如有的中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、財(cái)務(wù)做假賬、資本空殼、核算混亂，有的中小企業(yè)抽逃資金、拖欠賬款，有的中小企業(yè)編造虛假證照、經(jīng)濟(jì)合同信息等騙取銀行信用等。
（三）缺乏合格、有效的信貸擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力不足
中小企業(yè)由于其資產(chǎn)規(guī)模小，變現(xiàn)能力強(qiáng)的擔(dān)保抵質(zhì)押物相對(duì)較少，信貸擔(dān)保方式多為抵押+保證或純保證，且保證方式多為中小企業(yè)互保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、小額擔(dān)保公司擔(dān)保等，一旦發(fā)生信貸違約，保證人難以履行保證責(zé)任，貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力明顯不足。
（四）企業(yè)關(guān)系復(fù)雜且不透明，信息獲取和日常管理困難
典型的如家族企業(yè)，一是企業(yè)間存在較為復(fù)雜的裙帶關(guān)系，往往以家族核心人員為法人代表，注冊(cè)成立多家企業(yè)，企業(yè)間相互參股、控股、任職；二是家族企業(yè)分別在不同的銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，實(shí)現(xiàn)多渠道融資，并交叉使用，難以有效獲取企業(yè)重要信息。
（五）企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況不透明，資金流動(dòng)極其頻繁、復(fù)雜，難以實(shí)施有效的現(xiàn)金流管理
中小企業(yè)普遍存在企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與個(gè)人之間、個(gè)人與個(gè)人之間頻繁的資金往來(lái)，且資金性質(zhì)和事由不明，同時(shí)伴有大量的跨區(qū)域、跨機(jī)構(gòu)和現(xiàn)金收支交易，使得信貸資金使用難以有效監(jiān)控，企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況難以綜合判斷和掌握。
二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施
（一）多渠道收集、多維度分析，有效掌握企業(yè)基本信息
主要包括以下措施：一是通過(guò)相關(guān)信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)掌握企業(yè)股權(quán)關(guān)系，尋找客戶未真實(shí)披露企業(yè)關(guān)聯(lián)方；二是通過(guò)工商局、稅務(wù)局等網(wǎng)站查詢企業(yè)登記注冊(cè)信息；三是查詢企業(yè)、法定代表人及其他主要股東賬戶資金收支情況，采用聚類(lèi)分析和關(guān)聯(lián)分析方法，查找企業(yè)隱秘的控制人或關(guān)聯(lián)方；四是采用實(shí)地查看、走訪以及第三方調(diào)查等方式，反復(fù)比對(duì)、多方印證企業(yè)信息的真實(shí)性和可信度。
（二）充分準(zhǔn)備，反復(fù)調(diào)查，獲取客戶真實(shí)經(jīng)營(yíng)信息
為提高貸前調(diào)查工作的有效性，銀行工作人員應(yīng)努力做好以下工作：一是有針對(duì)性地收集企業(yè)主要產(chǎn)品的相關(guān)信息，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)品的同質(zhì)性、產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)水平、原材料價(jià)格水平等，對(duì)于供應(yīng)鏈信貸產(chǎn)品客戶，還應(yīng)關(guān)注其上下游客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；二是按照重要性原則擬寫(xiě)貸前調(diào)查訪談提綱和資料收集清單，為信貸調(diào)查做好充分準(zhǔn)備；三是保持應(yīng)有的職業(yè)審慎性，對(duì)企業(yè)提供的各種材料進(jìn)行仔細(xì)研究，并與其他調(diào)查和訪談結(jié)果、前期收集的產(chǎn)品信息進(jìn)行對(duì)比分析，判斷信息的真實(shí)性和完整性；四是在首次調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì)重要信息進(jìn)行二次調(diào)查補(bǔ)充和完善。
（三）實(shí)物查看與登記查詢相結(jié)合，落實(shí)擔(dān)保抵押的真實(shí)性
在對(duì)信貸擔(dān)保抵質(zhì)押物調(diào)查評(píng)價(jià)時(shí)，銀行工作人員應(yīng)進(jìn)行實(shí)地查看，并到房屋、土地、工商等抵質(zhì)押物登記管理部門(mén)對(duì)抵質(zhì)押物的權(quán)利狀況進(jìn)行查詢，包括房屋、土地相關(guān)權(quán)利信息是否真實(shí)，是否存在權(quán)利爭(zhēng)議，是否已設(shè)他項(xiàng)權(quán)利，特別是機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，因工商登記系統(tǒng)無(wú)登記信息提示功能，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)他項(xiàng)權(quán)利登記查詢，避免產(chǎn)生重復(fù)抵質(zhì)押登記。
（四）創(chuàng)新貸后管理方式，實(shí)施不定期換人交叉管理
常規(guī)的貸后管理工作都是由原來(lái)的客戶經(jīng)理執(zhí)行，雖然有利于貸后管理工作的順利開(kāi)展，但也存在“熟人”所帶來(lái)的一些負(fù)面影響，如調(diào)查不深入，客戶經(jīng)理的“自我保護(hù)”導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露不及時(shí)、內(nèi)外勾結(jié)等行為。而實(shí)施不定期的換人交叉管理（這種交叉可以是跨部門(mén)、跨機(jī)構(gòu)、跨區(qū)域的方式，次數(shù)不宜過(guò)多）與重要崗位人員輪崗相似，對(duì)提高貸后管理工作效果，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)具有積極的作用。
（五）轉(zhuǎn)變信貸資金監(jiān)控方式，提高資金使用的管理效果
由于中小企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，多數(shù)存在將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金通過(guò)對(duì)公和個(gè)人（主要是法定代表人）賬戶核算的情況，因此貸后資金的使用應(yīng)同時(shí)關(guān)注其對(duì)公和對(duì)私賬戶的資金流向和資金性質(zhì)，并進(jìn)行有效、合理的關(guān)聯(lián)分析，以掌握信貸資金的真實(shí)使用情況。同時(shí)，通過(guò)此方法還能有效掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流狀況。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)分析
所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。入世以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不斷研究探索，取得一些成績(jī)，但是，與外資銀行相比仍然存在較大差距，經(jīng)營(yíng)管理水平尚不能與國(guó)際接軌。本文就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行探討。
一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題
(一)信貸文化嚴(yán)重缺失。信貸文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。信貸文化是銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對(duì)信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰，而對(duì)于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠。這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過(guò)程不重結(jié)果，本末倒置。三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，難以貫穿貸款的整個(gè)過(guò)程。信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位。具體表現(xiàn)在：
1.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)隨意，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒(méi)有跟上這一節(jié)奏。基本沒(méi)有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理，但不正確。因?yàn)橐环矫?，還息來(lái)源很重要，還息是來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來(lái)源落實(shí)。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營(yíng)正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期，對(duì)貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能。
3.擔(dān)保抵押教條主義，為辦理?yè)?dān)保手續(xù)而辦理，不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實(shí)際補(bǔ)償能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。審批階段常見(jiàn)的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對(duì)借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來(lái)源不僅無(wú)可厚非，而且應(yīng)大力提倡。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過(guò)正，導(dǎo)致不良后果。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對(duì)借款人本身運(yùn)營(yíng)能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對(duì)第二還款來(lái)源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問(wèn)題，加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本。而且追索擔(dān)保人還往往會(huì)惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買(mǎi)方市場(chǎng)中，更不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問(wèn)題。一是部門(mén)、崗位制約力度有限。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信貸審查部門(mén)，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門(mén)。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專(zhuān)業(yè)性不夠，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問(wèn)題。商業(yè)銀行的審計(jì)部門(mén)一般負(fù)責(zé)全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩(wěn)定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調(diào)整也較快，專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)。常規(guī)審計(jì)由于部門(mén)差別的局限性，信息不對(duì)稱(chēng)，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問(wèn)題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款形成不良的真正原因，確實(shí)很難發(fā)現(xiàn)和分析。
二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策
(一)培育一種新型的信貸文化。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹(shù)立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問(wèn)題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過(guò)對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專(zhuān)業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門(mén)和人員實(shí)施。啟動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無(wú)論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。
(二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。總的來(lái)說(shuō)，包括：客戶的信用等級(jí)管理，貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。
1.客戶的信用等級(jí)管理。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，保證數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況，減少“信息不對(duì)稱(chēng)”帶來(lái)的負(fù)面影響。二是盡快完善客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。對(duì)客戶的類(lèi)型進(jìn)行細(xì)分，不同類(lèi)型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。
2.貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。一是加強(qiáng)對(duì)分類(lèi)認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類(lèi)技能；二是明確各類(lèi)貸款的“硬條款”，如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類(lèi)的客觀性；三是理順?lè)诸?lèi)工作程序，試行專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)審查，分類(lèi)審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時(shí)對(duì)分類(lèi)人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實(shí)施分類(lèi)責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類(lèi)不準(zhǔn)確。
(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過(guò)在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過(guò)自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來(lái)分析。通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)，確定合理的貸款定價(jià)。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。對(duì)于預(yù)期外的損失，還可以通過(guò)擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)擔(dān)保抵押等第二還款來(lái)源補(bǔ)償。對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性，再通過(guò)合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)。在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)徹底改變教條主義，以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
(四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的判斷，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性。二是嚴(yán)格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對(duì)于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動(dòng)的總稱(chēng)。四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合。在確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)，加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)，通過(guò)采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測(cè)手段，完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。先進(jìn)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類(lèi)違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)檢查不能確認(rèn)的線索，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。
(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實(shí)行審批責(zé)任追究制。大力推行專(zhuān)職審批人審批和專(zhuān)家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時(shí)進(jìn)一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會(huì)簽制、小額貸款專(zhuān)人審批制等，使審批責(zé)任落到人。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批人的考核管理，綜合評(píng)價(jià)審批人的決策質(zhì)量，制定對(duì)審批人的獎(jiǎng)懲細(xì)則，對(duì)因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。同時(shí)要堅(jiān)決執(zhí)行專(zhuān)職審批人任期制等，定期輪換。
2.改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。一是將原信貸部門(mén)制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)履行，統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開(kāi)，避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面。二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信貸前后臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專(zhuān)業(yè)審計(jì)監(jiān)督。對(duì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行、加強(qiáng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
一、金融危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響
1. 直接影響較小
因我國(guó)嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)大部分集中在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，盈利來(lái)源主要是存貸利差，國(guó)際化程度低及單一的收入結(jié)構(gòu)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行“因禍得福”。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元，僅占工行總資產(chǎn)的萬(wàn)分之一，直接損失對(duì)其不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。
2. 間接影響較大
危機(jī)爆發(fā)后，我國(guó)部分出口企業(yè)出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，甚至破產(chǎn)，很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。貨款回籠不及時(shí)，呆帳、壞帳多，貸款無(wú)法按時(shí)償還或無(wú)力償還，流動(dòng)資金嚴(yán)重不足等等。對(duì)商業(yè)銀行的信貸資金安全性造成嚴(yán)重威脅。同時(shí)，股市低迷，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入下降;房地產(chǎn)行業(yè)低迷，住房按揭、抵押貸款急驟下降等等，這對(duì)商業(yè)銀行的盈利影響很大。
二、我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，加強(qiáng)對(duì)信貸資金的管理迫在眉睫
1. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)和健全信貸責(zé)任追究制度
商業(yè)銀行信貸制度控制是整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的物質(zhì)保障，構(gòu)建貫穿于信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后監(jiān)督的控制體系:①改變我國(guó)商業(yè)銀行在不同程度上存在的授權(quán)不清、分級(jí)混亂的情況，健全對(duì)貸款調(diào)查、審核、審批人員的終身責(zé)任追究制度和信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)制。②進(jìn)一步完善貸審分離制度，徹底改變貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放、回收由一個(gè)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)的現(xiàn)狀，真正實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間、人員之間的相互制約。③目前商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)、稽核部門(mén)都屬于內(nèi)部科室，歸該行領(lǐng)導(dǎo)，這樣很難披露本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法獨(dú)立開(kāi)展工作。各商業(yè)銀行的審計(jì)、稽核部門(mén)應(yīng)由各地的銀監(jiān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)管理，包括人事任免、工資待遇、工作范圍等，商業(yè)銀行無(wú)權(quán)干涉，使其能公平、公正、獨(dú)立開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
2. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)控制，其應(yīng)遵循的原則主要有:
①立足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，對(duì)國(guó)外市場(chǎng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。我國(guó)是個(gè)經(jīng)濟(jì)大國(guó)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)龐大，特別是新能源、高科技產(chǎn)業(yè)值得關(guān)注。而國(guó)際形勢(shì)復(fù)雜多變，在金融危機(jī)背景下，應(yīng)謹(jǐn)慎介入，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再拓展國(guó)外業(yè)務(wù)。
②堅(jiān)持信用等級(jí)評(píng)審條件，嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入門(mén)檻，對(duì)客戶提供的資料應(yīng)認(rèn)真審核(包含抵押物、質(zhì)押物、擔(dān)保方的情況)，到實(shí)地查看、核對(duì)，把實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和報(bào)表資料對(duì)比，是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來(lái)源真實(shí)可靠。對(duì)不符合貸款條件的客戶應(yīng)堅(jiān)決杜絕。
③建立職責(zé)明確、分工合理、獎(jiǎng)罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結(jié)構(gòu)，杜絕長(zhǎng)官意志、濫用職權(quán)、會(huì)計(jì)造假等現(xiàn)象，嚴(yán)格按審批權(quán)限審批。
3. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的人力資源管理
以人為本是任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的基本常識(shí)，商業(yè)銀行要更加重視。COSO報(bào)告、巴塞爾委員會(huì)都強(qiáng)調(diào)人在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。對(duì)人力資源的管理主要有:
①信貸人員的責(zé)任控制制度的完善，健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制度。
②信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)的制度控制、審查。
③信貸人員的從業(yè)資格管理，嚴(yán)禁從業(yè)人員無(wú)證上崗。
④信貸人員的獎(jiǎng)罰、激勵(lì)制度。
4. 實(shí)行清產(chǎn)核資，全面清理?yè)p失，同時(shí)防范住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)
此次金融危機(jī)的影響，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)把直接損失進(jìn)行帳務(wù)處理，對(duì)或有負(fù)債、潛在虧損應(yīng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，提足貸款拔備金，使報(bào)表數(shù)與實(shí)際資產(chǎn)相符。從表面看，我國(guó)住房按揭貸款質(zhì)量很有保障，但事實(shí)并非如此:首先，沒(méi)有較完整的個(gè)人信用記錄和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。盡管人民銀行的個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫(kù)已啟用，但還處于起步階段，且個(gè)人住房貸款大部分在個(gè)人征信系統(tǒng)啟用前發(fā)放的;其次，我國(guó)房地產(chǎn)價(jià)格最近幾年漲幅大，存在泡沫，目前大、中城市房?jī)r(jià)虛高，交易量少，有價(jià)無(wú)市。房?jī)r(jià)回調(diào)后，商業(yè)銀行的部分客戶無(wú)法或不及時(shí)還月供，這就提高了不良貸款的比率，也影響信貸資金安全。
金融危機(jī)帶來(lái)了全球經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩不安、萎縮，對(duì)商業(yè)銀行是一次挑戰(zhàn)，也是一次機(jī)遇，改革的機(jī)遇、發(fā)展的機(jī)遇。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇，在加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，勇于改革、創(chuàng)新，敢于突破、發(fā)展，使其立于不敗之地。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述
目前，在我國(guó)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60％左右。因此信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是制約我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的一個(gè)重要因素，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理最凸顯銀行管理水平，同時(shí)也決定了他們?cè)谕兄械母?jìng)爭(zhēng)能力。信貸風(fēng)險(xiǎn)就是債權(quán)人因各種不確定因素而無(wú)法償還貸款的違約行為，商業(yè)銀行要為這種違約行為買(mǎi)單，是風(fēng)險(xiǎn)的承受者。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是不良貸款的防范，我國(guó)2002年全面實(shí)行信貸五級(jí)分類(lèi)制度, 該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度, 將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi):正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良信貸主要指次級(jí)、可疑和損失類(lèi)信貸。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
（一）基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料缺漏
信貸業(yè)務(wù)人員由于工作疏漏或者其他原因造成檔案資料缺失不在少數(shù)。有些檔案中的法律文件不全，不僅對(duì)依法收貸造成困難，也加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。信貸業(yè)務(wù)的檔案保存相當(dāng)重要，因?yàn)楹芏噘J款期限長(zhǎng)（可能長(zhǎng)達(dá)幾十年），在這期間銀行工作人員必然產(chǎn)生變動(dòng)，從信貸員到高級(jí)管理人員都可能要變動(dòng)很多次，目前也曾經(jīng)發(fā)生過(guò)因工作人員變動(dòng)而造成信貸業(yè)務(wù)檔案缺失的情況。這些都可能信貸業(yè)務(wù)檔案的失真、失實(shí)，則銀行的貸款就面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。
（二）信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱
我國(guó)商業(yè)銀行的信貸部門(mén)缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，缺乏自覺(jué)維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)和管理，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行信貸人員魚(yú)龍混雜，人員素質(zhì)參差不齊。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，忽視對(duì)管理者的管理，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款嚴(yán)重、等行為皆有發(fā)生。因此而使銀行面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。另外，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿，缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)。貸前調(diào)查流于形式，貸中審查報(bào)送不嚴(yán)，貸后檢查對(duì)貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對(duì)借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營(yíng)情況和或有負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。
（三）缺乏系統(tǒng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)定量分析
信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，評(píng)級(jí)的主觀性很強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家系統(tǒng)。
（四）部分商業(yè)銀行為追求市場(chǎng)份額，盲目擴(kuò)大信貸范圍，增加信貸方式
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自由度擴(kuò)大了消費(fèi)者的消費(fèi)力和消費(fèi)范圍，促使各銀行間在潛在消費(fèi)力層的角逐。搶占更多的未來(lái)消費(fèi)群變成了銀行的重要目標(biāo)，寬松的放貸條件成了銀行的重要手段。大部分銀行在近些年來(lái)都增加了VISA業(yè)務(wù)，但在其申辦限制條件上卻并未嚴(yán)格審批，進(jìn)而導(dǎo)致壞賬率上升的同時(shí)也使得部分消費(fèi)者被負(fù)債。
三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
從根本上看，銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的主要原因還是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。我們可以從以下幾個(gè)方面來(lái)采取措施：
（一）要建立良好的銀行信貸文化，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)運(yùn)行機(jī)制，都要靠人來(lái)執(zhí)行，所以培養(yǎng)和造就一大批風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。要從從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)工作抓起，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為核心，全面增強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。對(duì)員工及管理人員進(jìn)行不定期培訓(xùn)及審查監(jiān)督。。
（二）必須建立有效的相互制衡機(jī)制。信貸管理部門(mén)之間要相互獨(dú)立，互相制約
各個(gè)部門(mén)明確細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定具體的操作規(guī)程，明確盡職、問(wèn)責(zé)和免責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負(fù)責(zé)，貸款人員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量掛鉤。實(shí)行貸款逐級(jí)審批責(zé)任制，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)控制的內(nèi)部制約機(jī)制。各信貸管理部門(mén)要根據(jù)自己的職責(zé)權(quán)限，獨(dú)立自主的開(kāi)展工作，某一項(xiàng)工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個(gè)部門(mén)，并不得影響和干擾下一個(gè)部門(mén)的業(yè)務(wù)。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，要分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，屬于哪一個(gè)部門(mén)的責(zé)任，由哪一個(gè)部門(mén)承擔(dān)，同時(shí)還要追究相關(guān)部門(mén)的失察責(zé)任。
（三）貸款審查的標(biāo)準(zhǔn)化及嚴(yán)格化
在執(zhí)行發(fā)放貸款計(jì)劃前明確貸款群，明確自由競(jìng)爭(zhēng)并非自由放貸，之后再進(jìn)行貸款審查。貸款審查的標(biāo)準(zhǔn)化是管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法。建立完善的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)貸款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)情形進(jìn)行必要背景調(diào)查。詳細(xì)了解借款人的誠(chéng)實(shí)性以及還貸能力，調(diào)查借款人的自有財(cái)產(chǎn)，分析借款人的經(jīng)營(yíng)情況，所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。要確保貸款的安全與盈利，重視對(duì)借款客戶信用狀況的審查，形成系統(tǒng)的衡量標(biāo)準(zhǔn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該貫穿整個(gè)貸款周期，嚴(yán)格執(zhí)行貸前調(diào)查、貸時(shí)審核、貸后檢查監(jiān)督的全過(guò)程，并形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。
（四）引進(jìn)高技術(shù)含量的信用分析技術(shù)
商業(yè)銀行需要進(jìn)行一定的投資，在建立標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的同時(shí)，借鑒和學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析技術(shù)，提高國(guó)內(nèi)科技含量和技術(shù)水平，形成一定規(guī)模的數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析模型，建立健全風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)識(shí)別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，建立對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型，提高對(duì)各類(lèi)信息的處理能力。
參考文獻(xiàn)：
［1］趙志宏,袁平.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系[M].北京:中國(guó)金融出版社，2005.