時(shí)間：2023-02-27 11:09:50
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論文關(guān)鍵詞：持續(xù)監(jiān)管 高管人員 任職資格管理
高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環(huán)節(jié)，是銀行業(yè)監(jiān)管中的一項(xiàng)十分重要的工作。管好銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須管好高管。從上世紀(jì)90年代中國(guó)人民銀行出臺(tái)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》(1996年)，正式行使對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理至今已有十年時(shí)間。十年高管管理的歷程。從人民銀行到銀監(jiān)會(huì)。經(jīng)歷了由淺入深、由表及里的過程。高管范圍由初期金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擴(kuò)大到包括機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)成員及董事會(huì)秘書、行長(zhǎng)助理、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、內(nèi)審和財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理具有決策權(quán)或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員；高管任職資格條件從專業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及業(yè)務(wù)工作能力延伸到個(gè)人品行、從業(yè)紀(jì)錄等方面；高管人員所需學(xué)歷和經(jīng)濟(jì)、金融工作年限也從籠統(tǒng)的、抽象的要求過渡為針對(duì)每一類機(jī)構(gòu)每一類高管的分解細(xì)化而又具體的制度安排。十年中，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)高管管理的探索從未停止過，通過抓高管管理進(jìn)而保持銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行所取得的成效也是顯著的。然而。從目前高管管理辦法來衡量，符合高管任職資格條件的人選很多，但業(yè)已擔(dān)任高管的又未必全部稱職。這就需要監(jiān)管者用持續(xù)監(jiān)管的理念。對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
一、高管管理應(yīng)堅(jiān)持靜態(tài)審查與動(dòng)態(tài)考核相結(jié)合，重在動(dòng)態(tài)考核
為保證銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和存款人的利益。高管人員任職資格的靜態(tài)審查十分必要。正如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》所指出的：“發(fā)照當(dāng)局應(yīng)當(dāng)保證新銀行機(jī)構(gòu)有適當(dāng)數(shù)量的股東、充足的財(cái)力、與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相一致的法律結(jié)構(gòu)以及具備專業(yè)知識(shí)、道德水平、能穩(wěn)健與審慎經(jīng)營(yíng)的管理人員。”銀行業(yè)這類高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的金融機(jī)構(gòu)，其高管層必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查。即靜態(tài)審查。主要內(nèi)容是歷史的從業(yè)記錄和現(xiàn)實(shí)的知識(shí)水平、管理能力及個(gè)人品行。但僅僅這樣還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，監(jiān)管的實(shí)踐告訴我們：1．靜態(tài)的任職資格審查條件要求并不高；2．任職資格某些條件規(guī)定還不太具體。缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，難以掌握。如與擬任職務(wù)相適應(yīng)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力；3．任職資格的通過與否，有時(shí)還受到來自地方行政干預(yù)的壓力；4．即使任職資格嚴(yán)格照章辦事、嚴(yán)格審查通過，也只能說明這一時(shí)點(diǎn)、某高管適合擔(dān)任這一職務(wù)，并不等于擔(dān)任這一職務(wù)后情況恒久不變。因而，對(duì)高管人員動(dòng)態(tài)考核十分必要。
對(duì)高管任期內(nèi)的動(dòng)態(tài)考核，一是嚴(yán)格按審查時(shí)的條件掌握，即所謂“保證發(fā)照與持續(xù)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)相一致”十分重要；二是要重點(diǎn)考核任期內(nèi)在經(jīng)營(yíng)管理中的實(shí)際業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；三是監(jiān)管當(dāng)局考核的結(jié)果應(yīng)與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的上級(jí)行或董事會(huì)見面，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題；四是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)同質(zhì)同類比較的原則，制定動(dòng)態(tài)考核若干量化標(biāo)準(zhǔn)，以保證考核結(jié)果的公平、公正。
之所以提出以動(dòng)態(tài)考核為主，主要是靜態(tài)審查只能說明過去和現(xiàn)在，而動(dòng)態(tài)考核則是代表未來。要保護(hù)好存款人利益，維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，必須把握未來，將未來高管任職期內(nèi)的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，以判斷高管所管理的機(jī)構(gòu)未來是否能正常運(yùn)行并做好風(fēng)險(xiǎn)控制。
二、高管管理應(yīng)堅(jiān)持“硬件”與“軟件”相結(jié)合。重在“軟件”管理
高管人員任職資格管理有關(guān)辦法所規(guī)定的學(xué)歷、經(jīng)濟(jì)和金融工作年限、所要求具備的知識(shí)及管理能力。我們可以把它們統(tǒng)稱為高管任職資格管理中的“硬件”，而高管人員履職過程中應(yīng)具備的心理素質(zhì)、應(yīng)變能力、道德水準(zhǔn)、行為規(guī)范和品行操守等，可以稱之為“軟件”。一名合格的高管，必須“硬件”和“軟件”同時(shí)達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，尤以考核“軟件”為重。同時(shí)。“軟件”是以德為主要內(nèi)容。以道德品行為主要范疇的素質(zhì)。重視“軟件”就是解決一個(gè)為誰經(jīng)營(yíng)與管理、為誰服務(wù)的問題。在監(jiān)管實(shí)踐中，監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部處理的高管人員，因“軟件”過不了關(guān)的占了相當(dāng)大的比重。以西部某市為例，銀監(jiān)分局成立以來，共取消高管任職資格13人，其中9人是“軟件”出了問題，占整個(gè)被取消高管人員任職資格的69．2％。
抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，違規(guī)經(jīng)營(yíng)是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對(duì)一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級(jí)主管部門對(duì)接，對(duì)持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時(shí)提拔，對(duì)表現(xiàn)差的要及時(shí)調(diào)整。
三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)
高管人員管理從時(shí)間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個(gè)方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時(shí)，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對(duì)過去的違規(guī)情況有所糾正。我國(guó)干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時(shí)，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時(shí)一貫表現(xiàn)良好、只因一時(shí)疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會(huì)讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。
在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識(shí)；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對(duì)高管中存在的問題及時(shí)告誡提醒，從而引起重視，不犯低級(jí)錯(cuò)誤，少犯錯(cuò)誤。對(duì)問題嚴(yán)重的要按程序及時(shí)做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)向銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行通報(bào)高管考察情況，同時(shí)，銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行也應(yīng)將高管中重大變動(dòng)情況及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績(jī)和群眾評(píng)議結(jié)果全面評(píng)價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績(jī)主要通過其經(jīng)營(yíng)管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評(píng)議結(jié)果則是本單位職工對(duì)高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評(píng)價(jià)高管。
四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管
現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是年度中間對(duì)高管人員的動(dòng)態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對(duì)高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對(duì)高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更為嚴(yán)重。
簡(jiǎn)歷如同是產(chǎn)品的廣告和說明書,是求職者給招聘單位發(fā)的第一份簡(jiǎn)要介紹。以下是小編整理的個(gè)人簡(jiǎn)歷模板的范文參考，以供大家閱讀。
個(gè)人簡(jiǎn)歷模板的范文一：目前所在地： 越秀區(qū) 民族： 漢族
戶口所在地： 越秀區(qū) 身材： 157 cm 45 kg
婚姻狀況： 未婚 年齡： 32
誠(chéng)信徽章： 人才測(cè)評(píng)：
求職意向及工作經(jīng)歷
人才類型： 普通求職
應(yīng)聘職位： 財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù)、財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù)、財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù)：
工作年限： 6 職稱： 初級(jí)
求職類型： 全職 可到職日期： 隨時(shí)
月薪要求： 3500--5000 希望工作地區(qū)： 廣州
個(gè)人工作經(jīng)歷：
公司名稱：起止年月：2008-04 ～ 2012-05廣州市宇捷工程咨詢有限公司
公司性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè)所屬行業(yè)：房地產(chǎn)/建筑
擔(dān)任職務(wù)：會(huì)計(jì)
工作描述：*主要負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目款項(xiàng)劃撥及開票手續(xù)完成;
*材料成本預(yù)算控制;
*憑證編制;
*財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)。
離職原因：
公司名稱：起止年月：2007-07 ～ 2008-01樂金飛利浦液晶顯示公司
公司性質(zhì)：外商獨(dú)資所屬行業(yè)：通信/電信/網(wǎng)絡(luò)設(shè)備
擔(dān)任職務(wù)：資金執(zhí)行
工作描述：*主要負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)往來，每月按照AP遞交的付款憑證在每月固定日付款;
*按照預(yù)計(jì)的理財(cái)計(jì)劃，跟進(jìn)各銀行帳戶的理財(cái)進(jìn)度;
*開通個(gè)人工資卡、公司(個(gè)人)信用卡，通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)與內(nèi)部系統(tǒng)傳遞個(gè)人支付記錄;
*每日申報(bào)銀行收支報(bào)告，調(diào)整與報(bào)告系統(tǒng)余額與帳面余額的差異;
*編制每周 / 月利率及利息收入報(bào)告、月度各銀行帳戶收支平衡表。
離職原因：
公司名稱：起止年月：2001-12 ～ 2007-04廣州市時(shí)采旅游咨詢有限公司
公司性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè)所屬行業(yè)：其他行業(yè)
擔(dān)任職務(wù)：會(huì)計(jì)
工作描述：*主要負(fù)責(zé)處理企業(yè)全盤帳務(wù)處理;
*資金運(yùn)作的安排與調(diào)配;
*熟悉營(yíng)業(yè)稅等計(jì)征及網(wǎng)上申報(bào);
*工商行政稅務(wù)等涉外事務(wù)的辦理.
離職原因：
公司名稱：起止年月：2001-12 ～ 2006-03香港歐美貿(mào)易行駐廣州代表處 廣州廣歐美貿(mào)易有限公司
公司性質(zhì)：所屬行業(yè)：
擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)助理
工作描述：*代表處內(nèi)部各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)控制、核算;
*每月下?lián)苜M(fèi)用預(yù)算、調(diào)配;
*費(fèi)用核定利潤(rùn)每季計(jì)算應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅，計(jì)算報(bào)送外籍個(gè)人所得稅等;
*年度所得稅匯繳清算工作，年度外資工商稅務(wù)涉外辦理。
*負(fù)責(zé)公司應(yīng)收往來帳核對(duì)及跟催;
*負(fù)責(zé)員工工資的核算;
*負(fù)責(zé)公司報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)的審核;
*每月網(wǎng)上納稅申報(bào)及每月定期向稅所交納報(bào)表;
*每年企業(yè)所得稅匯算清繳事宜。
離職原因：
公司名稱：起止年月：2000-08 ～ 2001-09廣州萬隆貿(mào)易有限公司
公司性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè)所屬行業(yè)：
擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)助理
工作描述：*負(fù)責(zé)分公司與總部之間的資金電匯 / 完成日記帳的登錄和處理 / 處理每月與
銀行之間的對(duì)帳單
離職原因：
志愿者經(jīng)歷：
教育背景
畢業(yè)院校： 廣州大學(xué)
最高學(xué)歷： 本科 畢業(yè)日期： 2000-07-01
所學(xué)專業(yè)一： 會(huì)計(jì)學(xué) 所學(xué)專業(yè)二：
受教育培訓(xùn)經(jīng)歷： 起始年月終止年月學(xué)校(機(jī)構(gòu))?！I(yè)獲得證書證書編號(hào)1995-091998-07廣州市第一成人中等專業(yè)學(xué)校金融學(xué)會(huì)計(jì)電算化1998-092000-07廣州大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證2007-012009-01廣州大學(xué)會(huì)計(jì)
語言能力
外語： 英語 一般
國(guó)語水平： 優(yōu)秀 粵語水平： 優(yōu)秀
工作能力及其他專長(zhǎng)
*助理會(huì)計(jì)師職稱，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)制度和相關(guān)政策法規(guī)
*熟練運(yùn)用office2000、速達(dá)、金蝶及用友等計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)用與操作
*頭腦靈活，性格穩(wěn)重，責(zé)任心強(qiáng)，具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神
詳細(xì)個(gè)人自傳
工作認(rèn)真勤奮，謙虛謹(jǐn)慎，一絲不茍，有高度責(zé)任感，團(tuán)隊(duì)合作精神，能和同事友好相處，人際關(guān)系融洽;為人誠(chéng)實(shí)，能很快適應(yīng)新的工作與環(huán)境。在校期間遵紀(jì)守法，深得老師和同學(xué)的好評(píng)!曾參加過多次活動(dòng)并受到不少獎(jiǎng)勵(lì)，曾擔(dān)任過學(xué)生干部和社團(tuán)干事，有較強(qiáng)的組織和協(xié)調(diào)能力。
個(gè)人簡(jiǎn)歷模板的范文二：姓 名：許xx 性別：男
婚姻狀況：已婚 民族：漢
戶 籍：江蘇 年齡：34
現(xiàn)所在地：廣州 身高：1.74
聯(lián)系電話：135**27758
電子郵箱：
求職意向
希望行業(yè)：商業(yè)管理、營(yíng)銷管理、零售日用百貨食品采購經(jīng)理、行政管理(包括商超部分)、商鋪招商。
希望崗位：高級(jí)管理/超市經(jīng)理/招商主管
工作年限： 職稱：無職稱
求職類型：全職
到崗時(shí)間：隨時(shí)
工作經(jīng)歷
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔(dān)任超市營(yíng)運(yùn)經(jīng)理。工作描述：
全公司營(yíng)運(yùn)管理，包括8個(gè)部的商業(yè)運(yùn)作管理，及開業(yè)籌備工作，全面監(jiān)控全公司每個(gè)環(huán)節(jié)順利正常運(yùn)作營(yíng)業(yè)。及時(shí)與董事長(zhǎng)周期請(qǐng)示。匯報(bào)經(jīng)營(yíng)情況，期間營(yíng)運(yùn)順利，業(yè)績(jī)過人。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔(dān)任商場(chǎng)樓層經(jīng)理。工作描述：
商場(chǎng)百貨業(yè)務(wù)，進(jìn)銷存管理及大廈前期籌建和商品供應(yīng)商采購業(yè)務(wù)，設(shè)備購置，員工的行政服務(wù)規(guī)范管理，商品陳列技術(shù)。業(yè)務(wù)培訓(xùn)等系列工作。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔(dān)任超市經(jīng)理。工作描述：
商品貿(mào)易批發(fā)，及零售、超市進(jìn)銷調(diào)存管理工作，期間全面負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)收資、回籠、銷售業(yè)績(jī)掌握、監(jiān)控，大膽創(chuàng)新，使業(yè)績(jī)不斷上升。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔(dān)任招商高級(jí)主管。工作描述：
個(gè)人簡(jiǎn)歷模板的范文三：姓名： 梁先生
年齡： 26 歲
國(guó)籍： 中國(guó)
目前所在地： 廣州
民族： 漢族
戶口所在地： 湖南
身材： 176 cm 73 kg
婚姻狀況： 未婚
求職意向
人才類型： 普通求職
應(yīng)聘職位： 貿(mào)易類：外貿(mào)業(yè)務(wù)、銷售經(jīng)理/主管：大區(qū)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)/管理類：經(jīng)理助理
工作年限： 3 職稱： 中級(jí)
求職類型： 全職
可到職日期： 隨時(shí)
月薪要求： 3500--5000
希望工作地區(qū)： 廣州 深圳 東莞
工作經(jīng)歷
公司名稱： 永真國(guó)際有限公司起止年月：2008-11 ～ 2009-07
公司性質(zhì)： 外商獨(dú)資
所屬行業(yè)： 鞋業(yè)/皮具/玩具
擔(dān)任職務(wù)： 外貿(mào)業(yè)務(wù)跟單以及船務(wù)長(zhǎng)
工作描述： 通過網(wǎng)絡(luò)，展銷會(huì)，阿里巴巴等平臺(tái)開發(fā)新客戶,與老客戶建立良好的客情關(guān)系。負(fù)責(zé)跟進(jìn)業(yè)務(wù)和船務(wù)方面的相關(guān)事宜(包括制作相關(guān)單證等);在職期間，杜絕了預(yù)定貨柜(噸車)過大或過多的情況，大大節(jié)省了額外的運(yùn)輸費(fèi)用!!
公司名稱： 惠州市博美化妝品有限公司起止年月：2007-03 ～ 2008-11
公司性質(zhì)： 私營(yíng)企業(yè)
所屬行業(yè)： 日用生活服務(wù)
擔(dān)任職務(wù)： 外貿(mào)業(yè)務(wù)員
一、帳戶開戶及管理情況
我信用社所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)6個(gè)，從1月1日止12月31日，共計(jì)已清理及開立單位、企業(yè)存款帳戶121戶（其中：新開戶36戶），已銷不合規(guī)帳戶20戶。通過清理，現(xiàn)有人民銀行核發(fā)許可證的結(jié)算帳戶56戶，其中：基本存款帳戶49戶，有許可證的臨時(shí)存款帳戶1戶，備案類的一般存款帳戶5戶，專用存款帳戶1戶，待撤消長(zhǎng)期不動(dòng)戶49戶。通過檢查，我社能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定，服從市區(qū)聯(lián)社對(duì)帳戶規(guī)范工作的安排和指導(dǎo)。為抓好帳戶規(guī)范工作，我社成立了以社主任為組長(zhǎng)，副主任、座班主任、分社主任為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確座班主任具體負(fù)責(zé)銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和撤消的審查和管理工作。通過二年來的工作努力，帳戶管理基本達(dá)到了規(guī)范化的目標(biāo)。經(jīng)查，開立帳戶的單位提供的申請(qǐng)資料完整、真實(shí)、有效；信用社對(duì)結(jié)算帳戶建立了開銷戶登記制度，開戶申請(qǐng)資料保管齊全、合規(guī)；無違規(guī)為單位、企業(yè)及個(gè)體戶開立各類銀行結(jié)算帳戶的行為；在帳戶使用上，臨時(shí)存款賬戶無超期使用，一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。
二、大額支付管理與控制
一是能夠執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，核實(shí)有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付；對(duì)一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍審查報(bào)批支付，保證款項(xiàng)支付的合法合規(guī)性。同時(shí)信用社逐筆進(jìn)行支付業(yè)務(wù)登記，并妥善保管有關(guān)資料，并按季向人民銀行備案。二是對(duì)大額支付進(jìn)行排查和帳戶余額核對(duì)工作。核查來“雙百萬”對(duì)公帳戶2筆（一般帳戶），支付方式為支票轉(zhuǎn)賬，款項(xiàng)用途是貸款支付工程款。經(jīng)對(duì)帳戶上門對(duì)賬，列支項(xiàng)目用途屬實(shí)。三加大帳戶控制管理，推進(jìn)反洗錢工作的開展。我社把反洗錢工作始終作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要工作來抓，嚴(yán)格執(zhí)行大額和可疑交易報(bào)告制度，加大反洗錢培訓(xùn)的力度，確保全員樹立應(yīng)有的反洗錢意識(shí)，掌握必要的反洗錢技能，增強(qiáng)反洗錢工作的緊迫感、主動(dòng)性；在日常處理業(yè)務(wù)過程中，做到逐筆登記上報(bào)可凝交易報(bào)告，審查登記客戶基本資料，杜絕匿名和假名帳戶。經(jīng)排查，我社沒有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的賬戶；沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。
三、重要空白憑證管理
從檢查情況看，各網(wǎng)點(diǎn)都能按重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、使用設(shè)立登記簿，網(wǎng)點(diǎn)主出納負(fù)責(zé)保管重要空白憑證。全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用的各種重要空白憑證都能做到分類保管，并能按憑證號(hào)碼順序領(lǐng)取、使用，做到有序排列。同時(shí)能嚴(yán)格執(zhí)行印章、密押、憑證的管理、使用交接制度，對(duì)重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、交接以及作廢的程序嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，無帳實(shí)不符的情況。信用社座班主任每月能夠?qū)χ匾瞻讘{證進(jìn)行檢查，檢查結(jié)束后認(rèn)真填寫查庫記錄，對(duì)管理使用不規(guī)范的網(wǎng)點(diǎn)，當(dāng)場(chǎng)提出了整改意見，要求馬上糾正。
一、稽核目的
加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員任職資格的監(jiān)督管理，增強(qiáng)農(nóng)村信用社社高級(jí)管理人員在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，完善干部管理制度，保障農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。
二、稽核對(duì)象
xx農(nóng)村信用合作社派會(huì)計(jì)xx
三、稽核范圍
xx農(nóng)村信用合作社
四、稽核期限
審計(jì)的時(shí)限原則上為被審計(jì)對(duì)象任職期間，重點(diǎn)審計(jì)三年以來至審計(jì)日，必要時(shí)可追溯以前年度。
五、稽核方式
采取現(xiàn)場(chǎng)檢查方式。
六、離任稽核內(nèi)容
（一）任職期貫徹執(zhí)行國(guó)家金融方針政策、金融法規(guī)及依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況。
主要檢查：
1、是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)管理辦法等各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度。
2、是否獨(dú)立行使會(huì)計(jì)職責(zé)，有效發(fā)揮會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)反映、會(huì)計(jì)記錄等職能。
3、是否對(duì)信用社的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)情況的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地正確組織核算。是否真實(shí)反映信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)成果。是否參與信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策，監(jiān)督信用社內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行，按月向聯(lián)社報(bào)告以上情況，對(duì)聯(lián)社負(fù)責(zé)。
4、是否參加受派信用社的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，參與受派社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)以及重大事項(xiàng)工作會(huì)議。是否對(duì)信用社重要經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的決策，從會(huì)計(jì)角度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)角度提出意見和建議。
5、是否拒絕受派社違法違規(guī)及非正常事項(xiàng)的辦事要求。并提醒和監(jiān)督內(nèi)部人員拒絕辦理。
（二）內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范情況。
重點(diǎn)檢查：
1、是否履行內(nèi)勤坐班主任崗位職責(zé)，認(rèn)真記載內(nèi)勤坐班日志。
2、是否建立健全了內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行相互制約；任期內(nèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度，是否存在因執(zhí)行不力造成損失或風(fēng)險(xiǎn)的問題。
3、是否認(rèn)真按照會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算、信貸、儲(chǔ)蓄等工作特點(diǎn)，協(xié)助社主任合理分工，明確崗位責(zé)任、防止混崗、串崗和亂崗。
4、是否根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的業(yè)務(wù)操作流程和受派社人員狀況合理定崗定責(zé)，優(yōu)化組合，明確工作任務(wù)和崗位職責(zé)。
5、是否落實(shí)授權(quán)制度，是否有越權(quán)的經(jīng)營(yíng)行為。
6、是否落實(shí)了保支付保穩(wěn)定的各項(xiàng)措施。
7、案防工作是否落實(shí)，任期內(nèi)是否發(fā)生了經(jīng)濟(jì)案件和責(zé)任性刑事案件。
（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及會(huì)計(jì)核算情況。
重點(diǎn)檢查：
1、是否落實(shí)和執(zhí)行聯(lián)社統(tǒng)一制訂的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化營(yíng)業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，做好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量。
2、是否正確組織會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息。
3、管理信用社日常會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)收支等業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核、審批和管理。如各項(xiàng)費(fèi)用憑證填制，應(yīng)收利息沖銷，大額現(xiàn)金審批，大額和可疑支付的判定上報(bào)，大額匯兌業(yè)務(wù)審批，內(nèi)部資金調(diào)轉(zhuǎn)，銀行賬戶審批，錯(cuò)賬沖正，掛失業(yè)務(wù)，利率政策執(zhí)行，重要空白憑證管理、會(huì)計(jì)印章管理、有價(jià)單證及抵質(zhì)押物管理、抵債資產(chǎn)管理，已置換不良貸款管理。
4、是否落實(shí)和監(jiān)督落實(shí)上級(jí)各部門在檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改意見，并將整改結(jié)果及時(shí)反饋到檢查部門。
5、是否做好信用社內(nèi)部會(huì)計(jì)出納崗位人員變動(dòng)監(jiān)交工作，對(duì)記賬員、出納員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)人員和分社儲(chǔ)蓄所人員的變動(dòng)，臨時(shí)請(qǐng)假涉及的重要空白憑證、印章、有價(jià)單證、貸款借據(jù)、抵質(zhì)押品、重要物品等監(jiān)督交接清楚，并進(jìn)行登記備案。
6、是否按規(guī)定管理信用社的固定資產(chǎn)、低值易耗品、抵債資產(chǎn)，并建立各種登記簿、管理卡。
7、是否按照信用社會(huì)計(jì)檔案管理制度規(guī)定，組織做好會(huì)計(jì)檔案的整理、入檔、登記、保管、移交、調(diào)閱和銷毀工作，保證會(huì)計(jì)檔案完整無損。
8、是否定期或不定期組織會(huì)計(jì)出納人員進(jìn)行崗位操作制度、規(guī)程、業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，并進(jìn)行記錄培訓(xùn)情況。按季對(duì)所轄分社、儲(chǔ)蓄所進(jìn)行賬務(wù)檢查、監(jiān)督制度執(zhí)行。
9、是否按年、季、月報(bào)送各種會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，隨時(shí)上報(bào)各種需審批的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。如：費(fèi)用支出、大額現(xiàn)金支取、大額匯款、調(diào)劑資金、單位銀行賬戶開戶、審批、大額和可疑支付等。
10、是否配合社主任按規(guī)定做好考核工作，是否按規(guī)定程序辦理好會(huì)計(jì)年度決算。
11、是否組織實(shí)施會(huì)計(jì)信貸基礎(chǔ)規(guī)范工作，努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范在兩年內(nèi)達(dá)到二極標(biāo)準(zhǔn)。
12、是否按照責(zé)權(quán)發(fā)生制原則，提取各項(xiàng)基金，根據(jù)費(fèi)用核批限額據(jù)實(shí)列支，按季、月、年向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)、辦理繳納各種應(yīng)交稅款事宜。
13、是否負(fù)責(zé)日常營(yíng)業(yè)期間的安全保衛(wèi)工作，配合信用社主任做好夜間值班工作。
14、是否參加信用社貸款審批小組，對(duì)信貸管理行使監(jiān)督管理職責(zé)。
（四）會(huì)談。通過會(huì)談，向被檢查人員所在單位了解被檢查人的組織管理能力、道德品質(zhì)、業(yè)績(jī)以及不足。會(huì)談方式可根據(jù)需要采取隨機(jī)選取部分員工座談方式，也可采取有針對(duì)性地約見有關(guān)人員的方式。
七、稽核時(shí)間及分組
（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)起止時(shí)間
從xx年x月x日至xx年x月x日。
（二）檢查組組長(zhǎng)及成員
檢查組組長(zhǎng)：xx
成員：xx
八、檢查要求
（一）檢查人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)負(fù)責(zé)，各檢查小組組長(zhǎng)對(duì)所形成的檢查結(jié)論負(fù)責(zé)。
（二）檢查組組長(zhǎng)隨時(shí)注意判斷檢查工作質(zhì)量，掌握檢查進(jìn)度。
（三）檢查人員在現(xiàn)場(chǎng)檢查中要嚴(yán)格按照現(xiàn)場(chǎng)檢查程序進(jìn)行操作，認(rèn)真填寫《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》、《檢查事實(shí)確認(rèn)書》并統(tǒng)一編號(hào)，《檢查事實(shí)確認(rèn)書》應(yīng)在退出現(xiàn)場(chǎng)以前處理完畢，對(duì)所查出的問題要做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
（四）小組長(zhǎng)負(fù)責(zé)小組內(nèi)人員調(diào)配，并完成所負(fù)責(zé)部分的《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和現(xiàn)場(chǎng)檢查部分報(bào)告。
（五）各小組長(zhǎng)在現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時(shí)報(bào)告，按時(shí)參加組長(zhǎng)主持的碰頭會(huì)，研究問題，交流檢查經(jīng)驗(yàn)信息。
（六）全體檢查組成員要嚴(yán)格遵守檢查工作紀(jì)律，依法辦事，做到廉潔自律，客觀公正，主動(dòng)接收被檢查單位對(duì)檢查工作的監(jiān)督。
（七）認(rèn)真辦理與被檢查單位的資料調(diào)閱手續(xù)，對(duì)所有檢查資料嚴(yán)格保密，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得私自向外泄露。
九、稽核依據(jù)
為律師案件牽線收下數(shù)十萬元
2005年6月，年近50歲的朱鐵兵被任命為四川省信用聯(lián)社黨委委員，分管人事、紀(jì)檢等工作。同年11月，家良律師事務(wù)所法人代表張家良（另案處理）被聘任為四川省信用聯(lián)社常年法律顧問。張家良暗自思量，如果能得到朱鐵兵的關(guān)照，以后律師事務(wù)所的業(yè)務(wù)就能有很好的發(fā)展。于是，張家良開始在逢年過節(jié)時(shí)給朱鐵兵表示“心意”。讓他高興的是，朱鐵兵沒有拒絕，而是將他的“心意”照單全收。
2007年5月的一天，張家良為了拓展在綿陽區(qū)域內(nèi)的法律業(yè)務(wù)，請(qǐng)朱鐵兵幫忙。朱鐵兵非常爽快地答應(yīng)了他的請(qǐng)求，一個(gè)電話就讓張家良迅速與綿陽辦事處所轄9家區(qū)縣信用聯(lián)社簽訂了行社糾紛全風(fēng)險(xiǎn)協(xié)議，還向協(xié)議方借款170余萬元作為工作經(jīng)費(fèi)。
“知恩圖報(bào)”的張家良在心里盤算著如何回報(bào)朱鐵兵。2007年6月的一天，張家良得知朱鐵兵買房需要錢后，立即將50萬元送到朱鐵兵妻子的手中。2008年4月，宜賓市翠屏區(qū)信用聯(lián)社、宜賓縣信用聯(lián)社、南溪縣信用聯(lián)社、屏山縣信用聯(lián)社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行宜賓分行發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，幾家信用聯(lián)社聘請(qǐng)的律師就是張家良。朱鐵兵對(duì)宜賓幾家信用聯(lián)社與農(nóng)行打官司的事情很支持。最終，宜賓幾家信用聯(lián)社勝訴，家良律師事務(wù)所僅此案就獲得律師費(fèi)4000萬元。
向被舉報(bào)人透露舉報(bào)信內(nèi)容
周小剛（另案處理）原是宜賓市翠屏區(qū)信用聯(lián)社理事長(zhǎng)，也是四川省信用聯(lián)社的理事，2005年因開會(huì)與朱鐵兵認(rèn)識(shí)。
作為下屬，逢年過節(jié)時(shí)，周小剛都會(huì)為其準(zhǔn)備1萬元至2萬元的禮金及煙酒。后據(jù)檢察機(jī)關(guān)查實(shí)，自2005年至2009年，周小剛僅此項(xiàng)開支就是10萬元，均是從翠屏區(qū)信用聯(lián)社單位賬上支出。慢慢地，周小剛與朱鐵兵越走越近，關(guān)系自然也就不一般了。
就在2008年宜賓市幾家信用聯(lián)社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行宜賓分行發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛后不久，朱鐵兵收到一封來自四川省信用聯(lián)社某市辦事處轉(zhuǎn)來的書面報(bào)告，報(bào)告后附有一封反映周小剛在打官司過程中損公肥私、大把撈錢的舉報(bào)信。
朱鐵兵看過信后，想也沒想便隨手將這封信丟進(jìn)辦公桌抽屜的最底層。他還違反規(guī)定向周小剛透露了舉報(bào)信的內(nèi)容，并讓其務(wù)必想好應(yīng)對(duì)的萬全之策。直至案發(fā)，舉報(bào)周小剛的信件仍石沉大海。
周小剛知道，如果沒有朱鐵兵的“仗義相救”，他或許早就因那封舉報(bào)信被有關(guān)部門查處了。2008年4月的一天，周小剛送給朱鐵兵50萬元。對(duì)于這份厚禮，朱鐵兵心安理得地收下了。
任命文件沒下發(fā)就宣布干部任職
2006年，四川省信用聯(lián)社黨委研究決定，將時(shí)任某縣信用聯(lián)社理事長(zhǎng)的李某提拔為廣元辦事處副主任，朱鐵兵以組織的名義找李某談話。談話結(jié)束后，李某打電話給朱鐵兵說要向他匯報(bào)工作。見面后，李某就迫不及待地詢問組織上什么時(shí)候宣布其任職一事。朱鐵兵心想：黨委已經(jīng)研究決定，正式任命是早晚的事，自己何不做個(gè)順?biāo)饲?？于是，朱鐵兵爽快地告訴李某，自己會(huì)盡快帶著四川省信用聯(lián)社人事處的工作人員到廣元去。李某一聽，滿心歡喜，分手時(shí)，將10條“熊貓”香煙、茶葉、木耳及15萬元現(xiàn)金放在了朱鐵兵的車上。
沒過半個(gè)月，朱鐵兵就帶領(lǐng)四川省信用聯(lián)社人事處的工作人員到廣元，宣布李某任廣元辦事處黨委委員?？僧?dāng)時(shí)李某任廣元辦事處副主任的任命文件，還在按程序上報(bào)銀監(jiān)局審批，朱鐵兵這次只是口頭上宣布李某為辦事處副主任。
以審計(jì)法規(guī)定的必審項(xiàng)目和國(guó)家、省、市審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的統(tǒng)一項(xiàng)目為基礎(chǔ)，圍繞市委、市政府工作中心，特別是市委全委會(huì)提出的六大重點(diǎn)工作，以及廣大人民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，結(jié)合我市審計(jì)資源實(shí)際，2013年度審計(jì)項(xiàng)目具體安排如下：
一、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
1．2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
以推進(jìn)完善公共財(cái)政體制、構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，對(duì)市財(cái)政局具體組織的2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)中，以收入組織、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理為重點(diǎn)，關(guān)注財(cái)政收入支出和分配情況、民生項(xiàng)目資金的投入和保障情況，對(duì)相關(guān)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，積極探索財(cái)政績(jī)效審計(jì)，分析評(píng)價(jià)財(cái)政專項(xiàng)資金是否達(dá)到預(yù)期效益和效果，促進(jìn)財(cái)政管理水平提高。項(xiàng)目由財(cái)金科負(fù)責(zé)，2013年3月開始實(shí)施，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。
2．地方稅收、基金征管情況審計(jì)
以規(guī)范稅收征管，推進(jìn)依法治稅為目標(biāo)，對(duì)2012年度市級(jí)地方稅收、基金收入征管情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注地稅部門執(zhí)行國(guó)家稅收政策、履行征管職責(zé)、稅收稽查執(zhí)法等情況，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)稅務(wù)部門嚴(yán)格依法征稅，強(qiáng)化征收管理。項(xiàng)目由財(cái)金科負(fù)責(zé)，2013年3月開始實(shí)施，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
1．部門（單位）、鎮(zhèn)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
按照黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部“三責(zé)聯(lián)審”的有關(guān)要求，根據(jù)市委組織部委托，對(duì)離任的部門（單位）、鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)任職時(shí)間較長(zhǎng)的部門（單位）在任主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)的具體對(duì)象以組織部委托為準(zhǔn)。
對(duì)部門（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注所在單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財(cái)政資金分配、使用的全部過程，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個(gè)人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況；對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，還要關(guān)注貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展情況，國(guó)有資產(chǎn)的管理和使用情況、政府債務(wù)的舉借、管理和使用情況，領(lǐng)導(dǎo)干部在融資貸款、工程發(fā)包等方面的履職情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、有效履行職責(zé)。
根據(jù)市委組織部委托，對(duì)市委老干部局、610辦公室、紅十會(huì)及市政府采購與招投標(biāo)中心等4名部門（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，分別由財(cái)金科、行事科、農(nóng)資科和經(jīng)審科負(fù)責(zé)，1月份開始，3月底提交審計(jì)報(bào)告。其他離任或在任干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，待組織部門明確后即組織實(shí)施。
2．部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
為促進(jìn)部門預(yù)算綜合管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算執(zhí)行到位率，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)已經(jīng)交辦的市委老干部局等4個(gè)部門（單位）進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，承辦科室及實(shí)施時(shí)間與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相同；年度中間增加的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象，接到組織部委托后，除對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外，對(duì)其所在部門（單位）同時(shí)進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
按照確保審計(jì)覆蓋面、避免審計(jì)監(jiān)督盲點(diǎn)的原則，對(duì)多年未審的部門預(yù)算單位逐年安排審計(jì)。2013年，對(duì)住建局、農(nóng)委、水務(wù)局、海洋與漁業(yè)局系統(tǒng)共29家下屬單位進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
住建局系統(tǒng)的市政園林綠化工程建設(shè)管理處、房屋征收辦公室、燃?xì)夤芾硖?、建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、城建監(jiān)察大隊(duì)、房屋產(chǎn)權(quán)交易所、白蟻防治所、住房制度改革辦公室，由財(cái)金科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。
農(nóng)委系統(tǒng)的林果指導(dǎo)站、蠶桑指導(dǎo)站、動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所、農(nóng)村環(huán)境能源技術(shù)推廣站、動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心、種子管理站、農(nóng)業(yè)執(zhí)法大隊(duì)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測(cè)中心，由農(nóng)資科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。
住建局系統(tǒng)的城鄉(xiāng)建設(shè)檔案館、建設(shè)工程造價(jià)管理站，水務(wù)局系統(tǒng)的水費(fèi)水資源管理所、堤閘管理所、水利設(shè)計(jì)室、水利局倉庫，由經(jīng)審科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。
住建局系統(tǒng)的建設(shè)工程施工圖審查室、規(guī)劃信息中心、城市排水管理處，海洋與漁業(yè)局系統(tǒng)的漁政執(zhí)法大隊(duì)、漁業(yè)技術(shù)推廣站、呂四漁港船閘管理所、漁港監(jiān)督站，由行事科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。
三、財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)
1．保障性住房跟蹤審計(jì)
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，圍繞“加大保障性安居工程建設(shè)力度，基本解決保障性住房供應(yīng)不足的問題”的工作目標(biāo)，對(duì)市保障性住房繼續(xù)進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)的重點(diǎn)是：城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)與完成情況，工程建設(shè)各項(xiàng)資金的籌集、使用和管理情況，工程建設(shè)管理情況，保障性住房的分配后續(xù)管理情況。項(xiàng)目由行事科負(fù)責(zé)，2013年7月開始，12月底前提交審計(jì)報(bào)告。
2．農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，對(duì)我市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。目標(biāo)是通過審計(jì)，摸清項(xiàng)目建設(shè)及資金使用管理的基本情況，分析評(píng)價(jià)資金使用效益和開發(fā)效果，審計(jì)立項(xiàng)審批管理情況，檢查資金分配、使用和管理情況，是否存在截留、擠占、挪用資金等問題。項(xiàng)目由農(nóng)資科負(fù)責(zé)，3月份開始，4月底前提交審計(jì)報(bào)告。
3．村莊環(huán)境整治工程審計(jì)調(diào)查
根據(jù)省審計(jì)廳和市審計(jì)局統(tǒng)一部署，對(duì)我市2011至2012年村莊環(huán)境整治工程的總體情況進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)省審計(jì)廳確認(rèn)的鎮(zhèn)、鎮(zhèn)、鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)和村、村、村、村、村、村等6個(gè)村進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)的重點(diǎn)是村莊環(huán)境整治工程階段性任務(wù)完成情況、資金和項(xiàng)目管理及績(jī)效情況、制度建設(shè)情況等。項(xiàng)目由農(nóng)資科負(fù)責(zé)，3月份開始，4月底前提交審計(jì)報(bào)告。
四、其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
1．八所中心敬老院財(cái)務(wù)收支審計(jì)
圍繞市委全委會(huì)提出的“不斷完善養(yǎng)老服務(wù)體系，促進(jìn)養(yǎng)老事業(yè)健康發(fā)展”的民生實(shí)事重點(diǎn)工作要求，對(duì)全市匯龍、呂四等八所公辦中心敬老院進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。重點(diǎn)檢查2010至2012年財(cái)務(wù)收支情況、五保養(yǎng)老政策落實(shí)情況、內(nèi)部制度的建立和執(zhí)行情況、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理使用情況。項(xiàng)目由局財(cái)金科負(fù)責(zé)，2月份開始實(shí)施，5月底前提交審計(jì)報(bào)告。
2．二十九所基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支及運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查
圍繞市委全委會(huì)提出的“縱深推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，加強(qiáng)基層衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)”的民生實(shí)事重點(diǎn)工作要求，對(duì)全市2011年鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院改制后新成立的29所基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。審計(jì)以財(cái)務(wù)收支為主線，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)負(fù)債和損益情況、收入支出情況、基本藥物制度執(zhí)行情況，目標(biāo)通過審計(jì)調(diào)查，摸清我市基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況，揭示運(yùn)行中存在的問題及管理上的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)如何加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)行提出建議，促進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行。項(xiàng)目由局行事科和經(jīng)審科負(fù)責(zé)，并聯(lián)合財(cái)政、衛(wèi)生部門共同實(shí)施，2月份開始，4月底前提交審計(jì)報(bào)告。
五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)
1．重大投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
圍繞市委全委會(huì)提出的“突出平臺(tái)打造，完善功能配套，進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展”的沿海開發(fā)重點(diǎn)工作要求，以及“塑造宜居中心城區(qū)，實(shí)施民生城建”的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌重點(diǎn)工作要求，對(duì)財(cái)政或其他國(guó)有資金投資建設(shè)的重點(diǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。呂四港環(huán)抱式港池、10萬噸級(jí)進(jìn)港航道工程、?？跇屑~工程、臨海高等級(jí)公路、公共衛(wèi)生大樓、商務(wù)中心等6個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)由固投審計(jì)一科負(fù)責(zé)。大學(xué)校區(qū)、蝶湖酒店、行政中心配套工程、南苑中學(xué)等4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)由固投審計(jì)二科負(fù)責(zé)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，建設(shè)資金來源、落實(shí)、管理和使用情況，項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行情況，征用地手續(xù)、拆遷管理及資金使用情況，力求通過跟蹤審計(jì)，揭示建設(shè)單位在制度與管理中存在的突出問題，分析原因，提出規(guī)范建設(shè)管理、提高資金使用效益的建議，幫助建設(shè)單位建立健全內(nèi)控制度、提高建設(shè)單位的管理水平。
2．政府投資建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)
按照“政府投資建設(shè)項(xiàng)目均有政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)”的規(guī)定，以促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，合法有效使用建設(shè)資金，努力節(jié)約政府投資，不斷提高投資效益為目標(biāo)，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位申報(bào)，2013年，對(duì)中醫(yī)院病房大樓、城建指揮部經(jīng)濟(jì)適用房、世紀(jì)大道綠化景觀工程等45個(gè)政府投資工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，工程送審額約15億元。竣工結(jié)算審計(jì)分別由固投審計(jì)一科、二科負(fù)責(zé)，1月開始，12月底結(jié)束。
六、金融審計(jì)
農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。根據(jù)市審計(jì)局的統(tǒng)一安排，以促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行深化改革、加強(qiáng)管理、提高效益和增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”能力為目標(biāo)，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。通過審計(jì)，反映農(nóng)村商業(yè)銀行在執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策過程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出風(fēng)險(xiǎn)和重大違法違規(guī)問題，核實(shí)各項(xiàng)金融支農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)情況，分析其整體盈利能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，揭示影響當(dāng)前農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展的體制、機(jī)制性問題。項(xiàng)目由財(cái)金科牽頭組織實(shí)施，擬于7月開始實(shí)施，具體要求待省廳統(tǒng)一部署。
七、其他項(xiàng)目審計(jì)和對(duì)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)
述職報(bào)告是任職者陳述自己任職情況，評(píng)議自己任職能力，接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)考核和群眾監(jiān)督的一種應(yīng)用文，具有匯報(bào)性、總結(jié)性和理論性的特點(diǎn)。下面就讓小編帶你去看看銀行柜員的個(gè)人工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!
銀行柜員的述職報(bào)告120____年對(duì)我來說，是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，克服困難，開拓業(yè)務(wù)，快速健康成長(zhǎng)的一年，這一年對(duì)我的職業(yè)生涯的塑造好處重大。我從事綜合柜員工資崗也已整整兩年，從21團(tuán)支行調(diào)至焉耆分理處，接觸到了主出納以及交換業(yè)務(wù)。在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)與指導(dǎo)下，我學(xué)到了很多業(yè)務(wù)知識(shí)和做人的道理，從中體會(huì)到的酸甜苦辣也是最深刻的。領(lǐng)導(dǎo)在工作的各個(gè)方面都能夠充分地信任我，大膽放手讓我施展才能，從中我得到了很好地鍛煉。柜臺(tái)營(yíng)銷方面是我的弱點(diǎn)，但是領(lǐng)導(dǎo)仍然對(duì)我給予充分的鼓勵(lì)，使我更加信心百倍地迎難而上，進(jìn)而能夠更有針對(duì)性的學(xué)習(xí)、改善，并不斷進(jìn)步。
現(xiàn)將工作狀況總結(jié)如下：
首先，在思想與工作上，我能夠更加用心主動(dòng)地學(xué)習(xí)農(nóng)行的各項(xiàng)操作規(guī)程和各種制度文件并及時(shí)掌握，各位同事的敬業(yè)與真誠(chéng)都時(shí)刻感染著我。在工作期間，我能夠虛心向同事們請(qǐng)教，學(xué)到了很多書本以外的專業(yè)知識(shí)與技能，也更加深刻地體會(huì)到團(tuán)隊(duì)精神、溝通與協(xié)調(diào)的重要性，同時(shí)為自己在今后的成長(zhǎng)道路上積累了一筆不小的財(cái)富。在工作方面，我有強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感，我能夠任勞任怨，不挑三揀四，認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)分配的每一項(xiàng)工作與任務(wù)。日常我時(shí)時(shí)刻刻注意市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，在把握客觀環(huán)境的前提下，研究客戶，透過對(duì)客戶的研究從而到達(dá)了解客戶的業(yè)務(wù)需求，力爭(zhēng)使每一位客戶滿意，透過自身的努力來維護(hù)好每一位客戶。
其次，在技能方面，我個(gè)人也能夠用心投入，訓(xùn)練自己，這一年中，我始終持續(xù)著良好的工作狀態(tài)，以一名合格的農(nóng)行員工的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的要求自己，立足本職工作，潛心鉆研訓(xùn)練業(yè)務(wù)技能，使自己能在平凡的崗位上為招行事業(yè)發(fā)出一份光，一份熱。
對(duì)我個(gè)人而言，點(diǎn)鈔技能已經(jīng)基本達(dá)標(biāo)，但是ABIS與熟練的同事相比還有必須的距離，因此，我利用一點(diǎn)一滴的時(shí)間加緊練習(xí)，因?yàn)槲颐靼祝鳛閮?chǔ)蓄崗位一線員工，我們更就應(yīng)加強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)技能水平，這樣我們才能在工作中得心應(yīng)手，更好的為廣大客戶帶給方便、快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)。
第三，在日常的工作生活中，我能夠及時(shí)地融入到農(nóng)行這個(gè)大家庭中，用心應(yīng)對(duì)工作，與大家團(tuán)結(jié)協(xié)作，相互幫忙。在實(shí)際工作中，無論從事哪個(gè)行業(yè)，哪個(gè)崗位，都離不開同事之間的配合，因?yàn)橐坏嗡挥性诖蠛Ｖ胁拍苌妗Ｖ挥胁煌块T之間、同事之間相互溝通、相互配合、團(tuán)結(jié)一致，才能提高工作效率，創(chuàng)造出更多非凡的業(yè)績(jī)。
第四，服務(wù)方面。銀行做為服務(wù)行業(yè)，除了出售自己的有形產(chǎn)品外，更重要是出售其無形產(chǎn)品――服務(wù)，銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需要透過帶給優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來實(shí)現(xiàn)，由此可見，服務(wù)是銀行最基本的問題。做好銀行服務(wù)工作、保護(hù)金融消費(fèi)者利益，不僅僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)，也是培育客戶忠誠(chéng)度、提升銀行聲譽(yù)、增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的需要。
每一天我都被同事們的微笑所感染，被同事們的滿腔熱情所打動(dòng)，農(nóng)行的服務(wù)處處體現(xiàn)著“客戶第一”的理念。在農(nóng)行工作過程中，逐漸地，我也明白了“以客戶為中心”，是一切服務(wù)工作的本質(zhì)要求，更是銀行服務(wù)的宗旨，是經(jīng)過激烈競(jìng)爭(zhēng)洗禮后的理性選取，更是追求與客戶共生共贏境界的現(xiàn)實(shí)要求。銀行就像生活，偶然發(fā)生的小插曲，客戶輕輕的一聲“謝謝”，燃起了心中的激情;客戶不解的抱怨，需要的是耐心的講解。激情讓我對(duì)工作充滿熱情，耐心讓我細(xì)心地對(duì)待工作，力求做好每一個(gè)小細(xì)節(jié)，精益求精，激情與耐心互補(bǔ)促進(jìn)，才能碰撞出最美麗的火花，工作才能做到。
做好銀行服務(wù)工作、取得客戶的信任，很多人認(rèn)為良好的職業(yè)操守和過硬的專業(yè)素質(zhì)是基礎(chǔ);細(xì)心、耐心、熱心是關(guān)鍵。我認(rèn)為，真正做到“以客戶為中心”，僅有上述條件還不夠，銀行服務(wù)貴在“深入人心”，既要將服務(wù)的理念牢固樹立在自己的內(nèi)心深處，又要深入到客戶內(nèi)心世界中，真正把握客戶的需求，而不是僅做表面文章。我們經(jīng)常提出要“用心服務(wù)”，講的就是我們要貼近客戶的思想，正確地理解客戶的需求，客戶沒想到的我們要提前想到，用真心實(shí)意換取客戶長(zhǎng)期的理解和信任。此刻社會(huì)日益進(jìn)步，人們對(duì)銀行服務(wù)形式上的提高不再滿足，多擺幾把椅子、增加一些糖果、微笑加站立服務(wù)，這些形式上的舉措已被社會(huì)視為理所當(dāng)然的事情，而從根本上扭轉(zhuǎn)服務(wù)意識(shí)，切實(shí)為不同的客戶帶給最有效、質(zhì)、最需要的服務(wù)才是讓“上帝”動(dòng)心的關(guān)鍵。
“深入人心”一方面要求我們內(nèi)心牢固樹立服務(wù)意識(shí)，而不能被動(dòng)、機(jī)械地應(yīng)付客戶，要時(shí)刻把客戶放在內(nèi)心，要經(jīng)常站在客戶的角度來思考自身的表現(xiàn)。還要求我們及時(shí)、準(zhǔn)確把握客戶的內(nèi)心真實(shí)需要，要能急客戶之所急，想客戶之所想。不同的客戶需求心理不同，要深度挖掘、動(dòng)態(tài)跟蹤。我們要區(qū)分客戶、細(xì)分市場(chǎng)：對(duì)于普通客戶形式上的服務(wù)提升就可能獲得他們極大的認(rèn)可，比如大堂經(jīng)理的進(jìn)門招呼，柜臺(tái)人員的微笑和禮貌用語;對(duì)于VIP客人，則更多的要思考如何為其縮短等待時(shí)間、節(jié)約交易成本和個(gè)性化服務(wù)及增值服務(wù)問題。為客戶服務(wù)除了及時(shí)、準(zhǔn)確、到位之外，還要能激發(fā)客戶需求。
在時(shí)時(shí)處處把客戶放在心中的同時(shí)，還不能忘記風(fēng)險(xiǎn)，在服務(wù)過程中，要嚴(yán)格把握適度原則，服務(wù)流程、手段必須要依法合規(guī)，防止過頭服務(wù)。
最后，談?wù)勎业牟蛔阒帲河捎趰徫幌拗婆c個(gè)人因素，柜臺(tái)營(yíng)銷是我的一個(gè)弱點(diǎn)。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們的幫忙下，我的個(gè)人營(yíng)銷技巧有所提高。俗話說得好：不要怕麻煩，就怕沒人找麻煩。麻煩越多，朋友就越多;朋友越多，發(fā)展業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)才越多。因此，今后我會(huì)用心認(rèn)真踐行營(yíng)銷技巧，抓住每一個(gè)發(fā)展業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)，做好日常營(yíng)銷工作。
20____年已經(jīng)過去，在新的一年中，我會(huì)一向持續(xù)“空杯心態(tài)”，虛心學(xué)習(xí)，繼續(xù)努力，在今后的工作中，我還應(yīng)努力做好以下幾點(diǎn)：
一、樹立愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)的精神
比爾蓋茨說過這樣一句話：“每一天早晨醒來，一想到所從事的工作和所開發(fā)的技術(shù)將會(huì)給人類生活帶來的巨大影響和變化，我就會(huì)無比興奮和激動(dòng)?！蹦敲词鞘裁闯删土怂氖聵I(yè)?又是什么創(chuàng)造了他的財(cái)富?是職責(zé)與激情!我認(rèn)為職責(zé)是一種人生態(tài)度，是珍視未來、愛崗敬業(yè)的表現(xiàn)，而激情則是職責(zé)心的完美體現(xiàn)，它是成就事業(yè)的強(qiáng)大力量，這份力量給予了我們充足的動(dòng)力和勇氣，讓我們走在崗位的前列，為我們創(chuàng)造出一流的業(yè)績(jī)，更為我們構(gòu)筑了和諧的企業(yè)。職責(zé)促進(jìn)發(fā)展，激情成就事業(yè)，我將從身邊的小事做起，從此刻做起，將職責(zé)扛上雙肩，將激情填滿我的工作，奮力拼搏，收獲更多的精彩和奇跡!
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)
身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范潛力，全面加強(qiáng)柜面營(yíng)銷和柜臺(tái)服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”。
“沒有規(guī)矩何成方圓”，加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益潛力。
三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識(shí)
規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于員工對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識(shí)與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對(duì)于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來，我們的制度才得于實(shí)施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。
我相信，機(jī)遇總是垂青有準(zhǔn)備的人，終身學(xué)習(xí)才能不斷創(chuàng)新。知識(shí)造就人才，崗位成就夢(mèng)想。有一種事業(yè)，需要青春和理想去追求，有一種追求需要付出艱辛的勞動(dòng)和辛勤的汗水，我愿我所從事的農(nóng)業(yè)銀行永遠(yuǎn)年輕和壯麗，興旺和發(fā)達(dá)!
銀行柜員的述職報(bào)告220____年，在銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我立足自身崗位實(shí)際，發(fā)揮銀行個(gè)人業(yè)務(wù)顧問的作用，積極服務(wù)客戶，擴(kuò)大銀行營(yíng)銷業(yè)務(wù)，取得了一定的成績(jī)，獲得客戶的滿意。
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平和工作技能
作為一名銀行個(gè)人業(yè)務(wù)顧問，我意識(shí)到金融業(yè)不斷發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)顧問提出了更高的要求，必須認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)水平和工作技能，才能適應(yīng)工作的需要。為此，我積極參加上級(jí)組織的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)操作流程、相關(guān)制度、資本市場(chǎng)知識(shí)、銀行理財(cái)產(chǎn)品知識(shí)以及如何與客戶溝通交流的技巧等等，做到在與客戶的溝通中，當(dāng)客戶問起營(yíng)銷產(chǎn)品和其他有關(guān)問題時(shí)，能夠快速、正確地答復(fù)客戶的提問，給客戶提供建議和處理方法，用自己的專業(yè)知識(shí)構(gòu)架起與客戶溝通的橋梁，促進(jìn)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二、細(xì)致入微，努力做好服務(wù)工作
作為一名銀行個(gè)人業(yè)務(wù)顧問，要通過對(duì)客戶的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，擴(kuò)大銀行理財(cái)產(chǎn)品的銷售。我做到在全面掌握銀行業(yè)務(wù)和銀行產(chǎn)品知識(shí)的基礎(chǔ)上，充分了解客戶的基本情況，針對(duì)不同客戶的特點(diǎn)，細(xì)致入微，努力做好服務(wù)工作。由于掌握了客戶的基本情況，了解客戶的性格特點(diǎn)與愛好，在銀行新產(chǎn)品推出的時(shí)候，我會(huì)按照產(chǎn)品的特點(diǎn)第一時(shí)間給可能對(duì)該產(chǎn)品感興趣的客戶打電話，在營(yíng)銷工作上做到有的放矢，給客戶提供差別化，個(gè)性化的服務(wù)。我細(xì)致入微，努力做好服務(wù)工作，不僅效率高，為銀行爭(zhēng)取了一大批忠誠(chéng)客戶，創(chuàng)造了可觀的經(jīng)濟(jì)效益，而且也贏得了客戶由衷的贊許。20____年，我全年銷售銀行理財(cái)產(chǎn)品萬元，其中：基金____萬元，保險(xiǎn)____萬元，銀行卡____萬元。
三、真誠(chéng)服務(wù)，做好大堂管理工作
我真誠(chéng)服務(wù)，努力做好大堂管理工作，一是經(jīng)常提前上班，打掃和整理大堂的衛(wèi)生，整理大堂的沙發(fā)、座椅，始終保持大堂的整潔，給客戶一個(gè)文明高雅的感覺。二是對(duì)客戶做到用心服務(wù)，微笑服務(wù)，用自己的音容，用自己的情感，用自己的行為，讓客戶感到親切、愉悅和滿意。我在日常工作中服務(wù)好每一位客戶，包括單項(xiàng)填寫，各項(xiàng)咨詢事宜，主動(dòng)和客戶建立良好的感情關(guān)系。存取款過程中，有些用戶不會(huì)寫憑單，我主動(dòng)幫助，一項(xiàng)一項(xiàng)的教，一次不會(huì)就教幾次，直到教會(huì)為止。
20____年過去了，我雖然完成了任務(wù)，取得良好成績(jī)，但不能以此為滿足。在新的一年里，我要更加努力學(xué)習(xí)，創(chuàng)新銀行個(gè)人業(yè)務(wù)顧問的工作方法與服務(wù)形式，爭(zhēng)取創(chuàng)造優(yōu)良業(yè)績(jī)，為銀行的發(fā)展作出努力與貢獻(xiàn)。
銀行柜員的述職報(bào)告320____年，我在銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫忙支持下，按照銀行的工作部署和目標(biāo)任務(wù)要求，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真執(zhí)行銀行的工作方針政策，在自己的工作崗位上認(rèn)真履行職責(zé)，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了必須的成績(jī)。下面，根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求，就自己今年的工作狀況向領(lǐng)導(dǎo)和同志們做如下匯報(bào)，如有不當(dāng)，請(qǐng)批評(píng)指正：
一、學(xué)習(xí)理論，提高政治思想覺悟
今年來我認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀，學(xué)習(xí)銀行的規(guī)章制度與工作紀(jì)律，提高自己政治思想覺悟，在思想上與銀行持續(xù)一致，堅(jiān)定理想信念，樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，樹立全心全意為客戶服務(wù)的思想，做到無私奉獻(xiàn)。在工作上我養(yǎng)有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。我服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，緊密結(jié)合崗位實(shí)際，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。在實(shí)際工作中，我堅(jiān)持“精益求精，一絲不茍”的原則，認(rèn)真對(duì)待每一件事，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，堅(jiān)持把工作做完做好。
二、學(xué)習(xí)文化，提高業(yè)務(wù)工作水平
我在工作上除了學(xué)習(xí)黨的理論知識(shí)外，重點(diǎn)是學(xué)習(xí)銀行金融方面的國(guó)家方針政策和業(yè)務(wù)工作知識(shí)，做到學(xué)深學(xué)透，掌握在腦海里，運(yùn)用到實(shí)際工作中，為自己做好銀行工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。透過學(xué)習(xí)，我熟悉和掌握了銀行金融工作方針政策、法律法規(guī)和基本工作知識(shí)與技能，增強(qiáng)了履行崗位職責(zé)的潛力和水平，做到與時(shí)俱進(jìn)，增強(qiáng)大局觀，能較好地結(jié)合實(shí)際狀況加以貫徹執(zhí)行，具有較強(qiáng)的工作潛力，能完成較為復(fù)雜、繁瑣的工作任務(wù)，取得良好成績(jī)。
三、開拓創(chuàng)新，做好各項(xiàng)銀行工作
我上半年擔(dān)任大堂經(jīng)理的職務(wù)，下半年因?yàn)樯眢w原因擔(dān)任柜員工職務(wù)。我想，無論大堂經(jīng)理還是柜員工工作，都是銀行的重要工作，我以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度去對(duì)待它，務(wù)必把各項(xiàng)工作做好，推動(dòng)銀行整體工作又好又快發(fā)展。
(一)熱情主動(dòng)，做好大堂經(jīng)理工作
我上半年做大堂經(jīng)理時(shí)意識(shí)到金融業(yè)不斷發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)大堂經(jīng)理提出了更高的要求，因此，我認(rèn)真學(xué)習(xí)，用心參加上級(jí)組織的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自己業(yè)務(wù)水平和工作技能，注重綜合知識(shí)的積累，認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)操作流程、相關(guān)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)、資本市場(chǎng)知識(shí)以及如何與客戶溝通交流的技巧等等。在與客戶的溝通中，我做到熱情主動(dòng)，當(dāng)客戶問起營(yíng)銷產(chǎn)品和其他有關(guān)問題時(shí)，能夠快速、正確地答復(fù)客戶的提問，給客戶帶給推薦和處理方法，用自己的專業(yè)知識(shí)構(gòu)架起與客戶溝通的橋梁，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(二)以優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好柜員工工作
作為一名柜員工，關(guān)鍵是如何做好優(yōu)質(zhì)禮貌服務(wù)。我一是擺正位置，認(rèn)真做好服務(wù)工作，消除自己思想上的松懈和不足，徹底更新觀念，自覺規(guī)范自己的行為，認(rèn)真落實(shí)銀行的各項(xiàng)服務(wù)措施。二是努力提高業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。三是努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握做好工作必備的知識(shí)與技能，為銀行創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。
20____年，我認(rèn)真努力工作，雖然取得了必須的成績(jī)，但是與銀行的要求和客戶的期望相比，還是需要繼續(xù)努力和提高。今后，我要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，把各項(xiàng)工作提高到一個(gè)新的水平，再創(chuàng)佳績(jī)，為銀行事業(yè)的發(fā)展，做出我應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
我的述職報(bào)告完了，謝謝大家!
銀行柜員的述職報(bào)告4各位領(lǐng)導(dǎo)，員工同志們：
20____年，我在銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)和全行員工的支持下，按照年初總體工作部署和目標(biāo)任務(wù)要求，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真執(zhí)行銀行的工作方針政策，圍繞中心，突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，注重實(shí)效，在自己分管的事后監(jiān)督工作方面認(rèn)真履行職責(zé)，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了必須的成績(jī)。下面，根據(jù)銀行領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求，就自己20____年的工作狀況向領(lǐng)導(dǎo)和員工同志們做如下匯報(bào)，如有不當(dāng)，請(qǐng)批評(píng)指正：
一、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)
學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定，在此基礎(chǔ)上，著重學(xué)習(xí)省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)提出“一條道路，兩場(chǎng)革命”的戰(zhàn)略思想和自己分管工作方面的專業(yè)知識(shí)以及相關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度。透過學(xué)習(xí)，我樹立了正確的世界觀、價(jià)值觀和人生觀，提高了自身素質(zhì)，增強(qiáng)了履行崗位職責(zé)的潛力和水平，做到與時(shí)俱進(jìn)，增強(qiáng)大局觀。另外我作為事后監(jiān)督部門的負(fù)責(zé)人，在注重自己學(xué)習(xí)的同時(shí)，要求事后監(jiān)督部門全體員工都要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)的方式，努力提高做好事后監(jiān)督工作的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)知識(shí)，增強(qiáng)自律意識(shí)，規(guī)范工作行為，努力按照銀行的要求，做好事后監(jiān)督工作，確保銀行工作合法合規(guī)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行健康持續(xù)發(fā)展。
二、開拓創(chuàng)新，用心開展各項(xiàng)工作
(一)統(tǒng)一思想，服務(wù)銀行發(fā)展
20____年，我認(rèn)真組織本部門職工努力學(xué)習(xí)省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)提出“一條道路，兩場(chǎng)革命”的戰(zhàn)略思想，明確在當(dāng)前金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的狀況下，要深刻認(rèn)識(shí)到農(nóng)村合作銀行面臨的異常嚴(yán)峻生存環(huán)境，務(wù)必明白農(nóng)村合作銀行要獲得生存的機(jī)會(huì)，發(fā)展的空間，決不能再固步自封，要按照“一條道路，兩場(chǎng)革命”的戰(zhàn)略思想，改革創(chuàng)新，以“背水之戰(zhàn)”的勇氣突破重重圍困，開辟新的道路，發(fā)展新的前景，創(chuàng)造新的業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)我們農(nóng)村合作銀行新的發(fā)展。要求本部門職工提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，圍繞“一條道路，兩場(chǎng)革命”的戰(zhàn)略思想，立足本職，做好工作，服務(wù)農(nóng)村合作銀行在新形勢(shì)下的發(fā)展。
(二)加強(qiáng)事后監(jiān)督，確保金融安全
我們事后監(jiān)督部門的根本職責(zé)是確保銀行工作合法合規(guī)，確保銀行金融資產(chǎn)安全。為此我們強(qiáng)化事后監(jiān)督，著重做好以下工作。一是履行職責(zé)，強(qiáng)化事后監(jiān)督職能。加強(qiáng)前臺(tái)業(yè)務(wù)監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，督促支行進(jìn)行整改并跟蹤檢查，確保整改落實(shí)到位;規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，控制與防范操作風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)日常監(jiān)督中出現(xiàn)的差錯(cuò)和發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總、分類、歸納，分析構(gòu)成的原因及其規(guī)律，提出有針對(duì)性的改善推薦和控制措施。二是加強(qiáng)內(nèi)控，提高防范風(fēng)險(xiǎn)潛力。修訂完善現(xiàn)行規(guī)章制度，制定崗位職責(zé)制，明確崗位工作范圍、職責(zé)和權(quán)限，梳理業(yè)務(wù)操作流程，制定考核實(shí)施細(xì)則，落實(shí)各項(xiàng)考核制度，以此提高全行防范風(fēng)險(xiǎn)潛力。三是加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，規(guī)范工作行為。制定崗位培訓(xùn)制度，明確員工培訓(xùn)資料，開展崗位練兵，進(jìn)行技能測(cè)試，不斷提高員工的業(yè)務(wù)技能水平。根據(jù)各類規(guī)章制度，結(jié)合發(fā)展的新業(yè)務(wù)、前臺(tái)業(yè)務(wù)操作要求，完善重點(diǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督資料，規(guī)范監(jiān)督行為。透過加強(qiáng)日常工作檢查，明確憑證交接職責(zé)和會(huì)計(jì)檔案歸檔保管工作，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)安全管理，不斷規(guī)范工作行為。四是不局限于對(duì)事后監(jiān)督，只體此刻會(huì)計(jì)核算的簡(jiǎn)單重復(fù)復(fù)核層面上，做到包括事前、事中、事后整個(gè)會(huì)計(jì)核算過程的監(jiān)督，使會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)置于事后監(jiān)督部門的監(jiān)督之下，充分發(fā)揮事后監(jiān)督的“防護(hù)墻”作用。
(三)強(qiáng)化綜合分析，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度
我們事后監(jiān)督的根本目的是防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，我們?cè)诩訌?qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)督的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督結(jié)果的分析，根據(jù)不同的差錯(cuò)類型，有針對(duì)性地提出改善推薦和意見。對(duì)于技術(shù)性差錯(cuò)，我們推薦支行加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員制度意識(shí)的教育，嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，減少操作風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于已有的各項(xiàng)規(guī)章制度本身規(guī)定不清或不合理而引發(fā)的差錯(cuò)，我們及時(shí)修訂制度規(guī)定，完善操作規(guī)程。透過這些做法和措施，我們強(qiáng)化了事后監(jiān)督，為降低金融風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行資產(chǎn)安全打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
(四)樹立服務(wù)意識(shí)，做好辦公室工作
要做好辦公室工作，務(wù)必樹立服務(wù)意識(shí)。我召開辦公室工作會(huì)議，要求每個(gè)人樹立服務(wù)意識(shí)，明確自己的崗位職責(zé)，工作任務(wù)，做到分工明確，職責(zé)清晰。辦公室人員要服務(wù)態(tài)度和藹，熱情、耐心、細(xì)致、負(fù)責(zé)，為領(lǐng)導(dǎo)、部門和員工帶給良好周到的服務(wù)。要規(guī)范辦公室工作，強(qiáng)化時(shí)間觀念，提高工作效率與工作質(zhì)量，為全行工作有序開展，當(dāng)好后勤兵，做好服務(wù)工作。
三、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)工作提速增效
在銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們認(rèn)真組織抓好學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，做到規(guī)定動(dòng)作不少，學(xué)習(xí)時(shí)間不少，工作學(xué)習(xí)兩不誤，圓滿完成學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的各項(xiàng)任務(wù)。透過學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，深刻地認(rèn)識(shí)到：科學(xué)發(fā)展觀不僅僅是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展務(wù)必長(zhǎng)期堅(jiān)持的重要指導(dǎo)方針，是____的最新理論成果，也是我們做好銀行工作的強(qiáng)大思想武器，要用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們做好事后監(jiān)督工作。學(xué)習(xí)的目的是為了應(yīng)用，我要求我們事后監(jiān)督部門全體員工執(zhí)行胡__同志提出的“發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措?！钡囊?，把牢固樹立和認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，同“一條道路，兩場(chǎng)革命”的戰(zhàn)略思想結(jié)合起來，同推進(jìn)事后監(jiān)督工作加快發(fā)展，完成各項(xiàng)任務(wù)聯(lián)系起來，切實(shí)按照銀行的要求履行職責(zé)，做好事后監(jiān)督工作，取得用心成效。
四、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做到廉潔自律
我深刻認(rèn)識(shí)到黨風(fēng)廉政建設(shè)關(guān)系到人心向背，影響著各項(xiàng)工作的發(fā)展。做到廉潔自律既是銀行的要求，員工群眾的期望，也是我們當(dāng)干部的每個(gè)人起碼道德要求。我十分重視廉潔自律，始終把它當(dāng)作一項(xiàng)重要工作來抓，遵守____全會(huì)提出的廉潔自律五條規(guī)定，學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》和銀行的制度規(guī)定與工作紀(jì)律，努力提高自己各方面素質(zhì)，在工作上，做到以身作則，率先垂范，帶頭遵紀(jì)守法。同時(shí)，要求我們事后監(jiān)督部門員工，做到潔身自好，清正廉潔，決不跟__風(fēng)氣沾邊。由于我切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做到廉潔自律，我和我們事后監(jiān)督部門員工廉政狀況良好，沒有違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，切實(shí)做到了清正廉潔。
五、存在的不足問題
1、學(xué)習(xí)有所欠缺。
我雖然重視學(xué)習(xí)，但有時(shí)工作忙，放松了學(xué)習(xí)，沒有學(xué)深學(xué)透，學(xué)習(xí)的深度和廣度缺乏，對(duì)思想和靈魂的觸動(dòng)不夠，透過學(xué)習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐不夠。
2、工作上把握全局潛力不足。
我對(duì)自己分管的事后監(jiān)督的工作能夠盡心盡力，但對(duì)銀行整體工作關(guān)心不夠，工作上有必須本位思想，大局意識(shí)不夠強(qiáng)。
3、工作作風(fēng)上與員工群眾聯(lián)系還不夠密切。
我與員工群眾的聯(lián)系、溝通不多，有時(shí)了解狀況不夠全面，征求意見聽取推薦少。
六、今后的努力方向
(一)勤奮學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)
作為一名銀行事后監(jiān)督部門的干部，我要做到認(rèn)真、勤奮學(xué)習(xí)，學(xué)好科學(xué)文化與業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握事后監(jiān)督工作的知識(shí)與技能，提高事后監(jiān)督工作本領(lǐng)，爭(zhēng)做學(xué)習(xí)型干部，切實(shí)做好各項(xiàng)事后監(jiān)督工作。
(二)提高素質(zhì)，努力工作
我要改正以前工作中存在的問題，要從理論學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)上探索新思路和新方法，努力提高自身各方面素質(zhì)，認(rèn)真努力工作，做好新時(shí)期自己分管的事后監(jiān)督工作。
(三)加強(qiáng)事后監(jiān)督、防范金融風(fēng)險(xiǎn)
我要透過事后監(jiān)督工作，提高每個(gè)員工加強(qiáng)內(nèi)控、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，吃透各業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)成尊規(guī)守法的良好習(xí)慣，把各項(xiàng)規(guī)章制度真正落實(shí)到位。同時(shí)，做到有錯(cuò)必究，違規(guī)必罰，努力實(shí)現(xiàn)我們銀行零違規(guī)、零差錯(cuò)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，爭(zhēng)創(chuàng)一流佳績(jī)。
(四)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)，創(chuàng)廉潔民主作風(fēng)
我在工作中要貫徹執(zhí)行銀行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制的統(tǒng)一部署，按照“職責(zé)到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求，認(rèn)真填報(bào)廉政檔案報(bào)表，簽訂廉政建設(shè)職責(zé)書，明確職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督。要堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，開拓進(jìn)取，推進(jìn)事后監(jiān)督工作的全面發(fā)展。要以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
我的述職報(bào)告完了，謝謝大家!
銀行柜員的述職報(bào)告5我所在的崗位是____銀行的柜員，我的一言一行都代表著本銀行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，____的儲(chǔ)蓄所是最忙的，每天每位同志的業(yè)務(wù)平均就要達(dá)到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環(huán)境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來進(jìn)行實(shí)際操作。三個(gè)月中始終如一的要求自己。
所位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，有著密集的人口。在儲(chǔ)蓄所的周圍有很多領(lǐng)社保和醫(yī)保的下崗、退休工人，也有好幾所學(xué)校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務(wù)。我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起。把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中，細(xì)微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
由于我是新來的，在柜員業(yè)務(wù)上還不是特別熟練，為了盡快熟悉柜員業(yè)務(wù)，當(dāng)我一遇到問題的時(shí)候，我會(huì)十分虛心的向老柜員請(qǐng)教。對(duì)待業(yè)務(wù)技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)?，要千方百?jì)的把自己不會(huì)的學(xué)會(huì)。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)提高。剛開始的時(shí)候，我還由于不夠細(xì)心和不夠熟練犯過錯(cuò)誤，雖然賠了錢，但是這并不影響我對(duì)這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能和理論知識(shí)。
所里經(jīng)常會(huì)有外地來的務(wù)工人員或?qū)W生來辦理個(gè)人匯款，有的人連所需要的憑條都不會(huì)填寫，每次我都會(huì)十會(huì)細(xì)致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學(xué)會(huì)為此。臨走時(shí)還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時(shí)再寫。當(dāng)為他們每辦理完匯款業(yè)務(wù)的時(shí)候，他們都會(huì)不斷的我表示感謝。也許有人會(huì)問。個(gè)人匯款在儲(chǔ)蓄所只是一項(xiàng)代收業(yè)務(wù)。并不能增加所里的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認(rèn)為，用心來為廣大顧客服務(wù)，才是最好的服務(wù)。當(dāng)我聽到外邊顧客對(duì)我說：你的活兒干的真快……那個(gè)小妹兒態(tài)度真不錯(cuò)……。。就是好……這樣的話的時(shí)候。我心里就萬分的高興，那并不光是對(duì)我的表揚(yáng)，更是對(duì)我工作的認(rèn)可，更是對(duì)我工作的激勵(lì)。
新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時(shí)期銀行柜員工作的挑戰(zhàn)。明年會(huì)有更多的機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會(huì)向其他柜員同志學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。征取更好的工作成績(jī)。
我現(xiàn)在所在的崗位是儲(chǔ)蓄服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著我們農(nóng)行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，我們儲(chǔ)蓄柜員是最忙的，每天每位同志的業(yè)務(wù)平均就要達(dá)到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環(huán)境就迫
使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來進(jìn)行實(shí)際操作。幾年來我始終如一的要求自己。
由于我是老職工，在業(yè)務(wù)上我敢不上年輕人那樣快和熟練，為了盡快熟悉業(yè)務(wù)，當(dāng)我一遇到問題的時(shí)候，我會(huì)十分虛心的向年輕人請(qǐng)教。對(duì)待業(yè)務(wù)技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)?，要千方百?jì)的把自己不會(huì)的學(xué)會(huì)。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)提高。剛開始的時(shí)候，我還由于不夠細(xì)心和不夠認(rèn)真，雖然賠了錢，但是這并不影響我對(duì)這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能和理論知識(shí)。
我們清水分理處位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，有著密集的人口。在儲(chǔ)蓄所的周圍有很多沈陽礦務(wù)局的職工社保和醫(yī)保的下崗、退休工人，也有好幾所學(xué)校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務(wù)。我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起。把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中，細(xì)微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
【關(guān)鍵詞】會(huì)計(jì)分析 方法 對(duì)策建議
一、當(dāng)前基層央行會(huì)計(jì)分析質(zhì)量現(xiàn)狀
（一）分析對(duì)象不準(zhǔn)
在作資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目分析時(shí)，有的行不是采用會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中形成的“資產(chǎn)負(fù)債表”數(shù)據(jù)而是采用的財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)中“資產(chǎn)負(fù)債表”所反映的“資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益”數(shù)據(jù)來進(jìn)行分析，由于分析對(duì)象選擇不準(zhǔn)確，其分析結(jié)果也就沒有正確的參考價(jià)值。
（二）分析深度不夠
大部分會(huì)計(jì)分析人員在寫分析時(shí)感到力不從心，無從下筆、思路不清晰等一些問題隨之而來，從自身原因上來講主要是綜合能力不足。對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目的分析往往停留在就事論事上，沒有對(duì)數(shù)據(jù)發(fā)生變化的原因及其影響程度進(jìn)行詳細(xì)說明，也沒有對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并提出切實(shí)可行的對(duì)策和建議等，因而這樣的分析就失去了它的現(xiàn)實(shí)意義和導(dǎo)向意義。
（三）分析方法說服力不強(qiáng)
會(huì)計(jì)分析的方法主要比較分析法、動(dòng)態(tài)分析法、指數(shù)分析法、結(jié)構(gòu)分析法以及相關(guān)因素分析法等等，通過這些方法的綜合運(yùn)用，才能更加生動(dòng)、形象、直觀的達(dá)到分析的目的。目前大部分人在分析方法的多樣運(yùn)用上還很欠缺，有的甚至形成簡(jiǎn)單的思維定式，只是囿于在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)使用比較分析法，在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債分析時(shí)使用結(jié)構(gòu)分析法，缺乏對(duì)其他分析方法運(yùn)用，形成的分析不直觀，形式呆板，說服力不強(qiáng)。
（四）分析報(bào)告不實(shí)
目前有的分析員由于工作責(zé)任心不強(qiáng)，撰寫分析報(bào)告時(shí)照搬或套用上期內(nèi)容，僅對(duì)上期分析進(jìn)行改頭換面，沒有認(rèn)真負(fù)責(zé)地對(duì)本期資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行客觀適時(shí)分析，分析限于表面，流于形式，大大降低了分析質(zhì)量。
二、提高會(huì)計(jì)分析質(zhì)量的對(duì)策建議
（一）提高思想認(rèn)識(shí)，把會(huì)計(jì)分析當(dāng)作一項(xiàng)全行性的工作來抓
會(huì)計(jì)分析作為會(huì)計(jì)工作的書面報(bào)告，越來越成為一個(gè)單位全面工作的縮影，它能夠全面地、生動(dòng)地影射出一個(gè)單位會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)與綜合管理水平的高低。一是把政治素質(zhì)高、綜合業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志安排到會(huì)計(jì)綜合分析崗位上來，為做好會(huì)計(jì)分析工作提供最佳的人力支持，對(duì)這個(gè)崗位的人員來說，要保持必要的穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是組織協(xié)調(diào)好會(huì)計(jì)與貨幣信貸、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、貨幣金銀、國(guó)庫等相關(guān)部門的關(guān)系，建立信息互動(dòng)共享的機(jī)制與平臺(tái)，為做好會(huì)計(jì)分析工作增添單位的整體合力。三是建立會(huì)計(jì)分析前的調(diào)查研究制度，必要時(shí)組織精干人員深入基層搞好調(diào)查研究，使得我們的會(huì)計(jì)分析能以及時(shí)、準(zhǔn)確、翔實(shí)的第一手資料全面反映自身及金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成果，成為領(lǐng)導(dǎo)決策的參考。
（二）組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全面提高大家的意識(shí)和素質(zhì)
一是組織崗位培訓(xùn)，目的是讓分析人員真正明白“為什么寫會(huì)計(jì)分析，怎么寫會(huì)計(jì)分析”，使分析人員能夠通過培訓(xùn)清晰思路、提高素質(zhì)、與時(shí)俱進(jìn)，增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任意識(shí)，做到能寫分析、會(huì)寫分析，能寫出好分析。二是組織各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)，使領(lǐng)導(dǎo)干部通過學(xué)習(xí)從思想上真正能夠意識(shí)到此項(xiàng)工作的重要性，做到領(lǐng)導(dǎo)干部主抓會(huì)計(jì)分析、懂會(huì)計(jì)分析、會(huì)用會(huì)計(jì)分析，使會(huì)計(jì)分析能夠真正成為領(lǐng)導(dǎo)決策參考應(yīng)有的作用。
（三）明確分析對(duì)象，把握分析重點(diǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)做參考
一是明確分析對(duì)象，突出重點(diǎn)、兼顧一般。分析對(duì)象的選擇是整個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表分析的出發(fā)點(diǎn)，決定著分析范圍的大小、收集資料的詳細(xì)程度、分析標(biāo)準(zhǔn)及分析方法的選擇等整個(gè)會(huì)計(jì)分析過程。首先，分析人員要確立以會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中自動(dòng)產(chǎn)生的“季度匯總資產(chǎn)負(fù)債表”為對(duì)象進(jìn)行分析。其次是根據(jù)分析的目的和要求，突出分析增減變化較大的重點(diǎn)科目，但也要兼顧一般問題，以利于做出全面正確的評(píng)價(jià)。
二是確定分析范圍，觀點(diǎn)鮮明，抓住關(guān)鍵。分析者在確立分析對(duì)象的基礎(chǔ)上，應(yīng)明確分析的范圍，并不是都需要對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行全面分析，有時(shí)僅須對(duì)其中的某一方面重點(diǎn)進(jìn)行分析，做到有的放矢，觀點(diǎn)明確，將有限的精力放在分析重點(diǎn)上，抓住關(guān)鍵問題深入分析本行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得的成績(jī)和存在的問題，找準(zhǔn)主、客觀原因，以節(jié)約收集分析資料、選擇分析方法等環(huán)節(jié)的時(shí)間。
三是收集分析資料，注重時(shí)效，及時(shí)反饋。因?yàn)槿魏谓?jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展、貨幣政策的執(zhí)行最終會(huì)在會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)中充分體現(xiàn)，這就要求我們除收集本行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等報(bào)表數(shù)據(jù)外，還要通過查找資料、專題調(diào)研等多種渠道定期收集本期國(guó)家出臺(tái)實(shí)施的金融宏觀調(diào)控措施、金融運(yùn)行情況等方面的信息，透過數(shù)據(jù)變動(dòng)，敏銳發(fā)現(xiàn)問題，深入分析原因，提出應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)反饋貨幣信貸政策效果和建議；同時(shí)還要敏感地關(guān)注經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行中一些苗頭性、傾向性問題，特別是對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生和將要產(chǎn)生重大影響的問題，作出合理性的預(yù)測(cè)。
四是統(tǒng)一分析標(biāo)準(zhǔn)，客觀公正、真實(shí)可靠。分析報(bào)告中必須將本行的真正會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)狀況與分析標(biāo)準(zhǔn)相比較，從而進(jìn)行判斷。因此要求分析者以同一基準(zhǔn)數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)。一般統(tǒng)一以“當(dāng)年年初數(shù)據(jù)”為基準(zhǔn)進(jìn)行比較，客觀公正地分析其變化原因。如果人為地夸大某些情況，縮小某些問題，甚至搞弄虛作假，則會(huì)使領(lǐng)導(dǎo)決策者得出錯(cuò)誤結(jié)論，造成決策失誤。
五是創(chuàng)新分析方法，形式多樣，圖文并茂。以前常用的分析方法有比率分析法、趨勢(shì)分析法等，這些方法各有特點(diǎn)，可在進(jìn)行分析時(shí)結(jié)合使用。隨著各種圖表軟件的開發(fā)和有效利用，我們可在編寫分析報(bào)告時(shí)，采用以文字為主，圖表為輔的多種表述方式，相對(duì)于純文性的分析報(bào)告來說，具有格式穩(wěn)定、形象生動(dòng)、表現(xiàn)直觀、簡(jiǎn)明扼要等諸多優(yōu)點(diǎn)。
銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
美國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的主要特點(diǎn)
會(huì)計(jì)管理集權(quán)化，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)布局側(cè)重于總行。目前，美國(guó)主要的商業(yè)銀行大都采取“大總行、大部門、小分行”的經(jīng)營(yíng)模式，大量業(yè)務(wù)、特別是高端的投行咨詢業(yè)務(wù)、資金托管業(yè)務(wù)、大型企業(yè)集團(tuán)服務(wù)等均集中于總行的各相關(guān)部門完成。商業(yè)銀行的分行雖然很多，但主要是營(yíng)銷中心企業(yè)和個(gè)人客戶，職能相對(duì)單一。這種經(jīng)營(yíng)模式的形成主要是出于提高效率、控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本的需要。在各個(gè)分行，其職能重合率較高，因此不按“塊塊管理”而按產(chǎn)品線進(jìn)行管理、業(yè)務(wù)線由總行各個(gè)部門來進(jìn)行“條條式管理”。
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理集約化程度高，主要業(yè)務(wù)均通過后臺(tái)處理中心完成。后臺(tái)處理中心的設(shè)置是專業(yè)化管理的重要表現(xiàn)，它可以充分利用資源、降低成本、提高效率和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。在美國(guó)的主要商業(yè)銀行，總行可以通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，將全球范圍內(nèi)所有客戶資料信息、單據(jù)審查、賬務(wù)處理等后臺(tái)工作集中完成，專業(yè)人員進(jìn)行24小時(shí)的集中處理。分行不再分散進(jìn)行電腦系統(tǒng)的開發(fā)和建設(shè)，分行的前臺(tái)部門的主要職能是營(yíng)銷客戶，而不是業(yè)務(wù)處理?？傂胁粌H將全行的業(yè)務(wù)處理集中完成，還可以通過將后臺(tái)業(yè)務(wù)處理中心選擇建在勞動(dòng)力成本較低的地區(qū)，在提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效率的同時(shí)，大大降低運(yùn)作成本。
高度發(fā)達(dá)、細(xì)致全面的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)體系。美國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要特點(diǎn)是：凡是競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、利潤(rùn)高的銀行都有自己的核心業(yè)務(wù)和領(lǐng)域。與核心產(chǎn)品與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相對(duì)應(yīng)，在資源安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面均緊緊圍繞自己的核心業(yè)務(wù)和核心產(chǎn)品進(jìn)行布局。這就需要有一套強(qiáng)有力的、能夠客觀公正地進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供信息支持并提高銀行成本控制能力的管理會(huì)計(jì)體系。在美國(guó)的商業(yè)銀行中，管理會(huì)計(jì)體系的主要職能是協(xié)助銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)層面的客戶、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)部門的收入、成本效益分析和計(jì)算，使管理層能及時(shí)掌握，據(jù)此可以科學(xué)地做出有關(guān)核心產(chǎn)品的擴(kuò)張、維持和收縮決策。
規(guī)范而精煉的對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系。美國(guó)的商業(yè)銀行每個(gè)月都要向美聯(lián)儲(chǔ)和其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。另外，凡是在紐約證交所上市的銀行，每個(gè)季度都要公開披露其合并的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他會(huì)計(jì)報(bào)表。合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表主要由商業(yè)銀行本部、各子公司與海外分行的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表合并而成。由于信息技術(shù)的應(yīng)用，在美國(guó)的商業(yè)銀行中，對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制主要集中在總行，并不需要很多的人力。
德國(guó)全能銀行制下的內(nèi)部控制制度
長(zhǎng)期以來，德國(guó)非常重視銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建立，為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，各銀行都建立了健全的內(nèi)部控制體系和有關(guān)制度，主要是建立以下三個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：
一是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。各銀行一般均設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部，通過內(nèi)部稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。銀行所有權(quán)人可以監(jiān)督經(jīng)理人，以此實(shí)施有效的監(jiān)管，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
二是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。各銀行均建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，銀行董事會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部、各業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部門都分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有明確的職責(zé)。董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，確定風(fēng)險(xiǎn)及其上限。銀行每天通過數(shù)學(xué)計(jì)算的方法確定風(fēng)險(xiǎn)的大小，如超過了規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)上限，董事會(huì)將馬上采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。
三是證券監(jiān)察機(jī)構(gòu)。德國(guó) 1995 年實(shí)施《證券交易法》，并成立了聯(lián)邦證券監(jiān)管委員會(huì)。為了配合實(shí)施《證券交易法》和聯(lián)邦證券監(jiān)管委員會(huì)的有效監(jiān)管，各銀行都依法成立了證券監(jiān)察部，具體負(fù)責(zé)對(duì)本銀行證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管。如今前兩項(xiàng)我國(guó)商業(yè)銀行都基本設(shè)立，但由于我國(guó)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，后面一項(xiàng)尚沒有建立。
德國(guó)金融監(jiān)管在內(nèi)部控制上最突出的特點(diǎn)是“四只眼原則”（也稱“雙人原則”），就是業(yè)務(wù)交叉核對(duì)，資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字。在德聯(lián)邦金融監(jiān)管局頒布的《對(duì)經(jīng)營(yíng)金融交易的信用機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理的基本要求》中關(guān)于操作程序的監(jiān)督與牽制中規(guī)定：各項(xiàng)交易活動(dòng)必須有明確的職能分工，包括四個(gè)層次：一是一線交易；二是后線結(jié)算；三是會(huì)計(jì)審核；四是監(jiān)控。
我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的主要問題
少數(shù)商業(yè)銀行對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制不夠重視。少數(shù)商業(yè)銀行特別是小型商業(yè)銀行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制。各會(huì)計(jì)核算崗位制度觀念淡薄，缺乏相互牽制的觀念，業(yè)務(wù)處理具有主觀隨意性。內(nèi)部控制流于形式，做一些表面工作應(yīng)付檢查，而在業(yè)務(wù)處理中不遵循內(nèi)部控制制度。
會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的執(zhí)行不夠嚴(yán)格。部分基層行尤其是小型商業(yè)銀行因一線會(huì)計(jì)人員缺少，“印、押、證”沒有堅(jiān)持“三分管”，不能嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，重要崗位人員任職超期，形成混崗和“一崗多職”現(xiàn)象，使崗位之間失去相互制約和相互監(jiān)督的作用。
監(jiān)督機(jī)制不夠完善。在實(shí)際工作中由于監(jiān)督機(jī)制不完備、監(jiān)督手段不完善、人員配備不到位等原因，會(huì)計(jì)部門的監(jiān)督作用沒能做到及時(shí)到位，檢查力度不夠，相對(duì)弱化了會(huì)計(jì)的基本職責(zé)，加大了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。近年來銀行業(yè)發(fā)生的許多金融案件中都和會(huì)計(jì)工作有關(guān)。
缺乏風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)預(yù)警機(jī)制?，F(xiàn)有的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)著重強(qiáng)調(diào)了對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制及事后監(jiān)督檢查控制，而忽視了對(duì)突發(fā)性事件或案件的預(yù)測(cè)預(yù)防。另外，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段落后，沒有運(yùn)用現(xiàn)代科技技術(shù)開發(fā)出會(huì)計(jì)內(nèi)部控制軟件，對(duì)業(yè)務(wù)工作中存在的問題不能及時(shí)報(bào)警，起不到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防作用。
會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)體系不健全。大部分銀行沒有形成嚴(yán)密的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，監(jiān)督部門只局限于查找具體問題，缺乏對(duì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的合理性、完整性及有效性，存在問題及其產(chǎn)生的原因等方面的綜合分析、研究和評(píng)價(jià)，無法對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控運(yùn)行中的重要環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。
工作人員素質(zhì)偏低。近幾年隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，科技含量不斷增加。國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、電話銀行、客戶終端、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)等先進(jìn)的銀行服務(wù)方式，對(duì)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范提出了新的挑戰(zhàn)。但一些會(huì)計(jì)人員跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，精通全面業(yè)務(wù)的人少，熟悉新業(yè)務(wù)的人也少。
完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的措施
根據(jù)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施和經(jīng)驗(yàn)，我們提出如下完善措施：
商業(yè)銀行要強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立內(nèi)控先行的理念。領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行內(nèi)控制度，準(zhǔn)確掌握政策，提高管理水平。要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，不能以行政命令代替國(guó)家法令，更不能授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違規(guī)操作。
完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的要求，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務(wù)決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎(chǔ)上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實(shí)行對(duì)總行法人負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)總行對(duì)稽核工作的垂直領(lǐng)導(dǎo)。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實(shí)施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個(gè)基本措施，也是銀行會(huì)計(jì)控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計(jì)的基本出發(fā)點(diǎn)，因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則，實(shí)行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個(gè)人、每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。
建立銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)體系。由于會(huì)計(jì)內(nèi)部控制在銀行內(nèi)控體系中處于基礎(chǔ)性地位，在內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)中突出會(huì)計(jì)內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)，將為評(píng)判銀行內(nèi)控總體有效性提供重要依據(jù)。因此，應(yīng)借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，建立高度發(fā)達(dá)、細(xì)致全面的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)體系和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系。