時(shí)間：2022-08-22 10:28:29
導(dǎo)語(yǔ)：在經(jīng)濟(jì)資本論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
隨著國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)多元化，銀行有追求規(guī)模擴(kuò)張的內(nèi)在沖動(dòng)。由于風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)的多樣化，管理的方式與內(nèi)容日趨多樣。同時(shí)，面對(duì)金融業(yè)的對(duì)內(nèi)對(duì)外開放，銀行面臨更為嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。因此，適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)的變化，重塑銀行風(fēng)險(xiǎn)控制模式非常必要。目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式中，實(shí)際按三個(gè)層次控制風(fēng)險(xiǎn)。第一層次是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。主要是在業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，考慮風(fēng)險(xiǎn)收益，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。第二層次是風(fēng)險(xiǎn)的成本覆蓋。對(duì)可預(yù)期的資產(chǎn)損失，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入成本，以應(yīng)對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)。第三層次是對(duì)未能預(yù)期的其他損失，建立資本緩沖區(qū)，以減少風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。這種模式在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中一直發(fā)揮著較大的作用。但隨著業(yè)務(wù)種類的增多，市場(chǎng)環(huán)境的變化，這種模式也出現(xiàn)其不適應(yīng)性。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.未建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及回報(bào)體系。按照財(cái)務(wù)的基本原理，風(fēng)險(xiǎn)要有風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。但在風(fēng)險(xiǎn)如何度量，風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率如何確定上，業(yè)務(wù)單元間沒有統(tǒng)一的方法和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于貸款資產(chǎn)，主要是通過(guò)信用評(píng)級(jí)來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，從而確定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn);對(duì)票據(jù)資產(chǎn)，主要是根據(jù)票據(jù)出具方的實(shí)力來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別;對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)，則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。由于沒有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)率很不統(tǒng)一，不利于銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及回報(bào)的比較。
2.未建立風(fēng)險(xiǎn)適度管理機(jī)制。在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，是以規(guī)避､轉(zhuǎn)移或消除風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的，有些風(fēng)險(xiǎn)甚至是無(wú)法規(guī)避的，關(guān)鍵是建立風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與效益機(jī)制，即風(fēng)險(xiǎn)適度管理問(wèn)題。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)､度量成本大或事后道德風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，適宜用資本補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，而監(jiān)測(cè)､度量成本清楚或事后道德風(fēng)險(xiǎn)小的業(yè)務(wù)，適宜于用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)補(bǔ)償機(jī)制管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.未建立明確資本需求量化標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)有法規(guī)對(duì)銀行資本充足率規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，不足以反映企業(yè)面對(duì)的真正風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)撥備也很難覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)。如果資本準(zhǔn)備過(guò)多，會(huì)形成資本閑置，不利于最大限度發(fā)揮資源效益;如果資本準(zhǔn)備過(guò)小，又會(huì)形成潛在破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
4.未建立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。正如上所述，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定的標(biāo)準(zhǔn)與呈報(bào)方式不一，對(duì)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)難以形成統(tǒng)一的有用信息，以支持管理層對(duì)整體公司規(guī)模及業(yè)務(wù)進(jìn)退決策。
現(xiàn)實(shí)促使銀行應(yīng)建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量､評(píng)價(jià)､考核､補(bǔ)償體系，以確保銀行的穩(wěn)健發(fā)展。銀行應(yīng)從一味看重短期賬面經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)､忽視風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注收益和風(fēng)險(xiǎn)的匹配;強(qiáng)調(diào)對(duì)資本的有償占用觀念，即占用資本防范風(fēng)險(xiǎn)是需要付出成本的，這種風(fēng)險(xiǎn)成本將通過(guò)資本回報(bào)得以反應(yīng);銀行應(yīng)吸取國(guó)際先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為核心的考核評(píng)估體系;迫使銀行各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自主調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，把資源更多地配置于風(fēng)險(xiǎn)可控以及占用資本少､收益相對(duì)高的業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)換與遷移，從整體上增強(qiáng)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
二､經(jīng)濟(jì)資本方法管理控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本設(shè)想
經(jīng)濟(jì)資本方法是運(yùn)用資本管理控制風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。經(jīng)濟(jì)資本是指銀行將所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)加以量化，并估算為因應(yīng)這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生所需準(zhǔn)備資本，同時(shí)幫助企業(yè)了解經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整后的實(shí)際投資報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)､資本和營(yíng)利是經(jīng)濟(jì)資本方法的三個(gè)重要組成部分。通過(guò)建設(shè)經(jīng)濟(jì)資本體系，可為銀行的業(yè)務(wù)決策與評(píng)估､風(fēng)險(xiǎn)控制和資本管理提供一個(gè)統(tǒng)一平臺(tái)。其基本設(shè)想是：
1.經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量。經(jīng)濟(jì)資本等于非預(yù)期損失，必須要通過(guò)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來(lái)計(jì)量。因經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值的基礎(chǔ)，因而是整個(gè)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基石。
2.經(jīng)濟(jì)資本分配。分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，為控制其風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)，銀行必須以適當(dāng)?shù)姆椒ㄏ蚱浞峙浣?jīng)濟(jì)資本，建立資本約束機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本分配可視為分配用于抵御業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的資本或分配風(fēng)險(xiǎn)限額。[1]如果分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在分配的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量?jī)?nèi)，則風(fēng)險(xiǎn)控制在了資本可承受范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力充分。如果分配的經(jīng)濟(jì)資本被占用完，則不能再新增需要占用經(jīng)濟(jì)資本的業(yè)務(wù)。
3.經(jīng)濟(jì)資本配置。為提高資本的使用效率，確保占用的經(jīng)濟(jì)資本能夠達(dá)到最低回報(bào)要求或更高回報(bào)水平，銀行必須要將有限的經(jīng)濟(jì)資本配置到風(fēng)險(xiǎn)較低而回報(bào)水平較高的業(yè)務(wù)上，重點(diǎn)支持和發(fā)展這類業(yè)務(wù)。
4.產(chǎn)品定價(jià)。收益最終要通過(guò)產(chǎn)品銷售來(lái)實(shí)現(xiàn)，銷售規(guī)模固然對(duì)收益有影響，但產(chǎn)品定價(jià)更重要。有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)(如證券包銷､實(shí)業(yè)投資等業(yè)務(wù))占用經(jīng)濟(jì)資本，經(jīng)濟(jì)資本需要回報(bào)，因而必須將經(jīng)濟(jì)資本占用成本納入產(chǎn)品定價(jià)，確保業(yè)務(wù)的資本回報(bào)達(dá)到最低要求并創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)增加值。
5.績(jī)效考核。股東權(quán)益最大化是銀行經(jīng)營(yíng)的核心目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)因兼顧了收益和風(fēng)險(xiǎn)兩方面的因素，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)稱的原則，較傳統(tǒng)的利潤(rùn)指標(biāo)更能真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)績(jī)效和價(jià)值創(chuàng)造，因而以此作為內(nèi)部績(jī)效評(píng)估的主要指標(biāo)，可以充分體現(xiàn)銀行的價(jià)值理念和政策導(dǎo)向。
.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略決策。銀行可根據(jù)各個(gè)機(jī)構(gòu)､部門和業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率水平?jīng)Q定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和方向。對(duì)回報(bào)率水平較高的業(yè)務(wù)和價(jià)值創(chuàng)造較高的機(jī)構(gòu)､部門，應(yīng)給予更多的扶持政策，而對(duì)回報(bào)率很低甚至是負(fù)貢獻(xiàn)的，則應(yīng)采取限制和收縮政策，以避免價(jià)值損失。[2]
經(jīng)濟(jì)資本管理的根本目標(biāo)是控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行具有充分的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，并在此基礎(chǔ)上提高資本的使用效率，提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后績(jī)效，以實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益最大化目標(biāo)。這是銀行核心價(jià)值理念的具體體現(xiàn)。
三､當(dāng)前銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本方法管理風(fēng)險(xiǎn)需解決的幾個(gè)問(wèn)題
1.盡快建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序。銀行應(yīng)綜合考慮股東､經(jīng)營(yíng)管理層､監(jiān)管當(dāng)局等不同角色對(duì)資本管理的要求，從以下幾個(gè)方面逐步建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序：一是評(píng)價(jià)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。綜合考慮股東收益和經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)所需資本的總體水平做出評(píng)估;銀行的經(jīng)營(yíng)管理層須就其風(fēng)險(xiǎn)偏好所要采用的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)做出決定。二是合理配置資本資源。銀行根據(jù)既定的資本總量和資本回報(bào)要求，運(yùn)用限額管理､組合管理以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率目標(biāo)管理等手段，將資本在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)､產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線等不同層面進(jìn)行有效配置。三是最優(yōu)化可用資本。在風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和預(yù)計(jì)的資本需求量一定的情況下，銀行需要運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資本模型度量最優(yōu)化可用資本水平，確?？捎觅Y本與規(guī)劃資本需求一致，并使資本成本達(dá)到最優(yōu)。四是衡量資本使用和收益。銀行在持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下計(jì)算實(shí)際資本收益，當(dāng)環(huán)境變化､業(yè)務(wù)超過(guò)原定目標(biāo)或原定目標(biāo)無(wú)法完成時(shí)，銀行有必要對(duì)資本計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。[3]
2.加快研究制定經(jīng)濟(jì)資本管理配套制度。經(jīng)濟(jì)資本的管理理念和方法必須運(yùn)用到銀行所有業(yè)務(wù)流程中，并使之充分發(fā)揮決策支持作用。在當(dāng)前條件下，銀行應(yīng)堅(jiān)持制度與系統(tǒng)“同步推進(jìn)､配套建設(shè)､逐步完善”的原則。一方面，要加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)力度，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理理念的轉(zhuǎn)變和提升;另一方面，要加快研究､制定和出臺(tái)一整套經(jīng)濟(jì)資本分配管理辦法，從而更全面､更扎實(shí)､更有效地推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理體系建設(shè)。
關(guān)鍵詞：非預(yù)期損失經(jīng)濟(jì)資本股東價(jià)值
一、商業(yè)銀行資本的三個(gè)概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權(quán)益類資金，目的在于防范頭寸價(jià)值減少或商業(yè)損失等風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)存款者和一般債權(quán)人不受損失。銀行的資本有三個(gè)不同的概念，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。
賬面資本是一個(gè)會(huì)計(jì)的概念，列示于銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，等于資產(chǎn)減負(fù)債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同，商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權(quán)益外，還包括監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的儲(chǔ)備、次級(jí)債等。
監(jiān)管資本是商業(yè)銀行按照監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定，應(yīng)該保留的最少的賬面資本數(shù)量，是一個(gè)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算出來(lái)的量，一般為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監(jiān)管資本的計(jì)算公式為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求乘以12.5，再加上針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，就得到分母，即總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，分子是監(jiān)管資本，兩者相除得到資本比率的數(shù)值，該比例不得低于8%。
經(jīng)濟(jì)資本是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，是用于抵御非預(yù)期損失的虛擬資本，在數(shù)值上等于在一定時(shí)間和一定置信區(qū)間商業(yè)銀行非預(yù)期損失的倍數(shù)。經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區(qū)間不同，經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)值也不同。
這三個(gè)資本在數(shù)量上存在以下關(guān)系：第一，賬面資本≥監(jiān)管資本：如若不然，監(jiān)管當(dāng)局將會(huì)采取強(qiáng)制措施要求銀行補(bǔ)充資本或削減業(yè)務(wù)規(guī)模以減少承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；第二，賬面資本≥經(jīng)濟(jì)資本：因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本反映的是商業(yè)銀行真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，最終用于消化風(fēng)險(xiǎn)的資本是銀行的真實(shí)資本，如果銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時(shí)將經(jīng)濟(jì)資本的限額定得比賬面資本高，真實(shí)發(fā)生損失時(shí)將沒有足夠的真實(shí)資本來(lái)覆蓋損失；第三，經(jīng)濟(jì)資本≥監(jiān)管資本：如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟(jì)資本，則商業(yè)銀行會(huì)采取資本套利行為，從而在不降低真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的情況下大大降低監(jiān)管資本要求。綜合起來(lái)，賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本三者存在著以下的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系：賬面資本≥經(jīng)濟(jì)資本≥監(jiān)管資本。
二、經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的聯(lián)系與區(qū)別
監(jiān)管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀(jì)80年代，標(biāo)志是1988年《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個(gè)目標(biāo)，第一是要加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的穩(wěn)健性，第二是要減少各國(guó)銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)因素。監(jiān)管資本是銀行必須遵守的法定義務(wù)。
經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀(jì)90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對(duì)的是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)敏感性不足，國(guó)際活躍銀行為更好地管理自身的風(fēng)險(xiǎn)，開始開發(fā)自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本發(fā)展的驅(qū)動(dòng)因素是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，其主要目的是信息批露、績(jī)效評(píng)估、計(jì)劃、定價(jià)等。
監(jiān)管者通過(guò)對(duì)國(guó)際活躍銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進(jìn)監(jiān)管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此作為確定最低監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。由于資本協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部模型來(lái)計(jì)算監(jiān)管資本，用來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本需求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程也能夠決定他們的監(jiān)管資本要求。
盡管如此，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本仍然有本質(zhì)的區(qū)別。監(jiān)管資本體現(xiàn)了監(jiān)管當(dāng)局要求，它不能代表銀行實(shí)際吸收非預(yù)期損失的能力。監(jiān)管規(guī)定不一定反映特定銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征，而且風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)不能作為全部風(fēng)險(xiǎn)的正確測(cè)度。而經(jīng)濟(jì)資本反映了市場(chǎng)及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，它是為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)真正需要的資本，反映了銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)特征。
三、經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量
經(jīng)濟(jì)資本是用來(lái)抵御非預(yù)期損失的，非預(yù)期損失是預(yù)期損失的標(biāo)準(zhǔn)差，經(jīng)濟(jì)資本是非預(yù)期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量與預(yù)期損失和非預(yù)期損失的計(jì)量有關(guān)。由于銀行要求的信用等級(jí)與設(shè)定的置信水平相關(guān)，置信水平越高，需要的經(jīng)濟(jì)資本越大。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量
對(duì)信貸資產(chǎn)，預(yù)期損失（EL）＝調(diào)整敞口（AE）×預(yù)期違約率(EDF)×違約時(shí)真實(shí)損失率(LGD)
調(diào)整敞口AE的計(jì)算過(guò)程：銀行對(duì)客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時(shí)使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS)×UGD。
EDF為既定信用等級(jí)客戶的預(yù)期違約率，可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)確定不同信用等級(jí)客戶的預(yù)期違約率；
LGD為發(fā)生違約時(shí)的真實(shí)損失率，一般的做法時(shí)假定借款人出現(xiàn)不還本金或利息的現(xiàn)象時(shí)，一般都可能發(fā)生違約，但借款人違約時(shí)，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過(guò)一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時(shí)的優(yōu)先順序等。
單項(xiàng)資產(chǎn)的非預(yù)期損失（UL）：
資產(chǎn)組合的非預(yù)期損失（ULP）
ρij是資產(chǎn)i和資產(chǎn)j的違約相關(guān)系數(shù)。
銀行是通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本來(lái)抵御非預(yù)期損失的，為了維持與所擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評(píng)級(jí)相匹配的置信水平。不同的信用評(píng)級(jí)所對(duì)應(yīng)的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是隨機(jī)損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本，在時(shí)間T時(shí)，使銀行免于破產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本的最小值v要滿足：
上式清楚地表明了資本乘數(shù)與置信區(qū)間之間的關(guān)系：給定置信區(qū)間，資本乘數(shù)是損失分布的標(biāo)準(zhǔn)差數(shù)的上限。一般而言，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，損失的分布函數(shù)為貝塔分布。置信區(qū)間與資本乘數(shù)的關(guān)系將變成尾部擬合的問(wèn)題，尾部擬合要做的，就是找出置信區(qū)間對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)差數(shù)。
2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票頭寸風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。在資本協(xié)議Ⅱ中，利率風(fēng)險(xiǎn)由于難以準(zhǔn)確計(jì)量，因此對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)沒有規(guī)定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。
在三大風(fēng)險(xiǎn)類別中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的建模最為先進(jìn)，測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要用組合頭寸法評(píng)估，不能單獨(dú)進(jìn)行，因?yàn)橛行╉?xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可以軋平。測(cè)量經(jīng)濟(jì)資本的方法是：取某點(diǎn)上組合頭寸的價(jià)值，計(jì)算基礎(chǔ)因素潛在變化的敏感性，計(jì)算基礎(chǔ)因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場(chǎng)價(jià)值，PI表示在時(shí)間I內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)，dV/dP表示市價(jià)變動(dòng)的敏感度。在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本需求時(shí)，需要設(shè)定置信區(qū)間和持有期。
3、操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
與成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量仍處于初級(jí)階段。為了簡(jiǎn)單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。
從銀行整體的層面，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)匯總后的總風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)小于三者直接相加，但在現(xiàn)實(shí)中，由于很難確定相關(guān)關(guān)系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經(jīng)濟(jì)資本＝信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。
四、經(jīng)濟(jì)資本的作用
由于經(jīng)濟(jì)資本本身就取決于各部門、分行或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，或非預(yù)期損失的實(shí)際數(shù)值，因此對(duì)之進(jìn)行分配非?？茖W(xué)。一方面，各個(gè)部門、分行或各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在多少風(fēng)險(xiǎn)，就有多少非預(yù)期損失，就應(yīng)該分配等額的經(jīng)濟(jì)資本；另一方面，各部門、分行或各項(xiàng)業(yè)務(wù)占用多少經(jīng)濟(jì)資本，就意味著承擔(dān)了多少風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，經(jīng)濟(jì)資本的作用包括以下幾方面的內(nèi)容：
1、確定風(fēng)險(xiǎn)控制的邊界
經(jīng)濟(jì)資本作為一種虛擬資本，當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過(guò)銀行的賬面資本時(shí)，說(shuō)明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力，這時(shí)銀行要么通過(guò)一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的信用評(píng)級(jí)。
2、績(jī)效考評(píng)
考核銀行盈利的傳統(tǒng)指標(biāo)包括股權(quán)收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA），這種指標(biāo)最大的缺點(diǎn)是沒有將風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)。出于風(fēng)險(xiǎn)的管理需要，西方商業(yè)銀行逐漸出現(xiàn)了新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的考核盈利指標(biāo)－經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC，Risk-AdjustedReturnOnCapital）。該方法起源于20世紀(jì)70年代，由銀行家信托集團(tuán)（Banker’sTrustGroup）首創(chuàng)，最初目的是為了度量銀行信貸資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和在特定損失率下為限制風(fēng)險(xiǎn)敞口必需的股權(quán)數(shù)量。此后，許多大銀行都紛紛開發(fā)RAROC方法，建立在經(jīng)濟(jì)資本基礎(chǔ)之上的RAROC作為部門、人員、業(yè)務(wù)條線的考核指標(biāo)已成為銀行業(yè)最核心的績(jī)效考核指標(biāo)。
3、貸款定價(jià)
傳統(tǒng)的貸款定價(jià)方法均沒有考慮資本的成本。實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本體系的銀行使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)（RAROC）模型來(lái)確定貸款的定價(jià)水平時(shí)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，為該業(yè)務(wù)配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)，即要使該業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)或經(jīng)濟(jì)增加值為正數(shù)。
其中風(fēng)險(xiǎn)成本相當(dāng)于貸款中的預(yù)期損失，經(jīng)濟(jì)資本等于該筆貸款的非預(yù)期損失，RAROC用銀行的資本底線回報(bào)率來(lái)代替，就可計(jì)算出為取得資本底線回報(bào)率，銀行對(duì)貸款索要的最低價(jià)格：
貸款價(jià)格=RAROC×經(jīng)濟(jì)資本+資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本
4、決策市場(chǎng)進(jìn)出
銀行是由多個(gè)部門和多種產(chǎn)品所組成的，高級(jí)管理層需要決定保留哪些產(chǎn)品、壓縮哪些產(chǎn)品，發(fā)展哪些部門、收縮哪些部門，一個(gè)重要的決策依據(jù)就是經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的大小。能夠給銀行帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)的部門和產(chǎn)品應(yīng)該予以保留和發(fā)展，回報(bào)率低的部門和產(chǎn)品應(yīng)該收縮或撤出市場(chǎng)。
五、經(jīng)濟(jì)資本體系在中國(guó)商業(yè)銀行的應(yīng)用
經(jīng)濟(jì)資本已成為國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的通用工具，中國(guó)的商業(yè)銀行要想?yún)⑴c國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，并在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，也應(yīng)該實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，并解決相關(guān)的理念、技術(shù)問(wèn)題：要在全行上下形成資本約束的理念，改變盲目追求規(guī)模擴(kuò)張不考慮風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)底線的經(jīng)營(yíng)行為。商業(yè)銀行的資本金是非常珍貴的資源，要將資本金分配至風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬高的業(yè)務(wù)條線和部門；盡快建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，將信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失的計(jì)算模型化；引入RAROC績(jī)效考評(píng)模型，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，有效配置經(jīng)濟(jì)資本。
【參考文獻(xiàn)】
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一、現(xiàn)代人力資本思想
有關(guān)人力資本的思想，可以追溯到古希臘思想家柏拉圖，他在《理想國(guó)》中論述了教育和訓(xùn)練的經(jīng)濟(jì)價(jià)位，認(rèn)為可以通過(guò)從教育來(lái)發(fā)展人的先天能力。人力資本本質(zhì)上是勞動(dòng)力，但是，勞動(dòng)力并非一開始就是人力資本，它只有在知識(shí)、技術(shù)、信息與勞動(dòng)力相分離后，能夠成為商品參加市場(chǎng)交換的條件下才能轉(zhuǎn)化為人力資本。知識(shí)、技術(shù)、信息成為獨(dú)立的商品參與市場(chǎng)交易在物質(zhì)經(jīng)濟(jì)時(shí)代已經(jīng)發(fā)生，但只有在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，整個(gè)社會(huì)的生產(chǎn)、分配與交換才圍繞知識(shí)展開，知識(shí)、技術(shù)、信息的交易占據(jù)整個(gè)交易的主導(dǎo)地位，而且逐步替代非人力資本成為最稀缺的重要資源。在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)理論中，勞動(dòng)力是人與生俱來(lái)的一種“天賦”，人與人之間只存在量的差別，而無(wú)質(zhì)的區(qū)別。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，勞動(dòng)力尤其是高級(jí)勞動(dòng)力可以通過(guò)后天的努力，通過(guò)“干中學(xué)”等投資獲得。與知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代特征相適應(yīng)，知識(shí)、技術(shù)、信息的稀缺占據(jù)主導(dǎo)地位，高級(jí)勞動(dòng)力已成為投資的產(chǎn)物。這樣，勞動(dòng)力所有者必然要提出分享經(jīng)濟(jì)剩余的要求，而且隨著產(chǎn)權(quán)制度的演變和各項(xiàng)科技的發(fā)展，勞動(dòng)力所有者開始分享經(jīng)濟(jì)剩余。
目前關(guān)于人力資本的概念主要有以下三種不同觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為：人力資本就是勞動(dòng)者的知識(shí)、技能和健康狀況的總和。其代表人物是舒爾茨；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為：人力資本就是人們?cè)诮逃?、職業(yè)培訓(xùn)、健康、移民等方面的投資所形成的資本。其代表人物是貝克爾，第三種觀點(diǎn)認(rèn)為：人力資本是凝結(jié)在人體內(nèi)，能夠物化于商品或服務(wù)，增加商品或服務(wù)的效用，并以此分享收益的價(jià)值。該觀點(diǎn)以李忠民為代表，該定義突出人力資本內(nèi)生的抽象性的一面，認(rèn)為：“人力資本屬于價(jià)值范疇，是有意識(shí)投資的產(chǎn)物，能夠促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)率的提高和財(cái)富的增進(jìn)，應(yīng)和非人力資本一樣分享收益。”舒爾茨和貝克爾的人力資本定義是外因論、描述性的定義，而李忠民的定義則是內(nèi)因論、抽象性的定義，都體現(xiàn)了人力資本的根本特征：人力資本是凝結(jié)在人身上的“人力”，即人的體力和腦力，它在使用中可以作為獲利的“資本”。為此，認(rèn)為人力資本就是指凝結(jié)存人體的體力和智力中所具有的勞動(dòng)力價(jià)值的總和。具體來(lái)講，其價(jià)值形態(tài)是指人們花費(fèi)在人力的生產(chǎn)和再生產(chǎn)所需要的營(yíng)養(yǎng)保健、教育、培訓(xùn)等方面的開支所形成的資本。就其實(shí)體形態(tài)來(lái)說(shuō)，是活的人體所擁有的體力、健康、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和技能及其他精神存量的總稱，它可以在未來(lái)特定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中給有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為主體帶來(lái)剩余價(jià)值或利潤(rùn)收益，而且人力資本與非人力資本一樣為經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，所以，人力資本可以而且應(yīng)該與非人力資本一道分享企業(yè)的經(jīng)濟(jì)剩余。
二、我國(guó)人力資本參與企業(yè)收益分配的現(xiàn)實(shí)分析
（一）公司治理結(jié)構(gòu)不完善，行政干預(yù)明顯
首先，國(guó)有股股東在股權(quán)結(jié)構(gòu)中占?jí)旱剐远鄶?shù)。據(jù)1999年對(duì)我國(guó)上市公司的調(diào)查，國(guó)家股和國(guó)有法人股占60%-70%，個(gè)人流通股為第三大股，占近30%，機(jī)構(gòu)投資者占50%，而且，國(guó)有企業(yè)國(guó)家股股份的流通性很差，只有面向個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行的流通股(占30%-40%)，可以在市場(chǎng)上直接流通。股份流通性的不足，極大地影響了公司治理效果。在國(guó)家高度控股下，中小股東幾乎沒有監(jiān)督企業(yè)的積極性，他們更熱衷于在資本市場(chǎng)進(jìn)行短期投資，中小股東的股東職能形同虛設(shè)。對(duì)于占絕對(duì)控股地位的國(guó)有股東而言，部分國(guó)有法人企業(yè)還能夠發(fā)揮一些股東職能，國(guó)家股東依然按照行政審批方式行使股東職能。股權(quán)結(jié)構(gòu)、股份流動(dòng)性和股東職能的履行情況都說(shuō)明我國(guó)國(guó)有企業(yè)股東及股東大會(huì)很難發(fā)揮真正的職能。
其次，由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)股權(quán)主要集中于國(guó)家，因此，無(wú)論從董事會(huì)成員來(lái)源、結(jié)構(gòu)，還是任命方式都受到國(guó)家的強(qiáng)控制。據(jù)鄒東濤等人對(duì)我國(guó)30家進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)，在董事會(huì)成員來(lái)源和構(gòu)成中，國(guó)有股推薦比重占79.6%，法人股推薦占17.3%，個(gè)人股推薦占3.1%。而且，作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)成員的董事任命方式依然是行政任命為主。同樣的調(diào)查顯示：在董事會(huì)人選任命方式中，由政府或者主管部門直接任命的比重高達(dá)66.7%;由政府提名，股東大會(huì)任命的占6.7%；由股東大會(huì)提名，政府任命的占3.30o;而由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生、任命的僅占13.3%。這樣，由政府任命的比重高達(dá)70%，而由股東大會(huì)任命的僅占20%。更嚴(yán)重的是，董事會(huì)作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)決議需要作為股東的政府批準(zhǔn)才能實(shí)施。這說(shuō)明，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)政府行政控制比較嚴(yán)重。
（二）人力資本市場(chǎng)缺乏聲譽(yù)機(jī)制
我國(guó)的勞動(dòng)力市場(chǎng)還不是一個(gè)統(tǒng)一開放的市場(chǎng)，人力資本流動(dòng)還受到限制，它的供給和需求還不平衡，給它的增值帶來(lái)了困難，從而不利于對(duì)人力資本的定價(jià)。人力資本定價(jià)是人力資本參與收益分配的前提，關(guān)系到人力資本收益分配的順利進(jìn)行。在現(xiàn)有的市場(chǎng)上，市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)價(jià)格的能力還不強(qiáng)，人力資本的供求雙方的協(xié)調(diào)能力還有待加強(qiáng)。我國(guó)目前的工資形式基本上表現(xiàn)為事業(yè)單位的行政性統(tǒng)配工資和企業(yè)單方面規(guī)定工資，既否定了供求雙方在人力資本價(jià)格形成中的權(quán)力，又否定了用人單位的還價(jià)自和人力資本供給主體的報(bào)價(jià)自，同時(shí)又否定了市場(chǎng)在人力資本價(jià)格形成中的作用，因而是非市場(chǎng)行為。
根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的信息傳遞理論，市場(chǎng)具有信息傳遞的功能，完善的人力資本市場(chǎng)本身是一種聲譽(yù)機(jī)制，它可以向社會(huì)傳遞市場(chǎng)中的人力資本的各種信息，以防止人力資本所有者對(duì)其“創(chuàng)新能力”的濫用。但是由于我國(guó)人力資本市場(chǎng)尚未完善，人力資本所有者一旦與企業(yè)簽訂合約，其收入基本上就為該合約收入，人力資本所有者“跳槽”的頻率相對(duì)較低，這就意味著在人力資本在市場(chǎng)中參與的博弈是很有限的，根據(jù)聲譽(yù)機(jī)制的形成機(jī)理，博弈越不充分，聲譽(yù)發(fā)揮的作用就越有限，良好聲譽(yù)的建立與維護(hù)需要在無(wú)限博弈中進(jìn)行。所以，在目前我國(guó)人力資本市場(chǎng)尚未完善的情況下，人力資本的聲譽(yù)機(jī)制并未真正發(fā)揮作用。
三、完善我國(guó)企業(yè)人力資本收益分配制度的對(duì)策建議
（一）明確企業(yè)人力資本所有權(quán)，加強(qiáng)人力資本產(chǎn)權(quán)激勵(lì)
人力資本產(chǎn)權(quán)是指市場(chǎng)交易過(guò)程中人力資本所有權(quán)及其派生的使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)等一系列權(quán)力的總稱，制約人們行使這些權(quán)力的規(guī)則，本質(zhì)上是人們社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的反映(黃乾，2000)。人力資本的特征在很大程度上決定了人力資本產(chǎn)權(quán)的特征，人力資本與其載體天然不可分，離開了人力資本承載者本身，知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)、健康無(wú)從談起。因此，只有人力資本承載者才有可能擁有其產(chǎn)權(quán)。
人力資本信號(hào)傳遞作用的不斷加強(qiáng)使得其擁有了參與企業(yè)契約談判的資本，雖然有些學(xué)者認(rèn)為，物質(zhì)財(cái)富是實(shí)實(shí)在在的，具有信號(hào)傳遞作用，但這并不意味著人力資本就不具有信號(hào)傳遞的作用，只是他的這種作用相對(duì)較弱而已。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人力資本的信號(hào)特征會(huì)不斷加強(qiáng)，其信號(hào)傳遞作用也會(huì)越來(lái)越明顯。人力資本信號(hào)傳遞與其獲得企業(yè)所有權(quán)的比例正相關(guān)（陳琨等，2004），如果人力資本所有者擁有能夠被財(cái)務(wù)資本所有者所認(rèn)可的有關(guān)其具有經(jīng)營(yíng)能力的信號(hào)時(shí)，他也就擁有了參與企業(yè)契約談判的資本。因此，把產(chǎn)權(quán)歸屬于人力資本承載者將是一種有效的激勵(lì)方式。如果不充分重視人力資本承載者應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)利益，人力資本就不可能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。當(dāng)人力資本受到限制或侵害時(shí)，承載者可以使它的經(jīng)濟(jì)利用價(jià)值頓時(shí)一落千丈，同時(shí)，人力資本難以準(zhǔn)確度量，會(huì)導(dǎo)致“逆向選擇”行為。所以必須將人力資本產(chǎn)權(quán)賦予人力資本所有者，與財(cái)務(wù)資本所有者一樣，人力資本也必須分享企業(yè)的剩余，實(shí)現(xiàn)人力資本的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)。
為此，我們必須從制度上保證人力資本所有者的人力資本產(chǎn)權(quán)地位：一是在法律上確認(rèn)人力資本產(chǎn)權(quán)屬于人力資本載體；二是完善人力資本流動(dòng)、人力資本使用方面的制度，包括勞動(dòng)報(bào)酬、人員招聘、選拔、晉升、調(diào)動(dòng)、解雇解聘等方面的法規(guī)；三是在《公司法》、《勞動(dòng)法》等中約定公司的整體行為，建立交易主體的約束機(jī)制，減少交易雙方損害對(duì)方權(quán)益的行為；四是提高人力資本產(chǎn)權(quán)的法律地位，使人力資本所有者與物質(zhì)資本所有者享有同樣的權(quán)力，形成人力資本所有者與物質(zhì)資本所有者均衡的談判力。
（二）強(qiáng)化人力資本市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制
由于歷史的原因，我國(guó)人力資本定價(jià)制度帶有較強(qiáng)的行政干預(yù)色彩，并未真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)定價(jià)。所以應(yīng)該建立健全的科研人才市場(chǎng)和經(jīng)理人市場(chǎng)，以人力資本的市場(chǎng)價(jià)值作為人力資本的價(jià)值。一方面，發(fā)揮人力資本價(jià)格的市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)作為需求方可以根據(jù)人力資本的供求狀況、經(jīng)營(yíng)水平和發(fā)展趨勢(shì)、工資支付能力、國(guó)家工資政策、同行業(yè)其他企業(yè)工資水平等因素來(lái)確定自己的工資水平；人力資本所有者作為供給方可以根據(jù)自身人力資本存量、供求狀況等形成預(yù)期工資水平。然后，供求雙方在各自預(yù)期工資水平基礎(chǔ)上再進(jìn)行平等協(xié)商達(dá)成共識(shí)。供求雙方都接受的價(jià)格才符合人力資本本身的價(jià)值，這種價(jià)格的制定也符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求?？紤]到我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期，我們認(rèn)為實(shí)行市場(chǎng)定價(jià)與行政定價(jià)相結(jié)合是行之有效的選擇。這樣可以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)定價(jià)與行政定價(jià)的互補(bǔ)效應(yīng)與替代效應(yīng)。
[摘要]激勵(lì)是現(xiàn)代企業(yè)管理活動(dòng)最重要、最基本的職能之一。隨著管理學(xué)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的飛速發(fā)展，現(xiàn)代激勵(lì)理論出現(xiàn)了一系列突破性的進(jìn)展，成為令人振奮的現(xiàn)代管理理論和實(shí)踐的前沿。發(fā)展中的中小企業(yè)要以知識(shí)資本持續(xù)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就需要發(fā)揮掌握知識(shí)的人的作用，故如何做好人力資源管理工作成為發(fā)展中的中小企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所必須面臨和值得研究的重要課題。因此，加強(qiáng)該領(lǐng)域的研究，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)知識(shí)型員工激勵(lì)機(jī)制
一、激勵(lì)理論
著名管理大師哈羅德·孔茨認(rèn)為，激勵(lì)是應(yīng)用于動(dòng)力、愿望、需要、祝愿，以及類似力量的整個(gè)類別。所謂激勵(lì)，就是組織通過(guò)設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)耐獠开?jiǎng)酬形式和工作環(huán)境，以一定的行為規(guī)范和懲罰性措施，借助信息溝通，來(lái)激發(fā)、引導(dǎo)、保持和歸化組織成員的行為，以有效實(shí)現(xiàn)組織及其成員個(gè)人目標(biāo)的系統(tǒng)活動(dòng)。自從本世紀(jì)二、三十年代以來(lái)，國(guó)外許多管理學(xué)家、心理學(xué)家和社會(huì)學(xué)家結(jié)合現(xiàn)代管理的實(shí)踐，提出了許多激勵(lì)理論。這些理論按照形成時(shí)間及其所研究的側(cè)面不同，可分為行為主義激勵(lì)理論、認(rèn)知派激勵(lì)理論和綜合型激勵(lì)理論三大類。
20世紀(jì)末，世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來(lái)越呈現(xiàn)出兩種趨勢(shì):經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)日趨依賴于知識(shí)，知識(shí)成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?二是世界各國(guó)間的經(jīng)濟(jì)開發(fā)性和相互依賴性不斷加強(qiáng)。前者，我們稱之為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代；后者，稱之為經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)。在這樣的時(shí)代背景下，如何利用知識(shí)經(jīng)濟(jì)與全球化的特點(diǎn)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，如何用運(yùn)用更有效地方法激勵(lì)員工，已成為企業(yè)的時(shí)代主題。
二、知識(shí)型員工的界定
“知識(shí)型員工”是美國(guó)學(xué)者彼得·德魯克首先提出的，指的是“那些掌握和運(yùn)用符號(hào)和概念，利用知識(shí)或信息工作的人?！苯裉欤R(shí)型員工及其工作具有如下特征:高個(gè)人素質(zhì)、強(qiáng)自主性、有高價(jià)值的創(chuàng)造性勞動(dòng)、勞動(dòng)過(guò)程難以監(jiān)控、勞動(dòng)成果難于衡量、強(qiáng)烈的自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)愿望等。
可見，這里所指的知識(shí)型員工是廣義的。就發(fā)展中的中小企業(yè)而言，本文所指的知識(shí)型員工包括在企業(yè)中從事以上工作的部門經(jīng)理以下的人員。
三、知識(shí)型員工的激勵(lì)
1.知識(shí)型員工動(dòng)力體系
(1)“本我分析”?！氨疚覄?dòng)力”是最根本、最頑強(qiáng)的人格力量，它在任何時(shí)候都會(huì)直接或間接的影響人的行為。生物性本我決定了知識(shí)型員工有利己本性，但知識(shí)型員工在接受教育的過(guò)程中，吸收、發(fā)展了人類文明發(fā)展過(guò)程中利他的、向善的人性特質(zhì)。
(2)“自我分析”。自我是在本我基礎(chǔ)上，通過(guò)后天學(xué)習(xí)而發(fā)展起來(lái)的人格要素。知識(shí)員工與一般員工的區(qū)別就是受教育的程度不同。知識(shí)型員工后天學(xué)習(xí)可以提高自我的強(qiáng)度，使個(gè)體掌握了更多的知識(shí)。學(xué)習(xí)水平越高，提高也越多，“自我”意識(shí)也就越強(qiáng)。
(3)“超我分析”。超我是個(gè)體與社會(huì)接觸和相互適應(yīng)過(guò)程中，通過(guò)學(xué)習(xí)而喚醒、通過(guò)內(nèi)化而形成的、超越自我之上的、社會(huì)化的理想、道德、價(jià)值觀等人格要素。
人的行為主要受兩大動(dòng)力體系的驅(qū)動(dòng)。一是自我動(dòng)力，二是超我動(dòng)力。自我動(dòng)力是基于“個(gè)人取向”、“自我需要”的動(dòng)力系統(tǒng)，即為了個(gè)人的生存、發(fā)展甚至自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)而產(chǎn)生的動(dòng)力系統(tǒng)?；凇俺瑐€(gè)人取向”或“超越自我”的、完全社會(huì)化的動(dòng)力系統(tǒng)則稱為“超我動(dòng)力”，即個(gè)體為滿足社會(huì)(有時(shí)表現(xiàn)為組織、企業(yè)等)利益和需要而產(chǎn)生的動(dòng)力?！白晕覄?dòng)力”和“超我動(dòng)力”有機(jī)結(jié)合，構(gòu)成了知識(shí)型員工的主要?jiǎng)恿w系。
2.發(fā)展中中小企業(yè)知識(shí)型員工激勵(lì)的注意事項(xiàng)
根據(jù)上述對(duì)知識(shí)型員工需求機(jī)理的分析，企業(yè)在設(shè)計(jì)知識(shí)員工的激勵(lì)機(jī)制時(shí)，應(yīng)考慮以下事宜：
(1)激勵(lì)應(yīng)與組織目標(biāo)、個(gè)人目標(biāo)相結(jié)合：在激勵(lì)機(jī)制中，設(shè)置目標(biāo)是一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，激勵(lì)最終也是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。目標(biāo)設(shè)置須同時(shí)體現(xiàn)組織藍(lán)圖和員工需要。
(2)物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合：物質(zhì)激勵(lì)是基礎(chǔ)，精神激勵(lì)是根本。在兩者結(jié)合的基礎(chǔ)上，逐步過(guò)渡到以精神激勵(lì)為主，尤其是在發(fā)展中中小企業(yè)資源有限的情況下;知識(shí)型員工需求的差異性較大，激勵(lì)要注意點(diǎn)面結(jié)合。
(3)激勵(lì)的合理性：其一，激勵(lì)的措施要適度，要根據(jù)所實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)本身對(duì)中小企業(yè)的價(jià)值大小和中小企業(yè)擁有的資源狀況，確定適當(dāng)?shù)募?lì)措施和激勵(lì)量;其二，激勵(lì)機(jī)制要實(shí)現(xiàn)不同的有機(jī)組合，針對(duì)不同的對(duì)象采用不同的組合內(nèi)容。
(4)對(duì)應(yīng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果：激勵(lì)措施只有轉(zhuǎn)化為被激勵(lì)者的自覺意愿，才能取得激勵(lì)效果。因此，要根據(jù)知識(shí)型員工不同的績(jī)效表現(xiàn)，實(shí)施不同的激勵(lì)措施，使不同層次績(jī)效表現(xiàn)的知識(shí)型員工都能自發(fā)努力工作。
(5)激勵(lì)的明確性：一是明確，激勵(lì)的目的是要持續(xù)有效地推進(jìn)各項(xiàng)工作，從而使企業(yè)得到發(fā)展；二是直觀，實(shí)施物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)措施時(shí)都需要直觀地表達(dá)它們的指標(biāo)、要求和授予獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰的方式等，直觀性與激勵(lì)影響的心理效應(yīng)成正比。
(6)激勵(lì)的時(shí)效性：要把握激勵(lì)的時(shí)機(jī)。激勵(lì)越及時(shí)，越有利于將人們的激情推向，使其創(chuàng)造力連續(xù)有效地發(fā)揮出來(lái)。
3.促進(jìn)員工自我激勵(lì)
員工自我激勵(lì)基于這樣一個(gè)事實(shí)，即每個(gè)人都對(duì)歸屬感、成就感、及駕馭工作的權(quán)力感充滿渴望。結(jié)合知識(shí)型員工的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為，要挖掘其自我激勵(lì)因素，可將自我管理式團(tuán)隊(duì)作為企業(yè)中的基本組織單位。實(shí)施自我管理式團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新授權(quán)激勵(lì)就是通過(guò)一個(gè)個(gè)戰(zhàn)略單位的自由組合，來(lái)挑選自己的成員、領(lǐng)導(dǎo)，確定其操作系統(tǒng)和工具，并利用信息技術(shù)來(lái)制定他們認(rèn)為最好的工作方法。
綜上，人是知識(shí)的主人，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)富積累更加依賴于知識(shí)的所有者——人。發(fā)展中的中小企業(yè)要以知識(shí)資本持續(xù)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就需要發(fā)揮掌握知識(shí)的人的作用，正確、準(zhǔn)確地激勵(lì)知識(shí)型員工，必將促進(jìn)企業(yè)進(jìn)步。
參考文獻(xiàn)：
[1]趙曙明等:知識(shí)企業(yè)與知識(shí)管理.南京大學(xué)出版社，2001
論文摘要：馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典著作(《資本論誕生的100多年以來(lái)，人類社會(huì)發(fā)生了許多重要而深刻的變化。在西方國(guó)家，與新科技革命相伴隨的經(jīng)濟(jì)信息化和全球化，使資本主義經(jīng)濟(jì)具有了許多新特點(diǎn)，在社會(huì)主義國(guó)家，蘇聯(lián)社會(huì)主義的解體，我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的全面轉(zhuǎn)型，以及西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的影響日益增大。面臨著這些挑戰(zhàn)，我們應(yīng)該如何堅(jiān)持馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。本文應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的范式分析研究了馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典著作《資本論》，探討了這一問(wèn)題。
馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要經(jīng)典著作是馬克思的《資本論》。它是一本偉大的經(jīng)濟(jì)學(xué)著作，是馬克思在研究了，英豳資本主義制度建立100多年來(lái)積累的大量詳實(shí)的材料和史實(shí)的基礎(chǔ)上寫出的。它對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)制度，資本主義社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行了深入的研究，揭示出了資本主義社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律。但是距《資本論》出版，現(xiàn)在資本主義又發(fā)展了‘百多年。在這一百多年里資本主義社會(huì)的生產(chǎn)力發(fā)生了巨大的變化：全球化信息化自動(dòng)化智能化大生產(chǎn)，服務(wù)業(yè)在國(guó)民產(chǎn)值中的大比重的大大提高，無(wú)產(chǎn)階級(jí)擺脫了極度貧困化，整個(gè)無(wú)產(chǎn)階級(jí)生活水平的得到很大提高，同時(shí)資本主義家在經(jīng)濟(jì)，社會(huì)等各個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行宏觀管理，以及歷史上出現(xiàn)的社會(huì)主義風(fēng)潮的平息。這種種馬克思未曾也無(wú)法預(yù)見到的歷史變化，致使馬克思的《資本論》對(duì)當(dāng)代資本主義經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的解釋力下降，那么我們還能如何堅(jiān)持馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)我們分析研究資本主義經(jīng)濟(jì)及進(jìn)行我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的指導(dǎo)地位了。馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一種科學(xué)綱領(lǐng)，它堅(jiān)持的硬核是什么?它能隨社會(huì)條件變化而發(fā)生調(diào)整具有靈活性的保護(hù)帶是什么?它規(guī)定著的經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方向和研究手段的正面啟發(fā)是什么?它在調(diào)節(jié)適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)社會(huì)現(xiàn)狀的變化中反面啟示的作用又是怎樣?
很多學(xué)者試圖通過(guò)對(duì)馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方經(jīng)濟(jì)這兩種范式的根本區(qū)別的研究結(jié)果來(lái)回答《資本論》的硬核是什么的問(wèn)題。有人說(shuō)馬克思研究的是經(jīng)濟(jì)制度(生產(chǎn)關(guān)系)而西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是資源的有效配置。我們知道馬克思在《資本論》中不僅探討了經(jīng)濟(jì)制度，也探討了分工理論，價(jià)值理論，再生產(chǎn)理論及經(jīng)濟(jì)周期，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，在再生產(chǎn)理論中也有關(guān)于資源(生產(chǎn)資料)的有效配囂問(wèn)題的研究。當(dāng)然西方經(jīng)濟(jì)學(xué)巾的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)也探討經(jīng)濟(jì)制度的問(wèn)題。所以這種區(qū)分不全面：也有人說(shuō)馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)探討的是經(jīng)濟(jì)本質(zhì)，經(jīng)濟(jì)制度的長(zhǎng)期演化，而西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是日?，F(xiàn)象。也不全然是這樣。馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)也研究了貨幣，信用，工資，生產(chǎn)價(jià)格，及利潤(rùn)，這類資本主義社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的具體事物和現(xiàn)象，而且從研究方法來(lái)看本質(zhì)的研究也脫離不了對(duì)現(xiàn)象進(jìn)行全面深入的分析：還有人說(shuō)《資本論》是對(duì)資本主義進(jìn)行批判的學(xué)說(shuō)，而兩方經(jīng)濟(jì)學(xué)是對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)提出建設(shè)性建議的學(xué)說(shuō)。馬克思通過(guò)《資本論》深刻地分析了資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)的病例，對(duì)其病例的深刻分析就為其處方的開出做了很大的貢獻(xiàn)，資本主義經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)就是相對(duì)過(guò)剩的危機(jī)即有購(gòu)買力的需求不足，原因是生產(chǎn)的社會(huì)化與資本的私人占有之間的矛盾。從這一層面來(lái)說(shuō)，兩方經(jīng)濟(jì)學(xué)某些流派對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出的政策建議就是以《資本論》對(duì)資奉主義經(jīng)濟(jì)制度的分析為基礎(chǔ)。我認(rèn)為以上學(xué)者對(duì)這一問(wèn)題的探討都沒涉及到馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的本質(zhì)和精髓。恩格斯曾今說(shuō)過(guò)馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)不是教條而是方法。我們分析馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法，撇開具體的如歸納與演繹，抽象與具體，分析與綜合在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中也用到過(guò)的方法，就是它是以歷史唯物主義為世界觀與方法論指導(dǎo)。唯物的觀點(diǎn)，辨證的觀點(diǎn)，發(fā)展放入觀點(diǎn)是我們后來(lái)者學(xué)習(xí)繼承《資本論》小可動(dòng)搖的，它們是馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)這一綱領(lǐng)的硬核。而兩方經(jīng)濟(jì)學(xué)卻建立在理性人，人的主觀感受的偏好效用這些主觀分析的基礎(chǔ)上。當(dāng)然馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)《資本論》作為一部經(jīng)濟(jì)學(xué)著作，它在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論層次上的一系列理論中，又是以勞動(dòng)價(jià)值論為根本。勞動(dòng)價(jià)值論是剩余價(jià)值論及馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)其它理論的基石，是堅(jiān)持馬兜思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)不可動(dòng)搖的理論基礎(chǔ)。勞動(dòng)是人類存在和發(fā)展的必然條件，是人類生活永恒的狀態(tài)。勞動(dòng)價(jià)值論將社會(huì)財(cái)富與人類的生活緊密的聯(lián)系起米了。勞動(dòng)價(jià)值論才是真正以人為本的。而這也是根本區(qū)別于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)—薩伊的”三位一體”價(jià)值理論的。很多著名的馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)者都認(rèn)為只有承認(rèn)勞動(dòng)價(jià)值論才能堅(jiān)持馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。所以我認(rèn)為馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)《資本淪》的硬核是：建立歷史唯物主義世界觀方法論基礎(chǔ)上的勞動(dòng)價(jià)值論。這是我們學(xué)習(xí)繼承發(fā)展馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)要始終捍衛(wèi)的。
馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)《資本論》的其它的理論都是它的保護(hù)帶。如分工理論，剩余價(jià)值理論，無(wú)產(chǎn)階級(jí)貧困化理論，社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論，利潤(rùn)率下降趨勢(shì)規(guī)律理論，經(jīng)濟(jì)危機(jī)和周期理論，地租理論等等。它們隨著社會(huì)條件的變化會(huì)受到一定的沖擊，相應(yīng)的可以做出調(diào)整。如對(duì)生產(chǎn)性勞動(dòng)的劃分，隨著科技的發(fā)展生產(chǎn)性勞動(dòng)范圍應(yīng)該擴(kuò)大。再如無(wú)產(chǎn)階級(jí)貧困化理論隨著整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，工會(huì)組織的壯大和國(guó)家調(diào)控的加強(qiáng)及社會(huì)文化的提到，它將表現(xiàn)的不那么明顯了。再如利潤(rùn)率下降規(guī)律理論，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，出現(xiàn)了一些新的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，像信息產(chǎn)業(yè)，服務(wù)行業(yè)，它們會(huì)阻止整個(gè)社會(huì)的有機(jī)構(gòu)成的提高，其至降低整個(gè)社會(huì)的有機(jī)構(gòu)成，從而利潤(rùn)率下降規(guī)律理論也需要調(diào)整。所以說(shuō)當(dāng)這些理論碰到與當(dāng)今現(xiàn)實(shí)看起來(lái)相矛盾或不容易解釋時(shí)我們不該氣餒，不該就放棄，而應(yīng)該對(duì)其調(diào)整和發(fā)展。這也正是馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的品質(zhì)，唯物史觀的矛盾的觀點(diǎn)發(fā)展的觀點(diǎn)，用當(dāng)下的話說(shuō)就叫與時(shí)俱進(jìn)。
本論文借鑒結(jié)構(gòu)主義的一些方法，抱著歷史唯物主義的態(tài)度，從考察馬克思論述政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的話語(yǔ)結(jié)構(gòu)入手，抽離出“自然·歷史”、“共時(shí)·歷時(shí)”、“一般·特殊”、“抽象·具體”四組基本的話語(yǔ)組合方式，為了貫徹歷史唯物主義的方法，馬克思把闡釋歸入“歷史/歷時(shí)/特殊/具體”，而排斥“自然/共時(shí)/一般/抽象”，但并不意味著馬克思放棄對(duì)于“一般/抽象”的探求。他從黑格爾那里繼承了辯證法，并把它作為政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的敘述動(dòng)力所在，而辯證法恰恰是“共時(shí)/一般/抽象”的研究方法，那么，“辯證”的敘述動(dòng)力能否承載歷史唯物主義的訴求，馬克思是如何在“辯證法”的運(yùn)動(dòng)中納入“歷史”的聲音，我將通過(guò)對(duì)商品價(jià)值理論和剩余價(jià)值理論的解讀來(lái)回答這兩個(gè)問(wèn)題，從中可以看到馬克思突破文本的敘述抵達(dá)歷史的艱辛，這對(duì)于語(yǔ)言學(xué)轉(zhuǎn)型以來(lái)處理文本與歷史的關(guān)系，以及在后結(jié)構(gòu)主義解構(gòu)“宏大敘事”的策略下重新找回歷史唯物主義的信念具有重要的意義。
關(guān)鍵詞
自然-歷史、共時(shí)-歷史、一般-特殊、抽象-具體、辯證法、歷史唯物主義、抽象人類勞動(dòng)、剩余價(jià)值、能指/所指/歷史參照物
引言
生活在中國(guó)的現(xiàn)實(shí)語(yǔ)境中，對(duì)于馬克思、以及《資本論》的態(tài)度不得不帶有復(fù)雜的情感。改革開放是在批判“”歷史的基礎(chǔ)上開啟的，而在思想領(lǐng)域則伴隨著對(duì)于教條化的清算，以至于在新時(shí)期以來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間，不再成為知識(shí)人的普遍信仰，但是隨著90年代市場(chǎng)化在中國(guó)的全面展開，一些曾經(jīng)借助批判和拒絕的東西浮現(xiàn)出來(lái)，中國(guó)究竟是在“發(fā)展主義”2的歷史允諾中走向“更美好的明天”，還是掉進(jìn)了“現(xiàn)代化的陷阱”3，于是，一部分對(duì)社會(huì)持有批判立場(chǎng)的知識(shí)分子又重新認(rèn)識(shí)到馬克思和的價(jià)值，并把其作為介入社會(huì)批判的工具，在這個(gè)意義上，“馬克思的幽靈”4又回來(lái)了（按照法國(guó)哲學(xué)家德里達(dá)的說(shuō)法，“馬克思的幽靈”從沒有離開過(guò)），或者借用《資本主義的終結(jié)》一書的結(jié)尾語(yǔ)“因?yàn)橹敢覀兯伎紕兿?，而剝削還沒有終結(jié)”5，可以說(shuō)，并沒有被歷史想象性地“終結(jié)”6。
正如20世紀(jì)法國(guó)著名結(jié)構(gòu)理論家路易·阿爾都塞在《閱讀<資本論>》一書的開篇就寫道：“毫無(wú)疑問(wèn)，我們都讀過(guò)《資本論》，而且仍在繼續(xù)閱讀這部著作”7，阿爾都塞借鑒結(jié)構(gòu)主義的方法，以哲學(xué)家的身份采用“征候讀法”來(lái)重新閱讀《資本論》，以便恢復(fù)蘇共“二十大”以后人們對(duì)的信仰，這樣一種“保衛(wèi)馬克思”8的方法依然是我們今天閱讀《資本論》的主要的哲學(xué)背景，也使本文的分析不得不打上結(jié)構(gòu)主義的烙印。因?yàn)椤顿Y本論》首先或許最終是一個(gè)文本，盡管馬克思從沒有打算把自己的思想只呈現(xiàn)在文本中，他更關(guān)注文本的實(shí)踐意義，但是在當(dāng)下的歷史語(yǔ)境中，已經(jīng)很難獲得這份突破文本而抵達(dá)歷史的自信，或者說(shuō)支撐馬克思信念的哲學(xué)根基已經(jīng)動(dòng)搖了，尤其是20世紀(jì)初期在哲學(xué)界發(fā)生的“語(yǔ)言學(xué)轉(zhuǎn)向”以及最終波及到整個(gè)社會(huì)人文學(xué)科的結(jié)構(gòu)主義，似乎是我們不得不面對(duì)的“語(yǔ)境”，在這個(gè)意義上，我覺得結(jié)構(gòu)主義對(duì)馬克思的閱讀和闡釋還依然有效。
按照歷史唯物主義的觀點(diǎn)，《資本論》應(yīng)該屬于馬克思所深處的歷史的“必然”產(chǎn)物（至少馬克思這樣認(rèn)為，否則他就不會(huì)堅(jiān)信自己的研究工作是科學(xué)的和真理的），這并不是說(shuō)《資本論》中所討論的問(wèn)題不適用于當(dāng)下的歷史，而是一種堅(jiān)持歷史唯物主義的態(tài)度，正如恩格斯所說(shuō)：“馬克思的整個(gè)世界觀不是教義，而是方法。它提供的不是現(xiàn)成的教條，而是進(jìn)一步研究的出發(fā)點(diǎn)和供這種研究使用的方法”9，本文就試圖采用歷史唯物主義和結(jié)構(gòu)主義的方法，來(lái)論述馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的敘述動(dòng)力和話語(yǔ)結(jié)構(gòu)，并通過(guò)考察商品價(jià)值理論和剩余價(jià)值理論來(lái)檢驗(yàn)這一系列話語(yǔ)結(jié)構(gòu)及其辯證運(yùn)動(dòng)是否能承載歷史唯物主義這一敘述任務(wù)，這或許也是處理的“遺產(chǎn)”以及償還其留下的歷史“債務(wù)”10的一種方式吧。
自然·歷史
論文摘要：圍繞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下價(jià)值形成的源泉問(wèn)題，我們面臨許多需要理論回答的實(shí)際問(wèn)題：創(chuàng)造商品價(jià)值的勞動(dòng)外延與內(nèi)涵的發(fā)展變化，私營(yíng)企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)與收入問(wèn)題，按生產(chǎn)要素分配與勞動(dòng)價(jià)值論。這些，都提出了深化對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下勞動(dòng)價(jià)值論的研究和認(rèn)識(shí)的任務(wù)。
勞動(dòng)價(jià)值論是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論。在《資本論》第一卷第一章里，馬克思在集中分析商品的兩個(gè)因素和體現(xiàn)在商品中的勞動(dòng)的二重性的基礎(chǔ)上，著重指出，生產(chǎn)商品的一般人類勞動(dòng)耗費(fèi)作為相同或抽象的人類勞動(dòng)，凝結(jié)為商品的價(jià)值。價(jià)值的量是由生產(chǎn)商品耗費(fèi)的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間決定的。勞動(dòng)是價(jià)值的實(shí)體，是創(chuàng)造價(jià)值的唯一源泉。價(jià)值是商品的社會(huì)屬性，表明人與人之間的勞動(dòng)交換關(guān)系。從而創(chuàng)立了科學(xué)的勞動(dòng)價(jià)值論，并為剩余價(jià)值理論的建立奠定了基礎(chǔ)。
一、創(chuàng)造商品價(jià)值的勞動(dòng)外延與內(nèi)涵的發(fā)展變化
在當(dāng)前信息化知識(shí)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，作為商品價(jià)值源泉的勞動(dòng)，同《資本論》寫作年代相比，在內(nèi)涵與外延方面，都有許多新的發(fā)展變化。
1.創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)的部門范圍擴(kuò)大創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)，《資本論》主要是指直接物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的勞動(dòng)以及生產(chǎn)過(guò)程在流通領(lǐng)域繼續(xù)的那一部分勞動(dòng)，即運(yùn)輸、包裝、保管等勞動(dòng)而言的。而把從事商品形態(tài)變化(買賣商品)方面的勞動(dòng)以及直接物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域之外的許多服務(wù)部門的勞動(dòng)，都視為非生產(chǎn)性勞動(dòng)，不創(chuàng)造價(jià)值?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非直接物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域包括流通部門和服務(wù)部門的第三產(chǎn)業(yè)迅速擴(kuò)展，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的地位與作用越來(lái)越重要。這些部門不生產(chǎn)有形的物質(zhì)產(chǎn)品，但生產(chǎn)無(wú)形產(chǎn)品和勞務(wù)為社會(huì)提供必要的生產(chǎn)和生活服務(wù)，滿足人們物質(zhì)文化生活需要。這就意味著創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)的部門范圍擴(kuò)大了。不僅把流通部門，而且把第三產(chǎn)業(yè)中為社會(huì)生產(chǎn)和人們物質(zhì)文化生活提供服務(wù)的眾多經(jīng)濟(jì)部門包括進(jìn)來(lái)。這些部門的勞動(dòng)是生產(chǎn)勞動(dòng)，是非物質(zhì)生產(chǎn)的生產(chǎn)勞動(dòng)，其抽象勞動(dòng)同樣凝結(jié)為價(jià)值，其價(jià)值量同樣用社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間來(lái)衡量。
2.科技勞動(dòng)與經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)的作用強(qiáng)化馬克思重視科學(xué)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理在商品生產(chǎn)中的重要作用。在《資本論》第一章談到?jīng)Q定商品價(jià)值的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間與勞動(dòng)生產(chǎn)力的關(guān)系時(shí)，就指出勞動(dòng)生產(chǎn)力的決定因素包括“科學(xué)的發(fā)展水平和它在工藝上的應(yīng)用程度”。以后，在第十一章談到協(xié)作時(shí)又指出，一切規(guī)模較大的社會(huì)勞動(dòng)或共同勞動(dòng)，都需要指揮，以協(xié)調(diào)個(gè)人的活動(dòng)。一個(gè)單獨(dú)的提琴手是自己指揮自己，一個(gè)樂(lè)隊(duì)就需要一個(gè)樂(lè)隊(duì)指揮。對(duì)于協(xié)作勞動(dòng)這種管理、監(jiān)督和調(diào)節(jié)的職能是必須進(jìn)行的勞動(dòng)。馬克思認(rèn)為生產(chǎn)過(guò)程中科技工作者的勞動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理者的勞動(dòng)，是創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)。這在《資本論》關(guān)于“總體工人”的論述中表述得很清楚?！半S著勞動(dòng)過(guò)程本身協(xié)作性質(zhì)的發(fā)展，生產(chǎn)勞動(dòng)和它的承擔(dān)者即總體工人的概念也就必然擴(kuò)大。為了從事生產(chǎn)勞動(dòng)，現(xiàn)在不一定要親自動(dòng)手;只要成為總體工人的一個(gè)器官，完成他所屬的某一種職能就行了?！痹谧鳛椤顿Y本論》第一卷手稿部分的《直接生產(chǎn)過(guò)程的結(jié)果》一文中，馬克思更明確指出，在“直接商品形成過(guò)程”中，“有的人多用手工作，有的人多用腦工作，有的人當(dāng)經(jīng)理、工程師、工藝師等等，有的人當(dāng)監(jiān)工，有的人當(dāng)直接的體力勞動(dòng)者或者做十分簡(jiǎn)單的粗工”，清楚地說(shuō)明了科技工作者和經(jīng)營(yíng)管理工作者，也是創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)者。科技勞動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)是復(fù)雜的腦力勞動(dòng)，其創(chuàng)造的價(jià)值相當(dāng)于多倍的簡(jiǎn)單勞動(dòng)。當(dāng)今世界是信息化知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，科技勞動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)，已經(jīng)成為勞動(dòng)的重要形式。知識(shí)和智力是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的主要經(jīng)濟(jì)資源。當(dāng)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，突出表現(xiàn)為科學(xué)技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)，科技勞動(dòng)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位和作用日益突出。勞動(dòng)分工的細(xì)化，生產(chǎn)過(guò)程成為一個(gè)龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程;現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)加快，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，使經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)的作用，顯得尤為突出。這些是一百多年前《資本論》寫作年代不可能預(yù)料到的?？萍紕趧?dòng)和經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)在價(jià)值形成中的作用極大的強(qiáng)化了。
3.創(chuàng)造價(jià)值的勞動(dòng)的復(fù)雜程度提高一是就創(chuàng)造價(jià)值的“總體工人”來(lái)說(shuō)。當(dāng)代社會(huì)生產(chǎn)由過(guò)去的體力勞動(dòng)為主逐步轉(zhuǎn)向以腦力勞動(dòng)為主，整個(gè)勞動(dòng)者隊(duì)伍日益趨向知識(shí)化、技能化、白領(lǐng)化?！翱傮w工人”中從事以腦力勞動(dòng)為主的勞動(dòng)者的比例增加了，“總體工人”的勞動(dòng)復(fù)雜程度提高了。復(fù)雜勞動(dòng)等于倍加的簡(jiǎn)單勞動(dòng)，因而“總體工人”創(chuàng)造價(jià)值的能力提高了。二是就創(chuàng)造價(jià)值的勞動(dòng)者個(gè)體來(lái)說(shuō)。作為“總體工人的一個(gè)器官”，“完成他所屬的某一種職能”的所有勞動(dòng)者，形成其勞動(dòng)能力基本要素的科學(xué)文化與技術(shù)素質(zhì)都提高了，勞動(dòng)能力中腦力勞動(dòng)的成分增多了，勞動(dòng)的復(fù)雜程度提高了?？萍脊ぷ髡吆徒?jīng)營(yíng)管理人員的素質(zhì)與能力也在不斷提高。這就是說(shuō)，參與價(jià)值創(chuàng)造的勞動(dòng)者，其創(chuàng)造價(jià)值的能力都提高了。
4.決定價(jià)值的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的國(guó)際市場(chǎng)作用加大勞動(dòng)價(jià)值論指明，決定價(jià)值量的不是商品生產(chǎn)者的個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間，而是社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間。社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間是在現(xiàn)有的社會(huì)正常生產(chǎn)條件下，在社會(huì)平均的勞動(dòng)熟練程度和勞動(dòng)強(qiáng)度下生產(chǎn)某種商品所需要的勞動(dòng)時(shí)間，社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中形成的。社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間也指社會(huì)總勞動(dòng)時(shí)間分配給每一種特殊商品生產(chǎn)的必要比例量。如果某種商品生產(chǎn)的數(shù)量超過(guò)社會(huì)總勞動(dòng)時(shí)間中它所應(yīng)占的必要比例量，就出現(xiàn)供過(guò)于求，價(jià)格低于價(jià)值;如果某種商品的生產(chǎn)達(dá)不到其所應(yīng)占的必要比例量，就出現(xiàn)供不應(yīng)求，從而使價(jià)格高于價(jià)值。如此調(diào)節(jié)供求平衡和資源配置。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的聯(lián)系越來(lái)越緊密，社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間形成的國(guó)際市場(chǎng)因素的作用越來(lái)越大。一方面，正常的社會(huì)生產(chǎn)條件和平均的勞動(dòng)熟練程度、勞動(dòng)強(qiáng)度，要從世界市場(chǎng)來(lái)看，如果一國(guó)生產(chǎn)不能達(dá)到世界市場(chǎng)水平，其生產(chǎn)過(guò)程中耗費(fèi)的超過(guò)世界市場(chǎng)正常生產(chǎn)條件的勞動(dòng)，就不能形成價(jià)值;另一方面，社會(huì)總勞動(dòng)時(shí)間分配給某種商品生產(chǎn)的必要比例量，也要從世界市場(chǎng)的資源配置和供求關(guān)系來(lái)看。馬克思十分了解世界貿(mào)易和國(guó)際市場(chǎng)的作用。但按照從抽象到具體、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的敘述方法，《資本論》第一卷對(duì)勞動(dòng)價(jià)值論的論述，基本上舍棄了國(guó)際市場(chǎng)這一重要因素。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加速，應(yīng)從全球化角度把國(guó)際市場(chǎng)因素的作用考慮進(jìn)來(lái)，深化對(duì)勞動(dòng)價(jià)值論的研究與認(rèn)識(shí)。
二、私營(yíng)企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)與收入問(wèn)題
以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展是我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段的基本經(jīng)濟(jì)制度。個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。私營(yíng)經(jīng)濟(jì)是生產(chǎn)資料屬于私人所有，由私人雇工經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)形式。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立與完善，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展過(guò)程中，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)獲得了迅速發(fā)展，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重不斷提高。怎樣認(rèn)識(shí)私營(yíng)企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，是不是勞動(dòng)，創(chuàng)不創(chuàng)造價(jià)值?怎樣看待私營(yíng)企業(yè)主的收人，是勞動(dòng)收人還是剝削收人?這些問(wèn)題，要從我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地給予全面的認(rèn)識(shí)。 關(guān)于資本家的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，如前所述，馬克思在關(guān)于資本主義管理的必要性和關(guān)于“總體工人”的論述中，指出了其屬于生產(chǎn)勞動(dòng)范疇，同體力勞動(dòng)者一樣創(chuàng)造價(jià)值。同時(shí)，關(guān)于資本主義企業(yè)管理的必要性，馬克思提出了資本主義管理二重性學(xué)說(shuō):一方面，資本主義的管理是由社會(huì)勞動(dòng)過(guò)程的性質(zhì)產(chǎn)生的一種職能;一方面，這種職能又是剝削雇傭工人所需要的職能。據(jù)此，有的論者認(rèn)為，資本家的管理活動(dòng)服從于管理的第二重性質(zhì)，從屬于剝削雇傭勞動(dòng)的職能，不屬于生產(chǎn)勞動(dòng)，不創(chuàng)造價(jià)值，資本家的一切收人都是剝削收人。我們認(rèn)為，資本主義企業(yè)管理的二重性是同時(shí)存在的，不能由某一重性質(zhì)就否定另一重性質(zhì)的存在與作用，不能由于資本家為了獲取雇傭工人的剩余勞動(dòng)而進(jìn)行的管理，就否定由社會(huì)勞動(dòng)過(guò)程性質(zhì)產(chǎn)生的管理職能的生產(chǎn)性。馬克思在另外的地方說(shuō)過(guò):“資本家在生產(chǎn)過(guò)程中是作為勞動(dòng)的管理者和指揮者出現(xiàn)的，在這個(gè)意義上說(shuō)，資本家在勞動(dòng)過(guò)程本身中起著積極作用……這種與剝削相結(jié)合的勞動(dòng)……當(dāng)然就與雇傭工人的勞動(dòng)一樣，是一種加人產(chǎn)品價(jià)值的勞動(dòng)?！憋@然，馬克思在這里明確肯定了資本家作為生產(chǎn)的指揮者和管理者的勞動(dòng)，是與剝削相結(jié)合的勞動(dòng)，屬于形成商品價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)。
我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的私營(yíng)企業(yè)，是在黨的改革開放政策鼓勵(lì)下，在公有制經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)下發(fā)展起來(lái)的，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，擴(kuò)大勞動(dòng)就業(yè)，滿足人民生活需要和推進(jìn)市場(chǎng)化改革，發(fā)揮了越來(lái)越大的積極作用。私營(yíng)企業(yè)主和其他新生社會(huì)階層一樣，都是中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)建設(shè)者。私營(yíng)企業(yè)主的正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，是創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)勞動(dòng)。并且，如果他有高水平的管理知識(shí)與技能，或者同時(shí)從事企業(yè)高科技產(chǎn)品研制開發(fā)工作，兼有企業(yè)管理和科技工作職能，則他就不是一般的私營(yíng)企業(yè)主，而是民營(yíng)企業(yè)家。他的管理勞動(dòng)與科技勞動(dòng)，是高級(jí)的倍加的生產(chǎn)勞動(dòng)，創(chuàng)造更多的價(jià)值。我們也應(yīng)看到，私營(yíng)企業(yè)主的收人，尤其是較大規(guī)模私營(yíng)企業(yè)的企業(yè)主收人，除了相當(dāng)于管理勞動(dòng)報(bào)酬和科技勞動(dòng)報(bào)酬的高工薪收人外，還有一大部分來(lái)自于資本收人。這種資本收人，雖然按其本源來(lái)說(shuō)，都是勞動(dòng)者提供的無(wú)酬勞動(dòng)，屬于剝削收人，但不同于資本主義制度下資本家的剝削收人，是私營(yíng)企業(yè)主，按其所提供的“資本”這種生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)參與分配的所得，是在社會(huì)主義公有制主導(dǎo)下的非勞動(dòng)收人。它為國(guó)家增加稅收，為社會(huì)提供積累，有利于促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)繁榮。不能無(wú)視其現(xiàn)實(shí)的積極作用，簡(jiǎn)單化地把勞動(dòng)和資本對(duì)立起來(lái)，以勞動(dòng)和剝削作為是非取舍的絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)，而不切實(shí)際地予以歧視和否定。
三、按生產(chǎn)要素分配與勞動(dòng)價(jià)值論
在深化對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下勞動(dòng)與勞動(dòng)價(jià)值論的討論中，有一些論者認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)在既然實(shí)行按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度，確立生產(chǎn)要素參與分配的原則，這就表明，勞動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值的理論與現(xiàn)實(shí)不符了，勞動(dòng)價(jià)值論不能說(shuō)明按生產(chǎn)要素分配的根據(jù)。實(shí)行按生產(chǎn)要素分配就得承認(rèn)各種生產(chǎn)要素都參與價(jià)值創(chuàng)造，都是價(jià)值的源泉。有些論者還引證說(shuō)，馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中就說(shuō)過(guò)，“勞動(dòng)不是一切財(cái)富的源泉”。怎樣認(rèn)識(shí)這一問(wèn)題?
首先，這種觀點(diǎn)把價(jià)值的創(chuàng)造同財(cái)富(使用價(jià)值)的創(chuàng)造混淆起來(lái)了。他們談?wù)搩r(jià)值創(chuàng)造時(shí)，實(shí)際上指的是財(cái)富(使用價(jià)值)的創(chuàng)造。馬克思在批判《哥達(dá)綱領(lǐng)》中“勞動(dòng)是一切財(cái)富和一切文化的源泉”的論斷時(shí)說(shuō):“勞動(dòng)不是一切財(cái)富的源泉，自然界同勞動(dòng)一樣也是使用價(jià)值(而物質(zhì)財(cái)富就是由使用價(jià)值構(gòu)成的)的源泉?！彼€引用了資產(chǎn)階級(jí)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉·配第的一句名言:“勞動(dòng)是財(cái)富之父，土地是財(cái)富之母?！笨梢院芮宄乜闯?，馬克思在這里說(shuō)的“勞動(dòng)不是一切財(cái)富的源泉”是就使用價(jià)值說(shuō)的，并不是說(shuō)勞動(dòng)不是一切價(jià)值的源泉。馬克思創(chuàng)造性地提出了勞動(dòng)二重性學(xué)說(shuō)，科學(xué)地揭示了商品價(jià)值的源泉是一般人類抽象勞動(dòng)，價(jià)值是一定的體力和腦力耗費(fèi)的結(jié)晶，不包含任何物質(zhì)元素。勞動(dòng)是創(chuàng)造價(jià)值的唯一源泉，正是在這個(gè)意義上說(shuō)的。至于構(gòu)成物質(zhì)財(cái)富的使用價(jià)值的源泉，則包括具體勞動(dòng)和物質(zhì)資源兩個(gè)方面。使用價(jià)值(財(cái)富)的創(chuàng)造，是由所有生產(chǎn)要素共同進(jìn)行的。勞動(dòng)、資本、土地、技術(shù)等要素，都是不可或缺的。所以說(shuō)“勞動(dòng)并非它所生產(chǎn)的使用價(jià)值即物質(zhì)財(cái)富的唯一源泉”。
其次，這種觀點(diǎn)把價(jià)值的創(chuàng)造同價(jià)值的分配混淆起來(lái)了。有的論者鑒于確立按要素貢獻(xiàn)參與分配的現(xiàn)實(shí)，提出勞動(dòng)和各種生產(chǎn)要素都創(chuàng)造價(jià)值，以之論證現(xiàn)行收人分配制度的合理性。事實(shí)上，價(jià)值創(chuàng)造與價(jià)值分配屬于兩個(gè)不同的范疇，各有不同的規(guī)定性。價(jià)值創(chuàng)造與勞動(dòng)有關(guān)，價(jià)值分配則與要素所有權(quán)有關(guān)。價(jià)值是勞動(dòng)創(chuàng)造的，但創(chuàng)造出來(lái)的價(jià)值如何分配，則是由所有制關(guān)系或所有制結(jié)構(gòu)決定的。只要存在所有權(quán)差別、生產(chǎn)要素的所有者就要參與價(jià)值的分配，這是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律。生產(chǎn)要素所有者獲得收人，是其所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的實(shí)現(xiàn)。如果他不能通過(guò)所有權(quán)來(lái)獲得收人，所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上得不到實(shí)現(xiàn)，就是否定了所有權(quán)，就是違背了客觀規(guī)律。
“馬克思企業(yè)理論”首先是企業(yè)理論在現(xiàn)代語(yǔ)境下的一個(gè)舶來(lái)用語(yǔ)，甚至相對(duì)于馬克思學(xué)派而言，它至今也還是一個(gè)“非慣常用語(yǔ)”。在國(guó)內(nèi)較早出現(xiàn)的有代表性的關(guān)于企業(yè)理論的綜述文章中，如錢穎一(1989)［1］1-30，以及楊小凱(1994)［2］，均未能提及“馬克思企業(yè)理論”術(shù)語(yǔ)，而且均不約而同地認(rèn)為：真正的企業(yè)理論是為Coase的1937年的經(jīng)典論文所首創(chuàng)。這似乎也成了“定論”。國(guó)內(nèi)一些學(xué)者因而遷就地“把馬克思對(duì)剩余價(jià)值生產(chǎn)過(guò)程的分析稱作馬克思的‘企業(yè)理論’”［3］167-199。而事實(shí)上也只是進(jìn)入1990年代以后①，馬克思企業(yè)理論這一術(shù)語(yǔ)才得以在國(guó)內(nèi)開始普及和被延用，表明起碼在企業(yè)理論方面，馬克思學(xué)派還沒有充分掌握自己的“話語(yǔ)權(quán)”②。這個(gè)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和理論事實(shí)顯然與“科斯主義企業(yè)理論”③的主導(dǎo)直接相關(guān)。
深入剖析科斯主義企業(yè)理論在國(guó)內(nèi)的興起及其占據(jù)主導(dǎo)地位，有著兩個(gè)基本的理由。一是理論需求原因。為《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》“廠商理論”辭條撰寫專欄的作者雖然宣稱：“現(xiàn)在值得懷疑的是，經(jīng)濟(jì)學(xué)家是否仍然同意‘廠商理論’詞目中所指明的內(nèi)容……但在此刻我想還是讓這一點(diǎn)含蓄一些為好”，但最終仍舊以科斯主義企業(yè)理論為撰寫條目的開端［4］381-388。充分表明科斯主義企業(yè)理論已經(jīng)通過(guò)對(duì)企業(yè)性質(zhì)的基本問(wèn)題的提出以及解答，在多大程度上實(shí)質(zhì)地調(diào)整和改造了新古典范式的保護(hù)帶條件，并相應(yīng)成為了“新古典制度經(jīng)濟(jì)學(xué)企業(yè)理論”的理論硬核。二是實(shí)踐需求原因。經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌以來(lái)，我國(guó)由于客觀具有指導(dǎo)和解決企業(yè)具體實(shí)踐問(wèn)題的理論需要，尤其是國(guó)有企業(yè)改革急需理論上的指導(dǎo)，而傳統(tǒng)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)未能及時(shí)提供適當(dāng)?shù)睦碚摴ぞ?，這就為科斯主義企業(yè)理論在國(guó)內(nèi)的傳播和運(yùn)用提供了契機(jī)。
所以一時(shí)間，科斯主義企業(yè)理論備受中國(guó)學(xué)者追捧，被視為“科學(xué)理論”，并試圖將其應(yīng)用于中國(guó)企業(yè)改革和發(fā)展的實(shí)踐。以上兩點(diǎn)分析同時(shí)表明：實(shí)踐的超前性與理論的滯后性是促使科斯主義企業(yè)理論得以在國(guó)內(nèi)迅速擴(kuò)散的深層次的現(xiàn)實(shí)理由。
科斯主義企業(yè)理論在實(shí)踐意義上向馬克思經(jīng)濟(jì)理論提出挑戰(zhàn)，它反過(guò)來(lái)說(shuō)明，不是實(shí)踐出了問(wèn)題，而恰恰是理論本身未能及時(shí)地做出解答。這就給馬克思經(jīng)濟(jì)理論在現(xiàn)當(dāng)代的發(fā)展提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，它必將會(huì)遭到詰問(wèn)：馬克思經(jīng)濟(jì)理論在現(xiàn)當(dāng)代能夠回答什么?而對(duì)這一問(wèn)題的回答也如同問(wèn)題本身一樣無(wú)窮無(wú)盡，因?yàn)榭扑怪髁x企業(yè)理論本身也同樣經(jīng)歷著“發(fā)展”。
正是基于這一背景，國(guó)內(nèi)學(xué)者從批判性角度，在對(duì)科斯主義企業(yè)理論的回應(yīng)中，對(duì)馬克思企業(yè)理論進(jìn)行了全方位的研究。對(duì)此，本文以下加以述評(píng)，并提出進(jìn)一步的展望。
二、批判視角的馬克思企業(yè)理論：綜述
顯然任何理論回應(yīng)都是由感性思維向理性思維的逐步的建構(gòu)過(guò)程，并會(huì)帶有明顯的階段性建構(gòu)的特征，由中國(guó)學(xué)派①所發(fā)起的這場(chǎng)對(duì)科斯主義企業(yè)理論的深度回應(yīng)，也不會(huì)例外。從回應(yīng)的形式和特點(diǎn)歸類，分為四種表現(xiàn)或四個(gè)方面：一為“批判”，二為“回溯”，三為“比較”，四為“建構(gòu)”。但從“回應(yīng)”的內(nèi)容及其方式看，第一種表現(xiàn)仍然是基本方面，后三種表現(xiàn)只是輔助方面，是基本方面的配合或其直接的展開和延續(xù)。即所謂“批判”，不過(guò)是指正面的和直接的批判；所謂“回溯”，不過(guò)是指反面和間接的批判；所謂“比較”，則不過(guò)是指?jìng)?cè)面意義的批判；而所謂“建構(gòu)”，也不過(guò)仍舊限于批判基礎(chǔ)上的外推或延伸。因此，以下把它概括為：總體以“批判”為中心的沿四條線索的分別展開。
第一條線索：理論批判及其深化
由中國(guó)學(xué)者或以中國(guó)為背景的中國(guó)海外學(xué)者所發(fā)動(dòng)和發(fā)起的對(duì)科斯主義企業(yè)理論的批判，肇始于對(duì)交易費(fèi)用范疇或理論的不滿和批評(píng)。這一線索按其理論批判的實(shí)際進(jìn)程及其深度，具體地又可以細(xì)分為三個(gè)子階段：第一階段(1980年代末至1990年代中期)局限于對(duì)交易費(fèi)用理論本身的主要缺陷進(jìn)行分析，立足的是交易費(fèi)用理論自身的邏輯，代表性的分析有單偉建(1989)的交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的分析［5］61-89、黃少安(1995)的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的分析［6］；第二階段(1990年代中期至1990年代末)逐步上升為立足于《資本論》和方法論層面對(duì)交易費(fèi)用理論的基本范式，進(jìn)行整體剖析與批評(píng)，其中代表性的是張銀杰(1998)的基于資本主義企業(yè)理論范式的整體剖析［7］，以及林崗、張宇(2000)的基于產(chǎn)權(quán)分析范式的整體批評(píng)［8］；第三階段(2000年代初至今)從方法論層面和角度，進(jìn)一步著眼于對(duì)科斯主義企業(yè)理論所依據(jù)的“交易費(fèi)用分析框架”進(jìn)行整體上的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判，代表性的是劉元春(2001)的分析，劉元春給出的分析結(jié)論是：(1)在動(dòng)態(tài)宏觀的視野下，交易費(fèi)用分析框架無(wú)論從其基礎(chǔ)理論邏輯、核心理論范疇，還是主要理論結(jié)論來(lái)看，都是不成立的，(2)從交易費(fèi)用的角度進(jìn)行制度分析，不能完全把握制度的本質(zhì)和經(jīng)濟(jì)績(jī)效的根源，并會(huì)在錯(cuò)誤地處理許多理論范疇和分析方法的同時(shí)，得出一些與現(xiàn)實(shí)相沖突的理論結(jié)論［9］3-4。
第二條線索：通過(guò)理論回溯在原典中尋找理論依據(jù)
正如程恩富(2002)教授指出：“所有讀過(guò)馬克思《資本論》的正直學(xué)者都會(huì)承認(rèn)，即使不談其他著作，也完全可以說(shuō)《資本論》早已形成關(guān)于企業(yè)的起源、本質(zhì)、規(guī)模和治理結(jié)構(gòu)等一整套較為系統(tǒng)的學(xué)說(shuō)，而且十分深刻”［10］200-216，所有嚴(yán)肅的馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)研究者也都會(huì)認(rèn)為：馬克思本人具有關(guān)于企業(yè)理論的系統(tǒng)的思想構(gòu)建。于是，幾乎在第一條線索開辟的同時(shí)，第二條線索就平行開始了，并形成了對(duì)第一條線索的直接補(bǔ)充。簡(jiǎn)單地說(shuō)，國(guó)內(nèi)學(xué)者通過(guò)對(duì)馬克思本人關(guān)于企業(yè)理論的重要論述的回溯，由此形成了對(duì)于馬克思企業(yè)理論的傳統(tǒng)范式意義上的基本認(rèn)識(shí)。其內(nèi)容要點(diǎn)包括：(1)總體工人(總體勞動(dòng))［11］，或組合勞動(dòng)創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值［12］；(2)馬克思不僅具有完備的企業(yè)理論體系［13］，而且是最科學(xué)的企業(yè)理論［14］，即立足于《資本論》而言，第1卷揭示了資本主義企業(yè)理論的歷史形態(tài)：分析企業(yè)的起源、生產(chǎn)本質(zhì)［15］、內(nèi)部雇傭契約關(guān)系［10］200-216，以及規(guī)模變遷［16］，第2卷揭示了資本主義企業(yè)理論的邏輯形態(tài)：分析企業(yè)的職能、費(fèi)用［10］200-216，以及企業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)，第3卷則揭示了資本主義企業(yè)理論的現(xiàn)實(shí)形態(tài)：分析企業(yè)對(duì)高額利潤(rùn)的追求、企業(yè)有機(jī)構(gòu)成變動(dòng)以及企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的委托關(guān)系［17］367-402；(3)企業(yè)理論是馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的精髓［3］167-199，馬克思企業(yè)學(xué)說(shuō)是關(guān)于企業(yè)的本質(zhì)理論［10］200-216，馬克思的企業(yè)理論實(shí)質(zhì)是一種對(duì)資本統(tǒng)治勞動(dòng)進(jìn)行歷史和經(jīng)濟(jì)分析的企業(yè)理論［3］167-199，是資本主義企業(yè)理論［10］200-216；(4)馬克思將資本主義工廠制度或企業(yè)理解為一種生產(chǎn)方式，既是一個(gè)技術(shù)分析范式――從生產(chǎn)力和技術(shù)關(guān)系看待的內(nèi)部具有分工協(xié)作關(guān)系的團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)，也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)分析范式――從生產(chǎn)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)關(guān)系看待的在歷史中逐漸形成的以不對(duì)稱所有制關(guān)系為基礎(chǔ)的進(jìn)行商品生產(chǎn)和交換的經(jīng)濟(jì)組織［18］，所以馬克思認(rèn)為資本主義企業(yè)是由資本主義市場(chǎng)中的勞動(dòng)力出賣合約的實(shí)施所形成的［19］，這種契約(實(shí)施)的本質(zhì)和意義在于資本家能夠獲得剩余價(jià)值［10］200-216。
第三條線索：以理論批判為指導(dǎo)的系統(tǒng)比較
第三條線索是批判視角的初步系統(tǒng)化，即系統(tǒng)比較馬克思企業(yè)理論與科斯主義企業(yè)理論在方法論和內(nèi)容層面的各個(gè)不同點(diǎn)。分為三個(gè)方面，包括：(1)兩種企業(yè)性質(zhì)研究思路。簡(jiǎn)言之，前者正確處理了企業(yè)性質(zhì)研究的兩個(gè)層面(社會(huì)生產(chǎn)的組織形式和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu))內(nèi)容的辯證關(guān)系，具有內(nèi)在統(tǒng)一性的性質(zhì)特征，但偏好于長(zhǎng)期制度分析，相對(duì)忽略于短期制度變動(dòng)分析［15］。(2)兩種企業(yè)起源理論解說(shuō)(分工協(xié)作說(shuō)和交易費(fèi)用說(shuō))。比較的結(jié)果：Coase對(duì)勞動(dòng)分工的批駁是基于一種錯(cuò)誤的理論前提進(jìn)行的，而相反，馬克思也并未完全忽略交易費(fèi)用這一引發(fā)企業(yè)起源的實(shí)質(zhì)因素［20］。(3)兩種企業(yè)效率認(rèn)識(shí)觀。馬克思所講的企業(yè)效率是從歷史角度看待的，相反，Coase所講的企業(yè)效率是從市場(chǎng)角度看待的，所以科斯主義企業(yè)理論完全承襲新古典理論，以效率為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制及分配問(wèn)題進(jìn)行研究，在其看來(lái)，企業(yè)內(nèi)部的權(quán)威和命令不是權(quán)力關(guān)系，而是效率的體現(xiàn)，即效率和分配被當(dāng)作同一個(gè)問(wèn)題［21］；另一方面，經(jīng)濟(jì)學(xué)也可以同時(shí)為兩者確立共同的效率標(biāo)準(zhǔn)，這就是馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的績(jī)效準(zhǔn)則：在馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)中，價(jià)值是企業(yè)組織的績(jī)效目標(biāo)，價(jià)值反映私人勞動(dòng)的社會(huì)性特征，企業(yè)組織因此可以被視為能夠通過(guò)不斷提高私人勞動(dòng)社會(huì)性的一種具有績(jī)效意義的經(jīng)濟(jì)組織形式改進(jìn)［22］。(4)兩種企業(yè)理論方法論。前者以唯物辯證法作為研究的根本方法，其理論始終貫穿著唯物史觀，后者以個(gè)人主義方法論作為研究的基礎(chǔ)，其理論滲透著唯心史觀，前者以“歷史的、現(xiàn)實(shí)的人”作為研究出發(fā)點(diǎn)，使其理論研究在辯證聯(lián)系中展開，后者以“新經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)作為研究出發(fā)點(diǎn)，使其理論陷入了形而上學(xué)思維；以及前者運(yùn)用系統(tǒng)發(fā)展的觀點(diǎn)，在生產(chǎn)與交換的有機(jī)結(jié)合中研究企業(yè)問(wèn)題，后者采用靜態(tài)比較的方法，僅僅局限于交換領(lǐng)域和市場(chǎng)運(yùn)行層面研究企業(yè)問(wèn)題［23］，但兩種企業(yè)理論同時(shí)存在共性，在一定意義上又可以說(shuō)具有互補(bǔ)性［24］。
第四條線索：以理論批判為基本視閾和依托的嘗試性理論建構(gòu)
批判本身的累積必然引發(fā)直接的理論建構(gòu)需求。從而，沿著前面三條線索，并總體以之為邏輯基點(diǎn)和基本的理論視閾，一些青年學(xué)者提出在馬克思體系的架構(gòu)內(nèi)，適當(dāng)發(fā)展馬克思企業(yè)理論以及對(duì)其基本分析框架進(jìn)行適度理論建構(gòu)的設(shè)想。本文把它歸納為第四條線索。它初步顯露出四個(gè)方面的理論建構(gòu)取向：一是在系統(tǒng)整理唯物史觀與企業(yè)理論的內(nèi)在關(guān)系的基礎(chǔ)上，由馬克思的宏觀經(jīng)濟(jì)權(quán)力理論出發(fā)［9］，可以用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)語(yǔ)言發(fā)展出的權(quán)力與企業(yè)治理理論的分析框架［25］；二是在對(duì)資本主義生產(chǎn)組織產(chǎn)生和變遷過(guò)程進(jìn)行全面的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的基礎(chǔ)上，著眼于基礎(chǔ)理論分析，初構(gòu)了具有正統(tǒng)分析性質(zhì)的生產(chǎn)組織理論的一般分析框架［26］；三是具體地著眼于企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)與管理理論的內(nèi)在淵源關(guān)系，以創(chuàng)建企業(yè)理論分析的工具箱為基本導(dǎo)向，初次嘗試了具有分析視角性質(zhì)的企業(yè)組織運(yùn)行分析［27］；四是以一般抽象出“協(xié)調(diào)勞動(dòng)”范疇為基礎(chǔ)，從協(xié)調(diào)出發(fā)系統(tǒng)考察企業(yè)經(jīng)濟(jì)組織(作為協(xié)調(diào)機(jī)制)的歷史演變，揭示勞動(dòng)的協(xié)調(diào)問(wèn)題對(duì)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重大意義［28］；五是由企業(yè)理論史的特殊視角出發(fā)，試圖在一個(gè)更廣闊的歷史語(yǔ)境下，對(duì)科斯主義企業(yè)理論與馬克思企業(yè)理論進(jìn)行比較和綜合研究［29］，等等。
通過(guò)對(duì)科斯主義企業(yè)理論的系統(tǒng)批判和回應(yīng)，國(guó)內(nèi)的研究者所得到的基本成果有兩點(diǎn)：第一，馬克思并非沒有企業(yè)理論，企業(yè)理論也并非Coase所首創(chuàng)，早在Coase發(fā)表“企業(yè)性質(zhì)”著名論文之前，馬克思就建立了系統(tǒng)完備的企業(yè)理論；第二，馬克思企業(yè)理論與科斯主義企業(yè)理論是分屬兩個(gè)不同體系的兩種企業(yè)理論范式。但也應(yīng)當(dāng)看到，理論回應(yīng)還只能是初步并且有待展開的，它的下一步發(fā)展演化方向，仍舊拭目以待。
三、評(píng)論
既有的馬克思企業(yè)理論研究實(shí)際上均是在的傳統(tǒng)分析視角下以及狹義(政治經(jīng)濟(jì)學(xué))體系之內(nèi)進(jìn)行的。它具有如下四個(gè)特點(diǎn)：
1.以剩余價(jià)值理論作為分析本體。(1)馬克思的分析以資本主義企業(yè)內(nèi)部?jī)纱箅A級(jí)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系為主線，在他看來(lái)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是一種能夠使市場(chǎng)交易的平等權(quán)利轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部不平等權(quán)利的神奇機(jī)制，即企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)高度不平等的特征，使得資本家可以采用雇傭制統(tǒng)治著整個(gè)企業(yè)勞動(dòng)大軍，從而解決了剩余價(jià)值從何而來(lái)這個(gè)基本難題，然后以剩余價(jià)值的生產(chǎn)為題，對(duì)資本主義企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行全面考察，特別是對(duì)分工、協(xié)作、機(jī)器大生產(chǎn)所創(chuàng)造的勞動(dòng)生產(chǎn)率如何轉(zhuǎn)化為資本生產(chǎn)力的問(wèn)題進(jìn)行了深入細(xì)致的研究［15］；(2)馬克思企業(yè)理論作為一種體現(xiàn)資本統(tǒng)治勞動(dòng)的企業(yè)理論，核心內(nèi)容是分析剩余價(jià)值的生產(chǎn)與獲取，因而資本家作為“人格化的資本”能夠始終處于企業(yè)等級(jí)制組織的最高層，被馬克思作為現(xiàn)實(shí)假設(shè)當(dāng)作企業(yè)分析的出發(fā)點(diǎn)［3］167-199；(3)如果說(shuō)剩余價(jià)值可以作為企業(yè)實(shí)體(關(guān)系)，則這是一種不平等的契約關(guān)系，并且也可以稱為“企業(yè)的契約本質(zhì)”的話［10］200-216，則決定這種企業(yè)本質(zhì)的正是歷史的生產(chǎn)力關(guān)系以及特定的資本主義生產(chǎn)方式［3］167-199，也就是歷史形成的技術(shù)和協(xié)作關(guān)系以及特定的資本家權(quán)威關(guān)系［10］200-216。
2.立足于《資本論》進(jìn)行解讀。(1)馬克思對(duì)資本的討論一開始就是從企業(yè)層次上切入的，他對(duì)資本主義生產(chǎn)過(guò)程的分析，特別是《資本論》第1卷的分析幾乎全部是圍繞資本主義企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系展開的［15］；(2)立足于《資本論》，使得馬克思企業(yè)理論能夠拋棄新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)概念，能夠有力地清除“管理工資論”的理論遮蔽，能夠兼容以契約來(lái)解釋企業(yè)內(nèi)指揮關(guān)系的分析視角，以及能夠給出“完整的資本概念”和不斷隨實(shí)踐發(fā)展的“產(chǎn)業(yè)后備軍學(xué)說(shuō)”［3］167-199，等等；(3)馬克思企業(yè)理論包括企業(yè)內(nèi)分工理論、協(xié)作理論以及剩余價(jià)值理論三個(gè)部分，從分工和協(xié)作理論看，企業(yè)是要素所有者為分享“合作剩余”而達(dá)成的合約［30］，從剩余價(jià)值理論看，馬克思事實(shí)上區(qū)分了兩種企業(yè)：率先進(jìn)行工藝創(chuàng)新、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的創(chuàng)新型企業(yè)，以及迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力而進(jìn)行模仿的適應(yīng)型企業(yè)［31］。
3.重方法論批判，輕內(nèi)容構(gòu)建。(1)“回到馬克思”的理論情結(jié)完全轉(zhuǎn)化為方法論上的批判情結(jié)［14］，從而高揚(yáng)了唯物史觀方法論的作為硬核的決定作用，把馬克思企業(yè)理論的科學(xué)與正確性全面地歸結(jié)為方法論層面的科學(xué)與正確性［23］；(2)唯物史觀方法論對(duì)于企業(yè)理論研究的滲透具體化為：在生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的辯證運(yùn)動(dòng)規(guī)律中揭示企業(yè)制度的起源及其演變問(wèn)題［32］，在一定時(shí)期的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系中研究企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)問(wèn)題，把契約關(guān)系看作經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律體現(xiàn)，以及在生產(chǎn)和交換有機(jī)結(jié)合中研究企業(yè)內(nèi)部關(guān)系及企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系，等等［23］；(3)馬克思企業(yè)理論在堅(jiān)持對(duì)科斯主義企業(yè)理論進(jìn)行方法論批判的同時(shí)，在內(nèi)容上卻依舊拘泥于和仿照后者的理論分析框架和范式，從企業(yè)的性質(zhì)、起源、邊界和內(nèi)部關(guān)系來(lái)挖掘和重新梳理馬克思企業(yè)理論［26］4，這顯然進(jìn)一步加深了人們對(duì)于馬克思企業(yè)理論的能夠作為一個(gè)完整體系的懷疑［33］。
4.重經(jīng)濟(jì)哲學(xué)分析，輕經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。(1)從狹義層面看，企業(yè)理論被直接歸結(jié)為剩余價(jià)值理論，從廣義層面看，唯物史觀的分析被孤立于勞動(dòng)價(jià)值論的分析，后者無(wú)論從方法還是內(nèi)容兩個(gè)方面都沒有實(shí)現(xiàn)與唯物史觀的有機(jī)結(jié)合；(2)并且，我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)理論學(xué)者的注意力仍然著重在資本主義經(jīng)濟(jì)制度的研究［34］68，因而側(cè)重點(diǎn)始終放在了狹義體系之內(nèi)關(guān)于企業(yè)本質(zhì)的作為傳統(tǒng)分析范式的框架研究上，即企業(yè)分析被看作一個(gè)技術(shù)分析模式與權(quán)威分析模式的直接的耦合體；(3)就根本而言，作為經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)母拍罨?、程式化，即可用以解釋、刻畫和指?dǎo)企業(yè)特征和行為的企業(yè)理論體系――企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)，在我國(guó)還遠(yuǎn)未成長(zhǎng)起來(lái)，在此意義上講，恩格斯關(guān)于廣義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的設(shè)想依然急切地“有待于創(chuàng)造”。
在一些學(xué)者看來(lái)［3］167-199，以剩余價(jià)值理論作為企業(yè)分析的理論本體，可以充分顯露出馬克思企業(yè)理論迥異于科斯主義企業(yè)理論之處。即前者剖析資本主義的勞動(dòng)過(guò)程和生產(chǎn)過(guò)程，后者剖析資本主義的交易過(guò)程和市場(chǎng)過(guò)程，前者是現(xiàn)實(shí)(或真實(shí))的，后者是抽象(或虛擬)的，以及前者是歷史(或理論)的，后者是邏輯(或方法)的，從而兩者都可以距離價(jià)值理論很遠(yuǎn)。馬克思企業(yè)理論也不例外，勞動(dòng)價(jià)值論只是馬克思用來(lái)論證資本在企業(yè)中統(tǒng)治和剝削勞動(dòng)的思維工具，它并不必然提供企業(yè)分析的基礎(chǔ)。
這里引出的問(wèn)題是，即使是Coase所提供的企業(yè)分析也并不必然是純粹的交換視角，交易費(fèi)用分析并不等于純粹的交易分析，反過(guò)來(lái)，馬克思雖然沒有使用過(guò)“交易費(fèi)用”的名詞，但其在《資本論》中對(duì)交易費(fèi)用的思想確有深刻的見解。即在馬克思看來(lái)，“非生產(chǎn)”就是交易、“非交易”就是生產(chǎn)，“生產(chǎn)+交易”構(gòu)成概括全部社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最高經(jīng)濟(jì)范疇［32］，這說(shuō)明馬克思在把生產(chǎn)概念一般化的過(guò)程中(即提出“生產(chǎn)一般”范疇)，并不完全排斥交易分析。馬克思企業(yè)理論對(duì)于科斯主義企業(yè)理論的整體吸納完全可以基于“生產(chǎn)一般”進(jìn)行。問(wèn)題的解答因而需要從剩余價(jià)值理論上溯到勞動(dòng)價(jià)值理論，為企業(yè)分析奠定真正的分析基礎(chǔ)。
但如果說(shuō)立足于《資本論》可以把馬克思分析企業(yè)本質(zhì)的框架簡(jiǎn)單規(guī)定為“技術(shù)+權(quán)威”，那么，“合約因素”如何與之兼容?即一方面，“企業(yè)的契約本質(zhì)”仍舊界定了合約的兩分：處于市場(chǎng)中的平等的勞動(dòng)力合約以及處于企業(yè)內(nèi)的不平等的雇傭勞動(dòng)合約，這兩種性質(zhì)不同甚至完全對(duì)立的合約形式如何被有效地理論統(tǒng)一起來(lái)?畢竟在《資本論》中，資本主義企業(yè)在內(nèi)部組織關(guān)系上是同質(zhì)的，企業(yè)內(nèi)生產(chǎn)關(guān)系可以歸約為資本與勞動(dòng)的對(duì)抗性的生產(chǎn)關(guān)系［28］；另一方面，即使是完整的資本概念，也不能根本解決“資本裂變”問(wèn)題［36］，因此，其背后隱藏著勞資關(guān)系的歷史與邏輯的重新整合問(wèn)題，也就是資本演化如何與勞動(dòng)演化對(duì)接起來(lái)進(jìn)行分析，并進(jìn)而考慮如何真正面臨人力資本產(chǎn)權(quán)對(duì)公司治理傳統(tǒng)理論命題的挑戰(zhàn)的問(wèn)題［37］，等等。
馬克思范式的最硬的綱領(lǐng)是“社會(huì)存在決定社會(huì)意識(shí)”，這也是馬克思體系之內(nèi)的唯一的一個(gè)全稱命題［34］。言下之意，剩余價(jià)值理論只是服從于唯物史觀的實(shí)踐和理論的論證。馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究不僅包括經(jīng)濟(jì)哲學(xué)層面而且包括經(jīng)濟(jì)學(xué)層面［38］。如果不是固守于馬克思的狹義體系，而把馬克思關(guān)于狹義體系的成熟思想和論述嵌入廣義過(guò)程來(lái)理解和掌握，以此視角審視，則馬克思企業(yè)理論的現(xiàn)代分析范式框架可以被概括為“技術(shù)+權(quán)威+合約”，相應(yīng)的企業(yè)本質(zhì)也可以被解析為“對(duì)勞動(dòng)合約的特別的歷史運(yùn)用”［39］。這樣，馬克思企業(yè)理論的傳統(tǒng)分析范式，不在于缺少理論本體或內(nèi)容本體，而在于缺少方法本體，乃至根本缺少“問(wèn)題本體”，致使它既不能夠解決理論本身的方法問(wèn)題，同時(shí)也不能夠有效地把實(shí)踐問(wèn)題本體引入理論問(wèn)題本體之中。
四、結(jié)論及展望
現(xiàn)有的企業(yè)理論研究文獻(xiàn)，正朝著多個(gè)彼此既獨(dú)立又關(guān)聯(lián)的方向進(jìn)行發(fā)展，顯得在形式上難以統(tǒng)一和融合。馬克思企業(yè)理論研究也不例外。國(guó)內(nèi)學(xué)者的企業(yè)分析，既不同于西方學(xué)者對(duì)于勞動(dòng)價(jià)值論的“斷然舍棄”(囿于某種程度上的激進(jìn)的勞動(dòng)過(guò)程理論)，而試圖總體保留勞動(dòng)價(jià)值論分析，也不同于西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)者對(duì)于在效率屬性分析上持有的“超然理論態(tài)度”，試圖依舊在堅(jiān)持勞動(dòng)價(jià)值論的理論前提條件不變的基礎(chǔ)上，將權(quán)力與效率的分析及其觀點(diǎn)重新統(tǒng)一起來(lái)。但不管怎么說(shuō)，國(guó)內(nèi)學(xué)者的研究始終沒有能夠?qū)ふ业侥酥两⑵鹪趧趧?dòng)價(jià)值論與企業(yè)理論之間的適當(dāng)?shù)闹薪榉治鲂问健?/p>
進(jìn)一步地，我們認(rèn)為，立足于廣義體系和視角，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)馬克思企業(yè)理論的既有研究則是“有問(wèn)題”的：其實(shí)質(zhì)是把馬克思的“兩大偉大發(fā)現(xiàn)”具體統(tǒng)一于企業(yè)分析中，但不足之處是相對(duì)忽略了勞動(dòng)價(jià)值論的應(yīng)有理論地位，顯然就談不上發(fā)展從勞動(dòng)價(jià)值論到企業(yè)理論的內(nèi)在邏輯了。因此，客觀需要一個(gè)能夠兼容問(wèn)題意識(shí)的馬克思企業(yè)理論的“現(xiàn)代分析范式”。但即使是后者也不應(yīng)該是對(duì)前者的單純的替代(形式)，它更可能是按照某種進(jìn)路由前者所進(jìn)一步推動(dòng)的。所以真正能夠保留馬克思企業(yè)理論研究的連續(xù)性特點(diǎn)，煥發(fā)既有的研究文獻(xiàn)可以累積的原則內(nèi)涵的途徑在于：堅(jiān)持從勞動(dòng)價(jià)值論出發(fā)，努力梳理一個(gè)邏輯一致的企業(yè)理論分析框架，并重新把勞動(dòng)價(jià)值論與勞動(dòng)過(guò)程理論在權(quán)力與效率分析相統(tǒng)一的視閾內(nèi)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。
總之，馬克思企業(yè)理論的批判性反思是一個(gè)重大的理論發(fā)掘，但它本身絲毫不掩蓋國(guó)內(nèi)學(xué)者針對(duì)科斯主義企業(yè)理論主導(dǎo)地位所作回應(yīng)取得的理論成果，只是它反過(guò)來(lái)提醒人們：馬克思企業(yè)理論似乎還存在其他的發(fā)展路徑，比如改革之初的企業(yè)本位論，而問(wèn)題的重中之重是，我們必須盡快找尋到本應(yīng)該屬于馬克思企業(yè)理論自己的原初結(jié)構(gòu)形式，并切實(shí)加強(qiáng)馬克思體系的自我理論建設(shè)。
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論文摘要：社會(huì)再生產(chǎn)理論是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要組成部分，馬克思在《資本論》的第一到第三卷中邏輯縝密地提出了自己關(guān)于社會(huì)生產(chǎn)平衡的思想，對(duì)社會(huì)再生產(chǎn)理論的學(xué)習(xí)有助于認(rèn)識(shí)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必需的社會(huì)各部門保持協(xié)調(diào)發(fā)展的重要性。
“不管生產(chǎn)過(guò)程的形式怎樣，它必須是連續(xù)不斷的，或者說(shuō)，必須周而復(fù)始地經(jīng)過(guò)同樣一些階段。一個(gè)社會(huì)不能停止消費(fèi)，同樣，他也不能停止生產(chǎn)。因此，每個(gè)社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程，從經(jīng)常聯(lián)系和它不斷更新來(lái)看，同時(shí)就是再生產(chǎn)過(guò)程?！瘪R克思的這一段話揭示了再生產(chǎn)過(guò)程對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，本文就將在分析馬克思社會(huì)資本再生產(chǎn)理論的基礎(chǔ)上分析其對(duì)于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持協(xié)調(diào)比例均衡和社會(huì)三大產(chǎn)業(yè)關(guān)系的指導(dǎo)意義。
一﹑ 社會(huì)資本再生產(chǎn)理論概述
（一）社會(huì)資本再生產(chǎn)的研究對(duì)象
馬克思在《資本論》第一卷中，把資本主義的生產(chǎn)過(guò)程，當(dāng)作個(gè)別的過(guò)程和再生產(chǎn)過(guò)程來(lái)分析，即分析剩余價(jià)值的生產(chǎn)和資本自身的生產(chǎn)。假定了資本在流通領(lǐng)域內(nèi)所經(jīng)過(guò)的形態(tài)變化，但未進(jìn)一步考察它們。而這些未考察的內(nèi)容，正是社會(huì)資本再生產(chǎn)理論要研究的。
總之，在前面資本積累理論中考察的是個(gè)別資本，生產(chǎn)過(guò)程，這里考察的是社會(huì)資本，資本運(yùn)動(dòng)的全部過(guò)程；前面考察的重點(diǎn)是資本積累與擴(kuò)大再生產(chǎn)，這里考察的重點(diǎn)是資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。社會(huì)資本亦稱社會(huì)總資本，是指資本主義社會(huì)中互相交錯(cuò)、互為前提、互為條件的所有單個(gè)資本的總和。單個(gè)資本與社會(huì)資本既有聯(lián)系，又有區(qū)別。單個(gè)資本和社會(huì)資本是個(gè)體和總體的關(guān)系，或者說(shuō)是微觀和宏觀的關(guān)系。馬克思說(shuō)：“各個(gè)單個(gè)資本的循環(huán)是互相交錯(cuò)的，是互為前提、互為條件的，而且正是在這種交錯(cuò)中形成社會(huì)總資本的運(yùn)動(dòng)?！?/p>
（二）社會(huì)再生產(chǎn)的起點(diǎn)
“不管生產(chǎn)過(guò)程的社會(huì)形式怎樣，它必須是連續(xù)不斷的，或者說(shuō)，必須周而復(fù)始地經(jīng)過(guò)同樣一些階段。一個(gè)社會(huì)不能停止消費(fèi)，同樣，他也不能停止生產(chǎn)。因此，每一個(gè)社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程，從經(jīng)常聯(lián)系和它不斷更新來(lái)看，同時(shí)就是再生產(chǎn)過(guò)程?！彼?，再生產(chǎn)為一切社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)所共有。但是，再生產(chǎn)在不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)形式下具有不同的特點(diǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)下，再生產(chǎn)的起點(diǎn)發(fā)生了根本的變化，這個(gè)起點(diǎn)不是自給自足形態(tài)下和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)形態(tài)下的以多種必須的生產(chǎn)要素以實(shí)體形式的直接集中，而首先以資本積累特別是貨幣資本的形式存在。
《資本論》對(duì)貨幣資本的作用、貨幣流通在交換中的媒介作用有專門的論述。馬克思認(rèn)為，貨幣的作用有二：第一，資本主義生產(chǎn)的是商品生產(chǎn)為統(tǒng)治地位的生產(chǎn)形式，貨幣形式的資本，即貨幣資本是整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的啟動(dòng)力，也是生產(chǎn)過(guò)程持續(xù)進(jìn)行的動(dòng)力，這一點(diǎn)尤其體現(xiàn)在流動(dòng)資本上。全部預(yù)付資本價(jià)值，即資本的一切由商品構(gòu)成的部分——?jiǎng)趧?dòng)力、勞動(dòng)資料和生產(chǎn)材料都必須用貨幣先去購(gòu)買。第二，適應(yīng)著生產(chǎn)資本的一定規(guī)模，必須要求有一定數(shù)量的與它并存的貨幣形式的資本存在，以便在商品售出之前用來(lái)購(gòu)買生產(chǎn)資料和支付工資，這是保證生產(chǎn)連續(xù)性和正常周轉(zhuǎn)的前提條件。
馬克思對(duì)資本主義生產(chǎn)條件下貨幣作用的分析，進(jìn)而對(duì)貨幣資本重要性的闡述，實(shí)際上揭示了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)下貨幣資本積累是再生產(chǎn)的起點(diǎn)這個(gè)一般規(guī)律。因此，鑒于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以商品交換為主要形式，故而也必須是一種貨幣經(jīng)濟(jì)。資本首先表現(xiàn)為貨幣形式，沒有貨幣資本就沒有生產(chǎn)的前提。資本積累不但是再生產(chǎn)起點(diǎn)，而且必須達(dá)到一定數(shù)量。一方面貨幣資本的數(shù)量必須滿足購(gòu)買所需數(shù)量的多種生產(chǎn)要素；另一方面再生產(chǎn)是一個(gè)連續(xù)不斷的生產(chǎn)，在生產(chǎn)出的商品出售完成之前，還要有足夠數(shù)量的貨幣資本為保證生產(chǎn)連續(xù)性和正常周轉(zhuǎn)而必須的購(gòu)買和支付。
（三）社會(huì)再生產(chǎn)理論的核心問(wèn)題和理論基礎(chǔ)以及實(shí)現(xiàn)條件
1.社會(huì)再生產(chǎn)理論的核心問(wèn)題就是社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題。社會(huì)總產(chǎn)品是指社會(huì)各個(gè)物質(zhì)生產(chǎn)部門在一定時(shí)期內(nèi)（通常以年為單位）所生產(chǎn)出來(lái)的全部物質(zhì)資料的總和。社會(huì)總產(chǎn)品即社會(huì)的總商品資本。第一，從社會(huì)總產(chǎn)品出發(fā)進(jìn)行研究，既可以考察資本運(yùn)動(dòng)中的生產(chǎn)消費(fèi)，又可以考察個(gè)人消費(fèi)；既可以考察資本流通，又可以考察一般的商品流通。第二，從商品資本出發(fā)研究，能夠揭示出社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件。因?yàn)樵谏唐焚Y本的運(yùn)動(dòng)形式中，既要說(shuō)明商品資本的每一組成部分是如何銷售出去實(shí)現(xiàn)其價(jià)值的，同時(shí)又要說(shuō)明生產(chǎn)要素的各個(gè)組成部分從什么地方購(gòu)買到。
從形式上看，社會(huì)總產(chǎn)品有物質(zhì)形式和價(jià)值形式。在物質(zhì)形式上表現(xiàn)為生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料，在價(jià)值形式上表現(xiàn)為不變資本價(jià)值（c）、可變資本價(jià)值（v）和剩余價(jià)值（m）。而社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題，就是社會(huì)總資本再生產(chǎn)條件下的價(jià)值補(bǔ)償和實(shí)物補(bǔ)償問(wèn)題。社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值補(bǔ)償是要說(shuō)明一定時(shí)期內(nèi)已經(jīng)消耗的資本價(jià)值如何補(bǔ)償；社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)物補(bǔ)償是要說(shuō)明一定時(shí)期內(nèi)已經(jīng)在生產(chǎn)和生活中消耗掉的物質(zhì)資料如何替換。
2﹑社會(huì)再生產(chǎn)的理論基礎(chǔ)
馬克思分析社會(huì)再生產(chǎn)有三個(gè)非常重要的理論點(diǎn)：
（1）馬克思指出，社會(huì)再生產(chǎn)是生產(chǎn)消費(fèi)和生活消費(fèi)的統(tǒng)一。宏觀經(jīng)濟(jì)即社會(huì)再生產(chǎn)包括生產(chǎn)消費(fèi)和生活消費(fèi)的兩者的統(tǒng)一，單個(gè)資本即微觀經(jīng)濟(jì)只是生產(chǎn)消費(fèi)和交換的過(guò)程。馬克思指出：“這個(gè)過(guò)程，既包括生產(chǎn)消費(fèi)（直接的生產(chǎn)過(guò)程）和作為其媒介的形式轉(zhuǎn)化（從物質(zhì)方面考察，就是交換），也包含個(gè)人消費(fèi)和作為其媒介的形式轉(zhuǎn)化成交換。”
（2）馬克思指出社會(huì)再生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)核心問(wèn)題在于實(shí)現(xiàn)兩個(gè)補(bǔ)償。社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值補(bǔ)償和物質(zhì)補(bǔ)償，表現(xiàn)在市場(chǎng)上，就是要求所有生產(chǎn)部門做到兩個(gè)方面，一是要賣得出去，把全部產(chǎn)品賣掉，收回價(jià)值，實(shí)現(xiàn)價(jià)值補(bǔ)償。二是要買得進(jìn)來(lái)，通過(guò)購(gòu)買，把已消耗掉的各種物質(zhì)資料買回來(lái)，實(shí)現(xiàn)物質(zhì)補(bǔ)償。這個(gè)理論點(diǎn)歸根到底就是要全社會(huì)不同部門之間以及部門內(nèi)部的生產(chǎn)要按照比例進(jìn)行。
（3）馬克思分析社會(huì)再生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)條件時(shí)，是從社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)物構(gòu)成和價(jià)值構(gòu)成入手的。從實(shí)物構(gòu)成上看馬克思把社會(huì)產(chǎn)品分為生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料兩大類，從而社會(huì)生產(chǎn)部門相應(yīng)的地分為兩大部類。生產(chǎn)生產(chǎn)資料的部類（Ⅰ）和生產(chǎn)消費(fèi)資料的部類（Ⅱ），當(dāng)然兩個(gè)部類的內(nèi)部，又可以進(jìn)一步分為更小的生產(chǎn)部門。從價(jià)值構(gòu)成上看，社會(huì)產(chǎn)品可以分為三個(gè)部分，即c，v，m。社會(huì)總產(chǎn)品按實(shí)物構(gòu)成分為兩大部類和按價(jià)值構(gòu)成分為三個(gè)部分，是馬克思社會(huì)再生產(chǎn)的基本理論的前提。只要存在商品生產(chǎn)，社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行就要同時(shí)受到社會(huì)產(chǎn)品使用值物質(zhì)形式的制約和社會(huì)產(chǎn)品價(jià)值組成部分相互之間比例的制約，即社會(huì)總產(chǎn)品各個(gè)部分的價(jià)值和實(shí)物形態(tài)都要求在交換時(shí)得到補(bǔ)償和替換。
二、社會(huì)資本再生產(chǎn)理論的現(xiàn)實(shí)意義
通過(guò)對(duì)資本主義再生產(chǎn)理論的系統(tǒng)闡述以及近年來(lái)國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于社會(huì)資本再生產(chǎn)理論的研究成果來(lái)看，馬克思再生產(chǎn)理論包含了許多市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下社會(huì)再生產(chǎn)的一般規(guī)律，也對(duì)于我國(guó)發(fā)展社會(huì)主義制度下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有指導(dǎo)意義。
（一）社會(huì)資本再生產(chǎn)理論與貨幣作用
貨幣資本積累是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)的起點(diǎn)這一規(guī)律對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐具有重要指導(dǎo)意義。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)再生產(chǎn)的起點(diǎn)是先完成貨幣資本積累，然后運(yùn)用這些資本去購(gòu)買相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資源，使之變成生產(chǎn)要素，進(jìn)而組織生產(chǎn)。正因?yàn)槿绱耍母镩_放初期至今，資金問(wèn)題仍然是全國(guó)各個(gè)地區(qū)以及各個(gè)部門發(fā)展經(jīng)濟(jì)首先需要解決的問(wèn)題。這就是貨幣資本積累是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)下再生產(chǎn)的起點(diǎn)這一規(guī)律在發(fā)揮作用。
另外，完成了貨幣資本的積累還需要貨幣資本的大量集中必須運(yùn)用于購(gòu)買再生產(chǎn)所必需的生產(chǎn)要素，這才會(huì)使貨幣成為再生產(chǎn)的起點(diǎn)。同時(shí)，又要合理安排貨幣資本的結(jié)構(gòu)，否則就是對(duì)貨幣資本積累的浪費(fèi)。2008年第一季度，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和國(guó)內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重低溫雨雪冰凍災(zāi)害，導(dǎo)致一些經(jīng)濟(jì)問(wèn)題有所凸顯，比如投資增長(zhǎng)過(guò)快、貨幣投放過(guò)多、外貿(mào)順差過(guò)大，居民消費(fèi)價(jià)格受災(zāi)害等影響上漲較快等。第一季度，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值6.1萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)10.6%；居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)同比上漲8%。針對(duì)這一狀況，央行2008年以來(lái)4次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率共2個(gè)百分點(diǎn)，引導(dǎo)貨幣信貸合理增長(zhǎng)和信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化：3月末，廣義貨幣供應(yīng)量M2同比增長(zhǎng)16.3%，增速比上年同期低1個(gè)百分點(diǎn)。人民幣貸款增長(zhǎng)明顯放緩，3月末余額同比增長(zhǎng)14.8%，增速比上年同期低1.5個(gè)百分點(diǎn)，比上年年末低1.3個(gè)百分點(diǎn)。第一季度，人民幣貸款增加1.3萬(wàn)億元，同比少增891億元。
（二）社會(huì)資本再生產(chǎn)理論與積累、消費(fèi)的比例問(wèn)題
馬克思的社會(huì)再生產(chǎn)理論包含了結(jié)構(gòu)均衡和總量均衡的分析，在社會(huì)再生產(chǎn)條件下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門都是相互制約相互促進(jìn)的，因此必須按照比例協(xié)調(diào)發(fā)展。
很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家都認(rèn)識(shí)到，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中積累與消費(fèi)的比例問(wèn)題是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最為重要的問(wèn)題。過(guò)分地強(qiáng)調(diào)積累就會(huì)影響到人民生活水平和質(zhì)量的提高，然而過(guò)分強(qiáng)調(diào)消費(fèi)，就會(huì)使經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏后勁，投入生產(chǎn)的貨幣資本缺乏。2008年度實(shí)行從緊貨幣政策以來(lái)，過(guò)熱的投資需求就有所緩解，居民的存款有所上升。3月末，全部金融機(jī)構(gòu)(含外資金融機(jī)構(gòu)，下同)本外幣各項(xiàng)存款余額為42.7萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16.2%，增速比上年同期高0.9個(gè)百分點(diǎn)，比年初增加2.6萬(wàn)億元，同比多增6617億元，金融機(jī)構(gòu)存款穩(wěn)步增長(zhǎng)。所以，應(yīng)當(dāng)給積累和消費(fèi)一個(gè)合理的比例，使經(jīng)濟(jì)能夠又快又好地發(fā)展。國(guó)家在這一方面可以通過(guò)運(yùn)用宏觀的財(cái)政政策實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)比例的協(xié)調(diào)，即國(guó)家預(yù)算、財(cái)政收入和財(cái)政支出。
例如，糾正消費(fèi)與積累比例失調(diào)的經(jīng)濟(jì)狀況時(shí)政府可以充分運(yùn)用財(cái)政政策。當(dāng)積累率過(guò)高而消費(fèi)不足時(shí)， 可以增加政府消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移性支付支出。政府可為個(gè)人、企業(yè)或下級(jí)政府提供無(wú)償資金援助， 以調(diào)節(jié)社會(huì)分配。而當(dāng)消費(fèi)率過(guò)高而積累不足時(shí)， 政府可以通過(guò)發(fā)行公債、增加政府投資和加強(qiáng)稅收征管來(lái)予以調(diào)整。而各類消費(fèi)比例的安排要做到合理， 確保在生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大下提高人民生活水平。過(guò)去的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是強(qiáng)調(diào)效率優(yōu)先，兼顧公平，這就致使我國(guó)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面投入基金較大， 而在文教、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和福利等方面投入不足， 有大部分社會(huì)成員無(wú)法負(fù)擔(dān)教育、醫(yī)療、住房等方面的支出。十七大強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)該兼顧效率與公平，因此， 國(guó)家在安排財(cái)政資金時(shí)， 要加大對(duì)教育、醫(yī)療、社會(huì)保障和福利等方面的投入，減輕弱勢(shì)群體的生活負(fù)擔(dān)。同時(shí)， 制定合理的稅制， 縮小居民貧富差距， 提倡培養(yǎng)中產(chǎn)階級(jí)。
（三）社會(huì)資本再生產(chǎn)理論與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整
前文提到，馬克思的社會(huì)再生產(chǎn)理論在理論上將社會(huì)生產(chǎn)劃分為生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料兩大部類。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中， 則是按照第一產(chǎn)業(yè)(農(nóng)業(yè)) 、第二產(chǎn)業(yè)(工業(yè)) 、第三產(chǎn)業(yè)(服務(wù)業(yè))來(lái)劃分和組織生產(chǎn)的。由于第一和第三產(chǎn)業(yè)其最終產(chǎn)品， 主要是提供消費(fèi)資料的， 而工業(yè)主要是提供生產(chǎn)資料， 因此三次產(chǎn)業(yè)的比例關(guān)系基本上反映了社會(huì)生產(chǎn)兩大部類之間的比例關(guān)系。所以要使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)高效就應(yīng)該協(xié)調(diào)好三大部類產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
結(jié)構(gòu)性問(wèn)題也正是處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期的中國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨的重要問(wèn)題。我國(guó)目前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)是第二產(chǎn)業(yè)比重過(guò)大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。第二產(chǎn)業(yè)比重過(guò)大，體現(xiàn)在對(duì)投資品供給巨大和由此引起的消費(fèi)品供給的連動(dòng)擴(kuò)大。即第一部類的生產(chǎn)資料的供給大于第一部類和第二部類對(duì)生產(chǎn)資料的需求，由此造成第一部類的內(nèi)部失衡；而通過(guò)投資品供給巨大帶動(dòng)的相關(guān)消費(fèi)品的供給擴(kuò)大，又使得第二部類的消費(fèi)資料的供給大于第一部類和第二部類對(duì)消費(fèi)資料的需求，造成總供給與總需求的不平衡。表明，生產(chǎn)資料的供給和需求要實(shí)現(xiàn)均衡，投資的結(jié)構(gòu)要進(jìn)行較大的調(diào)整，也就是說(shuō)，要通過(guò)優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)一些出現(xiàn)過(guò)熱勢(shì)頭的行業(yè)，應(yīng)壓縮投資規(guī)模。比如近年來(lái)表現(xiàn)在房地產(chǎn)市場(chǎng)的過(guò)熱投資，投機(jī)買房者的炒房行為和房地產(chǎn)商大興商品房建設(shè)不僅刺激了住房需求非理性增長(zhǎng)還使得房?jī)r(jià)由于哄抬而不斷飆升，因此，隨后中央出臺(tái)的各項(xiàng)針對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)熱的政策以及銀行金融體系對(duì)于房貸市場(chǎng)的壓制政策，都是出于壓縮熱勢(shì)，使經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)趨于合理化。
第二部類內(nèi)的結(jié)構(gòu)失衡還表現(xiàn)在消費(fèi)品結(jié)構(gòu)失衡上。由于歷史原因，我國(guó)在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力上是遠(yuǎn)高于高科技產(chǎn)業(yè)。雖然改革后這一現(xiàn)狀有所扭轉(zhuǎn)，但仍不容樂(lè)觀。消費(fèi)品結(jié)構(gòu)失衡使消費(fèi)品供給出現(xiàn)扭曲：一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)品如紡織品、普通家電等大量積壓供給過(guò)剩；而另一方面，一些高科技產(chǎn)品，多附加值產(chǎn)品如電子信息產(chǎn)品等發(fā)展較弱。由此看來(lái)，消費(fèi)資料的供給和需求的均衡與從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是息息相關(guān)的。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)注重在關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵技術(shù)領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步， 提高自主開發(fā)能力。改進(jìn)傳統(tǒng)重工業(yè)的增長(zhǎng)方式、生產(chǎn)方式， 推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的節(jié)能、節(jié)材、低污染， 用信息技術(shù)改造傳統(tǒng)制造業(yè); 在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中， 要加速自主開發(fā)能力的形成， 加速擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)， 加速掌握核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)， 提高關(guān)鍵零部件的開發(fā)、生產(chǎn)能力， 不斷提高在全球產(chǎn)業(yè)鏈條中的位置; 在基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)中，尤其要注重生態(tài)環(huán)境的保護(hù)?？傊?，是要實(shí)現(xiàn)以信息產(chǎn)業(yè)為帶動(dòng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整和升級(jí)。