時(shí)間：2022-02-27 08:15:41
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關(guān)鍵詞：事業(yè)單位改革養(yǎng)老保障制度創(chuàng)新
目前，機(jī)關(guān)事業(yè)單位仍然執(zhí)行傳統(tǒng)的離退休制度，離退休費(fèi)由財(cái)政或者單位負(fù)擔(dān)，而農(nóng)村基本以家庭養(yǎng)老為主，還沒(méi)有形成一個(gè)普遍性的社會(huì)養(yǎng)老制度，這種傳統(tǒng)的社會(huì)養(yǎng)老保障模式，在合法性與合理性上無(wú)疑都有所失當(dāng)。從人力資源社會(huì)保障部獲悉，2008年，養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌加快推進(jìn)，全國(guó)有17個(gè)省份實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌。根據(jù)國(guó)家事業(yè)單位改革要求，必須實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保障模式到現(xiàn)代養(yǎng)老保障模式的轉(zhuǎn)型，因此，實(shí)現(xiàn)以人為本養(yǎng)老保障模式的制度創(chuàng)新顯得尤為重要。
一、實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合
逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)向部分積累制過(guò)渡，是符合我國(guó)現(xiàn)階段實(shí)際的最優(yōu)選擇，“一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)收現(xiàn)付和基金積累適當(dāng)結(jié)合應(yīng)該是最優(yōu)的體系”，“部分基金積累可能是使保險(xiǎn)收入在長(zhǎng)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)最大化的最優(yōu)辦法”。在付出成本盡可能小的情況下做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，有三個(gè)有效途徑。
1、分類(lèi)實(shí)施。在推進(jìn)東北等老工業(yè)基地社會(huì)保障試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余較大、地方財(cái)政實(shí)力強(qiáng)且不需要中央財(cái)政補(bǔ)助的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，可以先行一步，鼓勵(lì)這些地區(qū)做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，盡早形成可運(yùn)營(yíng)的基金積累。其他地區(qū)逐步漸次推進(jìn)。
2、逐步做實(shí)。一是在全面做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)之前，可先將社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)基金在管理制度上“統(tǒng)、賬”分開(kāi)。企業(yè)繳費(fèi)全部納入社會(huì)統(tǒng)籌部分，個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費(fèi)工資的8%。個(gè)人賬戶(hù)基金的多少，取決于個(gè)人繳費(fèi)額和個(gè)人賬戶(hù)基金收益。個(gè)人賬戶(hù)只能用于參保人員養(yǎng)老，不能提前支取。參保人跨地區(qū)流動(dòng)可以轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系和個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額，參保人員死亡，個(gè)人賬戶(hù)基金可以繼承，從而為做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)奠定基礎(chǔ)。二是對(duì)需要各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助的地區(qū)，根據(jù)基金承受能力，采取從5%左右起步、逐步做實(shí)的辦法穩(wěn)妥實(shí)施，補(bǔ)助資金由中央和地方財(cái)政共同負(fù)擔(dān)。三是鎖定“空賬”，現(xiàn)時(shí)起步。對(duì)已經(jīng)形成的個(gè)人賬戶(hù)空賬運(yùn)行部分不再?gòu)浹a(bǔ)做實(shí)，鎖定本金，仍然按照老辦法記載名義利息，在本人退休時(shí)通過(guò)養(yǎng)老金發(fā)放逐年償還。
3、梯次推進(jìn)。已經(jīng)做實(shí)的個(gè)人賬戶(hù)資金形成了積淀，如果把這部分資金用好用活，可以有效解決做實(shí)賬戶(hù)的近期財(cái)政壓力問(wèn)題。就全國(guó)而言，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的資金壓力主要在中央財(cái)政。由于中央財(cái)政對(duì)第一批做實(shí)賬戶(hù)地區(qū)的財(cái)政補(bǔ)助資金已經(jīng)進(jìn)入了預(yù)算盤(pán)子，不再成為新增支出壓力。個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)后形成的基金除一部分投入資本市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)外，大部分仍然以?xún)?chǔ)蓄存款形式存在。這樣，國(guó)家可以發(fā)行社會(huì)保障專(zhuān)項(xiàng)國(guó)債，特許個(gè)人賬戶(hù)基金購(gòu)買(mǎi)，再用專(zhuān)項(xiàng)國(guó)債資金繼續(xù)支持對(duì)第二批做實(shí)賬戶(hù)地區(qū)所需要的補(bǔ)助資金，并依次逐年滾動(dòng)。據(jù)測(cè)算，僅首批做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的遼寧省就已經(jīng)形成了80多億元的基金積累。個(gè)人賬戶(hù)基金支出具有分散的特點(diǎn)，為把國(guó)債逐步分?jǐn)偟礁髂甑呢?cái)政預(yù)算中消化創(chuàng)造了條件，一般不存在償付風(fēng)險(xiǎn)。只要靈活調(diào)度基金，既可以分散當(dāng)期資金壓力，又達(dá)到了實(shí)現(xiàn)“名義賬戶(hù)”向“實(shí)體基金賬戶(hù)”轉(zhuǎn)變的目的。
二、改革養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)化激勵(lì)和約束機(jī)制
1、改變個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金按固定的退休人員平均余命。目前，我國(guó)退休人員平均年齡與人均預(yù)期壽命之間相差17年，這意味著絕大多數(shù)退休人員個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金都要從統(tǒng)籌基金透支。隨著生活保健水平提高，人的壽命還將延長(zhǎng)，透支現(xiàn)象愈加嚴(yán)重，而且制度本身也起著刺激提前退休的作用。這次改革實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由個(gè)人賬戶(hù)基金額除以本人計(jì)發(fā)月數(shù)所得。國(guó)家統(tǒng)一制定退休年齡與預(yù)期壽命相關(guān)的“個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)表”，退休年齡越小，計(jì)發(fā)月數(shù)越多，反之亦然。這樣可以在一定程度上扼制透支和提前退休的傾向。
2、改革基礎(chǔ)養(yǎng)老金按固定比例發(fā)放的辦法，注重體現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制。原辦法規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)累計(jì)滿(mǎn)15年，就可以領(lǐng)到職工平均工資20%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。繳費(fèi)年限與基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平脫節(jié)，多繳費(fèi)不能多得，不僅影響人們的繳費(fèi)積極性，而且在制度上留下達(dá)到最低年限就中斷繳費(fèi)、逃避義務(wù)的漏洞。基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)由當(dāng)?shù)芈毠て骄べY和本人指數(shù)化平均工資的平均值決定，前者體現(xiàn)了社會(huì)公平，后者體現(xiàn)了個(gè)人的收入水平差別及繳費(fèi)貢獻(xiàn)，從而把公平和效率有機(jī)結(jié)合起來(lái)。
3、妥善解決新舊辦法的過(guò)渡問(wèn)題。對(duì)“中人”(《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施前參加工作、本決定實(shí)施后退休的參保人員屬于“中人”)在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的同時(shí)，再發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金。決定過(guò)渡性養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)的因素為職工平均工資、本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)、個(gè)人在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)之前的視同繳費(fèi)年限(工齡)以及過(guò)渡系數(shù)。設(shè)立計(jì)發(fā)辦法改革過(guò)渡期，通過(guò)5年左右的時(shí)間實(shí)現(xiàn)新老辦法平穩(wěn)銜接。
三、建立科學(xué)的養(yǎng)老金增長(zhǎng)機(jī)制
1、適時(shí)推遲退休年齡，控制養(yǎng)老金支出總量過(guò)快增長(zhǎng)。退休年齡大小與養(yǎng)老金支出總量增長(zhǎng)成正比，與人均增長(zhǎng)水平成反比。我國(guó)現(xiàn)行偏低的退休年齡規(guī)定已不適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、人口平均預(yù)期壽命和社會(huì)保障制度模式轉(zhuǎn)軌的需要，特別是受利益驅(qū)動(dòng)和企業(yè)調(diào)整改組影響使得許多職工選擇提前退休。應(yīng)當(dāng)首先用10年時(shí)間將中國(guó)職工退休年齡延遲到男65歲，女60歲，接近于世界職工正常退休年齡的平均水平。其次，將從事特殊工種和因病提前退休政策改變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)部退養(yǎng)政策。少數(shù)特殊工種職工因職業(yè)原因或者因疾病不能繼續(xù)工作，可以提前退出工作崗位，由企業(yè)按規(guī)定發(fā)放生活費(fèi)并繼續(xù)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，把提前“退養(yǎng)”與領(lǐng)取養(yǎng)老金分開(kāi)，待達(dá)到法定退休年齡時(shí)再進(jìn)入領(lǐng)取養(yǎng)老金的行列。
2、保持合理的替代率。養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率是評(píng)價(jià)養(yǎng)老金增長(zhǎng)水平是否合理的重要指標(biāo)，具體是指退休人員得到的養(yǎng)老金相當(dāng)于在職職工工資的比率。如何使替代率達(dá)到一個(gè)合理水平，應(yīng)當(dāng)把握以下幾點(diǎn)。一是替代率的確定要以當(dāng)?shù)氐囊话闵钏綖閰⒄障?。二是根?jù)不同地區(qū)職工收入的差別，替代率應(yīng)確定在一個(gè)區(qū)間內(nèi)，而不是單一指標(biāo)。退休人員與在職職工相比，減少了個(gè)人所得稅、各項(xiàng)社會(huì)保障費(fèi)、勞動(dòng)力教育培訓(xùn)費(fèi)用以及法定撫養(yǎng)義務(wù)等開(kāi)支，但同時(shí)又增加了醫(yī)療保健費(fèi)用的支出。綜合收支變化和勞動(dòng)貢獻(xiàn)的因素，把全國(guó)替代率區(qū)間定為60-70%是比較可行的。收入水平高于全國(guó)平均水平的地區(qū)應(yīng)控制在60%左右，收入水平相當(dāng)或者低于全國(guó)平均水平的地區(qū)應(yīng)控制在70%左右。三是使用計(jì)算替代率的基數(shù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一為“在職職工平均工資”，減少不確定因素對(duì)替代率的影響。
3、養(yǎng)老金增長(zhǎng)要考慮物價(jià)增長(zhǎng)和工資增長(zhǎng)的綜合因素。過(guò)去養(yǎng)老金增長(zhǎng)主要與在職職工工資增長(zhǎng)掛鉤，這樣雖然能夠直接參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的分配，但卻造成養(yǎng)老金支出的巨大壓力，而且形成了收入攀比機(jī)制。工資是與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系的，養(yǎng)老金與工資增長(zhǎng)掛鉤，顯然不利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。養(yǎng)老金增長(zhǎng)應(yīng)主要考慮依據(jù)消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的變化而調(diào)整，同時(shí)兼顧職工工資增長(zhǎng)因素，適度分享社會(huì)進(jìn)步的成果。特別對(duì)于退休時(shí)期早、養(yǎng)老金水平相對(duì)較低人員在調(diào)整養(yǎng)老金水平時(shí)應(yīng)給予適當(dāng)傾斜。
四、建立健全企業(yè)年金制度和個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃
多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的重要特點(diǎn)，也是事業(yè)單位養(yǎng)老模式改革的主要目標(biāo)。
1、積極發(fā)展企業(yè)年金制度。企業(yè)年金制度是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿籌資建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國(guó)企業(yè)年金制度采取自愿原則，建立企業(yè)年金的企業(yè)一般應(yīng)具備三個(gè)條件:參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi);經(jīng)濟(jì)效益狀況良好，具有一定的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力;建立了企業(yè)福利集體協(xié)商機(jī)制，有健全的民主管理制度。建立企業(yè)年金可以考慮將目前由企業(yè)承擔(dān)的各種統(tǒng)籌外項(xiàng)目歸并到年金之中并形成制度，既解決了這個(gè)困擾企業(yè)多年的難題，又使得退休人員不至于因企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)制度變化而影響既得利益。企業(yè)年金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶(hù)方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金實(shí)行繳費(fèi)確定型模式，具體的繳費(fèi)方式可以有多種組合?？梢杂善髽I(yè)和職工共同承擔(dān)，也可以由企業(yè)全部承擔(dān)，分擔(dān)比例通過(guò)協(xié)商確定。
2、建立個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃。這項(xiàng)儲(chǔ)蓄計(jì)劃應(yīng)與一般儲(chǔ)蓄不同。一是限額定期。養(yǎng)老儲(chǔ)蓄作為基本養(yǎng)老金的補(bǔ)充，額度不能過(guò)大，一般可按當(dāng)期城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)支出水平的1/3或1/2，乘以10年的總額為上限。這項(xiàng)儲(chǔ)蓄應(yīng)為長(zhǎng)期存款，一般在退休時(shí)或退休前死亡時(shí)才可以支取本息。二是給予減免利息稅優(yōu)惠，提前支取則不能享受這個(gè)優(yōu)惠。三是參加人員應(yīng)屬于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員并履行繳費(fèi)義務(wù)，采取自愿加入原則。養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃一方面作為養(yǎng)老金的補(bǔ)充形式增強(qiáng)了勞動(dòng)者自我保障能力，另一方面又為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，也是世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的重要舉措。:
3、逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次。我國(guó)人口眾多，地區(qū)發(fā)展不平衡，目前還不具備完全實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌的條件和基礎(chǔ)。應(yīng)立足當(dāng)前，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次。第一步要推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌。爭(zhēng)取在短時(shí)間內(nèi)，在一省范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)一征繳、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度。把養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)繳費(fèi)比例和計(jì)發(fā)辦法一致起來(lái)。設(shè)立調(diào)劑金，加強(qiáng)省級(jí)基金在區(qū)域內(nèi)橫向調(diào)度使用的力度。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行省級(jí)垂直管理，防止在養(yǎng)老保險(xiǎn)政策上各行其是。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)基金進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)，保證基金安全。同時(shí)注意落實(shí)地方政府的責(zé)任，實(shí)行定額補(bǔ)助，自求平衡，確保發(fā)放的機(jī)制，避免形成依賴(lài)傾向。第二步要向基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌過(guò)渡。用10或更長(zhǎng)一些時(shí)間，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌，在更大的范圍內(nèi)體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性，但是全國(guó)統(tǒng)籌不等于一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地收入水平和消費(fèi)價(jià)格水平的差距，執(zhí)行若干個(gè)區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)。
【參考文獻(xiàn)】
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論文摘要：我國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老保障有著其特殊性:其養(yǎng)老保障對(duì)象人口數(shù)童眾多，大部分無(wú)工資、勞保養(yǎng)老金，受教育的程度普遙不高，各地區(qū)發(fā)展不平衡。我國(guó)加入WTO及經(jīng)濟(jì)全球化，我國(guó)人口老鈴化問(wèn)題日益突出及農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老方式功能的弱化等都要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)。其對(duì)策有:完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;重視家庭養(yǎng)老保障;健全農(nóng)村最低生活保障制度。
一、我國(guó)當(dāng)前農(nóng)民的養(yǎng)老方式及養(yǎng)老保障狀況
“養(yǎng)老”是指奉養(yǎng)老年人，包括經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、生活照顧和精神慰籍三個(gè)方面的結(jié)合。對(duì)一切有利于老年人生活和滿(mǎn)足老年人需求的方法、途徑、形式和手段都稱(chēng)之為“養(yǎng)老方式”，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老主要有家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老三種形式。
1、家庭養(yǎng)老。家庭養(yǎng)老是農(nóng)業(yè)社會(huì)的普遍形態(tài)，是以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家族成員對(duì)上一輩老人提供衣、食、住、日常照顧等生理方面的需要。家庭養(yǎng)老仍然是當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老的主導(dǎo)模式，據(jù)民政部統(tǒng)計(jì)，截止1999年6月，農(nóng)村97.6%的老人靠家庭贍養(yǎng)，而依靠退休金生活、集體供養(yǎng)及敬老院的老人僅占2. 34% , 60歲及以上的老年人中70%以上與后代住在一起。中華民族素有尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良傳統(tǒng)，“孝”觀念以及歷史上長(zhǎng)期居統(tǒng)治地位的儒家文化為家庭養(yǎng)老的實(shí)行和鞏固奠定了思想和文化基礎(chǔ)，這使得農(nóng)村老年人習(xí)慣于在青年時(shí)將全部收人和積蓄用于撫育子女和置辦家業(yè)，沒(méi)預(yù)留自己的養(yǎng)老費(fèi)或留的費(fèi)用遠(yuǎn)不能保障自己養(yǎng)老所需。此外，家庭養(yǎng)老能給予老年人精神上的慰籍。這些都是決定家庭養(yǎng)老長(zhǎng)期存在的因素。
2、社區(qū)養(yǎng)老。社區(qū)養(yǎng)老是在時(shí)期的統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、集中勞動(dòng)的集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上形成和發(fā)展起來(lái)的。主要是對(duì)“三無(wú)”老年人實(shí)行“五?！薄２扇煞N形式即分散供養(yǎng)，村組織負(fù)責(zé)，由鄰里照顧和集中在養(yǎng)老院供養(yǎng)。1998年底，全國(guó)五保戶(hù)總數(shù)為282. 8萬(wàn)人，敬老院和福利院供養(yǎng)人員為63. 9萬(wàn)人，供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)由縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)組織提供，是一種純福利性的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)。隨著市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，社區(qū)服務(wù)被賦予新的內(nèi)容，如互助式社區(qū)養(yǎng)老、社區(qū)有償服務(wù)等，但主要是在城鎮(zhèn)開(kāi)展。
3、社會(huì)養(yǎng)老。社會(huì)養(yǎng)老是由國(guó)家組織實(shí)施的一種社會(huì)保障制度。目前這種養(yǎng)老方式還不具普遍性，1999年，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為8000萬(wàn)，到2000年底，全國(guó)農(nóng)村參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人只有6172萬(wàn)人。
總的來(lái)看，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀仍以家庭養(yǎng)老占總體地位，基本沿襲農(nóng)業(yè)社會(huì)的傳統(tǒng)保障模式。
二、農(nóng)民養(yǎng)老保障的特殊性
由于農(nóng)村老年人口同城鎮(zhèn)老年人口生活方式等的區(qū)別以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況不同，從而決定了農(nóng)民養(yǎng)老保障的特殊性。認(rèn)識(shí)農(nóng)村養(yǎng)老保障的特殊性，從農(nóng)村實(shí)際出發(fā)解決農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題，不僅對(duì)整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，而且對(duì)全國(guó)社會(huì)保障的完善和全面小康社會(huì)的建設(shè)都是很重要的。農(nóng)民養(yǎng)老保障的特殊性主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn):
1、農(nóng)村老年人口數(shù)量眾多。據(jù)第五次人口普查數(shù)據(jù)顯示:我國(guó)目前居住在農(nóng)村的人口有80739萬(wàn)人.占總?cè)丝诘?3. 91 %。其中65歲以上人口占總?cè)丝诘?. 96%，從中可看出農(nóng)村老齡化的程度較城市重，并隨著農(nóng)村青壯年勞力向城市的不斷涌入而呈現(xiàn)越來(lái)越嚴(yán)重的趨勢(shì)。
2、農(nóng)村老年人大部分無(wú)工資、勞保養(yǎng)老金。我國(guó)城市絕大多數(shù)老年人離退休后都能夠領(lǐng)取到工資、養(yǎng)老金。而農(nóng)民年老到不能從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)后絕大多數(shù)人不能領(lǐng)取工資、養(yǎng)老金。
3、農(nóng)民普遍受教育的程度不高，農(nóng)村老年人收人全靠個(gè)人從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)自養(yǎng)和子女供養(yǎng)，而城市老年人的個(gè)人收人除了退休金、個(gè)人勞動(dòng)收人還有政府補(bǔ)貼等。
4、農(nóng)村老年人與城市老年人不同，60歲后，仍有相當(dāng)一部分老人繼續(xù)從事生產(chǎn)勞動(dòng)，依靠自己的勞動(dòng)來(lái)維持生活。
5、農(nóng)村各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡。1998年各地農(nóng)村居民人均純收人上海為5406. 87元，北京3952. 32元，云南為1387. 35元，貴州1334. 46元，1231. 5元，2000多是中間狀態(tài)，可見(jiàn)不同地區(qū)農(nóng)民收人差距是較大的。
三、建立農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的必要性
我國(guó)農(nóng)村一直以來(lái)沿襲的都是以家庭保障為基礎(chǔ)和主體，輔之以集體供養(yǎng)、群眾幫助和國(guó)家救濟(jì)的傳統(tǒng)模式。隨著社會(huì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口老齡化問(wèn)題等的出現(xiàn)，如何使社會(huì)在養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不斷增加的情況下繼續(xù)保持活力，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的社會(huì)繼承和世代交替，縮小城鄉(xiāng)差距，早日實(shí)現(xiàn)全面小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)，構(gòu)建真正有效的農(nóng)村養(yǎng)老保障是非常必要的。
(一)我國(guó)加入WTO及經(jīng)濟(jì)全球化，要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)
加人W TO后經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)使我國(guó)同各國(guó)經(jīng)濟(jì)的相互依存、相互影響日益加深。我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，并是以小農(nóng)經(jīng)濟(jì)為主的農(nóng)業(yè)，加人WTO后會(huì)由此產(chǎn)生與國(guó)外農(nóng)產(chǎn)品相比明顯的價(jià)格差異，以糧食生產(chǎn)為例，我國(guó)糧食生產(chǎn)的商品率只有30%左右，而發(fā)達(dá)國(guó)家?guī)缀鯙?00 %，國(guó)外價(jià)廉物美的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)人必將擠占我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品相當(dāng)一部分市場(chǎng)，這無(wú)疑會(huì)導(dǎo)致一部分農(nóng)民收人的減少。而且中國(guó)加人WTO后，國(guó)外農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口量將會(huì)增加，從而必然對(duì)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的商業(yè)化、農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生強(qiáng)大沖擊與影響。根據(jù)世界貿(mào)易組織農(nóng)業(yè)協(xié)議我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品總體平均關(guān)稅在2004年前要降至17%，重要農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅則要降至14.5%，這就意味著受?chē)?guó)家政策長(zhǎng)期保護(hù)的農(nóng)產(chǎn)品將面對(duì)國(guó)外農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)人的競(jìng)爭(zhēng)。而據(jù)2002年國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒，我國(guó)農(nóng)村居民年平均收人達(dá)到3000元以上的省區(qū)只有6個(gè)，2000元以上的省區(qū)有11個(gè)，1000元以上的省區(qū)13個(gè)，由于在農(nóng)村養(yǎng)老保障一直以來(lái)都是強(qiáng)調(diào)的自我保障、家庭保障，農(nóng)民增收的嚴(yán)峻形勢(shì)使得農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題就愈顯突出了。
(二)我國(guó)人口老齡化的日益嚴(yán)重，要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)
2000年我國(guó)60歲以上的老年人口已達(dá)1.32億，超過(guò)總?cè)丝诘?0%，按國(guó)際通行的衡量標(biāo)準(zhǔn)，65周歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7%，就進(jìn)人老齡化社會(huì)，這標(biāo)志著我國(guó)已進(jìn)人了老齡化社會(huì)。據(jù)國(guó)際勞工局預(yù)測(cè)，我國(guó)60歲以上人口2030年將占總?cè)丝诘?3 . 2 % , 2050年接近30%，屆時(shí)，我國(guó)將成為世界第一老齡人口國(guó)家，而老年人口近70. 2%居住在農(nóng)村。政府要提前對(duì)老齡化所帶來(lái)的問(wèn)題作出相應(yīng)對(duì)策，以最大限度地減少“銀潮”危機(jī)。我國(guó)人口老齡化與東歐一些老齡化嚴(yán)重的國(guó)家比有以下一些特點(diǎn):
1、老年人口規(guī)模是世界之最。中國(guó)是世界上人口最多的國(guó)家，中國(guó)60歲以上的老年人口2000年已達(dá)1.3億，占全球老年人口總量的20%，預(yù)計(jì)在21世紀(jì)中旬可能要占到世界老年人口的25 % , 1998年我國(guó)的國(guó)民生產(chǎn)總值只占世界3. 5%，按這個(gè)比例今后要負(fù)擔(dān)全球老年人口的20 - 25 %，困難之大可以想見(jiàn)。
2、中國(guó)的人口老齡化是在持續(xù)的生育率下降和平均期望壽命的延長(zhǎng)共同作用的產(chǎn)物。由于70年代以來(lái)中國(guó)卓有成效地推行了計(jì)劃生育政策，總的生育率從1970的5. 8降到現(xiàn)在低于更替水平的1. 8，人口平均期望預(yù)期壽命由建國(guó)前的35歲提高到70歲。
3、我國(guó)人口老齡化出現(xiàn)是在經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)的條件下。發(fā)達(dá)國(guó)家的人口老齡化是隨著工業(yè)化、城市化、現(xiàn)代化和經(jīng)濟(jì)逐步增長(zhǎng)的長(zhǎng)過(guò)程發(fā)展起來(lái)的，在人口老齡化已成為問(wèn)題時(shí)，經(jīng)濟(jì)已達(dá)到較高的水平。而我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)還不很發(fā)達(dá)，又面臨社會(huì)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，就要承擔(dān)龐大的老年人群各方面的需要。
(三)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障方式功能弱化，要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)
家庭養(yǎng)老一直是農(nóng)民保障的主要方式，但改革開(kāi)放以來(lái)尤其是隨著市場(chǎng)化的推進(jìn)，傳統(tǒng)的以家庭養(yǎng)老為主的養(yǎng)老方式受到?jīng)_擊。一是農(nóng)村家庭的小型化使家庭養(yǎng)老功能大大削弱。計(jì)劃生育政策的實(shí)施使家庭結(jié)構(gòu)趨向小型化，據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村平均家庭規(guī)模已從1980年的5. 54人下降到1997年的4. 35人。農(nóng)村獨(dú)生子女在大幅增長(zhǎng)，“四·二一”家庭結(jié)構(gòu)在逐漸形成。以家庭養(yǎng)老為主的老年保障模式將使未來(lái)子女在養(yǎng)老問(wèn)題上不堪重負(fù)。二是大批農(nóng)村青年勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移加重了家庭養(yǎng)老的困難。我國(guó)現(xiàn)在正處在從農(nóng)業(yè)國(guó)向工業(yè)國(guó)轉(zhuǎn)變的時(shí)期，在工業(yè)化過(guò)程中，必然伴隨大量農(nóng)村人口向城市轉(zhuǎn)移，其中又以青壯年勞動(dòng)力為主，同時(shí)，戶(hù)籍制度的放開(kāi)更促進(jìn)了農(nóng)村勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)的流動(dòng)。結(jié)果是農(nóng)村老年人缺乏年輕一代的贍養(yǎng)。三是經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變對(duì)農(nóng)村家庭養(yǎng)老提出挑戰(zhàn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，竟?fàn)幩鶐?lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也日益加大，而目前我國(guó)農(nóng)民家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)非常薄弱，農(nóng)村地區(qū)貧富差距大，這種情況下，靠單個(gè)家庭來(lái)保障能力是很有限的。
(四)土地的保障的功能十分有限
迄今為止，我國(guó)建立起來(lái)的社會(huì)保障制度主要還是面向城鎮(zhèn)人口，這種城鄉(xiāng)差別的存在理由是農(nóng)村居民擁有土地使用權(quán)，從而享有了土地的保障。于是，農(nóng)民的養(yǎng)老、醫(yī)療、生活全依賴(lài)于分給他們的兒畝土地。那么，土地到底能提供多少程度的保障呢?
1、我國(guó)自90年代后期以來(lái)，木多數(shù)的農(nóng)產(chǎn)品顯示為供過(guò)于求，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)下跌。1996至2000年間，我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格累計(jì)下降了22. 6個(gè)百分點(diǎn)。而加人世界貿(mào)易組織后，隨著國(guó)外農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口，從事農(nóng)產(chǎn)品種植業(yè)的收益會(huì)越來(lái)越低。
2、根據(jù)我國(guó)1996年全國(guó)土地利用現(xiàn)狀的調(diào)查，我國(guó)現(xiàn)有耕地19.51億畝，人均耕地1. 59畝，按照2000年第5次人口普查的農(nóng)村人口數(shù)，2000年人均耕地?cái)?shù)為1. 52畝，僅是世界人均耕地的42.9 %。同時(shí)城市建設(shè)用地、工業(yè)化用地使耕地資源不斷流失，人均耕地有進(jìn)一步減少的趨勢(shì)。
3、按現(xiàn)行的土地政策，我國(guó)農(nóng)民擁有的只是土地的使用權(quán)，土地是不能出售的，所以農(nóng)民在生病或養(yǎng)老最需要錢(qián)的時(shí)候并不能靠土地的產(chǎn)權(quán)變更來(lái)獲取貨幣，以供其所需。
四、對(duì)構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的幾點(diǎn)思考
隨著工業(yè)化、現(xiàn)代化和市場(chǎng)化，單靠家庭是不能解決養(yǎng)老問(wèn)題的，而必須發(fā)揮社會(huì)的作用。西方發(fā)達(dá)國(guó)家都已經(jīng)逐步建立了一整套社會(huì)養(yǎng)老制度。我國(guó)當(dāng)前應(yīng)從農(nóng)村的實(shí)際出發(fā)，構(gòu)建多層次、覆蓋面廣、共濟(jì)性好、管理有效、保障水平適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保障體系。
(一)完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
自1991年民政部推行《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》以來(lái)，實(shí)施效果并不很理想，參保人數(shù)逐年下降。該方案主要有覆蓋面小、共濟(jì)性差、保障水平低、可持續(xù)性差等缺陷，要完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，主要應(yīng)健全以下幾個(gè)方面。
1、健全基金管理制度，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是完全個(gè)人賬戶(hù)制，根據(jù)參保者繳費(fèi)計(jì)算積累總額，而后確定給付標(biāo)準(zhǔn)，因此基金具有規(guī)模大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，如果不能保值增值，就不能保證養(yǎng)老金的充分給付。在投資方面，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能存銀行或買(mǎi)國(guó)債，這種比較單一的投資渠道使增值保值變得困難?？梢酝ㄟ^(guò)法律程序，在保證資金安全性的前提下，允許養(yǎng)老保險(xiǎn)基金適當(dāng)放寬投資領(lǐng)域，將部分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金交由專(zhuān)業(yè)投資公司進(jìn)行投資，這樣既可以提高積累資金的增值率，又能促進(jìn)資本市場(chǎng)的發(fā)展。在基金運(yùn)營(yíng)方面，國(guó)外許多國(guó)家保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)都很成功，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)模式的選擇應(yīng)在借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)同時(shí)又符合中國(guó)的國(guó)情，具體來(lái)說(shuō)是建立“市場(chǎng)化管理，專(zhuān)家理財(cái)”的基金管理運(yùn)營(yíng)模式。即國(guó)家只負(fù)責(zé)制定相關(guān)的法律法規(guī)和對(duì)基金管理公司實(shí)施監(jiān)控，由基金管理公司對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資運(yùn)作。
2、養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)應(yīng)具彈性化。在農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工、婚嫁或遷徒等情況下，保證將其帳戶(hù)上積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)金劃轉(zhuǎn)到新址養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為他們所設(shè)立的帳戶(hù)上。另外，根據(jù)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)村養(yǎng)老金帳戶(hù)還應(yīng)增加抵御風(fēng)險(xiǎn)的功能。當(dāng)農(nóng)民養(yǎng)老金帳戶(hù)積累達(dá)到一定金額時(shí)，國(guó)家可對(duì)投保人開(kāi)辦生產(chǎn)、教育和住房貸款，解決農(nóng)民生活 的當(dāng)務(wù)之急。
3、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立與土地制度改革相結(jié)合。
我國(guó)對(duì)農(nóng)村用地制度是，近年來(lái)，許多地方在土地多種形式資本化方面進(jìn)行了積極的探索，通過(guò)實(shí)行轉(zhuǎn)包轉(zhuǎn)讓、租賃、拍賣(mài)、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)人股等形式，有效地盤(pán)活了土地資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了土地增值。與此同時(shí)，從減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的角度看，應(yīng)該讓退出耕地經(jīng)營(yíng)權(quán)的農(nóng)戶(hù)仍能憑他們?cè)瓉?lái)?yè)碛械耐恋亟?jīng)營(yíng)權(quán)獲得經(jīng)營(yíng)利益。承認(rèn)農(nóng)民在承包期內(nèi)對(duì)土地使用權(quán)的控制，準(zhǔn)許其進(jìn)人市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓或出租，以獲取維系其養(yǎng)老的經(jīng)濟(jì)來(lái)源。
4、理順農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理體制。
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在建設(shè)中出現(xiàn)了許多困難和問(wèn)題，其中一個(gè)主要的問(wèn)題是管理體制的不健全。必須加強(qiáng)和改進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理工作，逐步實(shí)行規(guī)范.化與制度化管理。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制改革的目標(biāo)是:建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和養(yǎng)老基金籌資模式相適應(yīng)的管理體制;政、事、財(cái)分開(kāi)的制衡機(jī)制;內(nèi)部監(jiān)督、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督體系。中央、省、地三級(jí)政府主管部門(mén)保留行政機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政策制定、建章立法、組織推動(dòng)和行政監(jiān)督;縣、鄉(xiāng)兩級(jí)負(fù)責(zé)保費(fèi)的收繳、個(gè)人帳戶(hù)管理、養(yǎng)老金發(fā)放等具體事宜，不承擔(dān)基金管理職能;中央、省兩級(jí)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)，其性質(zhì)為金融企業(yè)法人或具有金融職能的事業(yè)法人，承擔(dān)基金管理人的職能(王以才，1999)，從而保證農(nóng)村養(yǎng)老基金的保值增值。
5、明確政府工作職責(zé)。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的本質(zhì)是社會(huì)保險(xiǎn)而不是商業(yè)保險(xiǎn)，是社會(huì)政策而不是經(jīng)濟(jì)政策。因此，政府在制度建設(shè)中應(yīng)扮演主要角色。在觀念層面上，國(guó)家應(yīng)確定以社會(huì)性和公平性為原則的城鄉(xiāng)一體化的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，構(gòu)建一個(gè)動(dòng)態(tài)開(kāi)放體系;在行動(dòng)層面上，在該制度的制定與實(shí)施過(guò)程中，中央與地方政府應(yīng)真正承擔(dān)起社會(huì)保險(xiǎn)的責(zé)任，加大對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金投人。
(二)重視家庭養(yǎng)老保障，使家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老互補(bǔ)
西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家，盡管社會(huì)福利項(xiàng)目的內(nèi)容比較豐富，但大多數(shù)老年人仍生活在家中，主要是家庭養(yǎng)老具有其他一些養(yǎng)老方式所不具備的特征。如在家庭中養(yǎng)老，老年人能獲得最大的精神慰籍，且熟悉的家庭環(huán)境和生活環(huán)境令老年人可緩解進(jìn)人老年后容易引起的空虛等。此外，我國(guó)現(xiàn)在養(yǎng)老保障社會(huì)化的程度還不高，保障網(wǎng)絡(luò)還不完善，若因家庭養(yǎng)老保障功能弱化而不加以堅(jiān)持和重視，將有可能出現(xiàn)保障的“斷層”。
(三)健全農(nóng)村最低生活保障制度
農(nóng)村最低生活保障制度是國(guó)家和社會(huì)為保障家庭人均收人難以維持最基本生活的農(nóng)村貧困人口建立的社會(huì)救助制度，是確保農(nóng)村貧困人口基本生活的措施。目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的大多數(shù)農(nóng)民生活非常困難，特別是這些地區(qū)的老年人，他們的養(yǎng)老更存在很大的問(wèn)題。因此，建立和健全農(nóng)村最低生活保障制度對(duì)于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民和老年人具有非常重要的意義。
(四)健全其他保障方式
農(nóng)村“五保戶(hù)”老人的供養(yǎng)一直進(jìn)行得較好，是社區(qū)養(yǎng)老最典型的方式。社會(huì)救濟(jì)、優(yōu)撫保障、社會(huì)福利等并不直接表現(xiàn)為養(yǎng)老保障方式，而是屬于基本的社會(huì)保障范疇，并構(gòu)成農(nóng)村養(yǎng)老保障的基礎(chǔ)。沒(méi)有這個(gè)基礎(chǔ)，農(nóng)村的弱勢(shì)群體，特別是有困難的老年人將失去生存保障的基礎(chǔ)。
(五)協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系
【關(guān)鍵詞】個(gè)人賬戶(hù)空賬政策走向
我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一種以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合為特征“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。新制度運(yùn)行八年來(lái)，存在著三個(gè)最突出問(wèn)題：養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面依然較窄，其應(yīng)有的保障功能遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系面臨巨大的財(cái)務(wù)壓力；民眾對(duì)政府承諾的養(yǎng)老保障信心不足。社會(huì)統(tǒng)籌資金缺口問(wèn)題日益嚴(yán)峻，隱性債務(wù)逐漸顯現(xiàn)，特別是個(gè)人賬戶(hù)的“空賬”問(wèn)題已引起社會(huì)各界廣泛的關(guān)注。
一、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)“空賬”的原因及危害
隨著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的深入，養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)與個(gè)人賬戶(hù)空賬運(yùn)行問(wèn)題日益暴露出來(lái)。社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)基金入不敷出，挪用個(gè)人賬戶(hù)資金，其結(jié)果是個(gè)人賬戶(hù)“空賬”運(yùn)行。“從法律上來(lái)講，個(gè)人賬戶(hù)是個(gè)人私有的”。所以做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)對(duì)增進(jìn)民眾對(duì)政府的信心，促進(jìn)和諧社會(huì)的建立具有十分重要的意義。什么原因造成了個(gè)人賬戶(hù)“空賬”運(yùn)行？
其一、養(yǎng)老金隱性債務(wù)。1997年之前，我國(guó)實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老模式，而現(xiàn)在執(zhí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，模式的轉(zhuǎn)換必然涉及一個(gè)巨大的養(yǎng)老金隱性債務(wù)。在沒(méi)有外部資金注入的情況下，統(tǒng)籌基金的不足，用個(gè)人賬戶(hù)基金填補(bǔ)，造成個(gè)人賬戶(hù)空賬。
其二、制度缺陷?！敖y(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從理論上看，它吸收了國(guó)際上“現(xiàn)收現(xiàn)付”制和“完全積累”制兩種模式的優(yōu)點(diǎn)。該模式在實(shí)際運(yùn)行中，政府主管部門(mén)為了保證當(dāng)期養(yǎng)老金支付，確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，保障離退休人員基本生活，必然會(huì)有統(tǒng)籌部分透支個(gè)人賬戶(hù)資金情況的發(fā)生?！叭绻?dāng)初統(tǒng)賬結(jié)合模式是兩個(gè)板塊的話，這個(gè)制度就不會(huì)出現(xiàn)個(gè)人賬戶(hù)的空賬?！?/p>
其三、提前退休因素。提前退休從收入與支出兩方面蠶食著原本就不太寬裕的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。它一方面減少了參保人數(shù)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入減少，另一方面它延長(zhǎng)了領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年限，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出又相應(yīng)增加。加劇了個(gè)人賬戶(hù)空賬化程度。
其四、人口老齡化。隨著我國(guó)人口出生率的下降和壽命的延長(zhǎng)，老年人口贍養(yǎng)率不斷提高。人口年齡結(jié)構(gòu)變化和老齡人口比重增大，中國(guó)的養(yǎng)老金的支出總規(guī)模將呈上升趨勢(shì)，造成養(yǎng)老基金入不敷出，客觀上延緩了個(gè)人賬戶(hù)實(shí)賬化的進(jìn)程。
其五、《養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》執(zhí)行不力。目前的《養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》是指導(dǎo)我國(guó)開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的法規(guī)性文件。在執(zhí)行過(guò)程中，由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好、本位主義和它自身的缺陷等原因，使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面不全，收繳率不高，繳費(fèi)工資基數(shù)不實(shí)，直接導(dǎo)致統(tǒng)籌基金收支出現(xiàn)赤字，個(gè)人賬戶(hù)由部分空賬變?yōu)橥耆召~。
個(gè)人賬戶(hù)“空賬”運(yùn)行對(duì)中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取信于民造成了極大的危害性。
一是對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度心存疑慮。我國(guó)現(xiàn)階段養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的個(gè)人群體中，中青年人的貢獻(xiàn)率最大，他們離領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間還有20-30年，或更長(zhǎng)的時(shí)間。由于付出與回報(bào)不能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)長(zhǎng)期處于空賬運(yùn)行，他們會(huì)失去對(duì)政府養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的信賴(lài)，不愿意主動(dòng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。
二是擔(dān)心退休時(shí)的生活質(zhì)量下降?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理辦法，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金尚無(wú)有效的增值保值手段，人們?cè)敢膺x擇購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)。
三是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不惜余力地宣傳自己產(chǎn)品的財(cái)富效應(yīng)，某種程度也降低了民眾對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信任。二、做實(shí)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的重要意義
社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)結(jié)合的制度模式，是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的重要成果，具有里程碑價(jià)值。做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的是增強(qiáng)民眾對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度信心的重要步驟，在構(gòu)建和諧社會(huì)的今天，意義深遠(yuǎn)。
1、做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)有利于構(gòu)建和諧社會(huì)。填實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，既是我國(guó)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，也是政府誠(chéng)信和國(guó)民共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)，否則會(huì)最終影響政府的形象和凝聚力。
2、做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)有利于現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的健康發(fā)展。它不僅可以避免社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)混賬管理的局面，而且有利于形成規(guī)范的制度結(jié)構(gòu)，有助于現(xiàn)行制度的平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。
3、做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)有利于個(gè)人賬戶(hù)基金保值增值。做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)有助于社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)分開(kāi)管理，由于個(gè)人賬戶(hù)實(shí)賬可以執(zhí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，個(gè)人賬戶(hù)資金便可享受到經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的成果，達(dá)到保值增值的目的，既維護(hù)了參保者的利益，又增強(qiáng)了參保者的信心，從容應(yīng)對(duì)人口老齡化高峰的到來(lái)。
4、個(gè)人賬戶(hù)還可更加明確個(gè)人在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任，進(jìn)而有助于參保者加強(qiáng)對(duì)單位繳費(fèi)的監(jiān)督，有利于減少拒繳、少繳現(xiàn)象的發(fā)生。
三、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的政策建議
1、多渠道籌集資金，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)，明確政府的管理責(zé)任。在“現(xiàn)收現(xiàn)付制”轉(zhuǎn)向“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合”的制度設(shè)計(jì)時(shí)，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)處理轉(zhuǎn)制成本。政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任，主動(dòng)消化轉(zhuǎn)制成本，由政府向離退休職工支付養(yǎng)老金。擴(kuò)大養(yǎng)老基金的資金籌措渠道，從政策的制定上，加大國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)力度，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的股份制改造；加大對(duì)各級(jí)政府年度財(cái)政預(yù)算對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的投入；發(fā)行特種國(guó)債；開(kāi)征社會(huì)保障稅等多種渠道。調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，從根本上解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)問(wèn)題。
2、在安全性和收益性原則之間找到平衡點(diǎn)，加大個(gè)人賬戶(hù)基金的投資力度。近幾年來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的積累資金收益率只有2%左右?！皞€(gè)人賬戶(hù)的低收益率已經(jīng)影響到受益人的利益和基本養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展?！奔訌?qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金自身的運(yùn)營(yíng)管理，在政策上支持養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的市場(chǎng)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。
3、加強(qiáng)法制化建設(shè)，加大社會(huì)保險(xiǎn)征繳和監(jiān)管力度。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，立法成為社會(huì)保障制度順利實(shí)施的關(guān)鍵。上海“社保案”的教訓(xùn)再一次告誡我們，必須健全法制，完善機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督。社會(huì)保險(xiǎn)基金違規(guī)動(dòng)用，不僅影響到養(yǎng)老基金的支付，同時(shí)削弱了社會(huì)保險(xiǎn)基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，損害了政府的信譽(yù)與民眾對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度的信心，更不利于社會(huì)保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)作與可持續(xù)性。我們認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不僅要擴(kuò)大到城鎮(zhèn)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)即股份制、股份合作制，還要擴(kuò)大到行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，逐步消除現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政企分割、條塊分割，國(guó)有經(jīng)濟(jì)與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)分割的不合理狀況，實(shí)現(xiàn)公民平等。
4、建立個(gè)人基金專(zhuān)用賬戶(hù)，提高個(gè)人賬戶(hù)的運(yùn)行效率。堅(jiān)持“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合”的制度走向，建立有中國(guó)特色的個(gè)人投保激勵(lì)機(jī)制。首先，實(shí)行分賬管理。在管理方式上把統(tǒng)籌賬戶(hù)與個(gè)人賬戶(hù)分兩本賬管理，杜絕相互之間擠占挪用，從根本上鎖定政府的財(cái)務(wù)責(zé)任，建立各級(jí)政府、企業(yè)和個(gè)人的分擔(dān)機(jī)制。其次，建立個(gè)人基金賬戶(hù)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)“空賬”充實(shí)的條件下，將養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶(hù)從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中分離出來(lái)，與住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶(hù)合并，組成個(gè)人基金專(zhuān)用賬戶(hù)。以法律的形式保護(hù)個(gè)人基金賬戶(hù)的合法權(quán)益，允許自由融通使用，保護(hù)投保者的個(gè)人利益。
【參考文獻(xiàn)】
[1]孫光德、董克用主編：社會(huì)保障概論[M]，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2000.4。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村；養(yǎng)老保障；對(duì)策
1農(nóng)村養(yǎng)老保障需求不斷增長(zhǎng)
1．1農(nóng)村老齡化程度不斷提高。在我國(guó)農(nóng)村，根據(jù)第五次人口普查資料顯示，對(duì)于一個(gè)人口總數(shù)接近13億的發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，我國(guó)農(nóng)村人口近8億，占全國(guó)人口的60．9％。其中6O歲以上的農(nóng)村人口為0．91億，65歲及以上人口達(dá)0．63億。全國(guó)60歲及以上人口比例為10．46％，而農(nóng)村則達(dá)到10．92％。65歲及以上人口比例為7．10％，而農(nóng)村則達(dá)到7．50％。這一連串?dāng)?shù)字都說(shuō)明我國(guó)農(nóng)村老年人口的比重高于全國(guó)的平均水平。
1．2家庭保障功能弱化。個(gè)人只有在家庭不能獲取生活保障時(shí)，才尋求社會(huì)的幫助。然而，農(nóng)村家庭抵御經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力正在減弱。1)農(nóng)民承包土地沒(méi)有規(guī)模效益，家庭收人增長(zhǎng)緩慢。2)農(nóng)村主要?jiǎng)趧?dòng)力外出打工，留守的老年人創(chuàng)造收入能力低，外出農(nóng)民工獲得收入有限，農(nóng)村家庭抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。3)農(nóng)村家庭凝聚力降低使家庭保障功能弱化。
1．3土地保障功能弱化。伴隨著農(nóng)村生產(chǎn)力的提高和農(nóng)村向城鎮(zhèn)化、非農(nóng)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，部分農(nóng)民擺脫土地的束縛成為非農(nóng)勞動(dòng)力，有的遷往城市，使原有的土地保障功能弱化：1)土地收益在農(nóng)民收入中所占比重降低，農(nóng)民對(duì)土地降低了依賴(lài)程度，出現(xiàn)土地拋荒現(xiàn)象。2)工業(yè)化進(jìn)程加快使相當(dāng)一部分農(nóng)民失去土地，進(jìn)而失去土地保障。
2目前農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問(wèn)題
2．1農(nóng)村養(yǎng)老保障保障水平低?！犊h級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》規(guī)定，農(nóng)民交納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，可以根據(jù)自己的實(shí)際情況分2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元10個(gè)檔次繳費(fèi)，即農(nóng)民可以自由選擇投保的檔次。但是限于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時(shí)都選擇了較低的投保檔次，對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老來(lái)說(shuō)，幾乎起不到什么作用，難以維持老年人的基本生活需要。
2．2農(nóng)村養(yǎng)老保障缺乏社會(huì)性和福利性?！犊h級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》規(guī)定：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策扶持”的原則。但由于國(guó)家和集體財(cái)力有限，大多數(shù)集體無(wú)力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，導(dǎo)致了個(gè)人責(zé)任的加重。在這種資金籌集方式下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種強(qiáng)制性?xún)?chǔ)蓄或鼓勵(lì)性?xún)?chǔ)蓄。而且農(nóng)民繳納的保費(fèi)都記人個(gè)人賬戶(hù)，缺乏互助共濟(jì)性，進(jìn)而缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。
2．3農(nóng)村養(yǎng)老保障地區(qū)發(fā)展不平衡。我國(guó)東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省、市，農(nóng)民投保金額顯著高于中、西部的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。全國(guó)農(nóng)保基金積累總額中，江蘇、山東、上海、浙江省四省市基金總額占全國(guó)農(nóng)保基金總額的50％以上，其他所有省份的總額，占全部基金總額的比例還不到50％?？梢?jiàn)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保參加的群體，主要集中在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的東部沿海省市，而中、西部參加的卻很少，有很大的不平衡性。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障實(shí)際上走的是一條“保富不保貧”的路子，低收入目標(biāo)人群并沒(méi)有涵蓋進(jìn)去，這部分人的養(yǎng)老問(wèn)題并沒(méi)有解決。
2．4農(nóng)村養(yǎng)老保障制度上不穩(wěn)定。在農(nóng)村各地社會(huì)養(yǎng)老保障實(shí)行過(guò)程中，大部分地區(qū)的實(shí)施辦法都是以政府的政策性法規(guī)和民政部門(mén)的方案為依據(jù)，并在民政部頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的。由于沒(méi)有成文的法律作為依據(jù)，這些辦法普遍缺乏法律保證。因此各地對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立、撤消、保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只能按照地方政府部門(mén)的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，沒(méi)有長(zhǎng)久的法律效力，缺乏法制的管理與規(guī)范，造成農(nóng)民對(duì)這一制度信心不足。同時(shí)，在現(xiàn)實(shí)操作過(guò)程中，我國(guó)政府對(duì)待農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度也時(shí)常發(fā)生動(dòng)搖，缺乏制度上的穩(wěn)定性。
2．5農(nóng)村養(yǎng)老保障基金管理不規(guī)范。農(nóng)村養(yǎng)老保障基金管理不規(guī)范，基金流失嚴(yán)重。《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)一管理與鄉(xiāng)村分別實(shí)施相結(jié)合，現(xiàn)實(shí)操作中大部分地區(qū)養(yǎng)老基金都是以縣級(jí)為單位運(yùn)行的。出現(xiàn)了許多地方違規(guī)運(yùn)營(yíng)，基金的安全存在隱患，基金流失嚴(yán)重。
3建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保障的對(duì)策
［關(guān)鍵詞］社會(huì)保障學(xué)；實(shí)踐教學(xué)改革；應(yīng)用型人才
隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，“民生”問(wèn)題逐漸成為我國(guó)政府和社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題，和“民生”問(wèn)題相關(guān)的社會(huì)保障制度的重要性也隨之突顯出來(lái)。社會(huì)保障工作是人力資源管理工作中極其重要的一部分，因此，對(duì)于人力資源管理專(zhuān)業(yè)的學(xué)生而言，必需掌握扎實(shí)的、與時(shí)俱進(jìn)的社會(huì)保障知識(shí)。然而，在當(dāng)前的社會(huì)保障教學(xué)過(guò)程中普遍存在教學(xué)內(nèi)容嚴(yán)重滯后于社保政策的變動(dòng)、教師知識(shí)更新過(guò)慢、忽視實(shí)踐教學(xué)及實(shí)踐教學(xué)資源受限等問(wèn)題。為進(jìn)一步提高社會(huì)保障學(xué)的教學(xué)效果，本文從調(diào)整教學(xué)模式、關(guān)注學(xué)科熱點(diǎn)、以“應(yīng)用”為向?qū)Т龠M(jìn)實(shí)踐教學(xué)等方面入手進(jìn)行社會(huì)保障學(xué)實(shí)踐教學(xué)改革研究。
1社會(huì)保障學(xué)教學(xué)過(guò)程中存在的問(wèn)題
對(duì)人力資源管理專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生而言，今后工作很重要的一部分是和社會(huì)保障相關(guān)的。目前我國(guó)高等院校大都把社會(huì)保障學(xué)設(shè)置為專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程，只有部分院校把社會(huì)保障學(xué)列入專(zhuān)業(yè)選修課程。社會(huì)保障學(xué)是一門(mén)應(yīng)用性、實(shí)踐性、政策性都極強(qiáng)的學(xué)科。第一，在社會(huì)保障體系中，各種規(guī)章制度十分復(fù)雜，世界各國(guó)，乃至中國(guó)的各個(gè)地市的具體規(guī)定都不同。自20世紀(jì)90年代后期以來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障的各項(xiàng)事業(yè)迅速發(fā)展，相關(guān)的理念和制度也在不停地發(fā)生變化。在這個(gè)過(guò)程中，一些教師自身并沒(méi)有緊跟時(shí)代和政策的發(fā)展，及時(shí)吸收這些新信息、新知識(shí)，在教學(xué)過(guò)程中一味地照搬課本，造成課堂的教學(xué)內(nèi)容嚴(yán)重滯后于時(shí)代的發(fā)展。第二，我國(guó)高校人才培養(yǎng)過(guò)程中的實(shí)踐教學(xué)很多時(shí)候停留在口號(hào)中，理論灌輸仍是目前很多應(yīng)用型院校課堂教學(xué)的主要模式。教師照本宣科講解社會(huì)保障的理論和制度，很容易讓學(xué)生覺(jué)得課程枯燥無(wú)味，使學(xué)生無(wú)法對(duì)社保政策產(chǎn)生興趣和感性認(rèn)識(shí)，教學(xué)效果不佳，從而造成畢業(yè)生在工作中缺乏解決實(shí)際問(wèn)題的能力。因此，基于應(yīng)用導(dǎo)向和能力培養(yǎng)的實(shí)踐教學(xué)改革的首要任務(wù)就是對(duì)課程體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，合理安排課程內(nèi)容，重視對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)，通過(guò)實(shí)踐教學(xué)增強(qiáng)學(xué)生對(duì)社保知識(shí)的感性認(rèn)識(shí)，并培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)社會(huì)保障知識(shí)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，增加學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。第三，目前高校普遍存在實(shí)踐教學(xué)資源有限的問(wèn)題。比如，學(xué)生很難有機(jī)會(huì)到社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)去實(shí)地體驗(yàn)。除了設(shè)置有社會(huì)保障專(zhuān)業(yè)的院校以外，很少有學(xué)校為人力資源管理專(zhuān)業(yè)配備社會(huì)保障的仿真模擬軟件。
2社會(huì)保障學(xué)實(shí)踐教學(xué)改革目標(biāo)的確立
第一，培養(yǎng)學(xué)生的“民生”意識(shí)。社會(huì)保障的實(shí)踐教學(xué)不僅要讓學(xué)生掌握社會(huì)保障制度的理論，更應(yīng)該培養(yǎng)學(xué)生的“民生”意識(shí)。筆者在社會(huì)保障課程教學(xué)過(guò)程中，感到目前很多學(xué)生缺乏學(xué)習(xí)興趣的原因是沒(méi)有“民生”意識(shí)。學(xué)生因受自身閱歷的限制，認(rèn)為社保和自己關(guān)系不大，不關(guān)心“民生”問(wèn)題和社保熱點(diǎn)，對(duì)課程內(nèi)容自然缺乏興趣。因此，實(shí)踐改革的首要目標(biāo)就是培養(yǎng)學(xué)生的“民生”意識(shí)，幫助學(xué)生樹(shù)立為社會(huì)大眾服務(wù)的意識(shí)及社會(huì)責(zé)任感。第二，要提高學(xué)生的綜合實(shí)踐能力。社會(huì)保障是民生之基，民生之本，是一項(xiàng)綜合事業(yè)。社會(huì)保障事業(yè)需要理論和實(shí)踐能力同時(shí)具備的綜合性人才。在培養(yǎng)學(xué)生“民生”意識(shí)的同時(shí)，應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生的綜合實(shí)踐能力。應(yīng)用型本科培養(yǎng)的不是背誦理論制度的人，而是要會(huì)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，會(huì)實(shí)際操作的應(yīng)用型人才。第三，要培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。在經(jīng)濟(jì)全球化、科學(xué)技術(shù)更新周期不斷加快的當(dāng)代社會(huì)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展取決于人才的質(zhì)量。而人才的質(zhì)量在很大程度上與人才創(chuàng)新能力緊密相關(guān)。因此，社會(huì)保障學(xué)的實(shí)踐教學(xué)改革的目標(biāo)之一就是提高學(xué)生的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。通過(guò)實(shí)踐教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)保障發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，激發(fā)學(xué)生的潛能和創(chuàng)新思維，使學(xué)生主動(dòng)參與到現(xiàn)實(shí)社會(huì)保障問(wèn)題的分析和處理過(guò)程中去，提高學(xué)生解決問(wèn)題的能力。
3社會(huì)保障學(xué)教學(xué)改革實(shí)施過(guò)程
基于社會(huì)保障學(xué)教學(xué)過(guò)程中存在的種種問(wèn)題，以及實(shí)踐教學(xué)改革的目標(biāo)，筆者在所在學(xué)校的人力資源管理專(zhuān)業(yè)進(jìn)行了一系列的實(shí)踐教學(xué)的改革實(shí)踐。
3.1課堂實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施
3.1.1社保新聞熱點(diǎn)的解讀
社會(huì)保障的教材分為理論部分和實(shí)務(wù)部分。學(xué)期的第一周是教師理論講解周。從第二周開(kāi)始，根據(jù)課程內(nèi)容，采取“以社會(huì)熱點(diǎn)為中心，讀新聞評(píng)新聞”的課程教學(xué)模式。在課程上，首先對(duì)學(xué)生分組，根據(jù)班級(jí)的具體情況，將56名學(xué)生分為8個(gè)小組。然后把老年社會(huì)保障、醫(yī)療保險(xiǎn)、就業(yè)保障、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房保障、社會(huì)救助、社會(huì)福利相關(guān)內(nèi)容依次分配給各個(gè)小組。要求學(xué)生在課前對(duì)課本進(jìn)行預(yù)習(xí)，并根據(jù)各自承擔(dān)的專(zhuān)題內(nèi)容分工收集相關(guān)社保新聞和熱點(diǎn)問(wèn)題。每堂課的第一項(xiàng)任務(wù)是各小組面向全體同學(xué)解讀社保相關(guān)新聞。在解讀社保新聞過(guò)程中，各組還需要聯(lián)系教材相關(guān)內(nèi)容制作PPT，并在課堂上進(jìn)行簡(jiǎn)要講解和案例分析。在這個(gè)過(guò)程中，教師只做啟發(fā)性的指導(dǎo)。學(xué)生通過(guò)新聞的收集和解讀、課程內(nèi)容的講解、回答教師和同學(xué)提問(wèn)的環(huán)節(jié)，學(xué)會(huì)主動(dòng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)基本理論的實(shí)際運(yùn)用能力。通過(guò)社保新聞解讀環(huán)節(jié)，促使學(xué)生主動(dòng)去了解民生，關(guān)心民生，增強(qiáng)對(duì)社保的敏感性，培養(yǎng)學(xué)生對(duì)社會(huì)保障這門(mén)課的興趣及社會(huì)責(zé)任感。此外，各小組對(duì)專(zhuān)題進(jìn)行新聞收集和討論的過(guò)程，也可以提高學(xué)生的信息收集和交流能力。
3.1.2課程論文的寫(xiě)作
社會(huì)保障學(xué)是一門(mén)政策性和動(dòng)態(tài)性并存的學(xué)科。近年來(lái)，各國(guó)的社會(huì)保障制度都在改革和發(fā)展中。我國(guó)的社保制度發(fā)展尤為迅速，過(guò)程中也存在各種各樣需要解決的問(wèn)題，然而這些變革和問(wèn)題在教材中是無(wú)法及時(shí)體現(xiàn)出來(lái)的，因?yàn)樯绫＝滩闹荒芙o學(xué)生呈現(xiàn)社會(huì)保障的整體框架。社會(huì)保障課程的實(shí)踐教學(xué)要培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新思維能力，就需要引導(dǎo)學(xué)生獨(dú)立思考中國(guó)社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。因此，在前一階段的基礎(chǔ)上，通過(guò)教師的指導(dǎo)，讓各組學(xué)生獨(dú)立完成社保相關(guān)專(zhuān)題的課程論文寫(xiě)作。前一階段的課程講解及新聞解讀，為論文的材料準(zhǔn)備奠定了基礎(chǔ)，各小組的論文既是對(duì)課本的深刻認(rèn)識(shí)，也是對(duì)社會(huì)現(xiàn)狀的深入總結(jié)。在實(shí)踐中，8個(gè)小組所研究的論文分別為：《人口老齡化背景下養(yǎng)老服務(wù)體系研究——以馬鞍山市為例》《企業(yè)職工對(duì)延遲退休的意愿研究——以馬鞍山市某國(guó)有企業(yè)為例》《城鎮(zhèn)單獨(dú)家庭生育意愿及其影響因素研究——基于馬鞍山市的分析》《構(gòu)建農(nóng)村留守兒童福利體系的思考——以安徽省××村為例》《職業(yè)教育與“農(nóng)二代”社會(huì)流動(dòng)》《關(guān)于大學(xué)生失業(yè)保險(xiǎn)制度的研究》《馬鞍山市高校大學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)意識(shí)現(xiàn)狀及影響因素分析》《人口老齡化及我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障問(wèn)題研究》。這些課程論文包含了近年兩會(huì)熱點(diǎn)及社會(huì)所關(guān)注的主要“民生”問(wèn)題，比如：人口老齡化和養(yǎng)老問(wèn)題、延遲退休、農(nóng)民工和大學(xué)生就業(yè)、留守兒童福利、醫(yī)療保險(xiǎn)改革等。教學(xué)改革的意義是著力培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力和分析社會(huì)現(xiàn)狀的能力。課程論文是對(duì)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，通過(guò)論文的寫(xiě)作，學(xué)生在不斷的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐中提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，使學(xué)生真正成為教改最大的受益者。以第一組的《人口老齡化背景下養(yǎng)老服務(wù)體系研究》為例，學(xué)生將兩會(huì)熱點(diǎn)與馬鞍山市的現(xiàn)狀相結(jié)合，從馬鞍山市社保局、民政局收集了大量的信息，深入淺出地分析了馬鞍山目前養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)所存在的問(wèn)題，提出了馬鞍山市未來(lái)養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的解決方案。
3.2課外實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施
除了課堂內(nèi)的實(shí)踐教學(xué)，教師還要積極將課程內(nèi)容融入各種社會(huì)團(tuán)體活動(dòng)之中，鼓勵(lì)和組織學(xué)生參加創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)比賽、社會(huì)保障知識(shí)競(jìng)賽、社會(huì)保障技能競(jìng)賽、校園志愿公益活動(dòng)，等等。例如，本校2010級(jí)人力資源管理專(zhuān)業(yè)學(xué)生就以“養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)—老年送餐”項(xiàng)目與“失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障”項(xiàng)目參加“挑戰(zhàn)杯”比賽，并取得良好的成績(jī)。另外，在課程論文的寫(xiě)作過(guò)程中，教師要組織和指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、參觀訪問(wèn)等，豐富和鞏固學(xué)生的理論知識(shí)。例如，第五組的課題，學(xué)生為了完成課程論文，深入留守兒童學(xué)校和家庭，以調(diào)查訪問(wèn)和開(kāi)座談會(huì)的形式，收集了馬鞍山留守兒童福利狀況的第一手資料，形成了高質(zhì)量的論文。另外，實(shí)踐教學(xué)還可采用其他多種形式，比如請(qǐng)馬鞍山社保局的相關(guān)工作的人員走進(jìn)課堂，給學(xué)生們介紹最新的社保政策；聯(lián)系相關(guān)社保機(jī)構(gòu)，使學(xué)生有機(jī)會(huì)親身參與到社保流程當(dāng)中去，使學(xué)生接觸到社保制度的實(shí)際運(yùn)行過(guò)程，掌握最新的社保制度和技能，培養(yǎng)學(xué)生處理社?，F(xiàn)實(shí)問(wèn)題的能力，使他們成為創(chuàng)新型實(shí)踐型的應(yīng)用人才。
4結(jié)語(yǔ)
以培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用型能力為主的實(shí)踐教學(xué)模式，培養(yǎng)了學(xué)生的民生意識(shí)和社會(huì)責(zé)任感。通過(guò)課堂和社會(huì)實(shí)踐的結(jié)合，增強(qiáng)了學(xué)生的社會(huì)調(diào)查、文獻(xiàn)檢索的能力，使學(xué)生更好地掌握社會(huì)保障的基本理論和操作技能。在此過(guò)程中，教師要及時(shí)吸取新信息和新知識(shí)并結(jié)合自己的科研方向，引導(dǎo)學(xué)生去閱讀、觀察、討論和思考，促進(jìn)學(xué)生的創(chuàng)新能力和解決社保實(shí)際問(wèn)題的能力以及就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的進(jìn)一步提高。
主要參考文獻(xiàn)
論文摘要:為合理制定政府養(yǎng)老支出財(cái)政預(yù)算，通過(guò)對(duì)養(yǎng)老保障需求的概念分解，構(gòu)建起人均養(yǎng)老保險(xiǎn)需求預(yù)測(cè)模型;根據(jù)1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民的消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)，測(cè)算了1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保障需求，并對(duì)2009-2020年的福建省城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保障需求進(jìn)行預(yù)測(cè)。
福建省養(yǎng)老保障體制改革已有20余年歷史，目前，形成了以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)為主要框架，輔之于老年人社會(huì)救助的‘較為完善養(yǎng)老保障體系。但是，福建省的養(yǎng)老保障體系仍然存在保障水平低、基金缺口大兩個(gè)顯著特點(diǎn)。為了合理制訂政府養(yǎng)老支出的財(cái)政預(yù)算，在對(duì)福建省人口預(yù)測(cè)研究較為成熟的前提下，有必要對(duì)福建省人均養(yǎng)老保障需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，以協(xié)調(diào)養(yǎng)老保障供給與需求。
本文通過(guò)對(duì)養(yǎng)老保障需求的概念分解，構(gòu)建了人均養(yǎng)老保障需求測(cè)算與預(yù)測(cè)模型;根據(jù)1998-2008年福建省的城鎮(zhèn)居民消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)，測(cè)算1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保障需求，并對(duì)2009-2020年的福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求進(jìn)行了預(yù)測(cè)。
一、養(yǎng)老保險(xiǎn)需要變量體系
養(yǎng)老保障是要在勞動(dòng)者年老喪失勞動(dòng)能力時(shí)，給予基本的生活保障，滿(mǎn)足其自身生存和安全的需要，這就要求確立適度的養(yǎng)老保障水平。確定養(yǎng)老保障水平應(yīng)遵循兩個(gè)原則:一是使老年人的平均生活水平不至于因?yàn)橥顺鰟趧?dòng)力市場(chǎng)而大
幅下降;二是使老年人的平均生活水平不低于社會(huì)平均的生活水平。
獲得養(yǎng)老保障需求的最佳途徑是通過(guò)社會(huì)調(diào)查獲得每個(gè)人真正需要的養(yǎng)老保障需求水平。其關(guān)鍵問(wèn)題是如何準(zhǔn)確地衡量個(gè)人的養(yǎng)老保障需求量。通過(guò)研究統(tǒng)計(jì)年鑒后發(fā)現(xiàn):老年人的生活支出可以分為消費(fèi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出(表1)。
二、模型構(gòu)建
(一)人均養(yǎng)老保障需求測(cè)算模型
1973年，Lunch在線性支出系統(tǒng)模型的基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)一定的修正變換得出擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)模型。擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)(ELES)通過(guò)研究不同收人層次的居民對(duì)各大類(lèi)商品消費(fèi)支出的差異來(lái)分析消費(fèi)心理和消費(fèi)傾向，從而能較為準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)消費(fèi)品市場(chǎng)需求的變化。市場(chǎng)需求的變化恰恰反映了人們生活需求的變化，因此，ELES模型適用于研究老年人的生活需求。
ELES模型有兩個(gè)基本假定:(1)某一時(shí)期人們的生活支出僅取決于該時(shí)期人們的收人和各種商品的價(jià)格;(2)人們對(duì)各種商品的需求分為基本需求和超額需求兩部分，基本需求與收人無(wú)關(guān)。因此，由該模型得出的基本消費(fèi)需求恰恰滿(mǎn)足養(yǎng)老保障定義中的“基本生活需要”。ELES模型通常表示為:
三、模型應(yīng)用
(一)數(shù)據(jù)來(lái)源
選取《福建統(tǒng)計(jì)年鑒》中“城鎮(zhèn)居民不同收人層次家庭人均現(xiàn)金收人”表中的“人均可支配收人”指標(biāo)作為影響人均養(yǎng)老保障需求的自變量。年鑒中按照收人層次，將城鎮(zhèn)居民分為低收人戶(hù)、中等偏下收人戶(hù)、中等收人戶(hù)、中等偏上收人戶(hù)、高收人戶(hù)。并搜集所涉及到的消費(fèi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)。
(二)計(jì)算結(jié)果
根據(jù)1998-2009年的《福建統(tǒng)計(jì)年鑒》上的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)(4)式中的分項(xiàng)目參數(shù)估計(jì)，根據(jù)參數(shù)估計(jì)的結(jié)果，計(jì)算出福建省1998-2008年城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)育老保障需求見(jiàn)表2。
人均養(yǎng)老保障需求的飽和值與人均可支配收人和替代率有關(guān)。由于本文所說(shuō)的養(yǎng)老保障不但涵蓋了養(yǎng)老保險(xiǎn)，還包括老年人救濟(jì)、企業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄、家庭養(yǎng)老等，替代率應(yīng)大于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的替代率，因此本文借鑒美國(guó)勞工統(tǒng)計(jì)局的測(cè)算結(jié)果，假設(shè)養(yǎng)老保障替代率的適度水平為70%。
根據(jù)1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收人的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，運(yùn)用多項(xiàng)式擬合方法，得到2009-2020年福建省城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收人最大值為62 485元。因此，2009-2020年，城鎮(zhèn)人均養(yǎng)老保障需求水平飽和值為43 739. 5元。對(duì)(6)式進(jìn)行參數(shù)估計(jì)，得到福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求水平預(yù)測(cè)模型:
根據(jù)模型求得2009-2020年福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求測(cè)算值，預(yù)測(cè)的結(jié)果用折線圖表示，見(jiàn)圖1。
由測(cè)算數(shù)據(jù)和圖1可知，福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求總體呈上升趨勢(shì)，需求值預(yù)測(cè)將由6 083. 04元，增加到13 355.39元，約增加到2. 20倍。
四、結(jié)論
本文從養(yǎng)老保障需求的概念界定人手，通過(guò)概念的分解推導(dǎo)出人均養(yǎng)老保障需求的測(cè)算和預(yù)測(cè)，根據(jù)福建省的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)設(shè)定了模型的相關(guān)參數(shù)，并進(jìn)行了實(shí)證分析，得出以下結(jié)論:
(1)無(wú)制度約束的養(yǎng)老保障需求是老年人口的基本生活需要，包括消費(fèi)性支出8項(xiàng)和轉(zhuǎn)移性支出6項(xiàng)，可以用ELES模型測(cè)算人均養(yǎng)老保障需求。
關(guān)鍵詞：遺屬保險(xiǎn)，性別差異，養(yǎng)老金替代率，退休年齡
1. 引言
根據(jù)聯(lián)合國(guó)的預(yù)測(cè)，中國(guó)2010-2015年女性預(yù)期壽命將比男性高3.9歲，2020-2025年女性 比男性高4.1歲，2040-2050年女性高出男性4.5歲［1］。2006年,全國(guó)老齡辦的《中國(guó)人口 老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》也顯示，目前我國(guó)老年人口中，女性比男性多出464萬(wàn)人，
2049年將達(dá)到峰值，將比男性多出2645萬(wàn)人，這將蘊(yùn)含更多的老年婦女養(yǎng)老問(wèn)題。老年婦女 的養(yǎng)老問(wèn)題之所以引起人們的廣泛關(guān)注，還在于所有老年人口中，不僅女性的比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大 于男性，而且女性中喪偶的比例也高過(guò)男性，年齡越增長(zhǎng)，這一現(xiàn)象就越明顯。據(jù)預(yù)測(cè)，從
2010-2050年，我國(guó)孤寡老年婦女也將從790多萬(wàn)增加到近4000萬(wàn)，其中80歲以上的將占到
50%，達(dá)到2100多萬(wàn)［2］。從社會(huì)性別的角度來(lái)看，老年婦女在經(jīng)濟(jì)上處于弱勢(shì)地位，自立程度普遍比較低，加之
在中國(guó)的老齡化進(jìn)程中，老年女性壽命長(zhǎng)、規(guī)模大、增長(zhǎng)速度快，使得老年女性養(yǎng)老問(wèn)題更 加突出，基本可以涵蓋所有的老年人口問(wèn)題，老年婦女的這種經(jīng)濟(jì)弱勢(shì)與社會(huì)保障制度的性別差異有著直接的關(guān)聯(lián)，老年婦女經(jīng)常處于社會(huì)安全網(wǎng)之外，而相比之下，老年男性則是社會(huì)保障制度的主要受益者。單從政策層面來(lái)看，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)每個(gè)勞動(dòng)者是公平的， 但是從性別這個(gè)視角來(lái)觀察，這其中又隱藏著性別差異問(wèn)題，這種性別差異直接造成了男女兩性養(yǎng)老保險(xiǎn)金收益水平的不平等。論文參考。與男性相比，女性在養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇上處于弱勢(shì)已是毫無(wú) 異議的事實(shí)，也因此，作為替代性的老年保障制度的出現(xiàn)顯得很有必要性。
本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究方法，在對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中有關(guān)老年婦女養(yǎng)老問(wèn)題有個(gè)全面的歷史的了解的基礎(chǔ)上，基于2005年江蘇省1%人口抽樣調(diào)查資料，對(duì)男女兩性老齡人分享養(yǎng)老 保險(xiǎn)金的資料進(jìn)行分析，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保障體系中的性別失衡及老年婦女的養(yǎng)老問(wèn)題有了初步 的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而深入分析養(yǎng)老保險(xiǎn)性別差異的現(xiàn)狀，揭示我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中男女享受養(yǎng)老金 中存在的問(wèn)題，并在符合國(guó)家有關(guān)政策改革方向及與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的前提下，提 出平衡養(yǎng)老保險(xiǎn)性別失衡的對(duì)策建議。
2. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)性別差異的現(xiàn)狀
社會(huì)保障制度的建立，使城市老年婦女享受退休金的人越來(lái)越多。然而，由于社會(huì)發(fā)展在各年齡組人口中的效益不平衡，老年婦女仍然是人口中的一個(gè)弱勢(shì)群體。這一代老年婦女
生育胎次多，加之社會(huì)原因，她們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)率大大低于男性老人。退出生產(chǎn)領(lǐng)域后，多數(shù) 老年婦女便失去了獨(dú)立的收入來(lái)源，無(wú)法直接享受更多的社會(huì)保障，不得不依賴(lài)于家庭。
2.1 男女兩性老齡人離退休金水平差異
國(guó)內(nèi)有學(xué)者專(zhuān)家認(rèn)為，中國(guó)現(xiàn)今的形勢(shì)是：男女兩性老齡人中不享受退休金的女性高于 男性，享有退休金者，就退休金額方面女性少于男性，兩性老人平均退休金也是女性少于男 性，低檔退休金女性所占比例高，而高檔退休金女性占的比例很低。
2.1.1 不享受退休金的女性老年人多于男性
以南京市為例，依據(jù)對(duì)江蘇省1%人口抽樣調(diào)查資料的整理，如圖 2-1 所示，2005 年南 京市城區(qū) 60 歲以上老年人中，沒(méi)有退休金的女性占 61.9%，女性是男性的 1.82 倍。而鄉(xiāng)鎮(zhèn) 老人中不享有退休金的女性更多，其中，女性占 87.5%，女性是男性的 7 倍。
100
80
60
40
20
女性（%）
0 男性（%） 城
鄉(xiāng)
男性（%） 女性（%）
圖 2-1 2005 年南京市分城、鄉(xiāng) 60 歲以上兩性老年人不享受退休金的情況
2.1.2 女性個(gè)體享有的退休金額低于男性
表 2.1 是依據(jù) 2005 年江蘇省 1%人口抽樣調(diào)查資料，對(duì)江蘇省 6 個(gè)城市中 60 歲以上男 女老年人享有離退休金、養(yǎng)老金的人口數(shù)進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)分析。由表 2.1 可知，南京市、常州市、宿遷市等 6 個(gè)城市中老年男性享有養(yǎng)老保障金在數(shù)量上明顯要多于女性，老年女性擁有養(yǎng)老 保險(xiǎn)金數(shù)分別只占男性的 66.67%，62.33%，33.63%，52.10%，79.57%和 49.05%，這其中又 以宿遷市和揚(yáng)州市更為嚴(yán)重。因此，就表 2.1 中的數(shù)據(jù)顯示表明，女性老年人的制度性經(jīng)濟(jì) 收入——離退休金、養(yǎng)老金要明顯低于男性。
表 2.1 2005 年江蘇省部分城市老年人享有養(yǎng)老金分性別人口分布
關(guān)鍵詞：人口老齡化；家庭養(yǎng)老；農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；保險(xiǎn)制度；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
中圖分類(lèi)號(hào)：C913 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2009）15-0079-02
隨著我國(guó)人口老齡化的加劇，老年問(wèn)題特別是農(nóng)村老年人的養(yǎng)老問(wèn)題日益引起人們的關(guān)注。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2006年3月底，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率為13.5%，其中城鎮(zhèn)為24.66%，而農(nóng)村僅為0.41%。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，解決好農(nóng)村養(yǎng)老保障問(wèn)題就等于解決了中國(guó)大部分人的基本生活問(wèn)題，這對(duì)我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。
一、我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保障模式及其評(píng)價(jià)
在我國(guó)特定的社會(huì)背景、經(jīng)濟(jì)背景和文化背景下，我國(guó)大部分農(nóng)村的養(yǎng)老方式呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)，具體的養(yǎng)老方式主要有以下幾種：
1．個(gè)人養(yǎng)老：是指農(nóng)戶(hù)充分利用自己的各種養(yǎng)老資源，通過(guò)市場(chǎng)和非市場(chǎng)手段，來(lái)解決老年的經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、生活照料和精神慰藉。這種養(yǎng)老方式的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是個(gè)人擁有的財(cái)產(chǎn)和資源，具有很大的不確定，只能作為農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的一個(gè)支柱，而不能完全取代其他養(yǎng)老方式。
2．家庭養(yǎng)老：是指以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家族成員對(duì)上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養(yǎng)老方式。從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)趨勢(shì)看，家庭養(yǎng)老功能會(huì)逐漸弱化，但并不能忽視家庭養(yǎng)老在養(yǎng)老方面的作用。
3．土地養(yǎng)老保障：在我國(guó)農(nóng)民社會(huì)保障的傳統(tǒng)時(shí)期和今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，土地不僅僅是生產(chǎn)資料，也是某種意義上的不動(dòng)產(chǎn)品，包含著對(duì)農(nóng)民老年回報(bào)的必然性――養(yǎng)老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．國(guó)家養(yǎng)老：是指由國(guó)家為老人提供基本的物質(zhì)生活保障。從經(jīng)濟(jì)支持角度看，當(dāng)前國(guó)家養(yǎng)老主要體現(xiàn)在五保戶(hù)供養(yǎng)制度和對(duì)農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)扶助制度上，國(guó)家養(yǎng)老在我國(guó)農(nóng)村的覆蓋范圍是非常有限的。
5．集體養(yǎng)老：是指以村為基本單位，并作為資源配置主體對(duì)社區(qū)內(nèi)的老年人口提供養(yǎng)老保障。這種養(yǎng)老方式往往具有區(qū)域狹隘性和排他性。
6．商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：隨著農(nóng)村部分農(nóng)民生活日漸富裕和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可作為未來(lái)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充形式，也可為將來(lái)向社會(huì)化養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌奠定基礎(chǔ)，緩和老齡化高峰期支付養(yǎng)老費(fèi)用的困難，但由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)固有的追求利潤(rùn)最大化特點(diǎn)，注定其無(wú)法在目前還并不富裕的農(nóng)村贏得很大市場(chǎng)。
7．農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)：是根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由政府組織實(shí)施的保障農(nóng)村老年居民基本生活的社會(huì)保障事業(yè)。它是中國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分。
家庭養(yǎng)老一直是我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的主導(dǎo)模式，但人口老齡化的加劇、計(jì)劃生育政策的實(shí)施，使得農(nóng)民的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日趨沉重。目前中國(guó)農(nóng)村平均每8個(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)一個(gè)老人，到2050年，每2.5個(gè)勞動(dòng)力就要供養(yǎng)一個(gè)老人。除此之外，近年來(lái)我國(guó)人均耕地面積不斷減少，土地收益下降，來(lái)自于土地的純農(nóng)業(yè)收入在農(nóng)民總收入中的比重不斷下降，使得土地的保障作用日益削弱。從農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度出發(fā)，結(jié)合農(nóng)村目前日益嚴(yán)重的老年化問(wèn)題，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已勢(shì)在必行。
二、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題
目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要內(nèi)容是在1992年民政部分發(fā)的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》中規(guī)定的，其堅(jiān)持五個(gè)原則，即“保障農(nóng)村老年人基本生活原則，養(yǎng)老資金個(gè)人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家政策扶持原則，自助為主、互濟(jì)為輔原則，社會(huì)保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合原則以及堅(jiān)持農(nóng)村務(wù)農(nóng)、務(wù)工、經(jīng)商等各類(lèi)人員社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化方向原則”。其主要內(nèi)容有：
1．凡農(nóng)村戶(hù)口年齡在20～60周歲之間且不由國(guó)家供應(yīng)商品糧的公民均須參加當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，務(wù)工務(wù)農(nóng)經(jīng)商等各業(yè)農(nóng)民參加統(tǒng)一的制度，投保人因升學(xué)農(nóng)轉(zhuǎn)非戶(hù)口變動(dòng)等需要變動(dòng)保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，可以辦理退?；蜣D(zhuǎn)保手續(xù)。
2．資金籌集實(shí)行個(gè)人交費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持。國(guó)家政策扶持從稅前列支中體現(xiàn)，月投保標(biāo)準(zhǔn)分為2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（單位：元）等10個(gè)檔次，保險(xiǎn)費(fèi)可以按月季年交納，經(jīng)批準(zhǔn)也可預(yù)交或補(bǔ)交，因?yàn)?zāi)害、在押等特殊原因可暫時(shí)停交，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位由單位統(tǒng)一交納保費(fèi)，其他人員以村為單位交費(fèi)。
3．投保人交納的部分連同集體補(bǔ)貼一并計(jì)入個(gè)人名下，以個(gè)人賬戶(hù)的方式存入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專(zhuān)戶(hù)，并給予保值增值。投保人從60周歲起開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金的數(shù)量由投保檔次和繳費(fèi)年限決定。
我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從1991年試點(diǎn)，1997年發(fā)展到巔峰，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村人口達(dá)8300萬(wàn)人，其后一直呈下降趨勢(shì)。大部分地區(qū)出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，65歲以上的農(nóng)村老年人口占全國(guó)老年人口比例近67%，而養(yǎng)老金僅為城鎮(zhèn)的0.37%。
目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在不穩(wěn)定性。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立、撤銷(xiāo)、費(fèi)用的籌集、運(yùn)用以及保險(xiǎn)金的發(fā)放，不是按照嚴(yán)格的國(guó)家法律的程序，而是按照地方政府部門(mén)制定的一些規(guī)章制度執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩(wěn)定性。二是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不足，保障水平過(guò)低。目前我國(guó)正處于大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和文化建設(shè)階段，國(guó)家財(cái)政資金短缺，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)民自身，由于收入水平較低，在支付再生產(chǎn)費(fèi)用和日常消費(fèi)后，真正用來(lái)積累的剩余收入較少，因此目前多數(shù)農(nóng)民投保的保費(fèi)很低，老年時(shí)得到的保險(xiǎn)金就少，難以滿(mǎn)足農(nóng)民老年時(shí)的基本生活需要。三是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策支持的原則。由于大多數(shù)集體無(wú)力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼。除此之外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在著覆蓋面小、缺乏法律支持、政策不能持續(xù)以及保險(xiǎn)金的保值增值能力差等問(wèn)題。
三、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建
從傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老過(guò)渡到社會(huì)養(yǎng)老是養(yǎng)老保障發(fā)展的必然趨勢(shì)，國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們，養(yǎng)老保障制度必須在老齡化高峰期到來(lái)前二三十年建立，因此，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立已刻不容緩，以下是筆者對(duì)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排的一些簡(jiǎn)單構(gòu)想。
（一）建立政府、集體和農(nóng)民個(gè)人共同出資的三支柱模式
從我國(guó)目前的現(xiàn)實(shí)情況看，僅靠農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)建立其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不可能的，必須挖掘政府、集體及個(gè)人三方的能力。強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任，對(duì)有條件的地區(qū)要充分發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)對(duì)農(nóng)民的保障作用，盡可能調(diào)動(dòng)農(nóng)民自身積極性，由三方共同出資構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳資支柱。
（二）建立分層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式
根據(jù)我國(guó)的基本國(guó)情，目前尚不具備在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的條件，可根據(jù)實(shí)際情況建立分層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。對(duì)不同類(lèi)別身份（直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民、進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工）的農(nóng)村勞動(dòng)力養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)該按照其身份不同采取不同的解決方式，實(shí)行分類(lèi)解決。
對(duì)于直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民，可以建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)體系。原則上所有的農(nóng)民都有義務(wù)參加養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)行“自助”和“補(bǔ)助”相結(jié)合，即養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由參加保險(xiǎn)者交納的投保費(fèi)和政府補(bǔ)助金共同構(gòu)成。考慮到我國(guó)農(nóng)村農(nóng)民的收入難以確定，農(nóng)民家庭與家庭之間的收入有差異的現(xiàn)實(shí)，對(duì)于要求農(nóng)民個(gè)人交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低而不同，同時(shí)，政府也要給予農(nóng)民一定的補(bǔ)貼。
針對(duì)農(nóng)民工不同情況建立有差別的農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一是對(duì)在東部發(fā)達(dá)地區(qū)城鎮(zhèn)和其它大中城市達(dá)到規(guī)定居住年限（3或5年以上）且有比較穩(wěn)定的職業(yè)的農(nóng)民工，給予享受所在城市居民平等權(quán)益的資格，并正式納入城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。二是對(duì)在中西部地區(qū)的小城鎮(zhèn)有穩(wěn)定職業(yè)的農(nóng)民工和所有無(wú)穩(wěn)定職業(yè)且流動(dòng)性較大的農(nóng)民工，各省市區(qū)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況制定一定時(shí)期的實(shí)施辦法，設(shè)定適度的農(nóng)民工繳費(fèi)率，并為農(nóng)民工建立個(gè)人永久性帳戶(hù)，同時(shí)強(qiáng)制企業(yè)為農(nóng)民工繳納相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。三是對(duì)于在城鎮(zhèn)從事經(jīng)營(yíng)性的自雇性農(nóng)民工可以參照個(gè)體工商戶(hù)的保障制度安排。
建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可行的方案是把東部發(fā)達(dá)地區(qū)具有一定規(guī)模、效益較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工直接納入本地強(qiáng)制性城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中，而對(duì)中西部的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工依照進(jìn)城農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度執(zhí)行。
（三）加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的法制建設(shè)
目前中國(guó)還沒(méi)有一部綜合性、系統(tǒng)性的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題作出統(tǒng)籌安排，有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老的法律散見(jiàn)于《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《老年人權(quán)益保障法》等之中，還有一些行政性法規(guī)和政策。建立健全相關(guān)的法律，是世界各國(guó)開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)的通行做法。因此，有必要建立和完善相關(guān)的法律體系，如《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》或《農(nóng)民養(yǎng)老金法》等，明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)、范圍、有關(guān)各方的責(zé)任和權(quán)利等內(nèi)容。
參考文獻(xiàn)
[1]任猛．建設(shè)新農(nóng)村背景條件下我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系構(gòu)建研究[D]．江蘇大學(xué)碩士論文，2007．
[2]孫麗君．我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究[D]．上海交通大學(xué)碩士論文，2007．
【論文摘要】目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的發(fā)展比較緩慢，這將影響我國(guó)全面建設(shè)小康和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的發(fā)展進(jìn)程，因此如何建立和健全農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系就顯的尤為重要了，探索我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是本文的初衷。
我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，大多數(shù)人口在農(nóng)村，我國(guó)的發(fā)展問(wèn)題，在很大程度上是農(nóng)村如何發(fā)展的問(wèn)題;全面建設(shè)小康社會(huì)，難點(diǎn)和重點(diǎn)是農(nóng)民如何實(shí)現(xiàn)小康的問(wèn)題，是農(nóng)業(yè)如何搞活的問(wèn)題，是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的問(wèn)題。
改革開(kāi)放以來(lái)尤其是黨的十六大以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村居民的生活水平有了大幅度提高，但是城鄉(xiāng)差距仍有擴(kuò)大趨勢(shì)。近20年來(lái)農(nóng)村陸續(xù)出現(xiàn)的一些不利于養(yǎng)老的社會(huì)因素，如獨(dú)生子女政策的推行、農(nóng)村青壯年勞動(dòng)力大量涌進(jìn)城市，將造成其人口的畸形變化，這將直接沖擊農(nóng)村土地和家庭相結(jié)合的養(yǎng)老結(jié)構(gòu)，致使部分農(nóng)民缺乏養(yǎng)老保障，這一潛在問(wèn)題可能阻礙全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。我們正處于解決農(nóng)保問(wèn)題的戰(zhàn)略機(jī)遇期，前進(jìn)則一舉多得，不進(jìn)則退，農(nóng)保制度安排的成本將成倍增加，甚至成為阻礙黨和政府實(shí)現(xiàn)既定戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的社會(huì)原因之一，所以建立和健全農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系已經(jīng)刻不容緩。
我國(guó)農(nóng)業(yè)人口眾多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不平衡，這決定建立多元化的多支柱的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系是最佳選擇。
首先是土地保障。土地是農(nóng)民基本生活保障的基礎(chǔ)，三農(nóng)政策應(yīng)當(dāng)著眼于提高對(duì)農(nóng)民基本生活的保障力度。
土地是廣大農(nóng)民基本生活的保障，在我國(guó)是不能更改的事實(shí)，只有通過(guò)最佳政策選擇和最優(yōu)制度安排來(lái)提高土地保障力度，才能建立綜合的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系
其次是建立養(yǎng)老金個(gè)人帳戶(hù)。個(gè)人養(yǎng)老帳戶(hù)資金的來(lái)源主要有個(gè)人繳納、企業(yè)繳費(fèi)和國(guó)家政策支持及適度資助。在完善土地保障的基礎(chǔ)上建立養(yǎng)老儲(chǔ)蓄是必要的補(bǔ)充。個(gè)人養(yǎng)老金帳戶(hù)具有護(hù)送農(nóng)民進(jìn)城的功能，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展需要;具有聯(lián)合城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系的功能，以支持全面建設(shè)小康社會(huì)的政治目標(biāo)。
最后是最低生活保障。對(duì)貧困農(nóng)戶(hù)提供救助是體現(xiàn)政府協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)。
為符合我國(guó)國(guó)情，我們應(yīng)將土地保障與個(gè)人養(yǎng)老資金帳戶(hù)相結(jié)合的發(fā)展模式，即建立三支柱多層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系。我們的目標(biāo)是到2020年，在我國(guó)形成養(yǎng)老金家庭供養(yǎng)社區(qū)服務(wù)國(guó)家最低保障的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系，做到人人養(yǎng)老有適度保障。
在21世紀(jì)。社會(huì)養(yǎng)老保障不再意味著政府單方面籌資和管理，多主體合作利用社會(huì)資本和政府與市場(chǎng)結(jié)合等公共選擇正在取代福利國(guó)家的政治選擇，因此，社會(huì)養(yǎng)老保障體系呈多層次發(fā)展趨勢(shì)，一個(gè)完整的保障模式通常是多層次體系的整合。在我國(guó)農(nóng)村建立“土地和個(gè)人養(yǎng)老金帳戶(hù)相結(jié)合”和“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶(hù)相結(jié)合”的多層次社會(huì)養(yǎng)老保障體系。
第一個(gè)層次應(yīng)當(dāng)向城鎮(zhèn)退休人員及供養(yǎng)人口提供相當(dāng)城鎮(zhèn)社會(huì)平均工資20% -30%的養(yǎng)老金，農(nóng)村居民的土地收人(包括實(shí)物和現(xiàn)金)和居住設(shè)施折價(jià)等于或略底于這個(gè)水平;在第二個(gè)層次，城鄉(xiāng)個(gè)人帳戶(hù)參保人將達(dá)到各占50%;如果盡早建立和完善前面兩個(gè)層次的制度，則可以減少政府提供最低生活保障的壓力，將其控制在總?cè)丝诘?%以下，即1500萬(wàn)以?xún)?nèi)。
在我國(guó)建立和健全農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是一項(xiàng)綜合工程，如何完善和加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)其關(guān)鍵是在于制度創(chuàng)新，因此，應(yīng)出臺(tái)和完善政策，采取多項(xiàng)措施，推動(dòng)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的建設(shè)。
一、提高土地保障的功能提高土地保障的關(guān)鍵是一要通過(guò)政策支持和組織措施，減少農(nóng)民土地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和提高農(nóng)民收人，二是發(fā)展多樣化的土地養(yǎng)老保障措施。
二、妥善處理失土農(nóng)民的養(yǎng)老保障農(nóng)民失去土地成為我國(guó)最大的社會(huì)問(wèn)題之一，農(nóng)民失去土地必然發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)覈?guó)已經(jīng)制定了土地保障條例，在征收土地時(shí)保障農(nóng)民的合法權(quán)益，兌現(xiàn)土地補(bǔ)償金，并利用個(gè)人養(yǎng)老帳戶(hù)的功能合理安排失去土地的農(nóng)民進(jìn)城居住、就業(yè)和養(yǎng)老保障。
三、從有條件的地方做起堅(jiān)持“分類(lèi)指導(dǎo)、依次推進(jìn)”的原則，在具備條件的地區(qū)開(kāi)展農(nóng)民保障制度的建設(shè)。
四、充分利用金融資源，節(jié)約制度成本信息共享和帳戶(hù)管理都需要交易成本，包括專(zhuān)業(yè)人員、帳戶(hù)管理系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)等。目前我國(guó)利用金融資源的辦法是通過(guò)招標(biāo)的方式選擇商業(yè)銀行經(jīng)辦個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
五、擴(kuò)大農(nóng)村養(yǎng)老金保險(xiǎn)覆蓋面我國(guó)加人wto后，城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的速度進(jìn)一步加快，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度既要適應(yīng)大量農(nóng)民進(jìn)城務(wù)公需要，又要適應(yīng)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革需要，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)覆蓋擁有土地承包權(quán)的所有農(nóng)村居民，無(wú)論他們處于怎樣的就業(yè)和生活狀態(tài)，如被終止勞動(dòng)關(guān)系的農(nóng)民工等。
六、盡快建立和完善農(nóng)民養(yǎng)老金個(gè)人帳戶(hù)制度個(gè)人養(yǎng)老金帳戶(hù)的建立是解決農(nóng)民養(yǎng)老的基本條件，它可以通過(guò)多方面的渠道加以籌集和建立。利用導(dǎo)向政策鼓勵(lì)、幫助和引導(dǎo)農(nóng)民建立養(yǎng)老金帳戶(hù)。讓農(nóng)民自己開(kāi)設(shè)個(gè)人帳戶(hù)，建立封閉管理的鎖定帳戶(hù)。
七、運(yùn)行農(nóng)?；鹜泄苤贫?/p>
具體做法:
(1)由托管銀行建立封閉運(yùn)行的帳戶(hù)系統(tǒng)，確保農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)可以在規(guī)定的時(shí)間直接進(jìn)人托管帳戶(hù)，以最快的速度進(jìn)人投資和增值過(guò)程。
(2)建立中央農(nóng)保信托基金和管理機(jī)構(gòu)，對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理相對(duì)成熟的地區(qū)可以建立省級(jí)農(nóng)保托管基金。
(3)建立省級(jí)“農(nóng)?；鹄硎聲?huì)”，代表參保農(nóng)民作為農(nóng)?；饚?hù)托管和投資管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實(shí)施監(jiān)督權(quán)，并進(jìn)行。該委員會(huì)由地方人大、司法部門(mén)、政府有關(guān)部門(mén)和參保人代表共同組成。
(4)建立農(nóng)?；疬\(yùn)營(yíng)監(jiān)管制度。將農(nóng)?；鸺{人勞動(dòng)和社會(huì)保障的社會(huì)保障基金監(jiān)管范圍，進(jìn)行綜合監(jiān)管。對(duì)農(nóng)?；鸶黜?xiàng)投資由各自金融業(yè)監(jiān)管部門(mén)分別進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)，依法保護(hù)受益人、中介機(jī)構(gòu)和社會(huì)輿論的監(jiān)督權(quán)。
八、建立高效率的農(nóng)保管理和監(jiān)督體制在全國(guó)建立垂直的、行政管理與基金管理分離的農(nóng)保管理機(jī)制。勞動(dòng)和社會(huì)保障負(fù)責(zé)制定政策、指導(dǎo)工作、匯集綜合信息和進(jìn)行監(jiān)督;省勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)制定具體執(zhí)行政策和方案，并指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)工作，匯集地區(qū)信息;市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)負(fù)責(zé)宣傳政策、監(jiān)督具體方案的實(shí)施，匯集地區(qū)信息;縣鄉(xiāng)和社會(huì)保障部門(mén)負(fù)責(zé)宣傳政策和執(zhí)行方案，匯集并上報(bào)地區(qū)信息;鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)向農(nóng)民社區(qū)派出聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)宣傳和聯(lián)系參保人。