時(shí)間：2022-11-28 22:16:40
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關(guān)鍵詞：履職審計(jì) 評(píng)價(jià) 量化 探討
一、量化計(jì)分的意見(jiàn)
探索人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱履職審計(jì)）評(píng)價(jià)量化方法，對(duì)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)履職審計(jì)工作，充分發(fā)揮履職審計(jì)的作用，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
（一）促進(jìn)履職審計(jì)工作的規(guī)范化
履職審計(jì)評(píng)價(jià)是整個(gè)履職審計(jì)工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，如果能采用一種用分?jǐn)?shù)“說(shuō)話”的評(píng)價(jià)機(jī)制，必將有力地促進(jìn)整個(gè)履職審計(jì)工作的規(guī)范化，具體體現(xiàn)為三個(gè)方面：一是量化計(jì)分能夠避免審計(jì)者的主觀隨意性，使不同的審計(jì)者對(duì)同一問(wèn)題評(píng)價(jià)按照量化計(jì)分的方法得出的結(jié)論具有一致性。二是量化計(jì)分給被審計(jì)人用分?jǐn)?shù)“說(shuō)話”，人人平等的感受，減少被審計(jì)人與審計(jì)人之間磨擦。三是量化計(jì)分的評(píng)價(jià)統(tǒng)一了管理層、審計(jì)人和被審計(jì)人評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)結(jié)論具有公允性。
（二）有效地為黨委和組織、人事部門(mén)管理和使用干部提供直觀的決策參考依據(jù)
履職審計(jì)的最終目的，是考察被審計(jì)人在任期內(nèi)履職情況，并以此給被審計(jì)人一個(gè)直觀的、明確的結(jié)論。這也是黨委和組織、人事部門(mén)最為關(guān)注的。如果通過(guò)履職審計(jì)，不能為黨委正確使用干部提供直觀明了的決策參考依據(jù)，就會(huì)降低黨委對(duì)履職審計(jì)的關(guān)注度，履職審計(jì)就難以充分發(fā)揮作用，甚至?xí)按┬滦呃下贰保ㄏ鄬?duì)于離任審計(jì)），失去其本來(lái)意義。
（三）有助于提高審計(jì)質(zhì)量，降低和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
履職審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論與被審計(jì)人的榮辱升遷密切相關(guān)，備受被審計(jì)人的關(guān)注，加上履職審計(jì)正處于探索之中，因此，存在較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。只有尋找一種客觀的評(píng)價(jià)方法，客觀地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，公正、公允地出具審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，才能最大限度地降低和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）有助于領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政、忠實(shí)履責(zé)
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化的方法來(lái)量化政績(jī)，使領(lǐng)導(dǎo)干部任期的履職情況直觀明了地反映出來(lái)，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部全面、客觀地了解自己，從而有效地克服重形式、輕實(shí)質(zhì)，虛作假為、飄浮的工作作風(fēng)，忠實(shí)履行自己的職責(zé)。同時(shí)，能促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)和規(guī)章制度。
二、量化計(jì)分的原則
實(shí)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分，必須堅(jiān)持以下幾項(xiàng)原則：
（一）重要性原則
任何事情都要抓主要矛盾和矛盾的主要方面。履職審計(jì)也應(yīng)突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵。特別是設(shè)置審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和分值時(shí)，要重點(diǎn)突出，不能平均分配，對(duì)于一些重點(diǎn)問(wèn)題、關(guān)鍵問(wèn)題分值分配應(yīng)適當(dāng)傾斜。
（二）客觀性原則
客觀性原則要求審計(jì)人員進(jìn)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，摒棄個(gè)人好惡、杜絕感情用事，以審計(jì)的事實(shí)為依據(jù)，不附加任何主觀成份，不使自己的結(jié)論依附或屈從于持反對(duì)意見(jiàn)的人的影響和壓力，按照客觀事實(shí)的本來(lái)面貌對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)情況作出符合客觀實(shí)際的審計(jì)評(píng)價(jià)。
（三）謹(jǐn)慎性原則
履職審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持：審計(jì)評(píng)價(jià)緊緊圍繞被審計(jì)人履職情況進(jìn)行，與被審計(jì)人職責(zé)不相關(guān)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)在審計(jì)范圍內(nèi)進(jìn)行，審計(jì)未涉及或者不屬于審計(jì)范圍的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)按照查明的事實(shí)進(jìn)行，審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)制度進(jìn)行，責(zé)任不清或者沒(méi)有評(píng)價(jià)依據(jù)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。
（四）歷史性原則
履職審計(jì)實(shí)務(wù)需要針對(duì)已發(fā)生的情況，對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的履職責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和評(píng)價(jià)，要求審計(jì)人員必須堅(jiān)持歷史性原則，歷史性的問(wèn)題應(yīng)放在歷史的環(huán)境和條件下去考察。如果脫離當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)環(huán)境和歷史條件，就會(huì)導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論失去客觀性、公正性。堅(jiān)持歷史性原則，就要正確區(qū)別“四個(gè)責(zé)任”：現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主面責(zé)任和客觀責(zé)任、故意違紀(jì)責(zé)任和預(yù)違紀(jì)責(zé)任、個(gè)人責(zé)任和集體責(zé)任。
三、量化評(píng)價(jià)的基本要求
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分的基本要求，主要有以下幾個(gè)方面：
（一）根據(jù)履職審計(jì)辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)
《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》是履職審計(jì)的行為規(guī)范，內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則是衡量審計(jì)工作質(zhì)量的基本尺度。履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分所依據(jù)數(shù)據(jù)和資料必須是真實(shí)、全面、可靠的，而嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，是確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)的數(shù)據(jù)資料真實(shí)可靠的關(guān)鍵。
（二）合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)和分值
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分的核心是科學(xué)、合理地確定履職審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和各項(xiàng)指標(biāo)的分值。各級(jí)行可根據(jù)審計(jì)對(duì)象和審計(jì)內(nèi)容的不同，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，科學(xué)、合理地確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和各項(xiàng)指標(biāo)的分值，可以單位領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、所屬企、事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的情況分類(lèi)別設(shè)置，毋需一概而論。
（三）綜合評(píng)分，確保評(píng)價(jià)結(jié)論客觀公正
為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，在對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行打分時(shí)，開(kāi)有分管行領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人及審計(jì)組全體人員參加的審計(jì)評(píng)價(jià)會(huì)議，審計(jì)組匯報(bào)審計(jì)情況，提出對(duì)每項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)扣分、加分的初步意見(jiàn)，會(huì)議成員各自發(fā)表意見(jiàn)，集體打分，減少人為因素的影響。通過(guò)集體打分，綜合評(píng)定分值以保證審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論的公正性、公允性和合理性，最大限度地規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）按分值劃分檔次，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
綜合評(píng)價(jià)按百分制進(jìn)行考核，根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容分項(xiàng)確定分?jǐn)?shù)，依據(jù)審計(jì)結(jié)果確定得分，按照得分多少分履行職責(zé)好、履行職責(zé)較好、基本履行職責(zé)、失職四個(gè)檔次進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
90分（含90分）以上的，為履行職責(zé)好；
80分（含80分）至89分的，為履行職責(zé)較好；
60分（含60分）至79分的，為基本履行職責(zé)；
60分以下的，為失職。
綜合評(píng)價(jià)要特別關(guān)注一些特殊情況：對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)干部本人失職、瀆職行為或其他違反法律、法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，均評(píng)價(jià)為不稱職，內(nèi)審部門(mén)還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定提出行政處分建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
四、評(píng)價(jià)的內(nèi)容和計(jì)分方法
根據(jù)《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》的規(guī)定，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職責(zé)任認(rèn)定為三類(lèi)，按輕重依次為：一是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；二是主管責(zé)任；三是直接責(zé)任。因此，在設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)及其分值時(shí)，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)分值的設(shè)定應(yīng)以領(lǐng)導(dǎo)干部所承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)定，同時(shí)對(duì)其所承擔(dān)的直接責(zé)任事項(xiàng)進(jìn)行加分和扣分。對(duì)特殊問(wèn)題作出特別規(guī)定，如提供的資料或賬目不齊全，或提供虛假賬目和資料的，從其所得總分中酌情扣分。
領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)評(píng)價(jià)具體內(nèi)容和計(jì)分辦法
（一）金融法規(guī)、方針政策、上級(jí)行決定貫徹落實(shí)情況（20分）
1、未及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)上級(jí)行的有關(guān)文件，扣1-2分；
2、未嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行的有關(guān)決定，扣1-2分；
3、未根據(jù)實(shí)際情況制定具體的貫徹落實(shí)措施，扣1-2分；
4、所制定的措施、辦法有與法律法規(guī)和上級(jí)行的規(guī)定相沖突的情況，扣1-3分；
5、貫徹和落實(shí)上級(jí)行精神取得明顯成效，被上級(jí)行通報(bào)表?yè)P(yáng)的，加3-5分。
（二）組織參與決策的情況（30分）
1、重大事項(xiàng)未實(shí)行集體研究決策，扣1-5分；
2、未建立明確的議事規(guī)則和決策程序，扣1-3分；
3、決策過(guò)程有關(guān)記錄材料不完整、不規(guī)范、不真實(shí)，扣1-5分；
4、決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重不良后果的，扣5分。
（三）內(nèi)部控制管理情況（30分）
1、本單位、部門(mén)崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等不健全，扣1-2分；
2、各項(xiàng)審核、審批權(quán)限不明確，扣1-2分；
3、崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離制度執(zhí)行不嚴(yán)格，扣1-3分；
4、內(nèi)控機(jī)制不健全，扣5分；
5、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題糾正和處理不及時(shí)，扣3分；
6、內(nèi)部管理方法有創(chuàng)意，得到上級(jí)行肯定并在系統(tǒng)內(nèi)推廣的，加3-5分。
（四）履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況（20分）
1、未嚴(yán)格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)，扣1-2分；
2、未按規(guī)定開(kāi)展調(diào)查研究，扣1-5分；
3、對(duì)重大突發(fā)事件未及時(shí)報(bào)告并妥善處置，扣5分；
4、本單位、部門(mén)及所管理的單位各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)，扣5分；
5、對(duì)嚴(yán)重或突出的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題未及時(shí)處理或報(bào)告，扣5分。
以上四項(xiàng)總分100分，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)的2倍扣分。每個(gè)分項(xiàng)得分最少為0分，最多得該項(xiàng)滿分。
五、幾點(diǎn)體會(huì)
關(guān)鍵詞：人民銀行；內(nèi)部審計(jì)
內(nèi)部審計(jì)作為央行治理結(jié)構(gòu)中的組成部分，是促進(jìn)各級(jí)行加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，提高履職績(jī)效的重要手段。地市人民銀行處于“下管一級(jí)，上對(duì)三級(jí)”的中間環(huán)節(jié)，做好地市人民銀行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，對(duì)實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)的內(nèi)審轉(zhuǎn)型目標(biāo)具有非常重要的意義。本文從金昌市中心支行的內(nèi)審實(shí)踐，探討地市中心支行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，以期有借鑒作用。
一、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐
（一）加強(qiáng)縣支行的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范安全高效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)的特殊地位，客觀上決定了其具有監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)和參謀的作用?？h支行是地市人民銀行內(nèi)審監(jiān)督的唯一下級(jí)單位，對(duì)縣支行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)是地市中心支行管理層全面掌握其執(zhí)行制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和履職績(jī)效的重要手段。2003年以來(lái)，金昌市中心支行對(duì)其管理的縣支行先后開(kāi)展了12次內(nèi)部審計(jì)，平均每年1次以上，其中，全面審計(jì)2次，行長(zhǎng)離任審計(jì)2次，領(lǐng)導(dǎo)班子履職審計(jì)2次，內(nèi)控審計(jì)1次，業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)5次，發(fā)現(xiàn)并糾正縣支行管理中的各類(lèi)問(wèn)題和隱患64個(gè)，提出審計(jì)建議40條。內(nèi)部審計(jì)全面反映了縣支行各個(gè)時(shí)期在貫徹落實(shí)上級(jí)行的工作部署、執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)方面的履職績(jī)效和內(nèi)控管理狀況；對(duì)縣支行工作進(jìn)行了階段性的總結(jié)和評(píng)價(jià)。在監(jiān)督縣支行安全合規(guī)運(yùn)行的同時(shí)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)起到了鑒證作用，對(duì)中心支行決策層加強(qiáng)對(duì)縣支行的管理提供最直接的參考依據(jù)。
（二）開(kāi)展部門(mén)負(fù)責(zé)人履職和離任審計(jì)，提高部門(mén)的履職績(jī)效。職能部門(mén)是機(jī)關(guān)履行職責(zé)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，部門(mén)履職的質(zhì)量和效率直接關(guān)系到機(jī)關(guān)運(yùn)行的質(zhì)量和效率，通過(guò)對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人履職和離任審計(jì)，可以使決策層和主要領(lǐng)導(dǎo)全面掌握部門(mén)工作開(kāi)展的成效，督促職能部門(mén)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性，提高工作績(jī)效。從2007年開(kāi)始，中支結(jié)合下查單位少的特點(diǎn)，嘗試在內(nèi)審?fù)?jí)監(jiān)督中開(kāi)展部門(mén)負(fù)責(zé)人履職審計(jì)，先后對(duì)中心支行機(jī)關(guān)貨幣金銀科、科技科、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科、營(yíng)業(yè)室、保衛(wèi)科、外匯管理科等部門(mén)的負(fù)責(zé)人開(kāi)展履職審計(jì)8次，平均每年1次以上。通過(guò)履職審計(jì)，對(duì)職能部門(mén)傳達(dá)、貫徹國(guó)家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級(jí)行決定情況、內(nèi)部控制建設(shè)情況和履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況進(jìn)行了客觀全面的評(píng)價(jià)；發(fā)現(xiàn)糾改內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、執(zhí)法現(xiàn)場(chǎng)檢查程序不規(guī)范、制度不夠健全等問(wèn)題56個(gè)，督促被審計(jì)部門(mén)提高內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)制度建立健全，健全各項(xiàng)登記簿，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)部門(mén)負(fù)責(zé)人依法、公正、高效地履行職責(zé)。
（三）開(kāi)展重點(diǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。管理人、財(cái)、物、資金和槍枝彈藥的部門(mén)是地市人民銀行和縣支行出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)域，這些區(qū)域出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和事故誘因往往是制度執(zhí)行不到位和違規(guī)操作。通過(guò)業(yè)務(wù)管理合規(guī)性審計(jì)，督促各業(yè)務(wù)崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)于未然是內(nèi)審監(jiān)督的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。2003年以來(lái)，中支根據(jù)一定時(shí)期業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的區(qū)域特點(diǎn)，及時(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)決算、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金管理、再貸款管理、安全保衛(wèi)槍彈管理、進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)、電子化設(shè)備、征信管理、集中采購(gòu)管理、后勤服務(wù)管理、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等重要業(yè)務(wù)管理專項(xiàng)審計(jì)20項(xiàng)，平均每年審計(jì)2項(xiàng)業(yè)務(wù)。通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)并糾改業(yè)務(wù)管理中存在的低值易耗品管理不規(guī)范、再貸款短貸長(zhǎng)占、統(tǒng)籌基金檢查監(jiān)督不到位、制度執(zhí)行不到位等問(wèn)題94個(gè)，督促相關(guān)部門(mén)建立健全制度、完善操作程序、改進(jìn)工作方法、嚴(yán)格制度執(zhí)行，保證了各項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，有效防范了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）注重重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)審計(jì)，防范計(jì)算機(jī)操作風(fēng)險(xiǎn)。隨著計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民銀行的各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過(guò)計(jì)算機(jī)和通訊網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督領(lǐng)域、監(jiān)督重點(diǎn)和監(jiān)督方法也要適應(yīng)科技發(fā)展的要求做出相應(yīng)調(diào)整。從2003年開(kāi)始，中支緊跟各重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線步伐，及時(shí)開(kāi)展了各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和操作的專項(xiàng)審計(jì)。先后開(kāi)展了業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及個(gè)人辦公計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行管理、外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行管理、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)解決了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在運(yùn)行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問(wèn)題，督促業(yè)務(wù)部門(mén)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令設(shè)置管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)從看得見(jiàn)的紙上操作到看不到的電子操作過(guò)程中監(jiān)督制約制度的落實(shí)，確保了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運(yùn)行。
（五）開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)審計(jì)，增強(qiáng)內(nèi)控制度的有效性?？茖W(xué)的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運(yùn)行的重要保證。實(shí)現(xiàn)用制度管人、管事、嚴(yán)格按制度操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)是體現(xiàn)單位科學(xué)化管理的重要標(biāo)志。近年來(lái)，人民銀行從上到下，從建立科學(xué)的內(nèi)部管理體系、嚴(yán)密的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)為出發(fā)點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)了各項(xiàng)制度建設(shè)。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開(kāi)展對(duì)縣支行內(nèi)部制度建設(shè)、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)中支內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，對(duì)存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等20個(gè)問(wèn)題提出了加強(qiáng)和改進(jìn)的意見(jiàn)，在全行開(kāi)展了以落實(shí)制度為主題的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理活動(dòng)，使全轄基礎(chǔ)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，業(yè)務(wù)運(yùn)行更加安全，防止了各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。
（六）探索開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的要求。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務(wù)工作的最終目標(biāo)不是為了安全，而是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)不能僅僅強(qiáng)調(diào)安全，而是要強(qiáng)調(diào)在保證安全前提下的履職績(jī)效最大化。因此內(nèi)部審計(jì)不僅要審業(yè)務(wù)的合規(guī)性，還要審履職的績(jī)效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì)向內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開(kāi)展績(jī)效審計(jì)。2011年開(kāi)展了征信管理績(jī)效審計(jì)，對(duì)中支和縣支行推進(jìn)征信體系建設(shè)進(jìn)行了全面評(píng)價(jià)，鑒證了征信管理工作取得的實(shí)效，同時(shí)客觀反映了影響高效履職的9個(gè)方面的不足和問(wèn)題，為提高征信管理及履職績(jī)效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗(yàn)。
二、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理工作和績(jī)效審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建立滯后影響審計(jì)結(jié)論的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。對(duì)被審計(jì)對(duì)象的監(jiān)督在執(zhí)行審計(jì)內(nèi)容上評(píng)價(jià)或鑒證的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是“以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標(biāo)準(zhǔn)，用制度來(lái)衡量工作，做到了就是做到了，沒(méi)做到就是沒(méi)做到，拿事實(shí)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)一目了然，說(shuō)服力很強(qiáng)。而在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)中，審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容從做沒(méi)做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)還沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效的判定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小、履職好壞要憑審計(jì)人員的主觀判斷來(lái)評(píng)價(jià)，為了讓被審計(jì)單位認(rèn)可審計(jì)結(jié)論，容易使審計(jì)人員做出“風(fēng)險(xiǎn)判斷就低不就高，履職績(jī)效就好不就壞”的審計(jì)結(jié)論，使審計(jì)報(bào)告變成掩蓋風(fēng)險(xiǎn)、歌頌成績(jī)的“喜報(bào)”，向主要領(lǐng)導(dǎo)和決策層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，可能造成決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性的缺失。
（二）對(duì)內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)管理作用的認(rèn)識(shí)不足影響轉(zhuǎn)型工作的開(kāi)展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計(jì)領(lǐng)域不斷拓寬和延伸，凡是存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的領(lǐng)域，凡是可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的領(lǐng)域都要納入審計(jì)關(guān)注的視野，使審計(jì)的項(xiàng)目和被審計(jì)部門(mén)增加，對(duì)其它職能部門(mén)的“打擾”相應(yīng)增多。許多部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)的目的認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有建立起審計(jì)是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認(rèn)識(shí)，錯(cuò)誤地認(rèn)為審計(jì)就是挑毛病、找問(wèn)題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領(lǐng)導(dǎo)暴露管理中問(wèn)題和不足的事，對(duì)內(nèi)部審計(jì)雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時(shí)、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。使同在一個(gè)單位工作的審計(jì)人員對(duì)開(kāi)展同級(jí)監(jiān)督有畏難情緒，認(rèn)為是出力不討好的事，工作的主動(dòng)性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進(jìn)和審計(jì)績(jī)效的提高。
（三）內(nèi)部審計(jì)還沒(méi)有造就素質(zhì)權(quán)威的隊(duì)伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當(dāng)前內(nèi)審部門(mén)的人員大部分是在以“財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但在信息化的時(shí)代，央行業(yè)務(wù)日新月異，業(yè)務(wù)操作電子化程度不斷提高的背景下，審計(jì)人員對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，缺乏必要的審計(jì)專業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和履職績(jī)效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書(shū)的審計(jì)人員的比例更低，使內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)很難適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。
（四）事后審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)方式影響了內(nèi)審防風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效。長(zhǎng)期以來(lái)，單一的事后監(jiān)督使得審計(jì)成果價(jià)值下降進(jìn)而影響了審計(jì)的權(quán)威。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)上，由于內(nèi)審人員不直接參與管理層的決策，對(duì)一些與被審計(jì)對(duì)象相關(guān)的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內(nèi)審人員不能全方位掌握被審計(jì)對(duì)象的全面情況，在事后審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)已成實(shí)事，限制了內(nèi)部審計(jì)在防風(fēng)險(xiǎn)中作用的充分發(fā)揮。
三、加快地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的思考
（一）在管理體制上體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置方式，直接影響到內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，關(guān)系到審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性。尤其是以同級(jí)監(jiān)督為主的地市人民銀行的內(nèi)審部門(mén)，應(yīng)考慮內(nèi)部審計(jì)與組織的整體利益相分離，使其無(wú)論是地位上還是利益上都處于獨(dú)立的第三方，保持內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性和高層次地位。可以考慮在當(dāng)前內(nèi)審為行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的體制下，提高內(nèi)審部門(mén)的行政級(jí)別，由副行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人或者改由上級(jí)行下派制，將內(nèi)審人員的考核獎(jiǎng)勵(lì)等獨(dú)立于其他人員，為內(nèi)審人員建立相對(duì)獨(dú)立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅(jiān)持原則、敢于碰硬，營(yíng)造良好的內(nèi)審監(jiān)督體制機(jī)制。
（二）建立科學(xué)完善的審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?？茖W(xué)完善的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)審對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，將地市中心支行和縣支行的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)分，確定各環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行量化考核，從而確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；對(duì)重要工作的落實(shí)質(zhì)量進(jìn)行績(jī)效量化細(xì)分，根據(jù)執(zhí)行到位的程度評(píng)價(jià)工作績(jī)效。內(nèi)審進(jìn)點(diǎn)前要根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定詳細(xì)的審計(jì)方案，進(jìn)一步明確審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)審計(jì)評(píng)價(jià)的剛性，使審計(jì)結(jié)果更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，客觀反映被審計(jì)對(duì)象的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和履職績(jī)效。
（三）培育適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。加大內(nèi)審人員培訓(xùn)力度，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地采用資格證書(shū)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、遠(yuǎn)程培訓(xùn)等多種培訓(xùn)方式做好集中培訓(xùn)；收集匯編各領(lǐng)域的審計(jì)實(shí)務(wù)、優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目及央行內(nèi)審案例，供內(nèi)審人員日常學(xué)習(xí)和參考；從信貸、外管等部門(mén)選調(diào)人員進(jìn)入內(nèi)審部門(mén)，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)復(fù)合型人才，使之適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展需要。把好審計(jì)人員“入口”關(guān)，建立審計(jì)人員資格準(zhǔn)入制度，明確審計(jì)人員的學(xué)歷要求，努力提升內(nèi)審隊(duì)伍學(xué)歷層次。通過(guò)培訓(xùn)和補(bǔ)充，形成多元化的內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)具有綜合素質(zhì)的新型內(nèi)審人才，使內(nèi)審隊(duì)伍素質(zhì)逐步適應(yīng)轉(zhuǎn)型的要求。
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周行長(zhǎng)：人民銀行昆明中支開(kāi)展綜合執(zhí)法大檢查工作，主要有幾點(diǎn)考慮。首先，此次全球金融危機(jī)催生了一系列重大金融理論和實(shí)踐變革，中央銀行在逆周期調(diào)節(jié)、宏觀審慎管理、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范和金融危機(jī)救助中的核心作用得到了廣泛公認(rèn)。其次，2010年中國(guó)人民銀行總行根據(jù)后危機(jī)時(shí)代的履職要求，提出推動(dòng)“兩管理，兩綜合”的工作，要求各分支機(jī)構(gòu)要在加強(qiáng)新設(shè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)服務(wù)與管理工作基礎(chǔ)上，逐步開(kāi)展以重大事項(xiàng)報(bào)告為核心的營(yíng)業(yè)管理工作，以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)和綜合執(zhí)法檢查工作，全面系統(tǒng)地加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的管理與服務(wù)。鑒于此，積極推動(dòng)“兩管理、兩綜合”工作，是中央銀行依法履職的重要體現(xiàn)，是保證貨幣政策傳導(dǎo)的客觀要求，是維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定、改善區(qū)域金融生態(tài)、推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要舉措，是中央銀行為金融機(jī)構(gòu)提供高效、優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的切實(shí)保障。第三，開(kāi)展“兩管理、兩綜合”工作，可以有效提升央行自身的履職能力、積極改善履職環(huán)境，有力地保障云南省經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)健運(yùn)行和發(fā)展。對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，無(wú)論是新設(shè)或在營(yíng)機(jī)構(gòu)，能夠通過(guò)此項(xiàng)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)與中央銀行的溝通與聯(lián)系，加強(qiáng)與人民銀行相關(guān)職能部門(mén)密切配合，獲得人民銀行提供的更高效率的金融服務(wù)，為云南省金融體系功能不斷健全、金融市場(chǎng)不斷壯大、金融安全不斷提升貢獻(xiàn)各自的力量。第四，從各級(jí)人民銀行履職過(guò)程中，直接或間接反映的情況看，云南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在履行國(guó)家和人民銀行的金融政策和法規(guī)方面，或多或少都存在著需要加以解決的問(wèn)題，仍有必要通過(guò)系統(tǒng)、全面、規(guī)?；木C合執(zhí)法檢查工作，來(lái)加以引導(dǎo)、規(guī)范和改善。上述情況都表明，開(kāi)展全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合執(zhí)法大檢查，既是人民銀行自身正常履職的工作需要，又是進(jìn)一步夯實(shí)云南金融發(fā)展基礎(chǔ)，支持云南經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生要求。
記者：請(qǐng)問(wèn)周行長(zhǎng)，人民銀行昆明中支是如何保證此次綜合執(zhí)法檢查工作能夠按照既定的方案展開(kāi)，在既確保檢查質(zhì)量的同時(shí)，又能取得預(yù)期的效果，為此都做了哪些工作？
周行長(zhǎng)：綜合執(zhí)法檢查是推進(jìn)人民銀行“兩管理、兩綜合”工作的重要環(huán)節(jié)和抓手，是實(shí)現(xiàn)“兩管理、兩綜合”工作連續(xù)性和有效性的重要保證，對(duì)轄區(qū)金融體系的健全和穩(wěn)定發(fā)展，皆有重要的現(xiàn)實(shí)和指導(dǎo)意義。同時(shí)此次檢查是銀監(jiān)分設(shè)以來(lái)，人民銀行昆明中支組織的業(yè)務(wù)最全、機(jī)構(gòu)最廣、人員最多的一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。依據(jù)綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案的要求，人民銀行昆明中心支行結(jié)合轄區(qū)實(shí)際，采取多項(xiàng)措施全力抓好綜合執(zhí)法檢查工作，確保檢查工作的順利實(shí)施。
首先，為全面落實(shí)和完成此次綜合執(zhí)法檢查任務(wù)，人民銀行昆明中支黨委高度重視，把綜合執(zhí)法檢查納入2011年度重點(diǎn)工作和重大舉措來(lái)抓，專門(mén)召開(kāi)黨委會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)研究部署此項(xiàng)工作，要求各部門(mén)、各州市積極參與和配合，并對(duì)綜合執(zhí)法檢查工作提出了六個(gè)方面的具體要求。據(jù)此，人民銀行昆明中支成立了綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全省的檢查工作。各州市人行也積極響應(yīng)，均成立了由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)的綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。其次，此次綜合執(zhí)法檢查采取“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”和“兩級(jí)聯(lián)動(dòng)、同步進(jìn)行、交叉檢查”的方式進(jìn)行。為確保檢查取得預(yù)期成效，提升檢查技能，人民銀行昆明中支在加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面做了大量的前期工作，為現(xiàn)場(chǎng)檢查的順利推進(jìn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并在全省的綜合執(zhí)法檢查中，實(shí)行了七個(gè)方面檢查標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，各檢查組嚴(yán)格遵循法律法規(guī)和統(tǒng)一的操作流程，人民銀行昆明中支和各州市人行在方案制定、現(xiàn)場(chǎng)檢查、處理處罰等環(huán)節(jié)都嚴(yán)格依法行政。同時(shí)在準(zhǔn)備工作中多次強(qiáng)調(diào)檢查結(jié)果，要求綜合執(zhí)法人員檢查人員遵守廉政紀(jì)律，從被查單位反饋的情況表明，全省人民銀行系統(tǒng)的檢查人員嚴(yán)格遵守廉政紀(jì)律，沒(méi)有一例不良反映，有效維護(hù)了央行形象。第三，在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)溝通方面，建立了以縱橫兩線為依托的檢查信息傳遞、反饋和互動(dòng)的暢通渠道，確保了綜合執(zhí)法檢查工作務(wù)實(shí)高效的開(kāi)展。第四，在州市層面的綜合執(zhí)法檢查的方法上，探索了異地交叉檢查的新模式，來(lái)實(shí)施綜合執(zhí)法檢查工作，實(shí)踐表明，州市人行異地交叉檢查，實(shí)現(xiàn)了檢查權(quán)與處罰權(quán)的分離，是一次有益的嘗試和實(shí)踐，有效發(fā)揮了綜合執(zhí)法檢查的最佳成效。
記者：請(qǐng)周行長(zhǎng)介紹一下，人民銀行昆明中支的綜合執(zhí)法檢查工作開(kāi)展的具體情況？
周行長(zhǎng)：人民銀行昆明中支在充分調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一部署了全省綜合執(zhí)法檢查工作。年初向全省印發(fā)了綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案。并從人民銀行昆明中支機(jī)關(guān)、各州市人行、昆明各縣（市）人行抽調(diào)341人組成19個(gè)檢查組，于2011年5月6日開(kāi)始，對(duì)全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)338個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，內(nèi)容涉及貨幣信貸、金融統(tǒng)計(jì)、支付結(jié)算、貨幣金銀、國(guó)庫(kù)、征信管理、反洗錢(qián)、外匯八項(xiàng)業(yè)務(wù)，昆明地區(qū)還開(kāi)展了金融信息安全調(diào)查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民銀行昆明中支在綜合執(zhí)法大檢查工作期間，全省19個(gè)檢查組共開(kāi)展進(jìn)場(chǎng)會(huì)談182場(chǎng)次，調(diào)閱資料46354份，詢問(wèn)證人1900人次，調(diào)取證據(jù)11942件，離場(chǎng)會(huì)談173場(chǎng)次，歸檔文書(shū)182份，形成《事實(shí)認(rèn)定書(shū)》、《檢查意見(jiàn)書(shū)》等400份，查出問(wèn)題2281個(gè)。出具法律意見(jiàn)書(shū)110份，下達(dá)《行政處罰意見(jiàn)告知書(shū)》、《行政處罰決定書(shū)》220份。共對(duì)110個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)罰款258.7萬(wàn)元，其中：支付結(jié)算業(yè)務(wù)96.2萬(wàn)元、征信管理63萬(wàn)元、反洗錢(qián)42萬(wàn)元、國(guó)庫(kù)35.2萬(wàn)元、金融統(tǒng)計(jì)18.5萬(wàn)元、貨幣金銀業(yè)務(wù)3.8萬(wàn)元。給予警告161家次，約見(jiàn)談話128次，通報(bào)39次，風(fēng)險(xiǎn)提示41次。提出整改意見(jiàn)2281條。昆明地區(qū)金融信息安全調(diào)查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)352個(gè)，風(fēng)險(xiǎn)提示22份。
記者：請(qǐng)周行長(zhǎng)談一下，此次人民銀行昆明中支的綜合執(zhí)法檢查工作，對(duì)云南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)管理和今后的發(fā)展有何裨益？
周行長(zhǎng)：綜合執(zhí)法檢查只是眾多促進(jìn)云南金融業(yè)健康發(fā)展方式中的一種，檢查不是最終的目的。人民銀行昆明中支擬以此為契機(jī)，通過(guò)依法檢查、合規(guī)處罰等方式，切實(shí)促進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步夯實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，確保云南經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展。從全省反饋的情況來(lái)看，本次綜合執(zhí)法檢查工作，對(duì)促進(jìn)基層央行實(shí)現(xiàn)在地方黨政有地位、在金融系統(tǒng)有威信、在人民群眾中有口碑等方面，都取得了良好的效果和正向的作用。
人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查，強(qiáng)化了人民銀行對(duì)商業(yè)銀行在政策執(zhí)行上和業(yè)務(wù)發(fā)展方面的指導(dǎo)，促進(jìn)央行政策的有效落實(shí)，督促金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)執(zhí)行央行政策的自覺(jué)性和主動(dòng)性。通過(guò)檢查，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步認(rèn)清了人民銀行的金融管理和服務(wù)職能，進(jìn)一步提高了執(zhí)行和落實(shí)央行政策和制度的重要性和嚴(yán)肅性，更好地服從人民銀行的協(xié)調(diào)管理，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)奠定了思想基礎(chǔ)；金融機(jī)構(gòu)以此次檢查為契機(jī)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“促整改、促規(guī)范”，進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)流程，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查，加強(qiáng)了內(nèi)控管理考核，全面提升了系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、制度執(zhí)行力和經(jīng)營(yíng)管理水平。
各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高度重視人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查工作，紛紛成立了以主要負(fù)責(zé)人為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，從檢查取證到后續(xù)整改等各個(gè)環(huán)節(jié)積極配合人民銀行的檢查工作,在現(xiàn)場(chǎng)檢查期間就針對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改,并表示要把本次執(zhí)法檢查中存在的問(wèn)題在所轄機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次全面的自查和培訓(xùn)，夯實(shí)執(zhí)行制度的基礎(chǔ)，確保經(jīng)得住人民銀行檢查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，整改期間，共計(jì)有125個(gè)被查金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了多種形式的內(nèi)部處理，對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰63.6萬(wàn)元，解聘高管1人，行政處分112人次，通報(bào)批評(píng)個(gè)人68人次，通報(bào)批評(píng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)20個(gè)，內(nèi)部績(jī)效考核扣分72人次，扣減績(jī)效3人次，誡勉談話8人次，責(zé)令書(shū)面檢查3人次。
人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查，在有效促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力的同時(shí)，人民銀行在地方黨政和金融機(jī)構(gòu)的權(quán)威和形象也得到了很大的加強(qiáng)和提升。如普洱市、大理州分管經(jīng)濟(jì)的副市長(zhǎng)、副州長(zhǎng)多次親臨檢查一線看望慰問(wèn)檢查組，對(duì)綜合執(zhí)法檢查工作給予了充分肯定，認(rèn)為人民銀行開(kāi)展綜合執(zhí)法檢查對(duì)于促進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定意義重大，同時(shí)要求各金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真對(duì)待人民銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管檢查工作，進(jìn)一步強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，妥善處理好經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的各種矛盾和問(wèn)題，立足省情，放眼未來(lái)，搶抓機(jī)遇，發(fā)展共贏。
非常感謝各位能在百忙之中抽出寶貴的時(shí)間來(lái)聽(tīng)我的述職報(bào)告，同時(shí)也很榮幸地能夠成為銀行分行的一員。今年是我人生的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，也是我人生的一個(gè)新起點(diǎn)。我入職的這段時(shí)間里，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我對(duì)各項(xiàng)工作都有了一定了解，同時(shí)也深刻的體會(huì)到我們公司以“誠(chéng)信第一、服務(wù)至上“為核心的企業(yè)文化理念。
來(lái)到銀行分行后，我主要負(fù)責(zé)柜臺(tái)的工作，同時(shí)也在積極的學(xué)習(xí)柜員方面的知識(shí)。在參見(jiàn)工作這一段時(shí)間，讓我了解到對(duì)于一個(gè)銀行員工的重要性。所以這一段時(shí)間來(lái)，我就在努力的執(zhí)行和努力學(xué)習(xí)。下面，我就我入職以來(lái)的具體工作情況報(bào)告如下：
一、虛心請(qǐng)教，努力學(xué)習(xí)。在進(jìn)入銀行之前盡管我已經(jīng)熟悉了銀行柜員的工作性質(zhì)和流程，但作為一名剛?cè)肼毜男氯藖?lái)說(shuō)主要還是以學(xué)習(xí)為主。所以我首先的工作就是加強(qiáng)技能訓(xùn)練，熟悉整個(gè)柜員的詳細(xì)流程，在遇到不明白的地方時(shí)，我就積極的向周?chē)念I(lǐng)導(dǎo)和同事請(qǐng)教，向他們學(xué)習(xí)具體操作方法。
二、熱情服務(wù)，用心做事。在工作中我對(duì)每一個(gè)人都以禮相待，保持著熱情的微笑，耐心地接待顧客，對(duì)遇到的問(wèn)題自己不能解決的，我向領(lǐng)導(dǎo)同事請(qǐng)教后，積極給予解決。遇到比較刁鉆的客戶時(shí)，我都耐心地和他們溝通，避免和他們產(chǎn)生矛盾，影響公司形象。
三、任勞任怨，孜孜不倦。我對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的安排是完全的服從，并不折不扣的執(zhí)行。以堅(jiān)持到“最后一分鐘“的心態(tài)去工作，一如既往地做好每天的職責(zé)，對(duì)于自己不會(huì)的工作我也主動(dòng)的去承擔(dān)，爭(zhēng)取能夠更多的為領(lǐng)導(dǎo)和同事分擔(dān)工作，快速的提高自己，勝任自己的崗位。
在這段時(shí)間的工作中，我也清醒的認(rèn)識(shí)到自己的不足之處，主要表現(xiàn)在：
1、工作時(shí)間短，工作經(jīng)驗(yàn)不足，沒(méi)有建立有效的工作方法；
2、自己的理論水平和經(jīng)驗(yàn)還趕不上工作的要求，亟待提高；
3、理論聯(lián)系實(shí)際不夠，不能及時(shí)將在學(xué)校學(xué)到的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐工作進(jìn)行有效的結(jié)合，需要更多的磨練和實(shí)踐。
雖然我在工作中還存在很多的不足之處，但我自己決心認(rèn)真的提高業(yè)務(wù)技能和工作水平，為公司做強(qiáng)做大，貢獻(xiàn)自己應(yīng)該貢獻(xiàn)的力量。所以今后我將努力做到以下幾點(diǎn)：
1、自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在學(xué)好專業(yè)知識(shí)的同時(shí)，還要積極的去學(xué)習(xí)我們工作所涉及到的不同專業(yè)的知識(shí)，擴(kuò)寬知識(shí)面，全面的提升自己；
2、克服年輕氣躁，做到腳踏實(shí)地，提高工作主動(dòng)性，不怕多做事，不怕做小事，在點(diǎn)滴實(shí)踐中完善提高自己；
3、提高自己的履崗能力，堅(jiān)決的在最短的時(shí)間內(nèi)單獨(dú)完全勝任自己崗位的所有工作，并且努力的要把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的合格員工。
雖然我工作時(shí)間僅僅兩個(gè)多月，存在很多的不足之處，但我時(shí)刻以嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，以領(lǐng)導(dǎo)和同事為榜樣去提醒自己，爭(zhēng)取能在銀行這個(gè)大舞臺(tái)上展示自己，為分行的輝煌奉獻(xiàn)自己的一份力量。
述職報(bào)告的主體要選擇幾項(xiàng)主要工作，細(xì)致地將過(guò)程、效果或失誤及認(rèn)識(shí)表述出來(lái)。這一部分要寫(xiě)詳細(xì)，對(duì)一些重大問(wèn)題的決策過(guò)程，對(duì)棘手事件的處理思路，對(duì)群眾迫切關(guān)心的問(wèn)題的認(rèn)識(shí)和處理，都要交代清楚。小編為大家準(zhǔn)備了銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考，供大家閱讀。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考一
我是xx銀行會(huì)計(jì)xx年xx月從學(xué)校畢業(yè)分配到xx銀行工作，現(xiàn)任xx銀行出會(huì)計(jì)一職.下面我將任職一年以來(lái)的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們述職，請(qǐng)予評(píng)議.
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新觀念，努力提高自身素質(zhì)。
優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實(shí)行動(dòng)上，徹底改變我行社會(huì)形象，營(yíng)業(yè)室全體人員確實(shí)動(dòng)了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務(wù)贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)規(guī)范自己的行為，認(rèn)真落實(shí)我行各項(xiàng)服務(wù)措施。
二是把業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度作為衡量服務(wù)水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營(yíng)業(yè)室盡心盡力的搞服務(wù)，但是，因各種因素，營(yíng)業(yè)室的服務(wù)質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識(shí)大力拓展業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對(duì)于我本人來(lái)講，盡力做到了“三個(gè)服務(wù)”。
一是給客戶服好務(wù)，由于我主要任務(wù)是分管前臺(tái)，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務(wù)和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識(shí)，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動(dòng)上門(mén)，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。
就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實(shí)客戶。二是給本營(yíng)業(yè)室的柜員服好務(wù)，不論柜員業(yè)務(wù)、設(shè)備出現(xiàn)了問(wèn)題，我都能主動(dòng)解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動(dòng)關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點(diǎn)服好務(wù)，因營(yíng)業(yè)室是全行業(yè)務(wù)的中心樞紐，我和各網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點(diǎn)因設(shè)備問(wèn)題或業(yè)務(wù)問(wèn)題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門(mén)想方設(shè)法的幫助他們解決。
二、勤奮務(wù)實(shí)，真抓實(shí)干，全力搞好銀行工作
今年，可以說(shuō)是我行產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)年，今年以來(lái)我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時(shí)間在最短的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)會(huì)新業(yè)務(wù)，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)作為今年的重點(diǎn)，大力宣傳和營(yíng)銷(xiāo)我行產(chǎn)品，同時(shí)指導(dǎo)、協(xié)助其他網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展新業(yè)務(wù)的推銷(xiāo)活動(dòng)，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務(wù)有十余種，金額近200余萬(wàn)元，記帳式和電子國(guó)債200余萬(wàn)元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對(duì)全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALLCENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務(wù)、VIP客戶等新業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次授課。
三、身先士卒，發(fā)揮了黨員的先鋒模范作用
過(guò)去的一年是建設(shè)銀行重大改革的一年，在xx年中，我本人除認(rèn)真學(xué)習(xí)與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準(zhǔn)備外，還積極主動(dòng)的和營(yíng)業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性，加強(qiáng)同志們對(duì)我行改革的信心，端正同志們對(duì)改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點(diǎn)工作多干，主動(dòng)關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，主動(dòng)解決。盡的努力體現(xiàn)出一個(gè)黨員、一個(gè)中層干部應(yīng)起到的帶頭作用。
四、存在的不足和下一步打算。
現(xiàn)在存在的問(wèn)題主要是理論水平還有待提高，是應(yīng)急處理水平還不夠，只有不斷地加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，積極吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，才能不斷地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作職責(zé)。本文來(lái)自一枝筆寫(xiě)作網(wǎng)
下一步，我將在銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)自己黨性修養(yǎng)，以更飽滿的熱忱，端正的工作姿態(tài)，以社會(huì)主義榮辱觀為準(zhǔn)繩，認(rèn)真鉆究業(yè)務(wù)知識(shí)，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)，努力工作，把我的工作提高到一個(gè)新的高度。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考二
20xx對(duì)我們國(guó)家來(lái)說(shuō)是很不尋常、很不平凡的一年，祖國(guó)在冰雪中挺立，在震蕩中堅(jiān)強(qiáng)。20xx年也是經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，不穩(wěn)定不確定因素明顯增多的一年。我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難增加，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增多，金融領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)增加。
欣喜的是，中國(guó)xxx銀行股改方案獲得國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)，終于讓我們踏上了建設(shè)股份制商業(yè)銀行的新征程。
一年來(lái)，在分行黨委特別是分管行長(zhǎng)的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門(mén)的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級(jí)行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來(lái)的主要工作情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。
為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問(wèn)題，我行于年初召開(kāi)了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題，深入分析了問(wèn)題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。
會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開(kāi)展了工作：
1、以抓《xxxx銀行xxx省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書(shū)》的落實(shí)為契機(jī)，把各級(jí)行的行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部門(mén)（職能所在部門(mén)）負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。
2、堅(jiān)持按季組織開(kāi)展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒(méi)有放松過(guò)，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每季度對(duì)各縣支行各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。
從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來(lái)看，累計(jì)查出問(wèn)題273個(gè)次，絕大部分問(wèn)題已得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提請(qǐng)積分建議52人次。我把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過(guò)持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我們的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。
3、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷(xiāo)的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。州分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)后，我對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責(zé)任到人并嚴(yán)格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預(yù)警信息，督促網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管按時(shí)核銷(xiāo)預(yù)警信息。對(duì)督辦信息及時(shí)分配給包片監(jiān)管員進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時(shí)，通過(guò)“值班交接”功能進(jìn)行交接。值班工作的加強(qiáng)，直接促進(jìn)了我行預(yù)警信息核銷(xiāo)效率的提高，更重要的是對(duì)會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強(qiáng)大的監(jiān)督和震懾作用。
4、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)，20xx年，我認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)主管委派制，倡導(dǎo)提高會(huì)計(jì)主管待遇，加大考核力度，提高會(huì)計(jì)主管履職能力。20xx年，我督促對(duì)在同一機(jī)構(gòu)履職滿一年的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行輪換調(diào)整，全州九個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)共輪換會(huì)計(jì)主管六名，新委派會(huì)計(jì)主管三名，增派會(huì)計(jì)副主管兩名。我按月組織召開(kāi)由分管行領(lǐng)導(dǎo)、直管網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)結(jié)算部人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等人員參加的會(huì)計(jì)主管例會(huì)，分析內(nèi)控形勢(shì)，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問(wèn)題。以會(huì)代訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。
二、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐報(bào)告科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真組織部門(mén)員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。
1、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)是適應(yīng)新形勢(shì)，完成新任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展的需要，對(duì)于推動(dòng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。通過(guò)認(rèn)真的思考、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我認(rèn)為我行會(huì)計(jì)工作要貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，讓會(huì)計(jì)工作上水平，為我行經(jīng)營(yíng)改革發(fā)展大局做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，著重應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：
（1）、堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，突出工作重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須堅(jiān)持全面協(xié)調(diào)發(fā)展的方針。對(duì)我行會(huì)計(jì)結(jié)算工作來(lái)講，所謂“全面”，就是要全面履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，全面提高會(huì)計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作水平，將凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的地方都要納入會(huì)計(jì)的視野；所謂“協(xié)調(diào)”，就是要使會(huì)計(jì)工作。
全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應(yīng)，使會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督兩方面相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。
（2）、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。會(huì)計(jì)工作要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，必須堅(jiān)持精細(xì)化管理和執(zhí)行力建設(shè)。要堅(jiān)決貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長(zhǎng)鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)、完善“技防”措施、加大獎(jiǎng)懲力度等多種手段，提高相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。要強(qiáng)化問(wèn)責(zé)，不斷健全完善考核激勵(lì)機(jī)制。
2、認(rèn)真組織部門(mén)員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。農(nóng)業(yè)銀行每位員工的服務(wù)和言行舉止直接體現(xiàn)農(nóng)行的社會(huì)形象和社會(huì)聲譽(yù)?？傂兄贫▽ｉT(mén)的守則來(lái)統(tǒng)一規(guī)范全行員工的行為準(zhǔn)則，弘揚(yáng)良好的職業(yè)操守，倡導(dǎo)按規(guī)則為人做事的風(fēng)氣，是做好各項(xiàng)工作、推動(dòng)全行改革發(fā)展非常重要的基礎(chǔ)和保障。
學(xué)習(xí)好、領(lǐng)會(huì)好、遵守好《守則》，將有助于規(guī)范全行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提升全行金融服務(wù)水平；有助于防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和本文來(lái)源：公務(wù)員在線xx操作風(fēng)險(xiǎn)；有利于推動(dòng)全行合規(guī)文化建設(shè)。為達(dá)到規(guī)范行為、培育文化、弘揚(yáng)正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開(kāi)展《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》教育檢查活動(dòng)實(shí)施方案的部署，積極組織我部員工和業(yè)務(wù)條線積極參加學(xué)習(xí)教育、檢查評(píng)價(jià)和總結(jié)驗(yàn)收各階段的活動(dòng)。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考三
20XX年是我在XX支行擔(dān)任會(huì)計(jì)主管的第一年。在這一年中，我從一個(gè)完全沒(méi)有接觸對(duì)公業(yè)務(wù)的個(gè)人客戶經(jīng)理，迅速的轉(zhuǎn)變成為一名會(huì)計(jì)主管，除積極學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，努力工作之外，能夠認(rèn)真履行工作職責(zé)，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況述職如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。
1、堅(jiān)持按月開(kāi)展自查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。自查是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒(méi)有放松過(guò)，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每月對(duì)支行全部網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、無(wú)通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理、有通報(bào)。
監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。把實(shí)質(zhì)重于形式作為自查的重要原則，通過(guò)持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的自查，支行的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理比以往年度水平有了明顯的進(jìn)步。
2、建立全面的崗位責(zé)任制，把崗位職責(zé)落實(shí)到每一個(gè)崗位、每一個(gè)員工，做到每一項(xiàng)工作有人管，每一個(gè)工作有人抓，防止出現(xiàn)相互推托、工作脫節(jié)的現(xiàn)象，按照崗位責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，使我支行內(nèi)控制度得到了進(jìn)一步完善。
二、認(rèn)真貫徹和執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改，促進(jìn)會(huì)計(jì)出納工作基礎(chǔ)規(guī)范化水平的提高
1、在工作中，我始終堅(jiān)持以“提高柜面服務(wù)質(zhì)量”為目標(biāo)，從工作制度、員工素質(zhì)入手，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，苦練業(yè)務(wù)技能，強(qiáng)化管理考核。一年來(lái)，我認(rèn)真貫徹和執(zhí)行總行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。比如：對(duì)掛失業(yè)務(wù)、全國(guó)支票、匯兌業(yè)務(wù)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，改變了以往登記簿登記不規(guī)范、資料不全的問(wèn)題，對(duì)于發(fā)生的交換差錯(cuò)事故及時(shí)整改，防止了各類(lèi)差錯(cuò)隱患的再次發(fā)生。
2、在工作中，我堅(jiān)持日常及時(shí)制度檢查和事后稽核通報(bào)，加強(qiáng)內(nèi)控管理。各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納制度是員工做好本職工作的基本依據(jù)和行為準(zhǔn)則，在制度的貫徹落實(shí)上，我注重雙管齊下、標(biāo)本兼治。一是充分發(fā)揮日常內(nèi)控的監(jiān)督和規(guī)范，利用實(shí)時(shí)監(jiān)督和監(jiān)控檢查的機(jī)會(huì)，使我支行內(nèi)控工作制度化、規(guī)范化。
二是正確處理好事后稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。首先按照我行各類(lèi)文件的相關(guān)規(guī)定，對(duì)臨柜會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、定期、不定期的監(jiān)督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發(fā)現(xiàn)的相關(guān)差錯(cuò)，及時(shí)做好事后稽核差錯(cuò)的分析反饋工作，及時(shí)給予出錯(cuò)柜員通報(bào)，查找問(wèn)題原因，及時(shí)落實(shí)整改。從各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)柜面業(yè)務(wù)的管理，提高了我支行的內(nèi)控機(jī)制。
3、注重提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。由于我之前的崗位是個(gè)人客戶經(jīng)理，因此，如此之大的角色轉(zhuǎn)換對(duì)我的業(yè)務(wù)要求非常高，如果自己不對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有一定的了解，就無(wú)法對(duì)支行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，因此，我堅(jiān)持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，虛心向老員工請(qǐng)教，積極與直管領(lǐng)導(dǎo)，主管行長(zhǎng)進(jìn)行溝通，通過(guò)自己的努力，熟悉業(yè)務(wù)，進(jìn)入角色。
三、加大力度強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。
1、對(duì)公賬戶對(duì)賬工作方面
在過(guò)去的一年中，營(yíng)業(yè)部高度重視對(duì)賬工作。在一、二、三季度對(duì)賬工作中，營(yíng)業(yè)部重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率達(dá)到了100%，完成了分行對(duì)賬工作要求。
2、定期組織案防例會(huì)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
營(yíng)業(yè)部按月組織全行案件防控工作會(huì)議，并定期傳達(dá)總分行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文件制度；定期配合綜合部開(kāi)展員工行為專項(xiàng)自查、互查工作；按照分行要求建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并定期組織演練。
3、加強(qiáng)晨會(huì)學(xué)習(xí)，堵截柜面風(fēng)險(xiǎn)
在每日晨會(huì)中，營(yíng)業(yè)部開(kāi)辟了風(fēng)險(xiǎn)防控工作專欄，組織進(jìn)行每日風(fēng)險(xiǎn)提示工作。重點(diǎn)對(duì)突發(fā)事件處理、柜面風(fēng)險(xiǎn)防控、案件防控動(dòng)態(tài)、操作風(fēng)險(xiǎn)防范等工作環(huán)節(jié)進(jìn)行逐個(gè)剖析，在員工思想上構(gòu)筑了牢固的風(fēng)險(xiǎn)防范平臺(tái)。在過(guò)去的一年中，營(yíng)業(yè)部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓(xùn)效果明顯。
4、突發(fā)事件處理工作方面
按照分行文件制度要求，營(yíng)業(yè)部梳理并建立了多項(xiàng)突發(fā)事件處理預(yù)案，如防搶劫處理預(yù)案、防火預(yù)案、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處理預(yù)案、理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)急處理預(yù)案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發(fā)事件模擬演練工作。通過(guò)上述演練工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了員工突發(fā)事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發(fā)事件打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
四、存在的問(wèn)題
業(yè)務(wù)指標(biāo)方面
1、20XX年支行營(yíng)業(yè)部的中間業(yè)務(wù)相對(duì)偏低。總結(jié)原因，主要存在以下幾方面問(wèn)題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結(jié)構(gòu)也較為單一，部門(mén)沒(méi)有人手能夠外出營(yíng)銷(xiāo)；其次部門(mén)經(jīng)理工作監(jiān)督存在疏漏，在產(chǎn)品培訓(xùn)及員工輔導(dǎo)工作上存在不足；最后，員工主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)薄弱、營(yíng)銷(xiāo)能力有所欠缺，產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)工作無(wú)論從員工營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)口率還是營(yíng)銷(xiāo)成功率上均為達(dá)到預(yù)期的效果。
2、存款業(yè)務(wù)方面，支行的存款90%來(lái)自于海關(guān)的存款，因此海關(guān)收稅的高低嚴(yán)重影響支行的存款業(yè)務(wù)，而個(gè)人客戶的數(shù)量又較少，來(lái)行辦理業(yè)務(wù)的客戶絕大多數(shù)都為老客戶，所以營(yíng)業(yè)部存款余額增長(zhǎng)乏力。
4、對(duì)公網(wǎng)銀對(duì)賬工作推進(jìn)遲緩
20XX年，營(yíng)業(yè)部對(duì)企業(yè)賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對(duì)賬工作中，但是有極個(gè)別企業(yè)老總在國(guó)外治病，無(wú)法回國(guó)，造成支行的3季度對(duì)賬率未達(dá)到雙百。
基礎(chǔ)管理方面
20XX年支行發(fā)生一筆重大差錯(cuò)，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號(hào)碼，造成嚴(yán)重的串號(hào)使用憑證。原因有以下幾方面：
①我對(duì)員工的管理不夠嚴(yán)格。
②員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)太差，我沒(méi)有盡到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。
柜面服務(wù)方面
員工主動(dòng)服務(wù)意識(shí)有待提高，柜面服務(wù)規(guī)范性有待加強(qiáng)。集中體現(xiàn)在，營(yíng)業(yè)大堂人員主動(dòng)服務(wù)意識(shí)不足，更多時(shí)候員工仍是被動(dòng)接受客戶咨詢，提供被動(dòng)服務(wù)；柜面規(guī)范服務(wù)的持續(xù)性不足，部分員工不能保證工作日全時(shí)段的規(guī)范化服務(wù)。
工作執(zhí)行力方面
在過(guò)去的一年中，我在工作執(zhí)行力上尚存差距，集中體現(xiàn)在：
1、工作計(jì)劃性需加強(qiáng)，部分工作計(jì)劃考慮不夠充分；
2、制度落實(shí)不到位，部分業(yè)務(wù)流程為按照制度要求落到實(shí)處，檢查監(jiān)督力度不足；
3、對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)教育需進(jìn)一步加強(qiáng)。五、20XX年工作目標(biāo)
1、加大員工的技能、服務(wù)培訓(xùn)力度
部門(mén)將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務(wù)檢查要求為基準(zhǔn)，定期、持續(xù)開(kāi)展員工操作技能及服務(wù)培訓(xùn)工作，并按月進(jìn)行評(píng)比。同時(shí)，加強(qiáng)檢查落實(shí)工作，全面提升營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)核算水平。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，全面降低差錯(cuò)率
部門(mén)需加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，來(lái)滿足支行日新月異的業(yè)務(wù)對(duì)新員工的要求。同時(shí)，加大核算質(zhì)量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯(lián)合全部網(wǎng)點(diǎn)，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實(shí)現(xiàn)審計(jì)檢查及分行會(huì)計(jì)部差錯(cuò)考核雙達(dá)標(biāo)的目標(biāo)。
3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)
由于20XX年的重大差錯(cuò)，使我認(rèn)識(shí)到，對(duì)于新員工來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)需要日日灌輸，天天培訓(xùn)，13年部門(mén)將大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)方面的考核，一旦發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤操作，支行將嚴(yán)肅處理，絕不姑息。
4、加強(qiáng)部門(mén)員工主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)的意識(shí)
近年來(lái)，人民銀行在內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐中積累了豐富的離任和履職審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，為實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。為健全干部監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)為黨委選拔任用領(lǐng)導(dǎo)干部提供參考依據(jù)，人民銀行1999年了《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)制度》，規(guī)定分支機(jī)構(gòu)、重要業(yè)務(wù)部門(mén)、行屬企事業(yè)單位的主要負(fù)責(zé)人離任時(shí)，由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)其承擔(dān)的責(zé)任。2005年，人民銀行又了《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)制度》，要求在領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)，對(duì)其履行管理職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，促進(jìn)其依法、公正、高效地履行職責(zé)。2013年，《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)制度》進(jìn)一步明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任是指領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間因其所任職務(wù)，依法依規(guī)對(duì)本單位的預(yù)算管理、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、義務(wù)。
二、基層央行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要素分析
（一）明確界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容
人民銀行的基本活動(dòng)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。人民銀行開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，如何清晰界定審計(jì)內(nèi)容是一項(xiàng)值得思考的問(wèn)題。如果內(nèi)容擴(kuò)大到人民銀行所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，大而全的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分散了審計(jì)注意力，耗費(fèi)了審計(jì)資源。如果內(nèi)容僅限于財(cái)務(wù)收支情況,則顯然過(guò)于俠窄，不利于發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在干部監(jiān)督管理中的作用。結(jié)合人民銀行離任和履職審計(jì)，建議對(duì)分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容可以包括:執(zhí)行金融法律法規(guī)、金融宏現(xiàn)調(diào)控政策和規(guī)章制度情況、執(zhí)行財(cái)政經(jīng)濟(jì)法體法規(guī)情況、財(cái)務(wù)收支核算情況、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策與執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度健全性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理情況以及個(gè)人廉潔自律情況等。
（二）突出對(duì)重大經(jīng)濟(jì)決策的關(guān)注
人民銀行離任審計(jì)對(duì)重大決策一直有所關(guān)注，離任審計(jì)制度中提及的“重大事項(xiàng)”包括大額信貸資金運(yùn)用、金融風(fēng)險(xiǎn)處置、預(yù)算資金分配、大額財(cái)務(wù)開(kāi)支、基建立項(xiàng)與變更、大宗物品采購(gòu)等。人民銀行可以根據(jù)決策的重要性和影響程度，確定下列事項(xiàng)作為重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng):經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配、執(zhí)行和調(diào)整，重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂，大額信貸資金運(yùn)用，大額國(guó)庫(kù)資金的撥付、退庫(kù)，大額財(cái)務(wù)開(kāi)支，大宗固定資產(chǎn)、設(shè)備購(gòu)置及大型修繕工程，大宗固定資產(chǎn)的處置，大型基建工程的招標(biāo)采購(gòu)，基本建設(shè)項(xiàng)目，重大未決經(jīng)濟(jì)訴訟，群眾反映大的事項(xiàng)。審計(jì)應(yīng)當(dāng)圍繞重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策內(nèi)容的合法性、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序的規(guī)范性、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策效果的真實(shí)性、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策資料的完整性進(jìn)行。
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)立項(xiàng)的特點(diǎn)
目前，人民銀行開(kāi)展的離任審計(jì)具有委托性的特點(diǎn)，立項(xiàng)依據(jù)是單位組織人事部門(mén)根據(jù)干部調(diào)整計(jì)劃發(fā)出的“離任審計(jì)建議書(shū)”，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批示后內(nèi)部審計(jì)部門(mén)實(shí)施。履職審計(jì)立項(xiàng)具有自主性的特點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)擬定領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)計(jì)劃，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
（四）正確看待對(duì)廉政情況的審計(jì)
開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不宜回避領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況，否則不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)干部監(jiān)督管理的宗旨。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及干部廉潔內(nèi)容，應(yīng)不同于組織人事部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)廉政監(jiān)督的方式和手段，也不能替代人事部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)干部的廉政監(jiān)督考核。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)仍然是從內(nèi)部審計(jì)的視角對(duì)干部廉政情況進(jìn)行監(jiān)督，圍繞被審計(jì)對(duì)象所在單位的財(cái)務(wù)收支核算和重大經(jīng)濟(jì)決策進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以采取在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)召開(kāi)座談會(huì)、設(shè)立意見(jiàn)箱、公布電話、征求意見(jiàn)在民主測(cè)評(píng)中設(shè)計(jì)內(nèi)容等方式，了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的廉政情況。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)收支和重大經(jīng)濟(jì)決策的審計(jì)，獲取相關(guān)情況或線索，篩選后進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)?？梢园?領(lǐng)導(dǎo)干部是否有長(zhǎng)期借用公款未及時(shí)歸還以及長(zhǎng)期占用國(guó)家資產(chǎn)情況。是否未經(jīng)批準(zhǔn)，私自出國(guó)考察，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)違反規(guī)定使用公車(chē)，有無(wú)利用職權(quán)收受和索取有關(guān)人員禮金、回扣等賄賂問(wèn)題，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用國(guó)有資產(chǎn)為個(gè)人或者牟取私利的問(wèn)題。015年第4期下旬刊（總第586期）時(shí)代金融TimesFinanceNO.4，2015（CumulativetyNO.586）
（五）對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行多層次界定
《中國(guó)人民銀行內(nèi)部審計(jì)操作規(guī)程》對(duì)審計(jì)責(zé)任的認(rèn)定，主要是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題，確認(rèn)審計(jì)對(duì)象所應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。參考政府經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)，人民銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任可以區(qū)分四組關(guān)系:一是前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任。前任責(zé)任指針對(duì)被審計(jì)事項(xiàng)，被審計(jì)者之前所有與之所處相同崗位的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。現(xiàn)任責(zé)任指被審計(jì)對(duì)象在其任職期間內(nèi)的責(zé)任。二是集體責(zé)任與個(gè)人責(zé)任。集體責(zé)任是指由被審計(jì)者所處領(lǐng)導(dǎo)集體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。個(gè)人責(zé)任則是指被審計(jì)者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，領(lǐng)導(dǎo)干部在集體領(lǐng)導(dǎo)中作為全面負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任中的主要個(gè)人責(zé)任。三是直接責(zé)任與間接責(zé)任。直接責(zé)任指被審計(jì)對(duì)象在其職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或者不正確履行職責(zé)，對(duì)其形成問(wèn)題和造成損失起直接作用的行為；間接責(zé)任主要是管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。管理責(zé)任是指領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)由自己負(fù)責(zé)分管的事項(xiàng)。由于監(jiān)管不力，疏于管理等原因，造成的各種經(jīng)濟(jì)問(wèn)題應(yīng)承擔(dān)的除直接責(zé)任以外的責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指領(lǐng)導(dǎo)干部在其任期內(nèi)雖然沒(méi)有直接管理有關(guān)部門(mén)或事項(xiàng)，但由于該單位的所有行為都在其職責(zé)范圍內(nèi)，因而對(duì)其沒(méi)有直接管理的部門(mén)或事項(xiàng)出現(xiàn)的各種經(jīng)濟(jì)問(wèn)題都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的除直接責(zé)任以外的責(zé)任。四是過(guò)失責(zé)任與故意責(zé)任。過(guò)失責(zé)任是責(zé)任人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)或監(jiān)督而沒(méi)有履行和實(shí)施監(jiān)督，導(dǎo)致重大經(jīng)濟(jì)損失后果發(fā)生的行為；故意責(zé)任是指責(zé)任人超越職權(quán)搜自決定、處理無(wú)權(quán)決定、處理的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或者故意不履行應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)遭受重大損失的行為。
三、完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制舉措
（一）完善制度建設(shè)，加大執(zhí)行力度
只有健全審計(jì)結(jié)果，運(yùn)用相關(guān)制度完善制度環(huán)境，審計(jì)結(jié)果運(yùn)用才能有據(jù)可依、有章可循。建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用工作制度，并加大執(zhí)行力度。進(jìn)一步明確內(nèi)審、組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位等各部門(mén)和個(gè)人在運(yùn)用審計(jì)結(jié)果工作中的目標(biāo)原則、方式、責(zé)任、要求和考核檢查辦法等，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的制度化、規(guī)范化建設(shè)。
（二）健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的組織協(xié)調(diào)機(jī)制
加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、組織人事等各部門(mén)之間的組織協(xié)調(diào)力度。一是要建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，細(xì)化其在審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方面主職責(zé)，如研究制訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方面的規(guī)章制度，跟蹤檢查，交流通報(bào)各部門(mén)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用情況和審計(jì)結(jié)論落實(shí)情況，協(xié)調(diào)解決結(jié)果運(yùn)用工作中出現(xiàn)的問(wèn)題等。二是要明確責(zé)任追究制度，明確各成員單位關(guān)于審計(jì)結(jié)果運(yùn)用情況什么時(shí)候應(yīng)反饋、如何反饋、責(zé)任如何追究等。
（三）進(jìn)一步營(yíng)造審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的良好環(huán)境
只有營(yíng)造基層央行內(nèi)部重視審計(jì)工作，認(rèn)可內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的良好氛圍，才能提高內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的質(zhì)量，提升內(nèi)部審計(jì)工作的成效。央行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需積極主動(dòng)爭(zhēng)取各方的重視。一是要做好宣傳工作，通過(guò)各種形式，積極宣傳經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意義、內(nèi)部審計(jì)的理念，提高被審計(jì)單位各職能部門(mén)對(duì)內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)、功能的認(rèn)識(shí)”，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)根本目的（為單位增加價(jià)值、為各部門(mén)提高內(nèi)部管理水平服務(wù)）理解。二是可以把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況突出的部門(mén)和個(gè)人通過(guò)一定形式進(jìn)行推廣，營(yíng)造良好輿論氛圍。
（四）建立任中和離任相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制
“先審后離”原則未真正落實(shí)是基層央行審計(jì)部門(mén)人員中認(rèn)為影響審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的重要因素。目前，基層央行“先離后審”的情況仍十分普遍，要提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用效果，使其真正成為人事組織部門(mén)選拔任用干部的重要依據(jù)，應(yīng)逐步建立起任中和離任相結(jié)合的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，在屆內(nèi)至少進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的實(shí)時(shí)監(jiān)督，又可緩解內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在領(lǐng)導(dǎo)干部集中換屆時(shí)成批進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作壓力，化整為零，提高審計(jì)工作效率和工作質(zhì)量。
（五）注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果質(zhì)量的提高
以東川支行為例。2008年班子換屆以來(lái)，支行班子對(duì)內(nèi)控安全高度重視，大刀闊斧進(jìn)行改革治理，出臺(tái)了《內(nèi)部管理考核辦法》，每個(gè)季度嚴(yán)格考核問(wèn)責(zé)（至今有53人次受到不同程度的經(jīng)濟(jì)處罰），編制《核心制度手冊(cè)》，組織全行職工考試；2009年組織了一年時(shí)間的崗位業(yè)務(wù)知識(shí)講座，職工干什么工作就上臺(tái)講什么，包括操作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析與防范等，以此提高職工的業(yè)務(wù)能力；2010年編制了《支行業(yè)務(wù)操作規(guī)程》下發(fā)科室學(xué)習(xí)執(zhí)行?？梢哉f(shuō)三年間很多重點(diǎn)工作都是圍繞內(nèi)控安全開(kāi)展，而且是經(jīng)常教育，但在去年昆中支組織的內(nèi)控大檢查中仍然檢查出了57個(gè)問(wèn)題，有的問(wèn)題是極為低級(jí)的錯(cuò)誤，叫人百思不得其解，究竟問(wèn)題出在哪里？
筆者作為基層行的一員，有意識(shí)地對(duì)職工思想政治教育進(jìn)行了一些調(diào)查研究，個(gè)人以為，不是基層行的制度制定或管理不到位，而是部分職工主人翁意識(shí)缺失，工作沒(méi)有積極性。具體表現(xiàn)有以下幾種：
一是缺乏工作的積極性、主動(dòng)性，以打工者的心態(tài)對(duì)待單位、對(duì)待領(lǐng)導(dǎo)、對(duì)待工作，到單位上班完全是一種被動(dòng)的行為，工作中抱著“事不關(guān)己，高高掛起”的態(tài)度，發(fā)展到憑證被風(fēng)吹落都沒(méi)人主動(dòng)撿起來(lái)的事情發(fā)生。單位水管漏水、電燈未關(guān)，不是負(fù)責(zé)后勤的人不愿費(fèi)舉手之勞主動(dòng)管一下，愛(ài)崗敬業(yè)成了一句空話。對(duì)待工作拈輕怕重，找各種理由推諉工作任務(wù)，能推就推，實(shí)在推脫不了的就能拖就拖。任務(wù)輕的崗位爭(zhēng)著去、任務(wù)重的崗位沒(méi)人干，沒(méi)有奉獻(xiàn)精神。
二是集體榮譽(yù)感不強(qiáng)，不把支行的榮譽(yù)當(dāng)成自己的榮譽(yù)。不積極維護(hù)支行、支行領(lǐng)導(dǎo)的榮譽(yù)，甚至在單位申報(bào)“文明單位”、年終考評(píng)等時(shí)候無(wú)故投反對(duì)票，做出有損集體榮譽(yù)的事?；顒?dòng)時(shí)向心力、凝聚力欠缺，若非重復(fù)強(qiáng)調(diào)紀(jì)律或許以好處，集體活動(dòng)難以開(kāi)展。
三是自由主義、個(gè)人主義抬頭。遵守勞動(dòng)紀(jì)律不能成為自覺(jué)行為，在支行使用了上下班打卡機(jī)進(jìn)行考勤后，仍有溜崗、遲到、早退現(xiàn)象出現(xiàn)。總之就是沒(méi)把單位當(dāng)成自己的家，沒(méi)把自己當(dāng)成支行的主人。
當(dāng)然以上現(xiàn)象不是所有基層行都如此，也不是所有人都如此，但確有出現(xiàn)，并有一定的代表性。
為什么會(huì)有以上喪失主人翁意識(shí)的情況發(fā)生呢？
首先是環(huán)境因素。對(duì)外，監(jiān)管職能的分離使人民銀行的地位跌到最低，人民銀行除了每年的窗口指導(dǎo)意見(jiàn)，就是金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)等一下子看不到實(shí)效的服務(wù)性工作，而指導(dǎo)意見(jiàn)并不具備強(qiáng)制手段，金融機(jī)構(gòu)肯不肯聽(tīng)你這個(gè)意見(jiàn)，還是個(gè)天大的問(wèn)號(hào)。在地方政府的眼中，立竿見(jiàn)影的貸款投入遠(yuǎn)比人民銀行的空口說(shuō)白話可愛(ài)，前兩年在地方政府行政工作報(bào)告中，人民銀行居然排在農(nóng)信社和農(nóng)發(fā)行的后面。對(duì)內(nèi)，人民銀行如今是一個(gè)萬(wàn)能的調(diào)研者，大學(xué)生村官、生豬養(yǎng)殖、農(nóng)民工返鄉(xiāng)等無(wú)不需要調(diào)查。去年，上級(jí)要求調(diào)查投資公司的資本金、貸款等多少，上門(mén)去一問(wèn)，人家一句“內(nèi)部機(jī)密不告訴”，只好灰溜溜回來(lái)。我們現(xiàn)在的調(diào)查往往前面要加“快速”兩個(gè)字，有時(shí)上午收到通知，下午下班前就必須要報(bào)材料，而且是要調(diào)查多少企業(yè)、多少金融機(jī)構(gòu)的，為了完成任務(wù)只能馬虎應(yīng)付了事。
其次，只強(qiáng)調(diào)規(guī)章制度，不注重正面引導(dǎo)。職工思想教育只聽(tīng)到“這不能、那不能”，缺少以職業(yè)道德為主線的引導(dǎo)，缺少“應(yīng)該這樣、這樣做是對(duì)的、這樣做好”等聲音。一切法律、法規(guī)、制度都只是道德范疇中的極小部分，無(wú)限夸大規(guī)章制度的作用必然帶來(lái)人們從心底的反感。
其三，人員老化，縣支行人員“只出不進(jìn)”的政策造成支行無(wú)法補(bǔ)充“新鮮血液”。支行多年未進(jìn)新人，人員常年不流動(dòng)，使得縣支行從現(xiàn)有的人力資源里培養(yǎng)、挖掘可用人才愈加困難，縣級(jí)人行工作一線上具有獨(dú)當(dāng)一面能力、綜合協(xié)調(diào)指導(dǎo)能力、較強(qiáng)文字綜合能力的人員嚴(yán)重匱乏，人員整體素質(zhì)存在不升反降的現(xiàn)象。
其四，薪酬制度不夠科學(xué)。基層行未建立起直接與收益掛鉤的薪酬制度，激勵(lì)機(jī)制效應(yīng)不強(qiáng)烈。人民銀行工資改革中體現(xiàn)了職務(wù)和技術(shù)職稱的工資薪級(jí)，但在工作量上的薪酬體現(xiàn)不明顯，各崗位的工作量是不可能絕對(duì)平均的，總有忙閑不均的現(xiàn)象。現(xiàn)在的業(yè)績(jī)考核，一線臨柜人員的差錯(cuò)是剛性的，有據(jù)可考的，而其他崗位的工作有彈性，考核時(shí)差錯(cuò)也不好確定?！案啥喔缮僖粋€(gè)樣”，“干得多差錯(cuò)多罰得多”，考核起來(lái)鞭子總是打在工作量最大、工作最易出錯(cuò)的人身上，職工的積極性難以調(diào)動(dòng)。
幾點(diǎn)建議：
一是實(shí)行上一級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)下一級(jí)對(duì)口的業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行履職考核。主要解決對(duì)履職人員的履職評(píng)級(jí)，經(jīng)過(guò)考核，認(rèn)定崗位人員稱職或不稱職，向人事部門(mén)提出使用和處理意見(jiàn)，由人事部門(mén)按《行員管理暫行辦法》提出使用、調(diào)離、辭退或行政處理意見(jiàn)。這樣做，能有效益增強(qiáng)職工的憂患意識(shí)，有利于逐步建立人民銀行內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。
二是上一級(jí)檢查由上一級(jí)直接問(wèn)責(zé)?，F(xiàn)在上級(jí)行和上級(jí)行的業(yè)務(wù)主管部門(mén)每年組織的檢查很多，也很有成效。但每次檢查的最后處理就是下達(dá)整改通知，嚴(yán)重的找行領(lǐng)導(dǎo)談話。這種做法不盡完善，其一，矛盾下交，即交由支行對(duì)問(wèn)題進(jìn)行督促整改，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行懲處，而支行懲處的手段十分有限，且直接面對(duì)責(zé)任人，尺度難以把握，重要的是顧慮重重，以至懲處難以達(dá)到效果。建議上一級(jí)檢查結(jié)束后，認(rèn)為必須對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理的，由檢查組提出處理意見(jiàn)，按干管權(quán)限進(jìn)行處理，或責(zé)令下一級(jí)執(zhí)行上一級(jí)的決定。這種處理更有威懾性和警戒性。
三是加大人員流動(dòng)和培訓(xùn)力度，應(yīng)該把年輕的干部尤其是新入行的大學(xué)生直接放到縣支行工作一線去經(jīng)受錘煉，為縣支行補(bǔ)充“新鮮血液”。其次縣級(jí)行要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行培訓(xùn)開(kāi)發(fā)是重要途徑，縣支行職工80%以上是本科學(xué)歷，要實(shí)現(xiàn)高學(xué)歷=崗位能手的轉(zhuǎn)變，將培訓(xùn)作為職工福利，采取送出去培訓(xùn)與自學(xué)等措施鼓勵(lì)職工學(xué)習(xí)，既可增強(qiáng)人才的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又可提高縣級(jí)人行的整體素質(zhì)。
四是把核定崗位津貼的權(quán)利放到縣支行，讓支行自主確定不同崗位的津貼、績(jī)效，工作任務(wù)重的、業(yè)務(wù)量大的崗位津貼適當(dāng)定高，讓職工多勞多得，少勞少得。盡量避免鞭打快牛的狀況。
1.人才隊(duì)伍的考核評(píng)價(jià)制度仍需完善
2004年，中國(guó)人民銀行總行為規(guī)范專業(yè)技術(shù)人員管理，修訂出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行專業(yè)技術(shù)人員管理辦法》,對(duì)專業(yè)技術(shù)人員的資格、聘任、考核、獎(jiǎng)懲、待遇、培訓(xùn)、監(jiān)督、檔案等都做了原則性的規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，總行又下發(fā)了《中國(guó)人民銀行專業(yè)技術(shù)資格管理暫行規(guī)定》等四個(gè)暫行規(guī)定，上述實(shí)施辦法構(gòu)成了目前專業(yè)技術(shù)人員管理制度的原則性框架。但基層央行在具體實(shí)施和實(shí)踐中，緣于技術(shù)崗位、職能部門(mén)和專業(yè)系列之間的不同，造成事實(shí)上的專業(yè)工作內(nèi)容的差異性和復(fù)雜性。實(shí)踐中如何對(duì)專業(yè)技術(shù)人員的基本條件、學(xué)識(shí)水平、專業(yè)能力、實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行全面衡量、科學(xué)評(píng)價(jià)，缺乏細(xì)化的人才評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估手段。同時(shí)，專業(yè)技術(shù)人員競(jìng)聘工作的操作流程也需要進(jìn)一步科學(xué)規(guī)范。這樣，才能真正實(shí)現(xiàn)對(duì)專技人員的科學(xué)量化評(píng)判，競(jìng)聘工作開(kāi)展才有明確的標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)向和制度依據(jù)。
2.人才隊(duì)伍的聘任機(jī)制尚需健全
不可否認(rèn)，基層央行在專業(yè)技術(shù)職務(wù)的聘任工作中仍存在業(yè)績(jī)和能力導(dǎo)向不甚突出、通過(guò)專技評(píng)委會(huì)的推薦依據(jù)不夠充分科學(xué)和“能上不能下”等諸多現(xiàn)狀，聘任機(jī)制較為薄弱，在一定程度上也制約了人才隊(duì)伍的活力。2011年央行開(kāi)展工資收入改進(jìn)完善工作，對(duì)提高專業(yè)技術(shù)人員的收入政策傾向明顯，聘與未聘尤其是中級(jí)職稱對(duì)專業(yè)技術(shù)人員的工資待遇影響在不斷加大。但目前總行的專業(yè)技術(shù)管理制度規(guī)定，對(duì)專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘任采取比例限制方式，這就使得基層央行待聘人數(shù)與可聘職數(shù)的矛盾更加凸顯。例如，2014年常州中支行已具備中級(jí)專業(yè)技術(shù)資格未聘者已達(dá)16人，而可聘職數(shù)僅5個(gè)。毋庸質(zhì)疑，在這種情況下，如何健全評(píng)聘機(jī)制，突出能力和業(yè)績(jī)導(dǎo)向，使僅有的職教用得其所就顯得尤為重要。
3.專技人員的履職貢獻(xiàn)度亟待提高
目前中常州支行的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍是較為龐大的群體，在聘專業(yè)技術(shù)人員126人，占全體在職人員的83%。但是從工作成效看，專業(yè)技術(shù)人員較之行政人員，專業(yè)職能意識(shí)不是很強(qiáng)。在職業(yè)履職崗位上發(fā)揮爭(zhēng)先進(jìn)位、高效履職作用發(fā)揮的不甚顯著。而隨著央行不斷強(qiáng)化履職需要，對(duì)專業(yè)技術(shù)人員綜合履職素質(zhì)和能力的要求也越來(lái)越高。同時(shí)，正如前面所述，目前專業(yè)技術(shù)崗位缺乏在“技術(shù)”層面的具體標(biāo)準(zhǔn)和制度，導(dǎo)致專業(yè)技術(shù)人員在技術(shù)層面趨于單一化、操作化，甚至普通化，不能有效地向知識(shí)型、復(fù)合型、高端型轉(zhuǎn)化。而2011年工資收入改進(jìn)完善和專業(yè)技術(shù)人員待遇的明顯改善，在大力倡導(dǎo)專業(yè)技術(shù)人員“職務(wù)-能力-待遇-貢獻(xiàn)”的相對(duì)應(yīng)的新形勢(shì)下，專技崗位人員其績(jī)效工資與其崗位奉獻(xiàn)績(jī)效似乎不是很對(duì)等，這也值得我們?cè)趯?shí)踐中加以深入探討，并找到科學(xué)的方法加以踐行。
二、關(guān)鍵核心——基層人員考評(píng)機(jī)制內(nèi)涵和基本原則
1.突出崗位履職追求業(yè)績(jī)的原則
專業(yè)技術(shù)人員考核不同于行員考核，既要堅(jiān)持全面考核，也要突出專業(yè)性、技術(shù)性考核特點(diǎn)。因此，在設(shè)立競(jìng)聘量化綜合考評(píng)積分體系的工作業(yè)績(jī)指標(biāo)時(shí)，必需加大工作能力和業(yè)績(jī)?cè)诳己酥械臋?quán)重，促使專業(yè)技術(shù)人員將關(guān)注點(diǎn)集中在對(duì)業(yè)績(jī)有更大驅(qū)動(dòng)力的考核指標(biāo)上。正確引導(dǎo)其在崗位職責(zé)范圍內(nèi)專業(yè)性、創(chuàng)新性地開(kāi)展工作，追求工作績(jī)效最大化。
2.定量與定性綜合考量和異中求同的原則
首先注重定量考評(píng)與定性分析相結(jié)合，通過(guò)積分形式，把民主推薦、評(píng)委評(píng)審、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等方面有機(jī)結(jié)合起來(lái)。其次在科學(xué)設(shè)計(jì)指標(biāo)體系時(shí)，考慮中支各類(lèi)崗位情況，通過(guò)合理分配各評(píng)價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重，相對(duì)剔除不同專業(yè)崗位工作差異影響因素。引導(dǎo)專業(yè)技術(shù)人員在立足本職工作的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)在信息調(diào)研、制度辦法、創(chuàng)新業(yè)務(wù)、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)等專業(yè)方面努力取得新的業(yè)績(jī)。
3.360度考核和多維度評(píng)價(jià)的原則
我們?cè)陂_(kāi)展中級(jí)人員競(jìng)聘中引入了360度考核和多維績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方法：中支行副科級(jí)及以上干部的民主推薦占比20%、行領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成的專業(yè)技術(shù)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審占比30%、專業(yè)業(yè)績(jī)量化積分占比50%的全角度百分考核評(píng)價(jià)。綜合不同評(píng)價(jià)者的意見(jiàn)，有效確保整體評(píng)價(jià)結(jié)果的全面、公正。業(yè)績(jī)量化環(huán)節(jié)則在考核體系中引入自主申報(bào)評(píng)價(jià)，50分業(yè)績(jī)積分由個(gè)人根據(jù)日常已具備的條件能力和取得的實(shí)績(jī)進(jìn)行對(duì)照申報(bào)，科長(zhǎng)審核確認(rèn)，分管行領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)，整個(gè)申報(bào)過(guò)程充分釋放和促進(jìn)專技人員日常注重提能增效和積累業(yè)績(jī)的導(dǎo)向。
三、深入探索——專業(yè)技術(shù)人員競(jìng)聘實(shí)踐應(yīng)用及取得成效
1.實(shí)踐應(yīng)用
(1)實(shí)施全過(guò)程的陽(yáng)光民主公開(kāi)。民主公開(kāi)是充分競(jìng)爭(zhēng)的前提，中支行在開(kāi)展專業(yè)技術(shù)系列工作中做到民主公開(kāi)，實(shí)施方案反復(fù)征求全行職工意見(jiàn)。經(jīng)過(guò)多次反復(fù)討論和修改完善，統(tǒng)一全體思想后，經(jīng)黨委集體研究才將方案付諸實(shí)施。尤其是中級(jí)競(jìng)聘方案在全行公開(kāi)競(jìng)聘考核內(nèi)容、程序、方法和考核結(jié)果，20%的民主推薦實(shí)施民主測(cè)評(píng)預(yù)告制，預(yù)先公示申報(bào)者的述職報(bào)告、個(gè)人業(yè)績(jī)量化申報(bào)表，提前公布測(cè)評(píng)表樣、評(píng)委評(píng)審參考標(biāo)準(zhǔn)，便于測(cè)評(píng)人員對(duì)競(jìng)聘者進(jìn)行公正負(fù)責(zé)的評(píng)價(jià)。民主推薦由全體副科級(jí)以上參加，競(jìng)聘者進(jìn)行競(jìng)職演講，紀(jì)檢、內(nèi)審全程參與，加強(qiáng)監(jiān)督，所有投票和打分結(jié)果均在一定范圍公開(kāi)。民主、陽(yáng)光、公開(kāi)的競(jìng)聘考核實(shí)施，在全行營(yíng)造了良好的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，推動(dòng)全體專技人員努力在提能力、增績(jī)效上下功夫。
(2)創(chuàng)新實(shí)施競(jìng)聘量化指標(biāo)體系。50%的專業(yè)業(yè)績(jī)量化考評(píng)是本次職稱系列工作探索創(chuàng)新的關(guān)鍵，中支行設(shè)置的專業(yè)業(yè)績(jī)量化考評(píng)體系突出進(jìn)行競(jìng)聘者崗位業(yè)績(jī)表現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)比較，使得專業(yè)技術(shù)人員的“績(jī)”能有效用分值進(jìn)行量化。體系共設(shè)置3個(gè)評(píng)價(jià)維度，5個(gè)一級(jí)指標(biāo)和16個(gè)二級(jí)指標(biāo)，在整個(gè)競(jìng)聘考核中占50%權(quán)重。（右下圖）維度1：“基本評(píng)價(jià)性指標(biāo)”設(shè)置基本素質(zhì)、業(yè)務(wù)工作能力兩項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)，以競(jìng)聘者的教育程度、專業(yè)工作年限、應(yīng)具備的基礎(chǔ)專業(yè)技能等作為關(guān)鍵評(píng)價(jià)要素，突出基本素質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和工作能力的成熟度評(píng)價(jià)，包括學(xué)歷層次、崗位年限、制度制定、教育培訓(xùn)等8項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。維度2：“競(jìng)爭(zhēng)性指標(biāo)”設(shè)置專業(yè)工作業(yè)績(jī)、創(chuàng)新工作表彰兩項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)，以對(duì)競(jìng)聘者近三年的重要工作成果、考核結(jié)果、獲得榮譽(yù)等作為關(guān)鍵評(píng)價(jià)要素，突出對(duì)專業(yè)工作業(yè)績(jī)成果的評(píng)價(jià)，體現(xiàn)專業(yè)技術(shù)人員工作業(yè)績(jī)的“信息、調(diào)研、推廣等成果”。指標(biāo)涵蓋了“近三年主筆或參與撰寫(xiě)的調(diào)查報(bào)告、工作信息（編譯）被總分行以上錄用（含網(wǎng)站、內(nèi)部刊物），以及總分行正式推廣應(yīng)用項(xiàng)目中的經(jīng)驗(yàn)或文檔”，實(shí)實(shí)在在凸顯了專業(yè)技術(shù)人員日常業(yè)績(jī)。除信息調(diào)研這項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)外，還包括：上級(jí)行交流鍛煉、業(yè)務(wù)競(jìng)賽、綜合性榮譽(yù)等6項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。維度3：“影響性指標(biāo)”是指影響專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘用類(lèi)的指標(biāo)，將專業(yè)工作中出現(xiàn)重大差錯(cuò)或失誤造成嚴(yán)重?fù)p失、行員年度考核結(jié)果、調(diào)查等因素納入影響性指標(biāo)，實(shí)行一票否決制。
(3)全方位評(píng)價(jià)創(chuàng)新了專技委評(píng)審方式。30%的專技委評(píng)審打破以往“純投票”，杜絕投“人情票”，創(chuàng)新采取多維度要素評(píng)價(jià)法，設(shè)置《中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)競(jìng)聘評(píng)委評(píng)審參考標(biāo)準(zhǔn)》，參考標(biāo)準(zhǔn)包括履行崗位職責(zé)情況、業(yè)務(wù)工作能力、學(xué)識(shí)水平、培訓(xùn)表彰四個(gè)方面，列明測(cè)評(píng)細(xì)則20項(xiàng)。評(píng)委按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合專業(yè)技術(shù)人員申報(bào)材料，在綜合比較的基礎(chǔ)上，對(duì)每位申報(bào)人員做出“最適合聘任—90分以上、適合聘任—75至89分、較適合聘任—60至74分、不適合聘任—59分以下”的評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，在規(guī)定分?jǐn)?shù)段內(nèi)進(jìn)行量化評(píng)分。按照競(jìng)爭(zhēng)比選的原則，最適合聘任推薦人數(shù)要求與中支行可聘職數(shù)相一致，切實(shí)增強(qiáng)專家評(píng)價(jià)結(jié)果的公信力。
2.實(shí)踐成效
(1)形成了良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。量化綜合考評(píng)起到了明顯的標(biāo)桿作用，在總積分排列前8名人員名單提交黨委進(jìn)行差額選取研究決定時(shí)，考評(píng)積分起到了重要參考作用。這必然會(huì)引導(dǎo)專業(yè)技術(shù)人員以量化考評(píng)要求為目標(biāo)，大力提升自身的綜合履職素質(zhì)和專業(yè)能力。在“優(yōu)勝劣汰、公平競(jìng)爭(zhēng)”的激勵(lì)機(jī)制下，專業(yè)技術(shù)人員隊(duì)伍中產(chǎn)生了“鯰魚(yú)效應(yīng)”，激勵(lì)專業(yè)技術(shù)人員奮發(fā)上進(jìn)，不斷提高工作水平。
(2)進(jìn)一步突出了選人用人導(dǎo)向。突破實(shí)現(xiàn)從常規(guī)考核向業(yè)績(jī)考核質(zhì)的轉(zhuǎn)變，取得了專業(yè)技術(shù)職務(wù)考核評(píng)價(jià)績(jī)效顯性化的效果。更加突出了干什么、評(píng)什么、選什么，進(jìn)一步引導(dǎo)專業(yè)技術(shù)人員重視能力積累和實(shí)踐貢獻(xiàn)，充分體現(xiàn)“有為才有位”、“實(shí)績(jī)定英雄”的用人導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)單位與個(gè)人發(fā)展的“共贏”。
(3)促進(jìn)了人才隊(duì)伍的成長(zhǎng)。隨著正向激勵(lì)機(jī)制進(jìn)一步完善，促進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才不斷加強(qiáng)對(duì)崗位工作貢獻(xiàn)度，自覺(jué)通過(guò)中支行人才庫(kù)建設(shè)、信息編譯調(diào)研、創(chuàng)新項(xiàng)目、金融論壇等途徑提振履職能力。兩年來(lái)，中支行共有20多名專業(yè)技術(shù)人員踴躍參加更高層次的學(xué)歷教育。競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)選更促進(jìn)激勵(lì)專業(yè)人員圍繞量化積分目標(biāo)努力進(jìn)取，實(shí)現(xiàn)自我管理，從而有效地確立專業(yè)技術(shù)人才職業(yè)發(fā)展道路。
四、下階段努力方向和思路
1.進(jìn)一步優(yōu)化量化評(píng)價(jià)體系
中支行的量化評(píng)價(jià)體系是基于業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，對(duì)專業(yè)技術(shù)人員所處的崗位特點(diǎn)、業(yè)績(jī)體現(xiàn)方式等還無(wú)法進(jìn)行更加有效的通盤(pán)考慮，一定程度上也會(huì)出現(xiàn)不同崗位業(yè)績(jī)量化評(píng)價(jià)結(jié)果，與其努力程度不是很完全匹配的情形。長(zhǎng)期下去會(huì)造成有顯著業(yè)績(jī)的崗位人人爭(zhēng)著去，績(jī)效不明顯的崗位無(wú)人愿意去的現(xiàn)象。必須充分考慮崗位差異，將“隱績(jī)”也列入量化評(píng)價(jià)范圍，促使專業(yè)技術(shù)人員安心本職工作，力爭(zhēng)在平凡的工作崗位上做出業(yè)績(jī)。
2.努力做到按需設(shè)崗和人崗相適
中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)職數(shù)按比例設(shè)定，與各部門(mén)業(yè)務(wù)崗位的需求不是完全相匹配，聘任的中師與其所工作的崗位需求也不一定完全相匹配，目前尚存在高能低配的現(xiàn)象。下階段要繼續(xù)深入研究專業(yè)技術(shù)崗位需求，將中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)職數(shù)合理地分配到各部門(mén)，將應(yīng)配備而空缺的中級(jí)專業(yè)技術(shù)崗位拿出來(lái)進(jìn)行全行競(jìng)聘，進(jìn)一步細(xì)化崗位工作質(zhì)量和業(yè)績(jī)要求，將能力、業(yè)績(jī)與崗位要求最匹配的專業(yè)技術(shù)人員聘任到相應(yīng)的崗位上。從而有效地改變量化評(píng)價(jià)只看總分不看匹配度的情況，不斷地提高人崗相適度。同時(shí)，加大部門(mén)的建議權(quán)，對(duì)部門(mén)需要的中級(jí)專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)有一定的建議權(quán)，真正通過(guò)競(jìng)聘崗位吸引專業(yè)人才和推動(dòng)部門(mén)履職績(jī)效提升。
3.建立業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)跟蹤制度
“工匠精神”有鮮活的時(shí)代特質(zhì)，“匠人”有獨(dú)具型格的時(shí)代魅力?！肮そ尘瘛庇兄鞣轿乃噺?fù)興的創(chuàng)新張力，工業(yè)革命推動(dòng)個(gè)性化工匠與藝術(shù)家分離，進(jìn)而演變?yōu)楣に嚵鞒袒⑷后w化的制造文化。它是在個(gè)人主義之基上成長(zhǎng)起來(lái)的獨(dú)立意志與自由靈魂的合體。它形塑高境界的職業(yè)操守、高度責(zé)任感的職業(yè)倫理，是個(gè)人特質(zhì)與技藝凝鑄一體后精心打磨而出的專注精神?！肮そ尘瘛逼鹩谖鞣?，在東方被注入更多禪意而繁茂，走向探求極致的“道”，庖丁解牛與賣(mài)油翁“唯手熟爾”的坦然，都是其精髓的詮釋。
今天，追求卓越、務(wù)實(shí)創(chuàng)新、踏實(shí)專注、恪守信譽(yù)、敬畏法律、尊重契約、嚴(yán)守底線種種“工匠精神”獨(dú)有的品質(zhì)，更需要在金融行業(yè)中得到蘊(yùn)養(yǎng)與壯大。由“工匠精神”而內(nèi)生外發(fā)的金融“匠魂”，將賦予每個(gè)金融人視工作為修行，純粹而無(wú)雜思的奉獻(xiàn)品質(zhì)；將賦予每個(gè)金融人篤實(shí)專注在自身領(lǐng)域不斷突破，不斷拔高的精神；將賦予每個(gè)金融人在平凡人生中讓世界喝彩的情懷與追求。有著金融“匠魂”的金融人也才能讓金融走向健康之路，讓金融服帳堤寰濟(jì)、共建和諧社會(huì)的理想照進(jìn)現(xiàn)實(shí)，這是金融業(yè)發(fā)展的題中應(yīng)有之義，也是社會(huì)對(duì)金融發(fā)展的必然要求。
金融“匠魂”已立，似乎是“匠人”難尋。但只要細(xì)心觀察，每個(gè)人身邊都有秉承“工匠精神”的“匠人”。他們一直專注于自己領(lǐng)域的工作，全身心投入與奉獻(xiàn)，自然低調(diào)而沉靜。記得2016年人民銀行系統(tǒng)表彰“大國(guó)工匠”馬榮同志，幾十年如一日將自己的工作由精煉做到精進(jìn)，再精耕細(xì)作到精致。她信仰堅(jiān)定、立志報(bào)國(guó)的政治品格；她勤學(xué)苦練、精益求精的敬業(yè)精神；她爭(zhēng)創(chuàng)一流、勇攀高峰的創(chuàng)新意識(shí)；她淡泊名利、無(wú)私奉獻(xiàn)的人生境界無(wú)一不是金融“匠魂”的體現(xiàn)。
在云南紅土地上，眾多在基層工作奮斗的同志，也在以“匠魂”塑造自己工匠的豐滿人格。中國(guó)人民銀行尋甸縣支行的青年課題組就是這樣一群好同志、好工匠。他們工作于貧困地區(qū)人民銀行縣支行，是央行履職的末梢神經(jīng)，是基層的不能再基層的派出機(jī)構(gòu)。正因?yàn)楣亲永锩嬗薪鹑凇敖郴辍钡淖院?、有“工匠精神”的不斷砥礪，他們?cè)谛〉胤?、小崗位上做出了大貢獻(xiàn)。經(jīng)過(guò)不斷努力，不斷對(duì)工作的雕琢、不斷對(duì)課題研究近乎苛刻的完善，他們的課題調(diào)研文章分別榮獲2014年人民銀行成都分行青年論壇云南賽區(qū)二等獎(jiǎng)、人民銀行青年論壇比賽成都賽區(qū)三等獎(jiǎng)；2015年人民銀行成都分行青年論壇云南賽區(qū)二等獎(jiǎng)、人民銀行總行年優(yōu)秀青年課題評(píng)比一等獎(jiǎng)，并獲得2015年度總行基層優(yōu)秀青年課題稱號(hào)；2016年人民銀行成都分行青年論壇云南賽區(qū)一等獎(jiǎng)、總行優(yōu)秀青年課題評(píng)比二等獎(jiǎng)等。過(guò)去，這些榮譽(yù)、這些成績(jī)是人民銀行縣支行想都不敢想的，但他們卻做到了。面對(duì)兄弟行紛至沓來(lái)的取經(jīng)，面對(duì)青年同業(yè)、同輩羨慕謙遜的求教，他們卻淡然地將成績(jī)歸結(jié)為：簡(jiǎn)單的做著、做著，鉆著、鉆著，總想再好一些，再好一些。這樣的訣竅也許不能令人滿意，但又是確確實(shí)實(shí)的答案。在他們身上，思致純、行致極。他們?cè)诒韭毠ぷ魃喜粩嗑劢?，聚精?huì)神研究，耐心堅(jiān)持收據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，不斷精確、校準(zhǔn)研究成果，以永不滿足、不斷超越的執(zhí)著在基層工作上耕耘。付出總有回報(bào)，金融“匠魂”與質(zhì)樸的“工匠精神”是此真理的必然解答。在工作修行之中，他們得成正果，卻依舊沒(méi)有停步，繼續(xù)前進(jìn)，走向他們心中的另一個(gè)“極”。