時(shí)間：2022-08-16 02:38:22
導(dǎo)語(yǔ)：在鐵路員工履職報(bào)告的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
[關(guān)鍵詞]大秦鐵路股份有限公司；
內(nèi)控；
構(gòu)想
國(guó)際資本市場(chǎng)大力強(qiáng)化內(nèi)部控制。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理不僅在理論上發(fā)展迅速。而且很多企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，越來(lái)越多地將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用到企業(yè)管理的各方面。2008年6月28日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范》)?！兑?guī)范》自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行。大秦鐵路股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱大秦公司)作為國(guó)內(nèi)唯一一家以重載煤運(yùn)鐵路為公司主體的上市公司，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境、生產(chǎn)組織、財(cái)務(wù)管理等方面存在一定的獨(dú)特性，因此構(gòu)建適用于大秦公司的內(nèi)部控制制度具有較強(qiáng)的不可借鑒性。這就需要對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)控現(xiàn)狀、內(nèi)控所具有的行業(yè)特征進(jìn)行分析，從而合理構(gòu)建大秦公司科學(xué)、適用的企業(yè)內(nèi)控體系。
一、鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀
(一)內(nèi)控觀念落后，理解存在誤區(qū)
鐵路運(yùn)輸企業(yè)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的最后一個(gè)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)堡壘，長(zhǎng)期在“重安全、重生產(chǎn)、輕效益”的經(jīng)營(yíng)思想作用下，各級(jí)企業(yè)的管理者不太關(guān)注對(duì)投資成本與效益的控制，也忽視了對(duì)資金、人力資源等的合理調(diào)配。但隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的引人以及國(guó)家給予的優(yōu)惠政策的取消，市場(chǎng)給鐵路運(yùn)輸企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)在逐步增大。如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理正逐漸成為一個(gè)棘手的問題。
(二)多級(jí)分散的管理制度，容易使內(nèi)控制度存在差異性
由于鐵路運(yùn)輸企業(yè)普遍實(shí)行二級(jí)管理制度，生產(chǎn)部門是車、機(jī)、工、電、輛等設(shè)備維護(hù)和營(yíng)業(yè)部門，管理職能部門主要是財(cái)務(wù)計(jì)劃、人力資源等部門，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)一般只存在于公司制企業(yè)中。企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)部門和職能部門都只從自身的理解和管理需要出發(fā)制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度，但整個(gè)企業(yè)的內(nèi)控制度缺乏統(tǒng)一性、完整性。
(三)忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
雖然鐵路運(yùn)輸企業(yè)制定了投資集中管理、債務(wù)集中管理以及收支兩條線等制度。但都只是片面的從制度上就事論攀的加以約束。還沒有從根本上重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的影響。
(四)會(huì)計(jì)控制的核心未得到充分體現(xiàn)
由于鐵路運(yùn)輸企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在全國(guó)鐵路“一盤棋”的特點(diǎn)，各企業(yè)間的收、支、利分配、關(guān)聯(lián)企業(yè)交易、工程投資建設(shè)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息往往與經(jīng)營(yíng)、投資實(shí)際脫節(jié)，部分會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理與權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求均存在一定的差距。
二、鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)控所具有的行業(yè)特征分析
(一)鐵路運(yùn)輸路網(wǎng)遍布全國(guó)，各企業(yè)具有聯(lián)合作業(yè)的經(jīng)營(yíng)特性
各企業(yè)間存在著財(cái)務(wù)工作上的結(jié)算和分配、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的協(xié)調(diào)與合作、投資上的集中和分權(quán)等特點(diǎn)。因此內(nèi)部控制就應(yīng)該相應(yīng)地具有更規(guī)范的業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一性、更高的工作協(xié)調(diào)性、更嚴(yán)格的責(zé)任授權(quán)等特點(diǎn)。
(二)鐵路運(yùn)輸市場(chǎng)屬于服務(wù)市場(chǎng)。它不生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品，而是以物體的位移來(lái)滿足用戶的需要
由于生產(chǎn)與銷售的同步性，為降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)考慮將內(nèi)部控制重心前移至“生產(chǎn)銷售過程”。例如對(duì)客戶進(jìn)行詳細(xì)的資料管理。其中包括對(duì)用戶的資信等級(jí)評(píng)估等。
(三)鐵路運(yùn)輸企業(yè)是資金和技術(shù)密集型企業(yè)
投資數(shù)額大、建設(shè)周期長(zhǎng)，業(yè)務(wù)投產(chǎn)緩慢，投資建設(shè)時(shí)，需要準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求，合理進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)價(jià)，才能保證投資收益。因此，內(nèi)控就應(yīng)該加強(qiáng)事前、事中的控制，并在建設(shè)過程中嚴(yán)格控制各環(huán)節(jié)成本，才能減少投資風(fēng)險(xiǎn)。
(四l鐵路運(yùn)輸企業(yè)具有較先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
這對(duì)于建設(shè)高度集成化的內(nèi)部控制信息管理系統(tǒng)具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。例如覆蓋全國(guó)鐵路網(wǎng)的TMIS系統(tǒng)(鐵路運(yùn)輸管理信息系統(tǒng))、TDCS系統(tǒng)(鐵路運(yùn)輸組織調(diào)度指揮系統(tǒng))等，對(duì)于內(nèi)部控制的支撐包括：運(yùn)輸生產(chǎn)組織控制、運(yùn)輸收入控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、網(wǎng)絡(luò)信息的溝通共享等。
三、大秦公司內(nèi)控框架體系的構(gòu)建
大秦公司成立于2004年10月28日，由國(guó)有鐵路企業(yè)改制為股份制公司，2006年7月27日完成了公開發(fā)行3，030，303，030股人民幣普通股(A股)股票的工作。目前該公司為太原鐵路局控股的上市公司。其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中仍普遍存在鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)控所具有的行業(yè)特征。在滿足《規(guī)范》的前提下，大秦公司內(nèi)部控制制度框架體系應(yīng)該由完善內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)督機(jī)制五個(gè)方面來(lái)組成。
(一)完善內(nèi)控環(huán)境
控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策和程序效率發(fā)生影響的各種因素。它是企業(yè)內(nèi)部控制的核心，主要包括：管理部門的經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、董事會(huì)及其專門委員會(huì)(審計(jì)委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì))、責(zé)任授權(quán)和劃分的方法、人事政策和實(shí)務(wù)以及內(nèi)部審計(jì)。這里筆者將從完善大秦公司治理機(jī)制。建立多級(jí)性控制系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行闡述(見下圖)。
1 第一級(jí)控制系統(tǒng)：所有者權(quán)益的利益保障系統(tǒng)。大秦公司應(yīng)按所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的原則，確立企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。目前上市公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象很嚴(yán)重，作為能夠控制公司的大股東或者是內(nèi)部人在缺乏相應(yīng)約束的情況下，更容易出現(xiàn)不利于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的短期行為。目前大秦公司已建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等決策機(jī)構(gòu)，如何充分保證決策層發(fā)揮監(jiān)控與監(jiān)督的作用，確保決策層有效地核心控制地位，應(yīng)是第一級(jí)控制系統(tǒng)建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容o
2 第二級(jí)控制系統(tǒng)：公司決策和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制系統(tǒng)。要使內(nèi)控制度順利實(shí)施，首先應(yīng)提高管理者的素質(zhì)，主要包括業(yè)務(wù)素質(zhì)、綜合的應(yīng)變能力、溝通能力、高尚的道德觀與價(jià)值觀等。其次是培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)管理者的管理哲學(xué)。管理層對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和方式、對(duì)于會(huì)計(jì)方法、會(huì)計(jì)估計(jì)的選擇，都深深影響著內(nèi)控的成效。長(zhǎng)期被計(jì)劃經(jīng)濟(jì)束縛的鐵路企業(yè)，尚未全面、有效地引入先進(jìn)的管理方法和管理理念。因此，大秦公司決策和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制系統(tǒng)建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容是公司管理層的任用和培養(yǎng)。
3 第三級(jí)控制系統(tǒng)：預(yù)算執(zhí)行和業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)的戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需進(jìn)行層層分解作為企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門的目標(biāo)，這樣才能保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。具體的控制方法是通過預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)和評(píng)價(jià)等體系，以確保企業(yè)銷售目標(biāo)、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量目標(biāo)等多級(jí)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于大秦公司管轄區(qū)域較大，所屬單位較多，要達(dá)到對(duì)業(yè)務(wù)的有效控制，首先應(yīng)該對(duì)設(shè)備維護(hù)部門制定各種業(yè)務(wù)的維護(hù)程序，并做到適時(shí)的調(diào)整與修改；其次應(yīng)精簡(jiǎn)各業(yè)務(wù)流程，提高內(nèi)部效率，實(shí)現(xiàn)知識(shí)資源企業(yè)化，擺脫對(duì)骨干人員過分依賴的局面。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
企業(yè)的銷售、生產(chǎn)、投融資等都存在風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)該對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析并進(jìn)行有效的管理。決策層在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制時(shí)，應(yīng)廣泛聽取財(cái)務(wù)、建設(shè)、計(jì)劃、生產(chǎn)等各部門
人員的意見，還可以考慮建立預(yù)警系統(tǒng)來(lái)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的預(yù)警、預(yù)報(bào)。
大秦公司應(yīng)針對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合公司實(shí)際境況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制活動(dòng)，相應(yīng)保證這些內(nèi)部控制活動(dòng)的有效運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)分兩個(gè)層面進(jìn)行：公司層面整體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和流程層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
1公司層面整體風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
公司層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要關(guān)注企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)主體所面臨的全面的風(fēng)險(xiǎn)，包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這一層面的整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果四個(gè)步驟。
2流程層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
流程層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估起點(diǎn)應(yīng)該是確定重要會(huì)計(jì)信息、業(yè)務(wù)流程以及應(yīng)評(píng)估的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。
(1)確定重要會(huì)計(jì)信息：通過分析大秦公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，在完全不考慮對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制是否存在的情況下(即假設(shè)完全沒控制)，對(duì)重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的可能性進(jìn)行評(píng)估。
(2)確定重要業(yè)務(wù)流程：對(duì)業(yè)務(wù)流程的了解是內(nèi)控評(píng)估的基礎(chǔ)。通過了解和記錄業(yè)務(wù)流程。能夠明確各種內(nèi)控工作，以及確定內(nèi)控方面的潛在不足。將重要會(huì)計(jì)信息和生成這些重要會(huì)計(jì)信息的業(yè)務(wù)流程對(duì)應(yīng)起來(lái)，確保所有重要的會(huì)計(jì)信息都能與業(yè)務(wù)流程對(duì)應(yīng)，確保所有的重要業(yè)務(wù)流程都納入工作范圍。
(三)控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是指有助于企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的政策和程序。鐵路運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)控制活動(dòng)主要包括資本性支出業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、成本費(fèi)用管理業(yè)務(wù)、收入及收款／結(jié)算業(yè)務(wù)等。
大秦公司應(yīng)結(jié)臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)?？刂拼胧┮话惆ǎ?/p>
1不相容職務(wù)分離控制
不相容職務(wù)分離控制要求大秦公司應(yīng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
2授權(quán)審批控制
大秦公司對(duì)主要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，并制定常規(guī)授權(quán)的權(quán)限表，規(guī)范授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制授權(quán)。
常規(guī)授權(quán)：公司對(duì)戰(zhàn)略層面和運(yùn)營(yíng)層面的重要事項(xiàng)(流程)應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批機(jī)制，對(duì)日常運(yùn)營(yíng)應(yīng)遵循公司授權(quán)審批體系。
特別授權(quán)：當(dāng)公司制度指定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)授權(quán)審批人因?yàn)槟承┨厥庠蜷L(zhǎng)期不能履職，可以通過特別授權(quán)賦予其權(quán)限。經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)授其他人員。
3流程控制活動(dòng)
大秦公司應(yīng)按各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)建立健全流程層面的內(nèi)部控制，應(yīng)涵蓋各主要業(yè)務(wù)循環(huán)，為保證經(jīng)營(yíng)管理合法臺(tái)規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高公司經(jīng)營(yíng)管理的效率和效果提供合理保障。
(四)信息和交流
通過信息機(jī)制可以及時(shí)向管理層報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)成果是否達(dá)到其既定目標(biāo)，還可以將有關(guān)信息及時(shí)適當(dāng)?shù)亟o予適當(dāng)?shù)?a href="http://www.kcge.org.cn/haowen/14409.html" target="_blank">員工。使其能夠高效高質(zhì)地履行責(zé)任。
信息與溝通主要包括信息的收集機(jī)制及在企業(yè)內(nèi)部和與企業(yè)外部有關(guān)方面的溝通機(jī)制等。主要應(yīng)做好以下工作：
1公司內(nèi)外信息的篩選、核對(duì)、整合
大秦公司應(yīng)通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告等渠道獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道獲取外部信息。
2公司信息對(duì)內(nèi)對(duì)外的溝通和反饋
大秦公司應(yīng)建立明確的信息溝通機(jī)制。確保內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行；同時(shí)重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。
3信息技術(shù)在信息與溝通中的作用
大秦公司應(yīng)充分利用覆蓋公司內(nèi)部的TMIS系統(tǒng)(鐵路運(yùn)輸管理信息系統(tǒng))、TDCS系統(tǒng)(鐵路運(yùn)輸組織調(diào)度指揮系統(tǒng))等信息系統(tǒng)促進(jìn)信息的集成與共享，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，為信息的溝通提供更為安全便捷的途徑。
4建立有效的反舞弊機(jī)制
大秦公司應(yīng)建立反舞弊機(jī)制。堅(jiān)持重在預(yù)防的原則。明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
(五)監(jiān)督機(jī)制
按國(guó)際慣例，內(nèi)控的監(jiān)督機(jī)制可以從以下兩方面來(lái)加強(qiáng)和落實(shí)：
首先，要規(guī)范會(huì)計(jì)控制的內(nèi)部監(jiān)督。大秦公司要加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的建設(shè)，從會(huì)計(jì)部門內(nèi)部的責(zé)任分工、對(duì)賬及復(fù)核、審批制度方面進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)控制的內(nèi)部監(jiān)督。
其次。要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中的監(jiān)督與評(píng)價(jià)作用。當(dāng)前大秦公司的內(nèi)部審計(jì)局限于基建審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等方面。公司治理結(jié)構(gòu)首先要增強(qiáng)內(nèi)審的權(quán)威性和獨(dú)立性，除了隸屬于財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)審部門，還要在董事局層面下設(shè)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，并對(duì)內(nèi)審部門的工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并且要注重與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)、配合，共同來(lái)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控的完善。
三、大秦公司內(nèi)控體系構(gòu)建的工作思路
考慮大秦公司管轄區(qū)域較大，所屬單位較多，且各單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和管理重點(diǎn)不同，人員素質(zhì)有別，現(xiàn)行內(nèi)部管理制度的完善程度和執(zhí)行力度也存在明顯差異，因此公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)應(yīng)基于以下思路開展工作：
(一)針對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，分別設(shè)計(jì)控制制度
從鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)和管理方式看，大秦公司所屬的各單位存在較大差別。大秦公司各單位中車務(wù)、機(jī)務(wù)、車輛、工務(wù)、電務(wù)、建設(shè)等系統(tǒng)的業(yè)務(wù)性質(zhì)各有不同，分別從事客貨運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸設(shè)施維修保養(yǎng)以及基建等業(yè)務(wù)。為此，在確立公司內(nèi)部控制總體框架的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)各主要單位根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，力求將公司的總體要求與基層單位的具體需求有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。既防止出現(xiàn)內(nèi)部控制范圍上的空白，又避免造成內(nèi)部控制內(nèi)容上的煩瑣，確保內(nèi)部控制制度的完整性、嚴(yán)密性，以達(dá)到內(nèi)部控制過程的高效率、低成本。
(二)為確保工作質(zhì)量，選擇試點(diǎn)先行實(shí)施
為確保工作質(zhì)量，積累實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，慎重起見，應(yīng)首先選擇大秦公司計(jì)財(cái)部(公司本部)和一個(gè)有代表性的單位作為公司實(shí)施內(nèi)部控制的試點(diǎn)單位，在公司初步確立內(nèi)部控制基本規(guī)范及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)后，率先推行。一方面檢驗(yàn)內(nèi)部控制基本規(guī)范和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量，以便發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)修正完善，另一方面為其他單位的推行探索適當(dāng)?shù)耐緩健?/p>
(三)針對(duì)員工認(rèn)識(shí)差異，分別采取培訓(xùn)措施
為增強(qiáng)公司全體員工的內(nèi)控意識(shí)，提高公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)建立實(shí)施內(nèi)控體系重要性、嚴(yán)肅性和長(zhǎng)期性的認(rèn)識(shí)，公司應(yīng)針對(duì)各類員工的認(rèn)識(shí)差異及其在內(nèi)部控制系統(tǒng)中擔(dān)任的角色，分別采取行之有效的培訓(xùn)措施，徹底解決觀念認(rèn)識(shí)問題，以保障內(nèi)控實(shí)施規(guī)劃的有效推進(jìn)。
雨雪惡劣天氣安全事故應(yīng)急預(yù)案
為切實(shí)防范雨雪等惡劣天氣安全事故的發(fā)生，并能快速、及時(shí)、妥善的應(yīng)急突發(fā)事件，有效降低和避免雨雪天氣帶來(lái)的危害，保障市民正常使用及自行車系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，結(jié)合實(shí)際，特制定本應(yīng)急預(yù)案。
1）成立預(yù)防雨雪等惡劣天氣工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng)：（ 全面負(fù)責(zé)應(yīng)急指揮工作）
副組長(zhǎng)：( 負(fù)責(zé)應(yīng)急工作的分工)
成 員：
客服員工（協(xié)調(diào)各部門工作）
維修組（負(fù)責(zé)后勤、故障排查維修及重要站點(diǎn)的衛(wèi)生清掃工作）巡檢組 (負(fù)責(zé)站點(diǎn)巡視、巡查、安全宣傳及衛(wèi)生清掃工作)司機(jī)調(diào)度組（負(fù)責(zé)站點(diǎn)車輛、人員、物質(zhì)調(diào)配、及衛(wèi)生清掃工作）
2）惡劣天氣范圍
大風(fēng)、暴雨、雷電、大雪、冰雹、大霧等各種惡劣天氣
3）防范要求
（一）暴雨等惡劣天氣來(lái)臨之前
注意天氣預(yù)報(bào)，時(shí)該關(guān)注暴雨雪等惡劣天氣的動(dòng)向，做到事先準(zhǔn)備（副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)）；
加強(qiáng)站點(diǎn)及車輛巡查，排除安全隱患，特別是重要站點(diǎn)的實(shí)施設(shè)備及調(diào)度、維修車輛的檢查（由維修組、司機(jī)班負(fù)責(zé)）；
加強(qiáng)對(duì)員工防暴雨雪等惡劣天氣知識(shí)的教育，在保障正常工作的前提下確保自身安全。（組長(zhǎng)負(fù)責(zé)）
（二）各部門防惡劣天氣工作要求
組長(zhǎng)：遇到惡劣天氣要保持頭腦清晰，思路明確，分清輕重緩急，把控全局，指揮得當(dāng)，確保惡劣天氣下公共自行車系統(tǒng)的安全運(yùn)行。 副組長(zhǎng)：積極配合組長(zhǎng)在惡劣天氣情況下對(duì)各應(yīng)急小組進(jìn)行合理分工，要責(zé)任明確、責(zé)任到人并做好監(jiān)督與落實(shí)。
客服員工：做好上傳下達(dá)，保障信息傳遞順暢，同時(shí)做好與市民的解釋溝通工作。
維修組：在確保站點(diǎn)設(shè)備及自行車的正常運(yùn)轉(zhuǎn)情況下協(xié)助巡檢組及司機(jī)調(diào)度組及時(shí)處理重要站點(diǎn)衛(wèi)生（除雪、排水等)從而保證市民有車可騎
巡檢組：按照領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)轄區(qū)站點(diǎn)衛(wèi)生進(jìn)行處理，分清主次（重要站點(diǎn)優(yōu)先處置如:政府周邊、使用率高的站點(diǎn)要先處理）并做好對(duì)惡劣天氣情況下使用公共自行車市民的安全宣傳
司機(jī)調(diào)度組：在確保安全行車的前提下對(duì)重要站點(diǎn)自行車進(jìn)行合理調(diào)配，配合維修組及巡檢組人員做好站點(diǎn)險(xiǎn)情的疏導(dǎo)與排除工作。
4）預(yù)案啟動(dòng)
1、突發(fā)惡劣天氣的界定及本預(yù)案的決定執(zhí)行由組長(zhǎng)負(fù)責(zé)(組長(zhǎng)因公或因假不在時(shí)由副組長(zhǎng)負(fù)責(zé))。
2、組長(zhǎng)在對(duì)天氣進(jìn)行觀察判斷或接上級(jí)通知后，立即向全員下達(dá)執(zhí)行此預(yù)案的命令，領(lǐng)導(dǎo)組全體成員立即到崗，并開展工作。
3、宣布為惡劣天氣后，各部門應(yīng)全力以赴組織好各項(xiàng)工作，堅(jiān)決杜絕大事當(dāng)前而無(wú)所事事的現(xiàn)象出現(xiàn)
4、落實(shí)24小時(shí)值班和重要時(shí)段領(lǐng)導(dǎo)帶班制度，當(dāng)值人員要堅(jiān)守崗位，全體員工要確保通信聯(lián)絡(luò)暢通，一旦出現(xiàn)緊急情況，應(yīng)迅速做出反應(yīng)，妥善處置，并按規(guī)定在第一時(shí)間如實(shí)上報(bào)。
5）應(yīng)急行動(dòng)
1、應(yīng)急預(yù)案啟動(dòng)后所有員工應(yīng)嚴(yán)格按照要求在指定時(shí)間地點(diǎn)集合，明確分工，并在接到指令后嚴(yán)格按照應(yīng)急預(yù)案指令執(zhí)行
2、領(lǐng)導(dǎo)小組成員必須全部到崗，全體員工移動(dòng)電話必須24小時(shí)處于開機(jī)狀態(tài)，不得關(guān)機(jī)。
3、如惡劣天氣導(dǎo)致調(diào)度車輛無(wú)法正常作業(yè)（如路面結(jié)冰，大霧能見度低于10米等）應(yīng)及時(shí)報(bào)備上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)并做好記錄，杜絕交通安全事故的發(fā)生。
4、所有員工在實(shí)施應(yīng)急預(yù)案過程中必須佩戴好防護(hù)器具；嚴(yán)格按照操作流程作業(yè)，杜絕因不佩戴防護(hù)器具或違規(guī)作業(yè)而引起的安全事故
5、遇到雨雪等突發(fā)性惡劣天氣時(shí)客服員工及外勤人員要加大安全宣傳力度在確保市民有車可騎的前提下又要安全騎行
6、雨雪等惡劣天氣發(fā)生后，及時(shí)組織全體員工對(duì)各車輛、設(shè)備及站點(diǎn)周邊3米以內(nèi)區(qū)域進(jìn)行徹底清掃。
7、雨雪等惡劣天氣發(fā)生后，要對(duì)所有站點(diǎn)設(shè)備、車輛進(jìn)行排查，確認(rèn)惡劣天氣中設(shè)備，車輛有無(wú)損壞、發(fā)現(xiàn)問題立即上報(bào)，及時(shí)整改
8、對(duì)因惡劣天氣造成各類損失應(yīng)在第一時(shí)間做好統(tǒng)計(jì)如實(shí)逐級(jí)報(bào)告。
6）責(zé)任追究
當(dāng)出現(xiàn)惡劣天氣時(shí)，全體員工要立即進(jìn)入緊急狀態(tài)，對(duì)于造成不良影響及安全事故者追究相應(yīng)責(zé)任。
1）不能按照指令時(shí)間到達(dá)集合地點(diǎn)的
2）有規(guī)章不遵；有制度不守的
3）不執(zhí)行應(yīng)急預(yù)案指令，不到崗，到崗不履職，失職瀆職，造成損失的。
4）未按應(yīng)急預(yù)案規(guī)定時(shí)間完成任務(wù)指令的
5）對(duì)應(yīng)該上報(bào)的安全隱患及突發(fā)事件隱瞞不報(bào)的
雨雪惡劣天氣安全事故應(yīng)急預(yù)案
一、適用范圍
本預(yù)案適用于大西鐵路客運(yùn)專線10標(biāo)臨猗牛杜梁場(chǎng)重大冰雹，包括其次生、衍生災(zāi)害的影響，造成或者可能造***員傷亡、重大財(cái)產(chǎn)損失和重大社會(huì)影響的災(zāi)害。
二、編制依據(jù)
1、《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》
2、《中華人民共和國(guó)氣象法》
3、《中國(guó)氣象局重大氣象災(zāi)害預(yù)警應(yīng)急預(yù)案》
三、目的
為了有效預(yù)防和減輕冰雪、冰雹天氣對(duì)梁場(chǎng)生產(chǎn)和生活造成的影響，最大限度地減少或者避免重大冰雹造成的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失，特制定本預(yù)案。
四、原則
堅(jiān)持以人為本，預(yù)防為主的原則。冰雪、冰雹天氣發(fā)生時(shí)，梁場(chǎng)各部門應(yīng)動(dòng)員和組織各方面力量，緊急行動(dòng)起來(lái)，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，團(tuán)結(jié)協(xié)作、密切配合，全力以赴地做好防御和減輕冰雪、冰雹災(zāi)害工作。
五、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
1、應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)
應(yīng)急指揮小組
組 長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成 員：
2、各科室職責(zé)
綜合辦公室：采集天氣預(yù)報(bào)情況，作為發(fā)生災(zāi)害性天氣突發(fā)時(shí)指揮部的指揮平臺(tái)，發(fā)生災(zāi)害時(shí)，負(fù)責(zé)各部門聯(lián)系工作。
安質(zhì)環(huán)?？疲航M織本部門人員監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)搶險(xiǎn)人員安全并提供安全技術(shù)指導(dǎo)及保障工作。
財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)提供搶險(xiǎn)資金支持。
物資設(shè)備科：保證搶險(xiǎn)救援所需物資、設(shè)備的供給、配備、維護(hù)和提供服務(wù)。
工程技術(shù)科：負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)員工進(jìn)行思想教育，穩(wěn)定隊(duì)伍。
試驗(yàn)室：負(fù)責(zé)事故現(xiàn)場(chǎng)的警戒和對(duì)出入車輛的指揮，配合其他部門做好應(yīng)急救援工作。
計(jì)劃科：負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)受災(zāi)物資及人員的調(diào)查統(tǒng)計(jì)工程。
六、預(yù)警級(jí)別
⑴雪災(zāi)預(yù)警信號(hào)
雪災(zāi)預(yù)警信號(hào)分三級(jí)，分別以黃色、橙色、紅色表示。
①雪災(zāi)黃色預(yù)警信號(hào)
含義：12小時(shí)內(nèi)可能出現(xiàn)對(duì)交通有影響的降雪。
②雪災(zāi)橙色預(yù)警信號(hào)
含義：6小時(shí)內(nèi)可能出現(xiàn)對(duì)交通有較大影響的降雪，或者已經(jīng)出現(xiàn)對(duì)交通有較大影響的降雪并可能持續(xù)。
③雪災(zāi)紅色預(yù)警信號(hào)
含義：2小時(shí)內(nèi)可能出現(xiàn)對(duì)交通有很大影響的降雪，或者已經(jīng)出現(xiàn)對(duì)交通有很大影響的降雪并可能持續(xù)。
⑵冰雹預(yù)警信號(hào)
冰雹預(yù)警信號(hào)分二級(jí)，分別以橙色、紅色表示。
①冰雹橙色預(yù)警信號(hào)
含義：6小時(shí)內(nèi)可能出現(xiàn)伴隨雷電天氣的冰雹，并可能造成雹災(zāi)。
②冰雹紅色預(yù)警信號(hào)
含義：2小時(shí)內(nèi)出現(xiàn)伴隨雷電天氣冰雹的可能性極大，并可能造成重雹災(zāi)。
七、應(yīng)急救援計(jì)劃的實(shí)施
⑴接警與通知
①接警：接警部門為現(xiàn)場(chǎng)值班辦公室。營(yíng)區(qū)值班員接到報(bào)警后，應(yīng)迅速弄清和掌握事故發(fā)生性質(zhì)、事故簡(jiǎn)要經(jīng)過、人員傷亡及被困情況、現(xiàn)場(chǎng)
事態(tài)控制及發(fā)展情況等，并做好記錄。接警電話：綜合辦公室值班電話：0359－4099188
②通知：現(xiàn)場(chǎng)值班員立即向梁場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)詳細(xì)報(bào)告，梁場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)馬上決定是否啟動(dòng)應(yīng)急救援預(yù)案及是否向有關(guān)應(yīng)急機(jī)構(gòu)、政府及業(yè)主發(fā)出應(yīng)急救援請(qǐng)求。啟動(dòng)應(yīng)急救援預(yù)案的通知由綜合管理科通知應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)中各部門負(fù)責(zé)人。
⑵應(yīng)急通訊聯(lián)絡(luò)與報(bào)告
應(yīng)急救援聯(lián)絡(luò)工作由梁場(chǎng)綜合辦公室負(fù)責(zé)。應(yīng)急救援聯(lián)絡(luò)途徑如下： ①應(yīng)急聯(lián)絡(luò)電話：
②向上級(jí)報(bào)告：梁場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)傷害等級(jí)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告。
⑶對(duì)外應(yīng)急求救
公安警力求救電話：110；
醫(yī)療急救求救電話：120；
臨猗縣醫(yī)院急救中心電話：
回首2007年4月，吉能招標(biāo)公司在國(guó)家發(fā)改委支持、中國(guó)采購(gòu)與招標(biāo)網(wǎng)評(píng)選的中國(guó)30家最具有競(jìng)爭(zhēng)能力的招標(biāo)機(jī)構(gòu)活動(dòng)中，在全國(guó)3000多家招標(biāo)機(jī)構(gòu)中名列第27名。同年10月份，又被中國(guó)建設(shè)工程委員會(huì)評(píng)為“全國(guó)工程建設(shè)招標(biāo)機(jī)構(gòu)誠(chéng)信服務(wù)”50強(qiáng)。
驕人輝煌的業(yè)績(jī)，短短兩年就能在東北地區(qū)領(lǐng)跑，全國(guó)領(lǐng)先，尋問吉能招標(biāo)公司如何能有這樣的發(fā)展速度，必須從該公司大膽創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，勇為人先的一個(gè)個(gè)改革說(shuō)起。
苦干實(shí)干，收獲金質(zhì)“入門證”
想要攬得瓷器活兒，須得先有金鋼鉆。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善、國(guó)家對(duì)各個(gè)領(lǐng)域的招標(biāo)準(zhǔn)入劃分越來(lái)越細(xì)、要求越來(lái)越嚴(yán)，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的招投標(biāo)法規(guī)定，招標(biāo)公司只能相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的項(xiàng)目。由于諸多原因，不具備高級(jí)別資質(zhì)等級(jí)一直是制約該公司發(fā)展的瓶頸。新一屆公司領(lǐng)導(dǎo)班子在認(rèn)真總結(jié)企業(yè)多年來(lái)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，深入調(diào)研，廣泛座談，準(zhǔn)確脈搏，把工作中心放在了加強(qiáng)自身品牌建設(shè)上――全力申辦資質(zhì)等級(jí)證。一場(chǎng)沒有硝煙卻事關(guān)企業(yè)生死存亡的“戰(zhàn)役”隨即打響。
2007年4月30日，資質(zhì)申辦工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組正式成立，按照分工即刻開展工作。在時(shí)間緊、業(yè)績(jī)材料質(zhì)量要求高等等諸多困難當(dāng)前，全體工作人員，忘我工作，爭(zhēng)分奪秒，對(duì)申辦內(nèi)容的每一個(gè)細(xì)節(jié)、每一個(gè)數(shù)據(jù)、每一份業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)、每一份業(yè)主評(píng)價(jià)都做到了精心收集、反復(fù)斟酌、反復(fù)推敲、反復(fù)審核、力爭(zhēng)做到完美無(wú)缺、萬(wàn)無(wú)一失。工作完成情況以碰頭會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)、通報(bào)會(huì)等形式隨時(shí)溝通、研究，倒排工期確定各項(xiàng)工作完成時(shí)間，隨時(shí)解決工作過程中遇到的難題。加大溝通協(xié)調(diào)力度，公司領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)平均每月一至兩次往返于長(zhǎng)春、北京，跟蹤資質(zhì)申辦過程中建設(shè)部、國(guó)家發(fā)改委等主要部委的最新動(dòng)態(tài)，掌握第一手資料，確保申辦工作有序、有力、有效的推進(jìn)。
功夫不負(fù)有心人，超強(qiáng)度的工作和百倍的努力，難關(guān)被一個(gè)個(gè)地攻克，喜訊接二連三地傳來(lái)，2008年2月28日、3月11日、5月16日，“財(cái)乙”為中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)項(xiàng)目的招標(biāo)乙級(jí)資質(zhì)、“建甲”為中華人民共和國(guó)建設(shè)工程招標(biāo)甲級(jí)資質(zhì)、“發(fā)甲”為中華人民共和國(guó)中央投資項(xiàng)目招標(biāo)甲級(jí)資質(zhì)，相繼獲得吉林省財(cái)政廳、國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)，而后二者則屬于國(guó)家級(jí)別最高資質(zhì)。
在三個(gè)資質(zhì)中，“財(cái)乙”資質(zhì)可以承擔(dān)吉林省政府投資建設(shè)的任何工程項(xiàng)目的采購(gòu)招標(biāo)?！敖住辟Y質(zhì)可以承擔(dān)任何投資額度的建設(shè)工程的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、及工程的主要材料設(shè)備的招標(biāo)?！鞍l(fā)甲”資質(zhì)可以承擔(dān)任何額度的中央投資項(xiàng)目建設(shè)的各類招標(biāo)。而到迄今為止，取得“建甲”資質(zhì)的省內(nèi)有14家，“發(fā)甲”省內(nèi)僅吉能招標(biāo)公司一家，而擁有“發(fā)甲”還可代表國(guó)家發(fā)改委實(shí)施管理權(quán)限。
進(jìn)軍更寬廣領(lǐng)域的“入門證”的取得，給吉能招標(biāo)公司插上了騰飛發(fā)展的翅膀，在行業(yè)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取得了優(yōu)勢(shì)地位，同時(shí)也在自身發(fā)展上邁出了最為堅(jiān)實(shí)的第一步。資質(zhì)證的取得，使吉林省電力公司系統(tǒng)在電網(wǎng)建設(shè)、安全生產(chǎn)、特殊國(guó)債項(xiàng)目、辦公用品、車輛、微機(jī)等方面采購(gòu)中獲得了極大的優(yōu)勢(shì)，也將會(huì)對(duì)推進(jìn)省公司系統(tǒng)精益化管理必將起到極大的促進(jìn)作用，同時(shí)也會(huì)對(duì)該公司開拓外部市場(chǎng)、增強(qiáng)獲利能力、實(shí)現(xiàn)公司健康發(fā)展的作用更是不可估量。至此企業(yè)步入了健康發(fā)展的快車道。
自我加壓，打造陽(yáng)光招標(biāo)形象
《吉能招標(biāo)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)“十不準(zhǔn)”》、《嚴(yán)禁公司工作人員做廠商的規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定密集出臺(tái)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律是該公司自我加壓，打造陽(yáng)光招標(biāo)形象的重要制度建設(shè)措施。公司要求黨員領(lǐng)導(dǎo)干部做到“三個(gè)不讓”，即：不讓工作事項(xiàng)在我這里積壓、沉淀，不讓公司形象因我受影響；不讓招標(biāo)人的利益、投標(biāo)人的利益、公司的利益因我受到損害?！拔鍌€(gè)表率”，即：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，做勤奮學(xué)習(xí)的表率；強(qiáng)化服務(wù)，做良好作風(fēng)的表率；真抓實(shí)干，做求真務(wù)實(shí)的表率；嚴(yán)于律己，做廉潔自律的表率；提高素養(yǎng)，做科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)的表率?！傲鶄€(gè)帶頭”，即：帶頭學(xué)法知法，主動(dòng)遵循法律、法規(guī)和制度；帶頭自覺在法律法規(guī)范圍內(nèi)行使權(quán)力；帶頭艱苦奮斗，勤儉辦企業(yè)；帶頭增進(jìn)團(tuán)結(jié)，形成工作合力；帶頭履職盡責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)干事、干干凈凈做人；帶頭遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，做到執(zhí)行堅(jiān)決、徹底。
把招標(biāo)工作完成率、招標(biāo)公告媒體公示率、招標(biāo)文件及評(píng)標(biāo)報(bào)告印制質(zhì)量、招評(píng)標(biāo)過程的服務(wù)質(zhì)量、政府監(jiān)管部門的招標(biāo)不良記錄次數(shù)、招標(biāo)資質(zhì)年審或新版通過率、招標(biāo)資料歸檔完成率、招標(biāo)全程攝錄及音像資料完成率作為公司內(nèi)部業(yè)務(wù)考核。
大至招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則、小至員工勞動(dòng)紀(jì)律考核，40余項(xiàng)規(guī)章制度的修訂出臺(tái)，給上自總經(jīng)理，下到一般員工業(yè)務(wù)上有保障，為人上有支持，政治上有方向的制度保證。真正實(shí)現(xiàn)了工作流程最優(yōu)化、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順暢化、內(nèi)控機(jī)制完善化、執(zhí)行力堅(jiān)強(qiáng)化，公司所有工作全部實(shí)現(xiàn)“流水線”作業(yè)，高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
同時(shí)作為一個(gè)備受公眾關(guān)注的敏感行業(yè)，該公司以作風(fēng)建設(shè)為切入點(diǎn)，在公司內(nèi)部開展為期一年的提高中介招標(biāo)機(jī)構(gòu)服務(wù)水平活動(dòng)，以黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點(diǎn)，開展觀看警示教育專題片等行之有效的活動(dòng)，通過學(xué)、看、講、談、查、找、改等多種教育形式使全體員工繃緊廉潔從業(yè)弦，自覺抵制來(lái)自各方的誘惑。開展“陽(yáng)光招標(biāo)”活動(dòng)，制定了公司通過召開投標(biāo)人座談會(huì)廣泛征求意見和建議，同時(shí)向投標(biāo)人發(fā)放300余份調(diào)查問卷，對(duì)收到的意見和建議“對(duì)號(hào)入座”，積極整改，相繼與300多家經(jīng)常參加投標(biāo)的廠家簽訂了年度招投標(biāo)活動(dòng)廉政協(xié)議，明確甲方和乙方的廉政責(zé)任。
全員服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)的顯著提升和內(nèi)外部共同監(jiān)督預(yù)防腐敗控制體系進(jìn)一步建立，不僅有效規(guī)避了招標(biāo)過程中的隱型風(fēng)險(xiǎn)，也使招標(biāo)過程進(jìn)一步“透明”，人員自覺廉潔從業(yè)意識(shí)進(jìn)一步樹立。
在培養(yǎng)全員服務(wù)意識(shí)樹立責(zé)任意識(shí)的同時(shí)，要想在行業(yè)內(nèi)立于不敗之地管理水平、工作效率的高水平高效率才是根本。該公司以國(guó)家電網(wǎng)公司“SG186”
系統(tǒng)建設(shè)為龍頭，高質(zhì)量完成“兩級(jí)招標(biāo)體系”、“框架招標(biāo)”工作，適時(shí)組建“SG186”工作室，著手制定“網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上投標(biāo)、專家?guī)?、電子?biāo)評(píng)標(biāo)”四大模塊的操作規(guī)程，積極建議組建“吉林電網(wǎng)招標(biāo)網(wǎng)”，對(duì)投標(biāo)供應(yīng)商提供相應(yīng)網(wǎng)上服務(wù)。圍繞“業(yè)務(wù)質(zhì)量建設(shè)年”活動(dòng)開展，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，理順細(xì)化內(nèi)部管理，重新修訂招標(biāo)工作流程，修改完善內(nèi)控制度，實(shí)施決策層、管理層、執(zhí)行層的集約化管理模式。2007年，面對(duì)前所末有的工作量和工作觸角剛剛涉及的不熟悉的領(lǐng)域，始終做到了政策把握準(zhǔn)確，確保了每次招標(biāo)從文件的編制、合成到開標(biāo)、評(píng)標(biāo)都能高質(zhì)量的完成，獲得業(yè)主的一致好評(píng)。
規(guī)范化的管理，現(xiàn)代化的運(yùn)營(yíng)，高效誠(chéng)信的招標(biāo)服務(wù)，使“吉能招標(biāo)”的陽(yáng)光形象日益樹立，品牌效應(yīng)日益顯現(xiàn)，受到越來(lái)越多業(yè)主的信賴，在招標(biāo)市場(chǎng)上聲譽(yù)日隆。
誠(chéng)信服務(wù)，引得四方鳳凰來(lái)
“吉能招標(biāo)公司是我們最信任的招標(biāo)機(jī)構(gòu)，你們?cè)邶埣螜C(jī)場(chǎng)的表現(xiàn)，為雙方合作奠定了良好的基礎(chǔ)。不僅長(zhǎng)白山機(jī)場(chǎng)航站樓及相關(guān)工程項(xiàng)目的招標(biāo)委托給你們，今后吉林省境內(nèi)再建機(jī)場(chǎng)的相關(guān)招標(biāo)項(xiàng)目還會(huì)委托給你們?！笔锥紮C(jī)場(chǎng)負(fù)責(zé)承建長(zhǎng)白山旅游機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目總指揮呂保衛(wèi)的一席話，使我們看到了業(yè)主對(duì)吉能招標(biāo)公司的充分信賴和高度認(rèn)可。
由于受國(guó)家電網(wǎng)公司政策面影響，吉能招標(biāo)公司2007年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)收入受到了很大沖擊。不利形勢(shì)面前，新一任領(lǐng)導(dǎo)班子審時(shí)度勢(shì)，提出了“內(nèi)部市場(chǎng)做優(yōu)做細(xì)、外部市場(chǎng)做強(qiáng)做大”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在全力服務(wù)好省公司系統(tǒng)各項(xiàng)工作任務(wù)的同時(shí)，正式吹響了進(jìn)軍外部市場(chǎng)的號(hào)角。通過制定有利于市場(chǎng)開發(fā)的政策，擴(kuò)大信息來(lái)源渠道，積極爭(zhēng)取火電、風(fēng)電、水電等建設(shè)項(xiàng)目，爭(zhēng)取用戶工程、市政建設(shè)工作以及勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)、保險(xiǎn)等招標(biāo)業(yè)務(wù)，加大開發(fā)和培育系統(tǒng)外招標(biāo)市場(chǎng)的力度，積極實(shí)施“走出去”發(fā)展策略，加快吉能招標(biāo)公司由單純“內(nèi)向服務(wù)型”向“外向競(jìng)爭(zhēng)服務(wù)型”的轉(zhuǎn)變步伐，增強(qiáng)外部市場(chǎng)創(chuàng)收能力。
“責(zé)任、誠(chéng)信、服務(wù)、高效”的經(jīng)營(yíng)理念，“立足吉林、面向東北、輻射全國(guó)，做精做強(qiáng)”的市場(chǎng)定位，資質(zhì)水平的全面提升，陽(yáng)光透明的招標(biāo)管理，快捷高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，使吉能招標(biāo)公司贏得了省內(nèi)外業(yè)主的高度贊譽(yù)和一致好評(píng)，在進(jìn)入外部市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中連戰(zhàn)連捷，一些業(yè)主更是慕名而來(lái)。2007年，該公司成功地實(shí)現(xiàn)了對(duì)白山水電廠綜合樓，長(zhǎng)白山機(jī)場(chǎng)航站區(qū)工程、吉恩鎳業(yè)66kV變電工程、國(guó)電鞍山陽(yáng)光熱力2臺(tái)80t啟動(dòng)鍋爐工程、國(guó)電吉林龍華吉林熱電廠除灰系統(tǒng)工程及供熱工程、國(guó)電康平電廠輸灰工程和道路施工工程、國(guó)電雙遼電廠土建工程、大唐長(zhǎng)山電廠工程等項(xiàng)目的招標(biāo)業(yè)務(wù)。系統(tǒng)外的招標(biāo)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)近2億元，占公司全部招標(biāo)業(yè)務(wù)的11％。2008年，該公司又成功地承攬了鐵路、軍醫(yī)大學(xué)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的招標(biāo)，涉及招標(biāo)金額達(dá)6億多元。
國(guó)電鞍山陽(yáng)光熱力公司的張野平總經(jīng)理感慨地說(shuō)：“把相關(guān)的工程項(xiàng)目委托給吉能招標(biāo)公司，我們放心。你們工作人員不僅技術(shù)過硬，服務(wù)到位，而且真正做到了一切為了業(yè)主，一切為了招標(biāo)設(shè)備材料的質(zhì)量?！奔謪怯钍娏υO(shè)備制造有限公司總經(jīng)理孫司奎：“吉能招標(biāo)公司是我們多年以來(lái)委托招標(biāo)機(jī)構(gòu)中信譽(yù)最好、服務(wù)最優(yōu)、質(zhì)量最高的招標(biāo)機(jī)構(gòu)。今后，我們公司涉及到的招標(biāo)項(xiàng)目還會(huì)委托給你們招標(biāo)?！?/p>
吉能招標(biāo)公司良好的聲譽(yù)，同時(shí)也贏得了全國(guó)同業(yè)的贊譽(yù)和好評(píng)。在由中國(guó)采購(gòu)與招標(biāo)網(wǎng)、中國(guó)網(wǎng)、中國(guó)搜標(biāo)網(wǎng)共同主辦的“2007招投標(biāo)領(lǐng)域年度盛典”活動(dòng)評(píng)選中，吉林省吉能招標(biāo)有限公司再次榮獲“2007年度中國(guó)最具有競(jìng)爭(zhēng)力的招標(biāo)機(jī)構(gòu)30強(qiáng)”名列第26名，“吉林省最具競(jìng)爭(zhēng)力的招標(biāo)機(jī)構(gòu)”第一名。
自信規(guī)劃未來(lái)，輝煌指日可待
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2021公司領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)
__年，是我們__單位應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)、負(fù)重奮進(jìn)、積極有為、加快轉(zhuǎn)型的一年。一年來(lái)，我在上級(jí)黨委和公司、公司黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司班子成員和廣大干部群眾的支持幫助下，把上級(jí)的精神和要求同公司的實(shí)際結(jié)合起來(lái)，力所能及地做了一些應(yīng)該做的工作?，F(xiàn)將今年以來(lái)的崗位履職和廉潔自律情況簡(jiǎn)要報(bào)告如下：
一、突出安全管理，營(yíng)造良好發(fā)展環(huán)境
安全與創(chuàng)效是密不可分的辯證統(tǒng)一體，安全生產(chǎn)是公司發(fā)展的基礎(chǔ)，是經(jīng)營(yíng)創(chuàng)效的前提條件，安全生產(chǎn)的穩(wěn)定與否直接關(guān)系著職工的切身利益。我作為公司安全管理的第一責(zé)任人，始終把安全工作作為重中之重，堅(jiān)持以安全管理的從嚴(yán)帶動(dòng)公司全面管理的從嚴(yán)，一以貫之的抓好公司安全工作。
1.落實(shí)基本制度，提升基礎(chǔ)管理。針對(duì)以往的慣性問題，本人和班子成員進(jìn)行了認(rèn)真的反思。問題的發(fā)生不是偶然和突發(fā)的，而是漸進(jìn)發(fā)展的，是量變到質(zhì)變的過程。對(duì)慣性違章重視不夠、查改不力，不安全因素積累到一定程度，就會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化，就會(huì)造成問題、事故的發(fā)生。因此超前做好各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，強(qiáng)化各項(xiàng)卡控措施的落實(shí)是防止問題發(fā)生必不可少的手段。
本人帶領(lǐng)包保干部和職能部門，開展了自上而下的拉網(wǎng)式檢查，查找安全隱患，整改安全問題，完善問題閉環(huán)管理，在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)基本管理制度、各崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的貫徹落實(shí)。對(duì)安全關(guān)鍵卡控措施和各類作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，持之以恒的抓好抓牢。通過狠抓問題整改和強(qiáng)化基本制度的落實(shí)，公司安全生產(chǎn)逐步走向良性發(fā)展軌道。
2.加大檢查監(jiān)控，確保現(xiàn)場(chǎng)可控。抓好現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)控，是實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)超前防范、確保作業(yè)安全的有效途徑。去年初，本人親自___職能部門進(jìn)一步完善健全安全盯控體系，對(duì)盯控部位、時(shí)段、標(biāo)準(zhǔn)作進(jìn)一步細(xì)化，對(duì)包保盯控干部責(zé)任進(jìn)一步量化，使現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)控更加常態(tài)化、制度化。同時(shí)強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，引導(dǎo)干部職工改變應(yīng)付、馬虎、不負(fù)責(zé)任的態(tài)度，樹立扎實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)、雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)，有效促進(jìn)了管理干部工作作風(fēng)的轉(zhuǎn)變和崗位職責(zé)的履行。
二是本人作為班子成員親歷親為，帶頭落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任制、逐級(jí)負(fù)責(zé)制，帶頭履行好崗位職責(zé)，深入作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)達(dá)__次，時(shí)間達(dá)__多個(gè)小時(shí)，檢查發(fā)現(xiàn)安全問題__個(gè)。
特別是在春運(yùn)、“五一”、“十一”黃金周、節(jié)假日期間以身作則、率先垂范，深入現(xiàn)場(chǎng)一線與職工一起共保安全穩(wěn)定。在“__檢查”活動(dòng)中，帶頭查關(guān)鍵、查隱患、嚴(yán)“兩紀(jì)”、剿“兩違”，帶頭轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，較好的發(fā)揮了模范表率作用。
3.堅(jiān)持從嚴(yán)管理，嚴(yán)格責(zé)任考核。從嚴(yán)管理，是實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的可靠保證，也是我們多年安全管理工作總結(jié)出來(lái)的寶貴經(jīng)驗(yàn)。本人作為第一管理者，在安全管理上，真抓真管真考核。在安全問題面前，不留情面，不講功績(jī)，誰(shuí)要砸職工的飯碗，公司就要讓他丟飯碗。一至___月份共對(duì)__人次達(dá)不到考核要求的管理干部進(jìn)行扣罰考核工資__萬(wàn)余元，對(duì)部分發(fā)生安全問題的管理人員“一票否決”，調(diào)整了工作崗位。
二、突出經(jīng)營(yíng)創(chuàng)效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展
去年在外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和臨沂站改造施工不利局面下，本人帶領(lǐng)全員不等不靠，主動(dòng)出擊，鞏固主營(yíng)項(xiàng)目，開發(fā)新客戶，向市場(chǎng)營(yíng)銷要收入，向經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型要效益，經(jīng)過艱苦拼搏，實(shí)現(xiàn)了全年任務(wù)目標(biāo)，保證了職工的工資足額提取發(fā)放和職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。
1.市場(chǎng)開發(fā)成效明顯。
去年，通過強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷，嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核，確保了開發(fā)結(jié)果快速轉(zhuǎn)化經(jīng)營(yíng)效益，營(yíng)銷開發(fā)效果初步顯現(xiàn)。一是為確保市場(chǎng)開發(fā)取得進(jìn)展，本人帶領(lǐng)業(yè)務(wù)部門、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)研，對(duì)各目標(biāo)客戶進(jìn)行梳理、分析，選取重點(diǎn)客戶，確立項(xiàng)目開發(fā)突破口。特別是對(duì)待__等重點(diǎn)客戶，親自上手，優(yōu)化完善項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方案，指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施部門抓好開發(fā)項(xiàng)目的具體運(yùn)作。
二是為提高開發(fā)運(yùn)作效率，實(shí)現(xiàn)開發(fā)成果快速轉(zhuǎn)化。
去年根據(jù)__公司生產(chǎn)實(shí)際情況，本人制定了開展“__”的運(yùn)作方案，同時(shí)積極尋求主管部門的支持、配合，及時(shí)解決具體業(yè)務(wù)運(yùn)作困難，保證了貨源及時(shí)裝運(yùn)，實(shí)現(xiàn)三方共贏。三是在加大營(yíng)銷開發(fā)的基礎(chǔ)上，明確項(xiàng)目責(zé)任人和實(shí)施期限，實(shí)行包保領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)掛包保單位、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核，堅(jiān)定不移地抓好開發(fā)措施落實(shí)，市場(chǎng)開發(fā)工作取得明顯成效。
2.深化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型發(fā)展。一是運(yùn)貿(mào)一體化經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)增量發(fā)展。
__運(yùn)貿(mào)一體項(xiàng)目在增加商貿(mào)效益的同時(shí)，帶動(dòng)集裝箱和裝卸收入的提高。為項(xiàng)目增量發(fā)展，本人多次聯(lián)系匯報(bào)__，積極促成三次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，召開了__合作會(huì)議，得到__認(rèn)可和運(yùn)力支持，為__項(xiàng)目順利運(yùn)作打下基礎(chǔ)。全年實(shí)現(xiàn)運(yùn)量__萬(wàn)噸，同比增加辦理量近__萬(wàn)噸。
二是開發(fā)了一批“門到門”全程物流項(xiàng)目。
根據(jù)實(shí)行“一站式”辦理、“一條龍”服務(wù)、“門到門”服務(wù)要求，本人___帶領(lǐng)相關(guān)人員赴__等地考察當(dāng)?shù)匚锪魇袌?chǎng)情況，對(duì)幾十家物流企業(yè)資質(zhì)、信譽(yù)、能力進(jìn)行了認(rèn)真篩選，選擇了五家合作單位，開展了全程物流合作，實(shí)現(xiàn)了__目標(biāo)。
三是經(jīng)營(yíng)工作得到進(jìn)一步規(guī)范。
對(duì)已經(jīng)轉(zhuǎn)型到位的固定項(xiàng)目進(jìn)行逐個(gè)___驗(yàn)收，實(shí)行合同、臺(tái)賬、票證的三統(tǒng)一管理；對(duì)未轉(zhuǎn)型的固定項(xiàng)目，制定了推進(jìn)計(jì)劃，責(zé)任到人，包保到位，促使公司相對(duì)固定的客戶基本全部轉(zhuǎn)型到位，實(shí)現(xiàn)了全覆蓋的目標(biāo)。
3.經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量穩(wěn)步提高。
一是合同項(xiàng)目管理不斷規(guī)范。
嚴(yán)格了合同的簽訂、履行和報(bào)審，加強(qiáng)了對(duì)合同雙方權(quán)利義務(wù)的___及安全責(zé)任的界定，降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。全年公司共簽訂經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同__份，履行__份沒有發(fā)生一起___把關(guān)不嚴(yán)問題，為集中管理和規(guī)范經(jīng)營(yíng)發(fā)揮了重要作用。
二是資金管理不斷規(guī)范。
不斷完善資金集中管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，一年中，公司共流轉(zhuǎn)使用資金__筆__萬(wàn)元，未產(chǎn)生一筆不良債權(quán)。
三是設(shè)備管理不斷規(guī)范。
開展了設(shè)備春檢春鑒和秋檢秋鑒活動(dòng)，進(jìn)行了設(shè)備專項(xiàng)整治，設(shè)備完好率達(dá)到___%。加大了設(shè)備維修維護(hù)資金的投入，共計(jì)投入__萬(wàn)元對(duì)各類設(shè)備設(shè)施進(jìn)行了整治維護(hù)。
三、突出穩(wěn)定第一責(zé)任，維護(hù)民生和諧
科學(xué)發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)、維護(hù)穩(wěn)定是第一責(zé)任，作為領(lǐng)導(dǎo)干部既要帶動(dòng)公司安全發(fā)展，更要保證職工共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。
一是堅(jiān)持發(fā)展依靠職工、發(fā)展為了職工的方針，全力提高職工收入。
__年職工人均收入__萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了公司職工收入連年增長(zhǎng)的目標(biāo)。
二是提高生產(chǎn)生活設(shè)備設(shè)施質(zhì)量，集中抓好民生實(shí)事。
先后對(duì)__進(jìn)行了投入改造；及時(shí)___職工健康查體；及時(shí)對(duì)大病職工、特困職工發(fā)放互濟(jì)金和救濟(jì)金。
三是緊盯重點(diǎn)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
與分管領(lǐng)導(dǎo)一起研究在一線、解決在一線，及時(shí)研究化解涉穩(wěn)重大問題。經(jīng)過共同努力，今公司沒有發(fā)生較___治安案件和安全事故，沒有發(fā)生___事件，沒有發(fā)生重大___，沒有發(fā)生政治社會(huì)穩(wěn)定領(lǐng)域有重大影響的事情，確保了公司和諧穩(wěn)定。
四、突出廉政建設(shè)，打造務(wù)實(shí)清廉形象
作為公司廉政建設(shè)的第一責(zé)任人，我時(shí)刻繃緊黨風(fēng)廉政建設(shè)這根弦，認(rèn)真落實(shí)廉政工作措施，取得了實(shí)實(shí)在在的成效。
一是集中學(xué)習(xí)了中___全會(huì)精神和《廉政準(zhǔn)則》等規(guī)章制度，進(jìn)一步堅(jiān)定了理想信念，增強(qiáng)干部防腐拒變能力。
二是堅(jiān)持民主集中制原則，凡是重大事項(xiàng)、重大建設(shè)項(xiàng)目和重大經(jīng)濟(jì)問題，都通過黨政聯(lián)席會(huì)議、經(jīng)理辦公會(huì)等形式，充分論證，___決策。
一年時(shí)間里，主持召開黨政聯(lián)席會(huì)議__次、經(jīng)理辦公會(huì)__余次，研究解決了__余項(xiàng)事___司發(fā)展的重大問題，保證了決策的科學(xué)化和民主化。
三是剛性推進(jìn)預(yù)算管理。
以嚴(yán)格預(yù)算為龍頭，嚴(yán)格抓好資金的使用、管理和監(jiān)督。全年辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、短途運(yùn)輸及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等支出均控制在計(jì)劃以內(nèi)。
四是堅(jiān)持廉潔從政，嚴(yán)格遵守黨的政治紀(jì)律、___紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)工作紀(jì)律和群眾工作紀(jì)律，正確、審慎地行使手中的權(quán)力，不搞任何形式的特殊化，從嚴(yán)要求自己，管好身邊人員和親屬，清白做事，正派做人，維護(hù)了公司班子廉潔從政的良好形象。
五、突出知識(shí)理論學(xué)習(xí)，提升自身業(yè)務(wù)技能
一是本人認(rèn)真參加集團(tuán)理論培訓(xùn)、黨委中心組的學(xué)習(xí)活動(dòng)。
二是平時(shí)擠時(shí)間學(xué)習(xí)理論和相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，撰寫心得體會(huì)。
三是堅(jiān)持勤思考、重應(yīng)用，把相當(dāng)多的時(shí)間和精力放在下現(xiàn)場(chǎng)、走訪基層網(wǎng)點(diǎn)，及時(shí)為一線職工和群眾排憂解難，也提高自己把握工作大局和解決實(shí)際問題的能力。
__年公司工作所取得的一些進(jìn)展，靠得是上級(jí)和公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和支持、___整體作用的發(fā)揮、班子成員的真誠(chéng)合作和廣大干部群眾的共同努力。我雖然全身心投入工作，但與上級(jí)和___的要求，與廣大干部職工的期望還有較大差距，還有許多不足。比如，對(duì)鐵路多元化發(fā)展中面臨的一些深層次問題，分析還不深，研究還不透；有時(shí)批評(píng)同志比較嚴(yán)厲，不很注意方式；與同志們談心交心不多，抓工作有時(shí)有急躁和急于求成的情緒。對(duì)于這些問題和不足，我決心在今后的工作中努力加以克服，懇請(qǐng)___和同志們一如既往地給予批評(píng)指正和指點(diǎn)幫助。
__公司領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)（二）
今年，后勤部在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下緊緊圍繞“節(jié)約成本、提升服務(wù)、保障運(yùn)營(yíng)”的工作目標(biāo)，對(duì)內(nèi)完善管理運(yùn)行，對(duì)外提升服務(wù)質(zhì)量，堅(jiān)持服務(wù)過程中的總結(jié)和創(chuàng)造，不斷提升后勤部服務(wù)管理理水平，基本按集團(tuán)要求完成了后勤保障的工作任務(wù)。下面，我作為后勤部的主管，就我們部門__年的工作，做個(gè)總結(jié)：
一、堅(jiān)持以營(yíng)業(yè)為中心，做好后勤服務(wù)的工作，努力創(chuàng)造良好的營(yíng)運(yùn)環(huán)境
營(yíng)運(yùn)是公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的生命線，后勤部作為營(yíng)業(yè)保障部門，在今年進(jìn)一步強(qiáng)化了以營(yíng)業(yè)為中心的服務(wù)理想，加強(qiáng)與前勤營(yíng)業(yè)部門的溝通協(xié)調(diào)，主動(dòng)獲得服務(wù)需求信息，提升員工的服務(wù)意識(shí)，做好多項(xiàng)基礎(chǔ)運(yùn)行保障的同時(shí)，進(jìn)一步提高后勤服務(wù)質(zhì)量，為公司整體運(yùn)營(yíng)服務(wù)的提升做出貢獻(xiàn)。
1.進(jìn)一步加強(qiáng)物業(yè)設(shè)施維修維護(hù)，提高服務(wù)設(shè)施運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)；
2.強(qiáng)化環(huán)境秩序管理，營(yíng)造清新舒適的購(gòu)物環(huán)境；
3.主動(dòng)加強(qiáng)服務(wù)，提高員工的服務(wù)意識(shí)；
4.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商專柜的現(xiàn)場(chǎng)管理，推行有償維修服務(wù)。
二、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè)，強(qiáng)化管理的創(chuàng)新實(shí)踐
促進(jìn)后勤物業(yè)整體管理水平的提升。管理是服務(wù)的基礎(chǔ)，科學(xué)有序的管理是保持服務(wù)持續(xù)有效的前提條件。今年，我在總結(jié)今年管理工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)了基礎(chǔ)工作建設(shè)，有效提高內(nèi)部管理理運(yùn)行水平，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的整體提升。
1.突出工作重點(diǎn)，落實(shí)管理目標(biāo)責(zé)任制；
2.完善基礎(chǔ)運(yùn)行工作，推行目視化管理；
3.建立工作檢查體系，提升全員工作監(jiān)督意識(shí)；
4.加強(qiáng)工作總結(jié)，促進(jìn)管理提升；
5.加強(qiáng)工時(shí)工效管理，建立員工約束和激勵(lì)機(jī)制。
三、堅(jiān)持安全第一的思想，安全管理和細(xì)節(jié)服務(wù)并重，為營(yíng)業(yè)提供安全運(yùn)行和服務(wù)的保障
公司的消防安全工作一直是后勤部工作的重中之重。今年，后勤部對(duì)保安部提出了“完善基礎(chǔ)、注重細(xì)節(jié)、服務(wù)到位、保障運(yùn)行”的工作要求，進(jìn)一步要求從保安隊(duì)伍建設(shè)、內(nèi)部管理、對(duì)外形象等方面提高公司安全運(yùn)行管理水平。
1.加強(qiáng)全員安全教育，提高員工的安全意識(shí)；
2.加強(qiáng)消防系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)，保證系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行；
3.安全檢查，及時(shí)消除事故隱患；
4.治安綜合治理，為營(yíng)業(yè)創(chuàng)造有利的服務(wù)環(huán)境。
四、重視員工持續(xù)培訓(xùn)工作，努力提高后勤員工的整體素質(zhì)，加強(qiáng)后勤員工隊(duì)伍建設(shè)
針對(duì)后勤部員工結(jié)構(gòu)中基層服務(wù)人員偏多，整體文化素質(zhì)偏低的實(shí)際狀況，今年，我有針對(duì)性的開展員工培訓(xùn)工作，從提升員工崗位勝任能力入手，加強(qiáng)員工的服務(wù)意識(shí)，流程意識(shí)，團(tuán)隊(duì)意識(shí)，形象意識(shí)，在整體打造適應(yīng)公司發(fā)展的后勤服務(wù)團(tuán)隊(duì)。
1.崗位訓(xùn)練力度，尤其是各種緊急情況的處理的演練；
2.服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，提高員工的現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)能力；
3.員工的禮貌禮儀考核，提升員工對(duì)外形象；
4.工作標(biāo)準(zhǔn)，推行員工崗位工作量化考核工作。
五、做好內(nèi)部服務(wù)，履行后勤保障職能，為員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境
后勤部在做好營(yíng)業(yè)運(yùn)行服務(wù)的同時(shí)，按照集團(tuán)提倡員工員工之間及部門之間服務(wù)的理念，努力做好對(duì)內(nèi)的服務(wù)，積極發(fā)揮后勤保障功能，為員工在公司工作創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。
1.員工餐廳質(zhì)量關(guān)，提高員工滿意度；
2.更衣室的管理，為員工提供安全干凈的活動(dòng)空間；
3.為營(yíng)業(yè)部門服務(wù)，滿足員工的服務(wù)要求。
六、加強(qiáng)資產(chǎn)采購(gòu)管理工作，樹立成本控制觀念，節(jié)能降耗工作再上升臺(tái)階
后勤部是公司運(yùn)行費(fèi)用使用最大的部門，加強(qiáng)費(fèi)用控制，履行節(jié)能降耗是后勤工作的重點(diǎn)之一，今年，后勤部重點(diǎn)在以下幾方面做好費(fèi)用控制，降低成本的工作。
1.閑置資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)利用率；
2.執(zhí)行采購(gòu)程序，加強(qiáng)采購(gòu)管理監(jiān)督；
3.能源運(yùn)行控制，節(jié)能降耗效果顯著；
4.費(fèi)用使用分析，及時(shí)調(diào)整費(fèi)用控制辦法。
七、工作中的問題與今年的工作重點(diǎn)
我們部門在今年工作中基本已完成了后勤保障的任務(wù)，履行了相應(yīng)職能，通過努力，部分內(nèi)部管理工作得到加強(qiáng)和提升。但工作中暴露出的問題和不足仍不可忽視，也需要今后工作中進(jìn)一步加以完善和改進(jìn)。
1.工作落實(shí)不徹底，導(dǎo)致工作細(xì)節(jié)出現(xiàn)紕漏。表現(xiàn)在工作跟進(jìn)仍然不夠，員工接受工作和領(lǐng)導(dǎo)安排工不清晰；工作范圍有遺漏。雖然部?jī)?nèi)的要求傳達(dá)下去了，但在抽查過程中仍然能發(fā)現(xiàn)問題；
2.基層主管的___管理能力偏弱，基層主管的文化程度偏低，管理經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致工作___沒有章法，內(nèi)部還在管理混亂或水平偏低的情況；
3.工作效率低，落實(shí)工作不及時(shí)。員工工作落實(shí)還依賴上級(jí)的檢查和監(jiān)督，導(dǎo)致不應(yīng)出現(xiàn)的問題出現(xiàn)；
4.服務(wù)能力欠缺，存在想服務(wù)但缺乏服務(wù)技巧和服務(wù)手段的情況，沒有養(yǎng)成良好的服務(wù)習(xí)慣，對(duì)其他部門的工作不了解也是后勤服務(wù)針對(duì)性不強(qiáng)的主要原因；
___對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量缺少有效的跟蹤和滿意度了解，往往出現(xiàn)問題后才暴露采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量缺陷，也反映了后勤服務(wù)的主動(dòng)性不足；
6.與其他部門還不能做到無(wú)縫溝通，存在“上邊熱，下邊冷“的情況，基礎(chǔ)員工基本不溝通或溝通不力，導(dǎo)致工作執(zhí)行的不協(xié)調(diào)。
八、__年總體工作重點(diǎn)
1.建立完善的后勤服務(wù)體系，服務(wù)的內(nèi)容要進(jìn)一步清晰化，服務(wù)監(jiān)督做到立體化，全面提升后勤服務(wù)；
2.建立員工的監(jiān)督考核體系，考核內(nèi)容進(jìn)一步量化，確保后勤主要工作管理的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)與公司績(jī)效考核有效結(jié)合，真正發(fā)揮考核對(duì)工作的促進(jìn)作用；
3.一步修訂和完善工作標(biāo)準(zhǔn)和管理制度，做到涵蓋所有重點(diǎn)的工作，兩店工作手冊(cè)實(shí)現(xiàn)完全統(tǒng)一；
4.解決效率偏低的問題，將工作安排、工作處理、工作跟蹤、工作回復(fù)流程形成閉環(huán)；
5.全面提高員工的整體素質(zhì)，進(jìn)一步對(duì)員工進(jìn)行登記評(píng)定。通過培訓(xùn)和考核實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，增加員工自我壓力，促進(jìn)員工的自我提升完善。
總之，后勤部今年依然面臨著諸多的問題，對(duì)此，后勤部將認(rèn)真總結(jié)今年經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，力爭(zhēng)工作各方面再有所突破，切實(shí)提高后勤保障能力和運(yùn)行水平。
__公司領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)（三）
在單位的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照單位的工作精神和工作部署，結(jié)合自身崗位職責(zé)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力工作，完成了全部工作任務(wù)，取得良好成績(jī)?，F(xiàn)將個(gè)人近一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下：
一、嚴(yán)格要求，提高思想品德
我認(rèn)真學(xué)___的__和__精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)單位的工作精神、制度規(guī)定與工作紀(jì)律，提高自己的思想品德，做到在思想上、工作上、行動(dòng)上與單位保持一致，堅(jiān)定理想信念，樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，做到刻苦勤奮工作，把單位利益放在各項(xiàng)工作的首位，完成單位布置給我的各項(xiàng)工作任務(wù)。
我加強(qiáng)思想情操、職業(yè)道德、社會(huì)公德和個(gè)人品德建設(shè)，完善人格品行，提高道德修養(yǎng)，增強(qiáng)事業(yè)心與責(zé)任感，增強(qiáng)群眾觀念與民主作風(fēng)，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作，樹立全局觀念和服務(wù)思想，認(rèn)真努力做好各項(xiàng)工作，樹立自身良好形象，力爭(zhēng)在職工群眾中有良好口碑。我培養(yǎng)自己吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新的工作作風(fēng)，服從單位的工作安排，緊密結(jié)合崗位實(shí)際，完成各項(xiàng)工作任務(wù)；在實(shí)際工作中，我堅(jiān)持“精益求精，一絲不茍”的原則，認(rèn)真對(duì)待每一件事，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，堅(jiān)持把工作做完做好，獲得了單位領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和職工群眾的一致贊譽(yù)。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高工作能力
我從事單位辦公室工作，深刻知道要做好自己的工作，必須具有較高的文化知識(shí)和較強(qiáng)的工作能力。為此，我爭(zhēng)當(dāng)學(xué)習(xí)型公務(wù)員，利用一切時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)理論、國(guó)家政策、業(yè)務(wù)技能等方面的知識(shí)，做到學(xué)深學(xué)透，牢固掌握，運(yùn)用到實(shí)際工作中，為自己提高工作能力、做好各項(xiàng)辦公室工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過學(xué)習(xí)，我熟悉和掌握了黨和國(guó)家的（范本）工作方針政策、法律法規(guī)和基本工作知識(shí)與技能，增強(qiáng)了履行崗位職責(zé)的能力和水平，做到與時(shí)俱進(jìn)，增強(qiáng)大局觀，能較好地結(jié)合實(shí)際情況貫徹執(zhí)行單位的工作精神和工作要求，完成較為復(fù)雜、繁瑣的工作任務(wù)，取得良好成績(jī)。
三、敬業(yè)工作，完成全部任務(wù)
近___年來(lái)，我認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力工作，雖然完成了全部任務(wù)，取得較好的工作成績(jī)，但是與單位的工作要求和職工群眾的希望相比，還是存在一定的不足問題，主要是學(xué)習(xí)還不夠抓緊，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)工作不夠；工作精細(xì)化和規(guī)范化需要進(jìn)一步提高；創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，缺少特色和亮點(diǎn)，工作業(yè)績(jī)還不夠突出；這些存在的不足問題都需要在以后工作中加以改進(jìn)和提高。今后，我要做到認(rèn)真努力學(xué)習(xí)，學(xué)好科學(xué)文化與業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能和工作本領(lǐng)，切實(shí)做好各項(xiàng)工作，完成全部工作任務(wù)。我要刻苦勤奮工作，探索辦公室工作的新思路和新方法，按照單位的工作要求全面做好工作，提高工作效率和工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)工作的___和高效，爭(zhēng)取有更大的工作業(yè)績(jī)。我要加強(qiáng)自己執(zhí)行力建設(shè)，強(qiáng)化時(shí)間觀念和效率意識(shí)，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅(jiān)破難，把各項(xiàng)工作提高到一個(gè)新的水平，再創(chuàng)佳績(jī)，為單位各項(xiàng)工作發(fā)展，做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
__公司領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)（四）
__年在忙碌和充實(shí)中度過，總的來(lái)說(shuō)，一年來(lái)，我分管協(xié)管的工作比較多、工作的范圍廣、任務(wù)重、責(zé)任大，由于我正確理解領(lǐng)導(dǎo)的工作部署，較好地履行了作為行政職務(wù)和作為專業(yè)技術(shù)職務(wù)的職責(zé)，發(fā)揮了領(lǐng)導(dǎo)管理和___協(xié)調(diào)能力，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，較好地完成了全年分管和協(xié)管的工作任務(wù)。現(xiàn)簡(jiǎn)要回顧總結(jié)如下：
一、抓好后勤管理工作，大力提升服務(wù)水平
后勤管理工作涉及面廣、雜，一年來(lái)我們以加強(qiáng)監(jiān)督管理，提升服務(wù)水平為指導(dǎo)，從多方面著手，努力做好后勤工作。
1.能做到有及時(shí)地申購(gòu)辦公所需用品，做到不浪費(fèi)，無(wú)過多存貨等情況的發(fā)生。為各部門做好服務(wù)，能及時(shí)、保質(zhì)保量送去各部門所需辦公物品。月月盤點(diǎn)，對(duì)庫(kù)內(nèi)物品熟悉、清楚；
2.辦公儀器和日常生活方面出現(xiàn)故障和問題時(shí)能及時(shí)處理，處理不了的時(shí)候請(qǐng)專業(yè)人士來(lái)處理，做到不擔(dān)誤正常工作的運(yùn)行。在后勤工作中得到了同事的支持和配合。通過我們的努力配合，圓滿地完成了__年的后勤和倉(cāng)管工作。
二、車輛管理及維護(hù)
1.今年我們改革了用車制度，統(tǒng)一調(diào)度管理，做到出車有，歸車有記錄等工作流程；同時(shí)，車輛用油方面也制定出相關(guān)監(jiān)督流程，排除了公車私用等情況的發(fā)生；
2.在車輛安全運(yùn)行方面我們與司機(jī)簽了出車安全責(zé)任書，保證出車安全，遵守交通規(guī)則。在保證工作正常運(yùn)行的情況下，加強(qiáng)車輛管理，做好車輛的正常保養(yǎng)及維修，為我公司工作的開展提供了較好的服務(wù)。
三、做好全公司衛(wèi)生工作，創(chuàng)造優(yōu)美環(huán)境，做好安全保衛(wèi)工作
對(duì)兩位衛(wèi)生員進(jìn)行深刻、人性化的思想培訓(xùn)和具體工作細(xì)節(jié)及責(zé)任的培訓(xùn)與指導(dǎo)。制定相關(guān)衛(wèi)生責(zé)任制度，要求每天多轉(zhuǎn)、常掃、勤擦，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。每周一大掃，周周有檢查；對(duì)公司保衛(wèi)人員，進(jìn)行了安全防衛(wèi)、防電、防火、防水培訓(xùn)，強(qiáng)化安全意識(shí)，做到時(shí)時(shí)提醒和經(jīng)常檢查。
四、工作中的不足
1.創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個(gè)別工作做的還不夠完善；
2.工作中沒有做好統(tǒng)籌安排，經(jīng)常疲于處理工作中的各項(xiàng)紛繁瑣事。
新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要不斷的學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神狀態(tài)來(lái)迎接新一年的挑戰(zhàn)，有責(zé)任心地踏踏實(shí)實(shí)工作，不能只是限于自身周圍的小___，要著眼大局，著眼今后的發(fā)展。向其他同事學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互交流好工作經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。新的一年里，我會(huì)圍繞著公司的中心工作，明確個(gè)人的職責(zé)做好工作，搞好協(xié)調(diào)、當(dāng)好參謀、搞好服務(wù)，密切配合，希望能圓滿地完成了__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，為公司發(fā)展起到積極作用。
__公司領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)（五）
__年是我被任命總經(jīng)理的第一年，這一年來(lái)，我堅(jiān)持認(rèn)真學(xué)習(xí)、勤奮工作、任勞任怨的精神和工作態(tài)度，嚴(yán)格要求自己，時(shí)刻牢記公司制度，全心全意為公司創(chuàng)造利益的宗旨，努力實(shí)踐公司各項(xiàng)目標(biāo)的重要思想，樹立良好的公司形象，努力做好本職工作，將各個(gè)方面的工作都做得不錯(cuò)，為使今后更好地開展工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，現(xiàn)將本人在這一年來(lái)的思想工作表現(xiàn)總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，自覺提高個(gè)人素質(zhì)
首先，自覺加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高黨性修養(yǎng)。我積極參加公司___的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)，并注重自學(xué)，利用業(yè)余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)了__在__誕辰百年紀(jì)念大會(huì)上的講話、__重要講話以及__屆__中全會(huì)關(guān)于加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力__決定。__大召開后，我積極學(xué)___的新思想，吸取__大的精神力量，全面按照__大提出的新要求，進(jìn)一步提高了自己的理論水平與政治素質(zhì)，保證了自己在思想上和黨保持一致性，強(qiáng)化了廉潔自律的自覺性。
其次，在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，我虛心向身邊的同事請(qǐng)教，通過多看多聽多想多問多做，努力使自己在盡短的時(shí)間內(nèi)熟悉工作環(huán)境和內(nèi)容。通過辦公室實(shí)務(wù)的學(xué)習(xí)，使我了解了辦公室管理工作的內(nèi)涵，提高了辦公室實(shí)務(wù)的處理能力，為我更好的投入工作打下了良好基。
二、踏實(shí)肯干，努力做好各項(xiàng)工作
作為總經(jīng)理，要作好工作就要首先清楚自己所處的位置，就地位而言：從領(lǐng)導(dǎo)決策過程看，我處在“輔助者”地位，從執(zhí)行看屬“執(zhí)行者”地位；對(duì)處理一些具體事物，又處在“者”的地位。這一年來(lái)，通過領(lǐng)導(dǎo)和同事們的耐心指導(dǎo)，我在熟悉的基礎(chǔ)上已經(jīng)基本能完成科室的各項(xiàng)日常工作，期間我具體參與的工作主要包括以下幾個(gè)方面：
1.在實(shí)際工作中我始終堅(jiān)持：為領(lǐng)導(dǎo)參謀到位但不越位：督促、催辦到位，但不“決定”；服務(wù)到位但不干預(yù)。自覺維護(hù)同事之間的團(tuán)結(jié)，在工作中盡職盡責(zé)，不越權(quán)，不越位，嚴(yán)格要求自己，作一個(gè)為人誠(chéng)懇、忠于職守，勤于職守、勝任職責(zé)的總經(jīng)理助理，全面完成了總公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)；
2.為發(fā)揮好參謀助手作用，真正為公司和員工辦一些實(shí)事，在實(shí)際工作中采取不同的方式了解公司的情況，傾聽各部領(lǐng)導(dǎo)和員工的建議，圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)決策和實(shí)際情況，及時(shí)___員工制定并完成勞動(dòng)競(jìng)賽，在公司___開展的“人人成為‘經(jīng)營(yíng)者’”培訓(xùn)活動(dòng)中，積極響應(yīng)公司領(lǐng)導(dǎo)的號(hào)召，按照上級(jí)的指示和安排，讓活動(dòng)得到有序的進(jìn)行；
3.在出納工作方面，我堅(jiān)持的做法是：先辦主要工作、后辦次要事項(xiàng)，先急后緩；先辦上級(jí)和外來(lái)的，后辦內(nèi)部的；但總的原則，承辦的每一項(xiàng)工作和事情，都必須做到向公司負(fù)責(zé)，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，向員工負(fù)責(zé)。堅(jiān)持認(rèn)真做好各類費(fèi)用的收繳工作，按時(shí)收取房租費(fèi)，水電費(fèi)，做好房屋租賃情況的統(tǒng)計(jì)工作；
4.在公司后勤工作方面，我以把工作做到盡善盡美為原則，盡職盡責(zé)，堅(jiān)持把好公司員工的福利工作和辦公設(shè)備采購(gòu)關(guān)，積極配合集團(tuán)做好當(dāng)?shù)仄渌飿I(yè)的合同簽訂及收費(fèi)工作，自覺維護(hù)同事之間的團(tuán)結(jié)，在工作中盡職盡責(zé)，不越權(quán)，不越位，嚴(yán)格要求自己，作一個(gè)為人誠(chéng)懇、忠于職守，勤于職守、勝任職責(zé)的總經(jīng)理。
__年即將過去，充滿挑戰(zhàn)和機(jī)遇的即將來(lái)臨，總結(jié)一年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績(jī)，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個(gè)別工作做的還不夠完善，在今后的工作中，我將認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進(jìn)入一個(gè)新水平，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，克服不足，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和改善，戒驕戒躁，努力工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，力爭(zhēng)取得更大的工作成績(jī)，以嶄新的工作風(fēng)貌、更高昂的工作熱情和更敬業(yè)的工作態(tài)度投入到行各項(xiàng)工作中，為整體推進(jìn)公司的發(fā)展提供基礎(chǔ)，為公司年度整體工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)發(fā)揮更大的作用。
關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；固定資產(chǎn)投資；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F530.67 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）10-0118-05
在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響下，近年來(lái)，建筑市場(chǎng)日益呈現(xiàn)出建設(shè)規(guī)模大、質(zhì)量要求高、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)新的特點(diǎn)，這就需要施工企業(yè)在穩(wěn)固原有市場(chǎng)的前提下，理性分析建筑行業(yè)技術(shù)發(fā)展的前景，以市場(chǎng)為引導(dǎo)，走科技興企的發(fā)展之路，整合相關(guān)資源，適度購(gòu)置施工設(shè)備，提升裝備水平，將為順利、高效完成工程承包合同、實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益提供必要的基礎(chǔ)，推動(dòng)傳統(tǒng)型施工企業(yè)向技術(shù)型專業(yè)化施工企業(yè)轉(zhuǎn)型。
一個(gè)施工企業(yè)，如果沒有數(shù)量匹配的現(xiàn)代化裝備，就無(wú)法在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)。適當(dāng)增加在固定資產(chǎn)方面的投入，對(duì)于提高現(xiàn)階段施工企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、施工能力、開拓市場(chǎng)能力、保持市場(chǎng)占有率將具有更加重要的意義。大額固定資產(chǎn)投資對(duì)施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益能夠產(chǎn)生重大影響，也關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。目前大量施工企業(yè)陸續(xù)購(gòu)置了大直徑的盾構(gòu)設(shè)備，大噸位的混凝土箱梁的制、提、運(yùn)、架等設(shè)備，無(wú)縫長(zhǎng)鋼軌焊接設(shè)備，無(wú)碴軌道生產(chǎn)和施工設(shè)備，有碴軌道道床攤鋪、長(zhǎng)鋼軌鋪設(shè)、機(jī)械化養(yǎng)路設(shè)備，恒張力接觸網(wǎng)架放線設(shè)備等大型專業(yè)施工設(shè)備，在裝備結(jié)構(gòu)方面有了很大改善，在這樣的建筑市場(chǎng)和施工技術(shù)發(fā)展環(huán)境中，大型固定資產(chǎn)投資越來(lái)越成為對(duì)施工企業(yè)發(fā)展有全局性影響的重大投資。但相對(duì)于建筑市場(chǎng)環(huán)境的發(fā)展趨勢(shì)而言，設(shè)備數(shù)量和結(jié)構(gòu)仍難以完全滿足施工生產(chǎn)和占領(lǐng)新市場(chǎng)領(lǐng)域的需要，并已成為制約業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。并且，大型施工機(jī)械設(shè)備雖然高效、先進(jìn)，但其單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值動(dòng)輒數(shù)千萬(wàn)元、甚至數(shù)億元，造價(jià)昂貴，設(shè)計(jì)、制造周期長(zhǎng)，管理要求高。投資額巨大的現(xiàn)代化施工機(jī)械的決策，對(duì)施工企業(yè)來(lái)講，如同一柄雙刃劍。在這種背景下，施工企業(yè)在進(jìn)行重大設(shè)備投資時(shí)應(yīng)充分考慮投資風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
一、施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)
按對(duì)施工企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，固定資產(chǎn)投資分成戰(zhàn)術(shù)性投資和戰(zhàn)略性投資兩大類。戰(zhàn)術(shù)性投資是指不涉及整個(gè)企業(yè)前途的投資，戰(zhàn)略性投資是指對(duì)企業(yè)全局有重大影響的投資。施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資行為的目的，與其他形式的投資相比，固定資產(chǎn)投資具有投資內(nèi)容獨(dú)特、投資數(shù)額大、影響時(shí)間長(zhǎng)、發(fā)生頻率低、變現(xiàn)能力差和投資風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)。
1.固定資產(chǎn)的投資回收期長(zhǎng)。固定資產(chǎn)投資決策一經(jīng)做出，便會(huì)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)影響企業(yè)，一般的施工機(jī)械和生產(chǎn)設(shè)備投資都需要五至十年的時(shí)間才能收回。
2.固定資產(chǎn)投資的變現(xiàn)能力較差。固定資產(chǎn)投資的實(shí)物形態(tài)不易改變，專用性強(qiáng)，轉(zhuǎn)場(chǎng)使用或二次出售都有一定的困難，變現(xiàn)能力較差。
3.固定資產(chǎn)的資金占用數(shù)額相對(duì)較大。固定資產(chǎn)投資一經(jīng)完成，在資金占用數(shù)量上便相對(duì)穩(wěn)定地保持在一個(gè)較高的水平，而不像流動(dòng)資產(chǎn)投資那樣能夠經(jīng)常變動(dòng)。
4.固定資產(chǎn)投資的實(shí)物形態(tài)與價(jià)值形態(tài)可以分離。固定資產(chǎn)投資完成，投入使用以后，隨著固定資產(chǎn)的磨損，固定資產(chǎn)價(jià)值便有一部分脫離其實(shí)物形態(tài)，轉(zhuǎn)化為貨幣準(zhǔn)備金，而其余部分仍存在于實(shí)物形態(tài)中。在使用年限內(nèi)，保留在固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)上的價(jià)值逐年減少，而脫離實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)化為貨幣準(zhǔn)備金的價(jià)值卻逐年增加。直到固定資產(chǎn)報(bào)廢，其價(jià)值才得到全部補(bǔ)償，實(shí)物也得到更新。
5.固定資產(chǎn)投資的次數(shù)相對(duì)較少。與流動(dòng)資產(chǎn)相比，固定資產(chǎn)投資一般發(fā)生頻次較少，特別是大型施工生產(chǎn)設(shè)備投資，一般要幾年甚至十幾年才發(fā)生一次。而每一次這樣的投資，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，都意味著企業(yè)主業(yè)類型、核心市場(chǎng)、技術(shù)水平、生產(chǎn)能力跨上一個(gè)新的臺(tái)階，它在為施工企業(yè)帶來(lái)新的機(jī)遇的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也相伴而生。
6.往往涉及新技術(shù)、新工藝，對(duì)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、占領(lǐng)市場(chǎng)有較大影響。
二、固定資產(chǎn)投資對(duì)施工企業(yè)的財(cái)務(wù)影響分析
固定資產(chǎn)投資的組織管理體系復(fù)雜，所引發(fā)的環(huán)境影響、社會(huì)影響較大，對(duì)施工企業(yè)發(fā)展亦有重大影響，并且對(duì)于施工企業(yè)的財(cái)務(wù)影響是全方位的。因此，研究固定資產(chǎn)投資對(duì)施工企業(yè)帶來(lái)的影響時(shí)，不僅要分析其對(duì)企業(yè)資產(chǎn)總額和當(dāng)期利潤(rùn)的影響，還有必要分析其對(duì)企業(yè)未來(lái)價(jià)值等方面的影響。從財(cái)務(wù)管理的角度而言，這種影響主要表現(xiàn)為：
（一）對(duì)施工企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的影響
在安裝調(diào)試期，全部以自有資金投資的設(shè)備，企業(yè)資產(chǎn)總額不會(huì)因投資決策而變化。但是，這種情況不常見。一般來(lái)說(shuō)，耗資如此巨大的投資項(xiàng)目總是要以負(fù)債方式籌集部分資金，即使投資本身沒有直接增加負(fù)債，施工企業(yè)也會(huì)因自有資金用于設(shè)備投資而在其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)增加部分負(fù)債，企業(yè)資產(chǎn)總額就會(huì)隨之增加。
設(shè)備正式投入適用后，由于一般也總是要以負(fù)債方式籌集部分流動(dòng)資金，企業(yè)的資產(chǎn)總額一般會(huì)隨項(xiàng)目投產(chǎn)而增加。施工企業(yè)的凈資產(chǎn)則會(huì)根據(jù)工程項(xiàng)目盈利或虧損情況而相應(yīng)增加或減少。
（二）對(duì)施工企業(yè)當(dāng)期的盈利水平的影響
在安裝調(diào)試期，施工企業(yè)必須為所投資固定資產(chǎn)投入大量自有資金，從而失去自有資金其他的潛在盈利機(jī)會(huì)，或?yàn)橄鄳?yīng)增加的債務(wù)資金承擔(dān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。因而，在安裝調(diào)試期甚至在正式投入使用初期會(huì)產(chǎn)生降低企業(yè)的利潤(rùn)額和盈利水平的影響。
正式投產(chǎn)并取得利潤(rùn)后，企業(yè)利潤(rùn)絕對(duì)額得到增加；但工程項(xiàng)目如出現(xiàn)虧損，企業(yè)利潤(rùn)將會(huì)因此而減少。至于企業(yè)整體盈利水平是否得到提高取決于企業(yè)原盈利水平和工程項(xiàng)目盈利水平的相對(duì)高低。如所投資資產(chǎn)的自有資金內(nèi)部收益率高于企業(yè)的原凈資產(chǎn)收益率，企業(yè)整體盈利水平將得到提高；反之將降低。
（三）對(duì)施工企業(yè)未來(lái)的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的影響
企業(yè)良好的成長(zhǎng)性不僅體現(xiàn)為每股收益和利潤(rùn)總額的增長(zhǎng)，還體現(xiàn)為具有現(xiàn)實(shí)或潛在盈利能力的資產(chǎn)的增長(zhǎng)和盈利能力的提高。雖然，在大多數(shù)情況下，從一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期來(lái)看，正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)其利潤(rùn)的增長(zhǎng)或盈利能力的提高最終必然帶來(lái)凈資產(chǎn)的增長(zhǎng)，利潤(rùn)增長(zhǎng)和企業(yè)資產(chǎn)增長(zhǎng)是同向的，利潤(rùn)或資產(chǎn)（凈資產(chǎn)）的增長(zhǎng)都是企業(yè)成長(zhǎng)的具體表現(xiàn)。但是，這并不是說(shuō)，利潤(rùn)或資產(chǎn)的任何一方面的增長(zhǎng)都可以完全反映企業(yè)成長(zhǎng)性的高低。在一定時(shí)期內(nèi)，出于不同的經(jīng)營(yíng)目的，有可能舍棄某一階段的利潤(rùn)以換取企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值或盈利能力的提高，而固定資產(chǎn)投資恰恰是施工企業(yè)在資產(chǎn)價(jià)值、利潤(rùn)、盈利能力方面不同步發(fā)展的一個(gè)重要因素。由于固定資產(chǎn)投資提升了施工生產(chǎn)能力，擴(kuò)大了市場(chǎng)影響力，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)因此而增強(qiáng)，從而影響企業(yè)成長(zhǎng)性和未來(lái)的獲利水平。
（四）對(duì)施工企業(yè)資信評(píng)價(jià)、融資條件的影響
在固定資產(chǎn)投資活動(dòng)實(shí)施過程中，籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)使施工企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量發(fā)生變化，資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大使企業(yè)短期盈利水平降低，從而影響企業(yè)債務(wù)償還能力、盈利能力及相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。這會(huì)促使投資者和債權(quán)人對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資信重新做出判斷，從而引起融資條件發(fā)生變化，影響企業(yè)的資金供給條件和數(shù)量。
三、施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
由于固定資產(chǎn)投資過程中的不確定因素較多，更需要完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證效益、質(zhì)量、進(jìn)度三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但是，目前固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不容樂觀，無(wú)論從政策層面還是施工企業(yè)內(nèi)部，都存在許多需要改進(jìn)的地方。主要包括以下幾個(gè)方面：
（一）固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)不完善
近年來(lái)，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委等一些政府部門出于加強(qiáng)對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)投資監(jiān)管的需要，陸續(xù)出臺(tái)了一些固定資產(chǎn)投資方面的內(nèi)部控制法規(guī)，如《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等。這些法規(guī)的目標(biāo)定位還主要停留在糾錯(cuò)防弊、保全資產(chǎn)層面。作為內(nèi)部控制的目標(biāo)，與國(guó)外目前已相對(duì)科學(xué)的定位相比，還有較大的距離。另外，這些法規(guī)在實(shí)務(wù)上的可操作性也有待提高。
（二）缺乏良好的固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控環(huán)境
在固定資產(chǎn)投資過程中，由于投資規(guī)模大，涉及的現(xiàn)金流巨大，經(jīng)濟(jì)利益涉及方方面面，從而對(duì)施工企業(yè)高層管理者的道德操守提出了較高的要求。但是現(xiàn)實(shí)情況是高管違規(guī)事件頻發(fā)。另外，管理者的經(jīng)營(yíng)理念、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和對(duì)管理的重視程度，會(huì)對(duì)控制環(huán)境有極大的影響。目前不少企業(yè)的管理者內(nèi)部控制意識(shí)淡薄，只注重上規(guī)模、上項(xiàng)目，缺乏花大力氣加強(qiáng)內(nèi)控、練好“內(nèi)功”的長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光。因此常會(huì)采取不考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的短期行為（如，做出投資決策時(shí)，僅圍繞當(dāng)前利益而動(dòng)，較少考慮工程項(xiàng)目竣工后的設(shè)備閑置或轉(zhuǎn)場(chǎng)使用費(fèi)用），并常常導(dǎo)致嚴(yán)重后果，最終給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。
（三）固定資產(chǎn)投資內(nèi)部控制程序的設(shè)計(jì)欠合理
內(nèi)部控制是施工企業(yè)管理的重要手段，對(duì)于防范舞弊，減少損失，提高盈利能力具有積極的意義。對(duì)固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)而言，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度更顯得十分重要。現(xiàn)實(shí)中很多施工企業(yè)在內(nèi)部控制具體環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)上不完備、存在控制“盲點(diǎn)”，控制程序欠合理、存在缺陷，導(dǎo)致在實(shí)際應(yīng)用過程中常出現(xiàn)各種問題，給施工企業(yè)造成重大損失。有些施工企業(yè)不惜成本聘請(qǐng)專業(yè)的咨詢公司制定了系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，但執(zhí)行中流于形式，內(nèi)部控制制度沒有起到應(yīng)有的作用。
（四）固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理行為極端化
即使在管理水平相對(duì)較高的大中型施工企業(yè)，固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中，通常也缺乏完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，僅以“風(fēng)險(xiǎn)管理體系”或“風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案” 替代。實(shí)際工作中，常出現(xiàn)兩個(gè)極端，或形同虛設(shè)、毫無(wú)“剛性”；或僵化死板、缺乏“彈性”。而風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)是指圍繞風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)組合管理的一套固化的運(yùn)行機(jī)理和方法。首先，它有別于“風(fēng)險(xiǎn)管理體系”。因?yàn)樗^體系是一系列靜態(tài)要素的系統(tǒng)組合，而風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制則是“活”的，是將這些靜態(tài)要素按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程運(yùn)行起來(lái)，并落實(shí)到企業(yè)管理和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中。其次，它也區(qū)別于“風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案”。解決方案一般指在具體情景下針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的具體解決辦法，而風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制則是自動(dòng)運(yùn)作、自我學(xué)習(xí)的，它能幫助使用者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化，靈活調(diào)整，或重新制定和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并進(jìn)行反饋。因此簡(jiǎn)單地說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制就是風(fēng)險(xiǎn)管理體系要素和風(fēng)險(xiǎn)管理流程在實(shí)際管理業(yè)務(wù)活動(dòng)中不斷運(yùn)行、不斷調(diào)整的運(yùn)作機(jī)理。
（五）對(duì)固定資產(chǎn)投資的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)不健全
內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一種特殊形式，它是施工企業(yè)內(nèi)部控制制度是否合規(guī)、合理和有效的獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，在某種意義上講是對(duì)其他內(nèi)部控制的再控制。目前，大中型施工企業(yè)一般都成立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但仍存在很多問題。在審計(jì)依據(jù)方面，固定資產(chǎn)投資缺乏科學(xué)、客觀的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)中以主觀判斷為主，風(fēng)險(xiǎn)難以控制；在內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力方面，由于大部分內(nèi)審人員為財(cái)務(wù)或?qū)徲?jì)專業(yè)，對(duì)固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)不精通，很難行使其監(jiān)控職能；不少施工企業(yè)為爭(zhēng)項(xiàng)目、趕進(jìn)度，而對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度不夠，內(nèi)部審計(jì)大多流于形式，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用；在獨(dú)立性方面，由于大部分內(nèi)審部門都是在總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)副總等的領(lǐng)導(dǎo)之下，獨(dú)立性不強(qiáng)，其監(jiān)督力度也大大受到限制，尤其對(duì)高級(jí)管理人員的舞弊行為常常是無(wú)能為力。
四、施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理問題的基本對(duì)策
（一）完善固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)
第一，進(jìn)一步完善投資宏觀調(diào)控體系，按照職責(zé)分工，相互協(xié)作，調(diào)控全社會(huì)的投資活動(dòng)，保持合理投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會(huì)全面進(jìn)步；第二，加強(qiáng)投資統(tǒng)計(jì)工作，改革和完善投資統(tǒng)計(jì)制度，進(jìn)一步及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映全社會(huì)固定資產(chǎn)存量和投資的運(yùn)行態(tài)勢(shì)，為投資宏觀調(diào)控提供科學(xué)依據(jù)；第三，建立各類信息共享機(jī)制，及時(shí)政府對(duì)投資的調(diào)控目標(biāo)、主要調(diào)控政策、重點(diǎn)行業(yè)投資狀況和發(fā)展趨勢(shì)等信息，引導(dǎo)全社會(huì)投資活動(dòng)；第四，綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和必要的行政手段，對(duì)全社會(huì)投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控；第五，建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范體系，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和投資運(yùn)行的監(jiān)測(cè)分析；第六，完善固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。行為主體對(duì)行為負(fù)責(zé)是現(xiàn)代文明社會(huì)的基本準(zhǔn)則，相關(guān)的部門、人員要對(duì)固定資產(chǎn)投資支出的計(jì)劃、行為和結(jié)果負(fù)責(zé)，在這方面，可以借鑒西方一些國(guó)家的做法。如澳大利亞注重強(qiáng)調(diào)投資決策和執(zhí)行的責(zé)任與透明，其聯(lián)邦、議會(huì)、監(jiān)察專員公署、國(guó)庫(kù)部、財(cái)政部等有關(guān)部門都可依《1982年信息自由法》、《1997年財(cái)政管理和責(zé)任法》、《1997年總稽核法》、《1999年公共服務(wù)法》以及有些大型工程項(xiàng)目的預(yù)算單獨(dú)立法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。日本的《人事院規(guī)則》對(duì)投資決策和實(shí)施當(dāng)事人違法違規(guī)行為的情節(jié)規(guī)定十分詳盡，并且處罰標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)、明確，具有極強(qiáng)的操作性。因失言、失職、腐敗、違法、瀆職等行為承擔(dān)經(jīng)濟(jì)、刑事責(zé)任，受到法律、紀(jì)律追究。
（二）營(yíng)造良好的固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控環(huán)境
施工企業(yè)的固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在于一定的內(nèi)控環(huán)境之中。內(nèi)控環(huán)境的好壞直接決定著施工企業(yè)其他控制能否實(shí)施或?qū)嵤┑男ЧＫ瓤稍鰪?qiáng)也可削弱固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。比如，固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理中的某些程序由不值得信任或不具備勝任能力的員工執(zhí)行，可能使特定的管理失效。
一般說(shuō)來(lái)，施工企業(yè)的固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控環(huán)境具體包括：管理者的思想和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)；管理者的職能及對(duì)這些職能的制約；確定職權(quán)和責(zé)任的方法；管理者監(jiān)控工作時(shí)所用的控制方法；人事工作方針及實(shí)施措施；本企業(yè)業(yè)務(wù)的各種外部關(guān)系等。
由于施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資規(guī)模大、涉及的現(xiàn)金流大，因而風(fēng)險(xiǎn)也更大，所以，對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，營(yíng)造良好的固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控境更為重要。實(shí)務(wù)中，應(yīng)著重做好以下幾個(gè)方面：首先，成立專門的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)研究相關(guān)的法規(guī)政策，準(zhǔn)確把握政策變動(dòng)方向，預(yù)測(cè)可能發(fā)生的變化，降低因政策變化給施工企業(yè)帶來(lái)的不利影響；其次，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)態(tài)勢(shì)進(jìn)行深入研究，提供決策支持，以游刃有余地應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)；再次，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)研究市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力情況，以做到知己知彼、百戰(zhàn)不殆；最后，制約性和靈活性相結(jié)合。特定條件下，內(nèi)控環(huán)境要有一定的彈性空間。
（三）科學(xué)設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)投資內(nèi)部控制程序
施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資內(nèi)部控制程序通常包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等?？茖W(xué)的設(shè)計(jì)內(nèi)部控制程序需要做好：第一，職責(zé)分工控制。施工企業(yè)要根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效的原則，合理設(shè)置固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、便于考核、相互制約的工作機(jī)制。企業(yè)在確定職責(zé)分工過程中，應(yīng)當(dāng)充分考慮不相容職務(wù)相互分離的制衡要求。第二，授權(quán)控制。要根據(jù)職責(zé)分工，明確各崗位辦理固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)與事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任等內(nèi)容。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，且必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 第三，審核批準(zhǔn)控制。要按照規(guī)定的授權(quán)和程序，對(duì)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性以及有關(guān)資料的完整性進(jìn)行復(fù)核與審查，通過簽署意見并簽字或者蓋章，作出批準(zhǔn)、不予批準(zhǔn)或者其他處理的決定。 第四，預(yù)算控制。要加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、考核等各環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。 第五，資產(chǎn)保護(hù)控制。要求限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)資產(chǎn)的接觸和處置，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、資產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保固定資產(chǎn)投資的安全完整。 第六，會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。要求根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合施工企業(yè)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及相關(guān)固定資產(chǎn)投資信息披露的處理程序，規(guī)范會(huì)計(jì)政策的選用標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第七，內(nèi)部報(bào)告控制。要求施工企業(yè)建立和完善固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部報(bào)告制度，明確相關(guān)信息的收集、分析、報(bào)告和處理程序，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。內(nèi)部報(bào)告方式通常包括例行報(bào)告、實(shí)時(shí)報(bào)告、專題報(bào)告、綜合報(bào)告等。 第八，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制。要求施工企業(yè)利用因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期對(duì)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，查找原因，并提出改進(jìn)意見和應(yīng)對(duì)措施。第九，績(jī)效考評(píng)控制。要求施工企業(yè)科學(xué)設(shè)置固定資產(chǎn)投資業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，對(duì)照預(yù)算指標(biāo)、投資回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)等，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核和評(píng)價(jià)，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，強(qiáng)化激勵(lì)與約束機(jī)制。
（四）建立“韌性”固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、規(guī)范的“韌性”固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。面對(duì)新的管理架構(gòu)、組織方式和運(yùn)營(yíng)模式，應(yīng)該積極調(diào)整管理策略，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，從事前防范、事中控制、事后監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)入手，健全固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，既強(qiáng)健又有一定的彈性。首先，事前防范是施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，主要通過系統(tǒng)建設(shè)、制度建設(shè)、組織建設(shè)等方面來(lái)完成。一方面應(yīng)著重加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章、流程、制度的梳理，制定統(tǒng)一的規(guī)范，突出關(guān)鍵控制點(diǎn)，剔除不必要的過度控制，保證固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理工作有法可依。另一方面應(yīng)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理模式和管理架構(gòu)的作用，既保證固定資產(chǎn)投資效益、效率的提升，又防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的事中控制應(yīng)當(dāng)通過“法治+人治”的方式實(shí)現(xiàn)。這是由固定資產(chǎn)投資的單件性和管理事項(xiàng)的不可預(yù)見性決定的。 “法治”是指固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)業(yè)務(wù)的約束，“人治”是指對(duì)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的履職授權(quán)和管理行為。
（五）健全固定資產(chǎn)投資的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
固定資產(chǎn)投資審計(jì)在施工企業(yè)在管理實(shí)踐中至關(guān)重要。固定資產(chǎn)投資審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的重要組成部分，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地對(duì)投資項(xiàng)目全過程的管理、內(nèi)控及財(cái)務(wù)收支及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督。這是固定資產(chǎn)投資審計(jì)的主要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)成為施工企業(yè)審計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分。
固定資產(chǎn)投資審計(jì)的范圍，概括地說(shuō)，就是審計(jì)投資項(xiàng)目所涉及相關(guān)的領(lǐng)域。它不僅涉及到施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、招標(biāo)、安裝、調(diào)試等與固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)的管理活動(dòng)；它側(cè)重于管理活動(dòng)的檢查和評(píng)價(jià)，目的在于督促和幫助企業(yè)堵塞管理漏洞、完善控制、提高管理的效率、效果和經(jīng)濟(jì)性。因此，內(nèi)審人員接觸的資料除了會(huì)計(jì)資料外，更多地接觸到投資項(xiàng)目的建設(shè)方案、設(shè)計(jì)圖紙、該預(yù)算書、質(zhì)量和評(píng)估投資效益等方面的內(nèi)容，因?yàn)閮?nèi)審要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、設(shè)備質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。
五、結(jié)束語(yǔ)
施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性涉及了財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等眾多學(xué)科的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如何衡量施工企業(yè)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的成功度，并沒有一個(gè)可以參照的、成熟的、絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)。此次研究所做的，只是對(duì)企業(yè)的現(xiàn)行做法進(jìn)行了總結(jié)，查找不足，提出改進(jìn)建議，這些研究結(jié)果還有待實(shí)踐的進(jìn)一步檢驗(yàn)。在后續(xù)的研究中，將對(duì)此展開驗(yàn)證，以更加充分地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的效用。
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