時(shí)間：2022-06-01 10:04:14
導(dǎo)語(yǔ)：在總經(jīng)理匯報(bào)材料的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
作為董事長(zhǎng)（或總經(jīng)理）助理，也就是其助手之意，就是協(xié)助董事長(zhǎng)或總經(jīng)理進(jìn)行管理工作，助理的工作首先是對(duì)公司的事務(wù)向董事長(zhǎng)（或總經(jīng)理）的匯報(bào)和對(duì)董事長(zhǎng)（或總經(jīng)理）工作意向的下達(dá)和落實(shí)，不是只提出問題，而且要解決問題或者提出解決問題的方法，并且是著手協(xié)助解決實(shí)施的人；第二、在董事長(zhǎng)（或總經(jīng)理）做出決策前征求你的意見的時(shí)候，或經(jīng)你在深思熟慮之后仍感覺總經(jīng)理的某些決定處理不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，有必要提出自己的見解和看法；第三、作為高層助理，牽涉到公司相關(guān)機(jī)密時(shí)要慎言慎行。具體工作職責(zé)如下：
1. 協(xié)助董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）制定經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分解到各部門并監(jiān)督其實(shí)施協(xié)助。
2. 配合相關(guān)職能部門制訂并落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度、改革方案、改革措施。
3. 協(xié)助建立報(bào)表系統(tǒng)，匯總各部月度、年度報(bào)表，并進(jìn)行數(shù)據(jù)整理及分析，以報(bào)告形式提交，為高層做出方向性決策提供參考。
4. 協(xié)助董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）處理公司日常事務(wù)。負(fù)責(zé)公司董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）的日程安排，做好預(yù)約工作，協(xié)助安排商務(wù)旅行。對(duì)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）需要處理的重要事件、重要洽談事宜及行程等事項(xiàng)的記錄及提醒。
5. 對(duì)送至董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）的文件及材料進(jìn)行初步審核，必要時(shí)附上個(gè)人建議，以便于董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）決策。
6. 協(xié)助做好大客戶的商務(wù)接待及安排工作。做好對(duì)外公共關(guān)系協(xié)調(diào)。
7. 協(xié)助董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）對(duì)工廠之間以及公司各職能部門之間的溝通與協(xié)調(diào)工作。
8. 承上啟下，傳達(dá)董事長(zhǎng)對(duì)各部門工作指示并跟進(jìn)執(zhí)行情況，如必要時(shí)出差工廠，傳達(dá)工作要求，落實(shí)工作任務(wù)。隨時(shí)掌握公司動(dòng)態(tài)及狀況，以了解相關(guān)事宜進(jìn)展，便于董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）隨時(shí)詢查或就重大緊急事項(xiàng)及時(shí)向董事長(zhǎng)（或總經(jīng)理）匯報(bào)。
9. 負(fù)責(zé)召集公司經(jīng)管會(huì)議并做好會(huì)議記錄和跟進(jìn)執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)公司重要決議性文件的起草與。
10. 熟悉行業(yè)產(chǎn)品，對(duì)本公司產(chǎn)品的生產(chǎn)產(chǎn)能、質(zhì)量有系統(tǒng)的了解。對(duì)生產(chǎn)中有突況能及時(shí)報(bào)告或做出及時(shí)處理。
5月16日，我接待《文匯報(bào)》、《中國(guó)企業(yè)報(bào)》等媒體記者一行8人。晚上，我推薦去我家門口這間大酒店用餐。在大酒店底層的海鮮百匯吃自助餐，每人250元。自助餐有對(duì)前58位客人打6折的優(yōu)惠，餐廳里人不多，我們也享受到了。服務(wù)小姐先端上來(lái)一個(gè)盤子，里面放了8條卷著的濕毛巾。大家已經(jīng)選好了菜，坐下來(lái)拿起毛巾擦汗。因?yàn)槭亲赃x，有先后，我們有的人已經(jīng)先吃上了。不巧，《文匯報(bào)》的記者拿毛巾時(shí)竟然一把抓到了一塊“玻璃”狀的東西，頓時(shí)驚得大叫起來(lái)。這塊“玻璃”約有1公分寬、4公分長(zhǎng)。我們叫來(lái)服務(wù)員，服務(wù)員看了看后說(shuō)去找海鮮百匯的總經(jīng)理。
半小時(shí)后，總經(jīng)理才來(lái)?！皩?duì)不起，這塊‘玻璃’可能是塑料的，給你們每位客人贈(zèng)送一杯葡萄酒作為補(bǔ)償吧。”總經(jīng)理顯得頗不以為然。
“但我們都不會(huì)喝酒啊?！蔽覀兓卮?。
“既然不會(huì)喝酒，那就算了吧?！笨偨?jīng)理也很干脆。
“我們已經(jīng)拍了照，準(zhǔn)備投訴你們?！蔽覀兿雵樆樆Ｋ?。
“拍就拍吧?！笨偨?jīng)理說(shuō)完竟扭頭走了，不再有任何解釋，只留下呆呆地坐在那里的我們。
這頓飯，我們吃得郁悶至極，這家在網(wǎng)上自稱為超五星級(jí)的酒店竟然是如此傲慢。
我不禁想起了幾年前在日本東京吃的那頓蛋炒飯。
我曾在東京待過一年。一個(gè)夏天的中午，酷暑難耐，肚子也開始“咕咕”地叫了。我就近走進(jìn)了一家當(dāng)?shù)睾苡忻麣獾拇箫埖?。一進(jìn)門就踩在柔軟的加厚地毯上，啊，這里舒服極了!空調(diào)送來(lái)徐徐涼風(fēng)，樂隊(duì)奏著綿綿輕歌，花圃飄來(lái)縷縷芳香，小姐送上甜甜笑靨……我頓時(shí)意識(shí)到，這里的收費(fèi)肯定昂貴，但此時(shí)想再退出來(lái)已來(lái)不及了。
我忐忑不安地坐下來(lái)，小姐呈上一本菜譜，打開一看，果不出所料，每個(gè)菜都昂貴無(wú)比。直到快把所有的菜名都看完也沒看到價(jià)廉的菜或湯，我手心開始冒汗了……終于，在最后的米飯類我看到：蛋炒飯！
“小姐，我只要三兩蛋炒飯，其他什么都不要，行嗎?”
“當(dāng)然可以。”美麗的服務(wù)員回答。
我心里踏實(shí)了，想不到大飯店還有這小買賣，我付了賬。
蛋炒飯呈上來(lái)后，扒著香噴噴的飯，我邊吃邊欣賞著精致的日本瓷碗。此時(shí)，我無(wú)意中發(fā)現(xiàn)飯碗里有一根頭發(fā)絲，這是怎么回事?我喊來(lái)了服務(wù)小姐。小姐顯得有些慌張，深深地鞠了一躬，把半碗蛋炒飯端走了。
過了一會(huì)兒，小姐端來(lái)兩只碗，“撲通”一下跪在我的面前，一只碗裝著滿滿的冒著熱氣的蛋炒飯，另一只碗就是剛才端走的那半碗剩飯。意思是告訴我廚師沒做假，專門又替我新炒了一碗，這下倒讓我不好意思起來(lái)。
吃完一大碗蛋炒飯，我心滿意足地站起來(lái)。剛走到店門口，卻見剛才那位小姐和一位風(fēng)度翩翩的男子正恭候在一邊。
“先生，我是這里的經(jīng)理。今天的事實(shí)在是太對(duì)不起您，太不應(yīng)該了!這是本人的失職，請(qǐng)多包涵?！?/p>
我吃了一驚：“你們不是已經(jīng)另外又炒過一碗蛋炒飯了嗎？”
“這是一份請(qǐng)柬，下次請(qǐng)先生攜夫人和孩子一起光臨本店，我們免費(fèi)招待?！苯?jīng)理把一份大紅請(qǐng)柬交給了我。
2、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司具體管理工作的布置、實(shí)施、檢查、督促、落實(shí)執(zhí)行情況。
3、協(xié)助總經(jīng)理作好經(jīng)營(yíng)服務(wù)各項(xiàng)管理并督促、檢查落實(shí)貫徹執(zhí)行情況。
4、負(fù)責(zé)各類文件的分類呈送，請(qǐng)示總經(jīng)理閱批并轉(zhuǎn)有關(guān)部門處理。
5、協(xié)助總經(jīng)理調(diào)查研究、了解公司經(jīng)營(yíng)管理情況并提出處理意見或建議，供總經(jīng)理決策。
6、做好總經(jīng)理辦公會(huì)議和其他會(huì)議的組織工作和會(huì)議紀(jì)錄。做好決議、決定等文件的起草、。
7、負(fù)責(zé)公司內(nèi)外的公文辦理，解決來(lái)信、來(lái)訪事宜，及時(shí)處理、匯報(bào)。
8、受總經(jīng)理委托協(xié)調(diào)各職能部門之間的工作關(guān)系。
9、協(xié)助總經(jīng)理對(duì)半成品、成品相關(guān)性能的測(cè)試。
10、協(xié)助銷售主管跟蹤訂單生產(chǎn)進(jìn)度，同時(shí)將訂單信息報(bào)告總經(jīng)理。
11、對(duì)原材料進(jìn)倉(cāng)測(cè)試驗(yàn)收進(jìn)行復(fù)核。
12、每日收集生產(chǎn)進(jìn)度報(bào)表，匯總傳總經(jīng)理審核。
13、總經(jīng)理或其它職能部門臨時(shí)交付的工作。
把工作性質(zhì)定性為：參謀、協(xié)調(diào)、服務(wù)。
半年來(lái)，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持下，努力完成本職工作、責(zé)任目標(biāo)和“參謀、協(xié)調(diào)、服務(wù)”三大職能，現(xiàn)簡(jiǎn)要總結(jié)如下：
半年來(lái)的工作實(shí)踐使我認(rèn)識(shí)到，作為一個(gè)助理，要作好工作就要首先清楚自己所處的位置；清楚自己所應(yīng)具備的職責(zé)和應(yīng)盡的責(zé)任；正確認(rèn)識(shí)所處的位置。就地位而言：從領(lǐng)導(dǎo)決策過程看，我處在“輔助者”地位，從執(zhí)行看屬“執(zhí)行者”地位；對(duì)處理一些具體事物，又處在“者”的地位。這個(gè)角色的多重性決定了在實(shí)際工作中容易產(chǎn)生兼職或者越位，何況所要協(xié)調(diào)工作的對(duì)象是公司各部負(fù)責(zé)人，所以在實(shí)際工作中我的做法只能是：為領(lǐng)導(dǎo)參謀到位但不越位：督促、催辦到位，但不“拍板”；服務(wù)到位但不干預(yù)上級(jí)工作。只有把“位置”認(rèn)準(zhǔn)，把工作性質(zhì)搞清，自覺維護(hù)干部之間的團(tuán)結(jié)，在工作中盡職盡責(zé)，不越權(quán)，不越位，嚴(yán)格要求自己，作一個(gè)為人誠(chéng)懇、忠于職守，勤于職守、勝任職責(zé)的總經(jīng)理助理。催辦和協(xié)調(diào)是我的主要工作之一，雖然初次接觸化工行業(yè)，對(duì)此行業(yè)專業(yè)的知識(shí)從零開始，但各部同事都給予了我很大的支持，自已也努力在短時(shí)期內(nèi)提高專業(yè)知識(shí)水平，力爭(zhēng)做到對(duì)工作主動(dòng)催辦和協(xié)調(diào)，對(duì)上級(jí)起到參謀的作用，承上啟下，溝通左右，協(xié)調(diào)各方，因此半年來(lái)的工作相對(duì)還比較順利。
為發(fā)揮好參謀助手作用，真正為公司和員工辦一些實(shí)事，在實(shí)際工作中采取不同的方式了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，傾聽各部領(lǐng)導(dǎo)和員工的建議，圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)向總經(jīng)理反映。
承辦工作是主要工作之一，有來(lái)自總經(jīng)理、各部負(fù)責(zé)人，也有來(lái)自外部的，但主要是來(lái)自公司各部的事宜，還有些日常事務(wù)性工作，可以說(shuō)是較瑣碎的，如何處理和承辦好每一項(xiàng)工作，我堅(jiān)持的做法：一是先辦主要工作、后辦次要事項(xiàng)，先急后緩；二是先辦上級(jí)和外來(lái)的，后辦內(nèi)部的；但總的原則，承辦的每一項(xiàng)工作和事情，都必須做到向公司負(fù)責(zé)，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，向員工負(fù)責(zé)。
為了提高全廠人員的思想素質(zhì)和工作作風(fēng)，一是按總經(jīng)理要求采取培訓(xùn)方式進(jìn)行教育和引導(dǎo)，使大家樹立敬業(yè)愛崗的精神，樹立榮譽(yù)感，使大家感到能在海華工作是一種榮譽(yù)。二是配合各部管理干部堅(jiān)持各項(xiàng)制度的落實(shí)，增強(qiáng)個(gè)人責(zé)任感；三是努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，對(duì)公司產(chǎn)品所需原材料、生產(chǎn)流程、產(chǎn)品性能等有了初步的認(rèn)識(shí)。
雖然作了一些應(yīng)該作的工作，這與總總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)和各部同仁的大力支持是密不可分的，但作為總經(jīng)理的助理，工作上還做的遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，問題也還不少，主要表現(xiàn)在：
1、調(diào)查研究還不夠深入，有些情況沒有及時(shí)地掌握，以致為總經(jīng)理參謀還不到位。
2、對(duì)本公司產(chǎn)品的專業(yè)知識(shí)不夠，在產(chǎn)品開發(fā)、品質(zhì)保證、流程改進(jìn)等方面沒有起到參謀作用。
一、 議事內(nèi)容
公司會(huì)議是研究部署涉及公司全局性重要事項(xiàng)的會(huì)議。會(huì)議的主要內(nèi)容有：
1.傳達(dá)上級(jí)的重要決定、重要會(huì)議精神。
2.通報(bào)項(xiàng)目建設(shè)存在問題及進(jìn)展情況。
3.審議公司制定的規(guī)范性文件。
4.研究并落實(shí)公司的項(xiàng)目工作。
二、議事原則
1.公司會(huì)議由董事長(zhǎng)召集并主持，董事長(zhǎng)不能參加會(huì)議時(shí)，可委托一名副總經(jīng)理召集并主持。
2.公司會(huì)議討論項(xiàng)目建設(shè)存在問題時(shí)，應(yīng)征求所屬部門的意見。
3.公司會(huì)議研究部署工作時(shí)，應(yīng)充分聽取參會(huì)人員的意見。個(gè)人對(duì)公司會(huì)議做出的決定或安排如有不同意見，在堅(jiān)決執(zhí)行的前提下，可以保留意見。
三、議事方法
1.公司會(huì)議由公司領(lǐng)導(dǎo)、議事部門經(jīng)理參加。
2.凡是需要提交公司會(huì)議研究的議題，由職能部門及時(shí)將有關(guān)材料報(bào)送公共部，由公共部匯總后提交領(lǐng)導(dǎo)審定。
3.公司會(huì)議的議題由董事長(zhǎng)確定，或由董事長(zhǎng)委托一名副總經(jīng)理確定。公司會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)及議題一般應(yīng)在會(huì)議召開1天前通知參加會(huì)議人員。
4.會(huì)議由公共部安排專人記錄，會(huì)后及時(shí)形成紀(jì)要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱同意簽發(fā)后，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門。
5.公司會(huì)議決定的事項(xiàng)列入督查督辦范圍的，由公共部督促檢查落實(shí)情況。
四、會(huì)議要求
1.公司會(huì)議是研究本公司重大工作的重要會(huì)議，參加會(huì)議人員要高度重視，會(huì)前要認(rèn)真準(zhǔn)備，會(huì)后認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)議決定。
2.提交的議題要力求明晰、準(zhǔn)確、具體，材料中要有項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況，有存在問題及對(duì)策建議，有工作措施。
3.公共部要做好會(huì)前的會(huì)場(chǎng)準(zhǔn)備工作和會(huì)中的保障工作。
4.會(huì)議議題由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)作補(bǔ)充。匯報(bào)力求精練、明晰、準(zhǔn)確、全面，匯報(bào)時(shí)間不宜過長(zhǎng)。
5.會(huì)議期間研究的議題不得隨意改變，不得臨時(shí)動(dòng)議。
一、制定和落實(shí)工地例會(huì)和人員管理制度
1、會(huì)議時(shí)間和參加人員：工地現(xiàn)場(chǎng)例會(huì)一般在每周五下午三點(diǎn)進(jìn)行，由現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理、付經(jīng)理主持召開；參加人員有工地現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理、總包與各施工隊(duì)伍項(xiàng)目經(jīng)理。
2、會(huì)議紀(jì)律：為了提高會(huì)議質(zhì)量，解決實(shí)際問題，到會(huì)人員不得無(wú)辜請(qǐng)假；不得遲到早退；不得撥接手機(jī)；不得交頭接耳開小會(huì)；保持會(huì)場(chǎng)肅靜。會(huì)議主持要言簡(jiǎn)意賅，目的交待明確，把握好會(huì)議氣氛和質(zhì)量，開短會(huì)。發(fā)言人發(fā)言要簡(jiǎn)明扼要，不得跑題和冗長(zhǎng)乏味。保證會(huì)議取得實(shí)效。
3、工地項(xiàng)目管理人員必須堅(jiān)守崗位，按時(shí)出勤，明確個(gè)人職責(zé)，敬業(yè)愛崗。不得無(wú)辜不請(qǐng)假離開工地，實(shí)行工地管理人員全員考勤。員工工作業(yè)績(jī)有現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理付經(jīng)理負(fù)責(zé)考核和發(fā)放。
二、制定和落實(shí)設(shè)計(jì)變更制度
1、施工過程中，設(shè)計(jì)變更是無(wú)法避免的實(shí)際問題。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖或者工程需要甲方應(yīng)書面提出設(shè)計(jì)變更意向；
2、工地總工程師牽頭聯(lián)系設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)變更；3、變更費(fèi)用等有甲方負(fù)責(zé)跟設(shè)計(jì)單位交涉商定、項(xiàng)目管理公司有義務(wù)和責(zé)任盡可能通過專業(yè)溝通為甲方節(jié)省資金，降低設(shè)計(jì)變更費(fèi)用。4、項(xiàng)目管理公司的總工程師負(fù)責(zé)審看圖紙，并對(duì)總包單位進(jìn)行技術(shù)交底，總包單位負(fù)責(zé)將變更的圖紙分門別類分發(fā)給施工隊(duì)伍，并監(jiān)督落實(shí)施工。
三、制定和落實(shí)工地大宗和關(guān)鍵材料考察定購(gòu)制度
1、提出材料計(jì)劃：材料需求計(jì)劃有施工隊(duì)伍根據(jù)圖紙要求和工程需求提出計(jì)劃。計(jì)劃單一式四份、有提出人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字以備存查。
2、材料計(jì)劃審核、考察：
1）施工單位提出的材料計(jì)劃有總包單位項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程實(shí)際審核簽字；
2）總包單位將施工單位提出的本項(xiàng)目部審核后的材料計(jì)劃報(bào)送項(xiàng)目管理公司總工程師再度審核簽字；3）材料組自總工程師處領(lǐng)取材料計(jì)劃組織材料考察；
4）材料考察一般有材料組獨(dú)立考察，但涉及技術(shù)和產(chǎn)品型號(hào)等專業(yè)問題，可報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理指派工程部和施工隊(duì)人員協(xié)助考察；
5）考察要填制材料考察單，參與考察人員要在材料考察單簽字闡明個(gè)人意見。
3、材料購(gòu)置：材料購(gòu)置有材料組根據(jù)工程進(jìn)度和施工需求合理確定購(gòu)置數(shù)量和送達(dá)工地時(shí)間。
4、材料合同的簽訂：材料合同簽訂以材料組成員為主負(fù)責(zé)起草初步審核再經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理和付經(jīng)理審核簽訂。
5、材料購(gòu)置幾項(xiàng)紀(jì)律：
1）無(wú)材料責(zé)任相關(guān)人員簽字大宗和關(guān)鍵材料不得購(gòu)置；
2）因?yàn)椴牧咸釂纬霈F(xiàn)問題導(dǎo)致材料購(gòu)置有誤或者造成數(shù)量多余，將多余材料折價(jià)在材料提出人所在施工單位給付工程款中扣除；
3）總包單位項(xiàng)目經(jīng)理、總工程師、等責(zé)任人把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致材料購(gòu)置有誤或者造成數(shù)量多余等造成經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)情節(jié)扣發(fā)總包單位總包費(fèi)或者工資；
4）材料組成員在材料購(gòu)置中倘出現(xiàn)不廉潔等違法犯罪行為根據(jù)情節(jié)予以嚴(yán)處。
四、制定和落實(shí)工程簽證制度
1、施工隊(duì)伍提出工程或者費(fèi)用簽證；
2、總包、監(jiān)理公司初審簽字；
3、項(xiàng)目管理公司現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員再審簽字；
4、甲方現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員終審簽字。
5、上述四方簽字工程簽證方為有效，否則不能進(jìn)入決算。
五、制定和落實(shí)施工進(jìn)度款給付制度
1、施工單位根據(jù)合同約定和形象進(jìn)度填制形象進(jìn)度確認(rèn)單，提出進(jìn)度款給付申請(qǐng)；
2、監(jiān)理公司會(huì)同預(yù)算員（或項(xiàng)目經(jīng)理）對(duì)形象進(jìn)度和申請(qǐng)數(shù)量進(jìn)行審核；3、施工單位根據(jù)審核結(jié)果填制工程款付款會(huì)簽單，監(jiān)理公司、項(xiàng)目管理公司、甲方現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員簽字后報(bào)甲方公司財(cái)務(wù)付款。
六、制定和落實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理的考核制度
1、現(xiàn)場(chǎng)管理制度由項(xiàng)目經(jīng)理、付經(jīng)理負(fù)責(zé)落實(shí)。項(xiàng)目經(jīng)理一月一次書面匯報(bào)工程進(jìn)度分析報(bào)告；一月一次書面匯報(bào)工程費(fèi)用支出和需求分析報(bào)告。
下面筆者以一位連鎖超市采購(gòu)經(jīng)理的一個(gè)典型案例，來(lái)呈現(xiàn)在此過程中這位采購(gòu)經(jīng)理談判中所體現(xiàn)的49計(jì)連環(huán)談判策略，來(lái)一覽其談判勝經(jīng)。以期給大家一點(diǎn)啟發(fā)和思考。
11月11日上午9：30，華美連鎖超市采購(gòu)經(jīng)理李軍發(fā)了一份傳真（第1經(jīng)：以書面的形式發(fā)送對(duì)價(jià)格異議的通知更具信服力），這是給蘇瑞公司的銷售經(jīng)理王杰的。傳真如下：
蘇瑞公司：
對(duì)于貴司6日第二次發(fā)過來(lái)2009年度A系列洗發(fā)水的12元的單價(jià)，我們感到很意外（第2經(jīng)：永遠(yuǎn)不接受對(duì)方的第一次報(bào)價(jià)，要對(duì)對(duì)方的報(bào)價(jià)表示意外），該價(jià)格比我們能接受的成本要高出20%（第3經(jīng)：提出的價(jià)格異議數(shù)據(jù)要看似很準(zhǔn)確）！經(jīng)過我們調(diào)研部8人小組四天時(shí)間對(duì)10家同類品牌、5家超市的調(diào)查，這樣的價(jià)格不僅使我們沒有任何操作空間，并且即使我司按成本價(jià)銷售，該產(chǎn)品在同類產(chǎn)品中也沒有任何優(yōu)勢(shì)（4四經(jīng)：說(shuō)服的依據(jù)要以數(shù)字說(shuō)話，這樣更具科學(xué)依據(jù)）！更何談讓我司協(xié)助貴司搶奪綠潔公司的市場(chǎng)份額（第5經(jīng)：抓住對(duì)方對(duì)市場(chǎng)份額的期望，來(lái)使對(duì)方權(quán)衡利弊）。
為更好地幫助貴司推廣此產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)我們共同的目標(biāo)（第6經(jīng)：異議歸異議，這樣的做法依然是為了雙方更好地合作），我們只能接受9.96元（第7經(jīng)：提出更低的報(bào)價(jià)，并且精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)的價(jià)格會(huì)使對(duì)方覺得這是精心核算過的價(jià)格）的采購(gòu)單價(jià)。如果接受此報(bào)價(jià)，可請(qǐng)貴司代表王杰經(jīng)理明日上午10：10到我司（第8經(jīng)：讓對(duì)方進(jìn)入自己的主場(chǎng)勢(shì)力范圍，保持主場(chǎng)心理優(yōu)勢(shì)；用精確的時(shí)間表示自己的嚴(yán)謹(jǐn)）簽署合作協(xié)議（第9經(jīng)：用合作從戰(zhàn)略上引誘對(duì)方），否則我們只能表示遺憾（第10經(jīng)：最后通牒是一種非常有壓力的方式，但如果一旦達(dá)不到就會(huì)失效）。
商祺！
華美連鎖超市
2008年11月11日
11月11日上午9：35，王杰接到李軍電話。確認(rèn)王杰收到傳真后，李軍開口就抱怨，王經(jīng)理，你們公司害死我了，你們公司報(bào)的什么價(jià)格，讓我在老總面前丟盡了臉（第11經(jīng)：抱怨，表示委屈，并讓對(duì)方覺得自己的報(bào)價(jià)確實(shí)有問題），同等產(chǎn)品人家三彩公司才報(bào)價(jià)9塊8（第12經(jīng)：用對(duì)方對(duì)手的信息來(lái)佐證，不管這個(gè)信息是否準(zhǔn)確，但會(huì)使對(duì)方產(chǎn)生顧慮）。說(shuō)句心里話，我是看在咱倆多年交情的份上，不然這次合作肯定就此而止（第13經(jīng)：給對(duì)方以心理拉攏和安慰，打一巴掌，揉一揉）。你看著辦吧！沒等王杰回應(yīng)，李軍就掛了電話（第14經(jīng)：表示出自己的生氣，讓對(duì)方處于緊張中）。
11月11日9：45，王杰進(jìn)入總經(jīng)理辦公室，1小時(shí)候才出來(lái)。期間透過玻璃門，有人看見王杰中間一度和總經(jīng)理有了爭(zhēng)執(zhí)。最后總經(jīng)理給王杰丟了一句話，明天無(wú)論如何必須簽下這筆單子，這對(duì)公司很重要（第15經(jīng)：最聰明的談判方式之一就是讓對(duì)方也為自己爭(zhēng)取，成為自己談判的幫手）。
11月11日上午9：50、10：15，李軍分別給蘇瑞公司的兩個(gè)死對(duì)頭綠潔和三彩公司的銷售經(jīng)理周明、鄭斌打了電話，約請(qǐng)周明12日9：30過來(lái)敘敘舊，順便把綠潔公司獨(dú)有的要求客戶填寫的銷售經(jīng)理評(píng)議表給他；約請(qǐng)一直想和公司合作的三彩公司鄭斌10：30帶五套新產(chǎn)品樣品過來(lái)。（第16經(jīng)：工欲善其事，必先利其器，做足準(zhǔn)備工作）
11月12日上午9：40，王杰提前半小時(shí)來(lái)到華美9樓洽談室。卻發(fā)現(xiàn)李軍正和綠潔的周明在3號(hào)洽談室言談甚歡。前臺(tái)把王杰領(lǐng)到1號(hào)洽談室，泡了一杯茶。王杰發(fā)現(xiàn)李軍和周明好像在就幾張紙?jiān)跓崃业卣務(wù)撌裁础＿@是華美超市最大的合作伙伴，自己的公司在華美的地位一直超越不了綠潔。王杰試圖聽一聽，但是隔了一間洽談室，什么都聽不見。王杰很緊張。覺得周明來(lái)者不善。（第17經(jīng)：利用自己的主要合作伙伴，讓對(duì)方明白把握不好，自己的市場(chǎng)地位有可能會(huì)受到為威脅）
11月12日上午9：55，王杰等得很焦急，按照以前，李軍都會(huì)提前接待自己。（第18經(jīng)：打破常規(guī)，讓對(duì)方揣摩）
11月12日上午10：00，王杰發(fā)現(xiàn)，李軍在紙上簽了自己的名字，然后李軍和周明雙方都滿意地露出笑容，然后握手慶賀。之后，李軍把周明一直送到電梯口，李軍看樣子還要把周明送到樓下，最后周明推辭了。（第19經(jīng)：營(yíng)造雙方達(dá)成協(xié)議，合作順利的印象）
11月12日上午10：05，李軍來(lái)到1號(hào)洽談室，然后讓前臺(tái)又給王杰加滿了水。（第20經(jīng)：任何時(shí)候，不管談判進(jìn)展如何，不失禮節(jié)）王杰想打聽李軍和周明簽的是不是明年合作的合同。李軍答非所問，說(shuō)王經(jīng)理你什么時(shí)候能像周明那樣讓我滿意。害的我被老板罵。李軍看著很生氣，沒有一點(diǎn)剛才對(duì)這周明的態(tài)度。王杰不好意思地?fù)狭藫项^。（第21經(jīng)：繼續(xù)強(qiáng)化，讓對(duì)方覺得虧欠自己的）
11月12日上午10：10，雙方言歸正傳。王杰把新的報(bào)價(jià)表遞給了李軍。李軍態(tài)度緩和了一些，但沒有看報(bào)價(jià)表，說(shuō)，王經(jīng)理你這不是害我第二次被罵的炸彈吧（第22經(jīng)：提前表示擔(dān)憂，讓對(duì)方記住報(bào)價(jià)高的影響）。然后當(dāng)他看到報(bào)價(jià)表上10.7元的報(bào)價(jià)時(shí)，心里很開心，這個(gè)報(bào)價(jià)接近了公司要求的10.5元的報(bào)價(jià)。但李軍未露聲色（第23經(jīng)：任何時(shí)候，都要保持冷靜，那怕這個(gè)價(jià)格令自己十分滿意，）。說(shuō)，王經(jīng)理你這價(jià)格我沒有臉面給老板匯報(bào)（第24經(jīng)：斷然的拒絕，表示意外，依然讓對(duì)方覺得自己這次出價(jià)還是高出對(duì)方預(yù)期）。你把你們成本分解表給我看看，要么是你們價(jià)格虛高，要么成本沒控制好。王杰把成本分解表遞給了李軍，李軍仔細(xì)地看著分解表（第25經(jīng)：讓對(duì)方對(duì)成本進(jìn)行分解，在分解成本中自然會(huì)露出馬腳）。王杰聽到除了洽談室外的人來(lái)人往聲，就是洽談室內(nèi)的鐘表的滴滴嗒嗒聲（第26經(jīng)：認(rèn)真的研讀，一方面表示自己的仔細(xì)和重視，另一方面讓對(duì)方有壓力）。大約兩分鐘后，李軍說(shuō)，王經(jīng)理，據(jù)我了解你們公司今年年底將上兩條新的生產(chǎn)線、再加上目前經(jīng)濟(jì)危機(jī)你們主要的原材料成本至少下降了20%（第27經(jīng)：信息，談判中永遠(yuǎn)報(bào)掌握足夠的信息，讓對(duì)方無(wú)法反駁），你這分解表上的原材料價(jià)格和去年的一樣啊？你這報(bào)價(jià)還是有很大水分（第28經(jīng)：對(duì)對(duì)方提供的成本數(shù)字永遠(yuǎn)保持異議，不管對(duì)方如何怕胸脯保證）！王杰沒想到自己這一點(diǎn)疏忽被李軍看出來(lái)了。公司的采購(gòu)成本其實(shí)下降了22%，沒想到李軍這家伙這個(gè)都了解到。王杰說(shuō)，兄弟你看最重多少錢能做，你說(shuō)。李軍語(yǔ)氣堅(jiān)定，說(shuō)，九塊九毛六（第29經(jīng)：當(dāng)對(duì)方留有余地的時(shí)候，自己要更加堅(jiān)決）。昨天在總經(jīng)理辦公室，王杰獲得的最低授權(quán)價(jià)是10.6元，因?yàn)楣咎肽孟逻@個(gè)客戶了，拿下這個(gè)客戶意味著2009年的銷售有了一定保障。王杰經(jīng)過尋思，決定再讓0.1元。李軍說(shuō)，九塊九毛六這是最高價(jià)，如果給這個(gè)價(jià)我可以答應(yīng)你明年增長(zhǎng)15%。你知道，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況下，這個(gè)增量可相當(dāng)于平時(shí)行情增長(zhǎng)30%（第30經(jīng)：通過比較，來(lái)凸顯增量的可觀）。這個(gè)是你在其他家根本不可能獲得的增量，我知道你在紫金超市的量今年和去年基本持平?。ǖ?1經(jīng)：通過摸清對(duì)方在其他超市的信息，來(lái)凸顯自己公司的地位）。這是王杰在之前一直爭(zhēng)取的增量確保，華美的品牌和實(shí)力擺在那，如果做到這一點(diǎn)確實(shí)可以填補(bǔ)目前公司在其他幾家超市銷量下滑缺口。王杰欣喜，但裝作很為難地咬咬牙說(shuō)，那你確保這一點(diǎn)，我再讓1毛錢。10.5元，雖然已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了公司的目標(biāo)價(jià)格。但李軍聽了，哈哈大笑，說(shuō)王經(jīng)理我們不是在買青菜。我還要告訴你一點(diǎn)，如果A系列產(chǎn)品定不下來(lái)，你們即將新開發(fā)B系列的產(chǎn)品我們就別談了，你知道，我們公司看重的不是你的A系列（第32經(jīng)：貶低對(duì)方的產(chǎn)品，打擊對(duì)方的士氣），而是你們B系列（第33經(jīng)：聲東擊西，必要的時(shí)候通過給對(duì)方一個(gè)預(yù)期，來(lái)完成此次談判）。
11月12日上午10：30，三彩公司的鄭斌帶著五件樣品準(zhǔn)時(shí)出現(xiàn)在9樓前臺(tái)。前臺(tái)吧鄭斌領(lǐng)到3號(hào)洽談室，并來(lái)到1號(hào)洽談室通報(bào)了李軍。李軍說(shuō)，王經(jīng)理，我不瞞你，你們不做，有人做，你看三彩公司的都找上門來(lái)了。以你老兄在公司的地位和影響，我不相信你這個(gè)價(jià)格定不下來(lái)（第34經(jīng)：利用對(duì)方競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手來(lái)持續(xù)保持壓力，并適當(dāng)運(yùn)用激將法）。我先失陪一下，過去打個(gè)招呼（第35經(jīng)：談判中適時(shí)把握中途離開時(shí)機(jī)，溫和地離開談判桌是有力的談判技巧，可以給對(duì)方回旋、請(qǐng)示的余地）。
11月12日上午10：32，王杰透過洽談室的玻璃，看到李軍在3號(hào)洽談室饒有興趣地看著鄭斌的樣品。兩人也是言談甚歡。王杰還看到，那些樣品好像就是自己A系列的競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品。王杰拿起電話，給總經(jīng)理打了過去（第36經(jīng)：掌握時(shí)間，營(yíng)造氛圍和壓力點(diǎn) 讓對(duì)方先著急）。李軍透過余光，看到了這一幕很欣喜。
11月12日上午10：40，王杰這個(gè)電話足足打了近10分鐘。李軍沒有急著過來(lái)打斷。看到王杰掛了電話，李軍才讓鄭斌稍等過來(lái)1號(hào)洽談室。李軍進(jìn)門就說(shuō)，王經(jīng)理不瞞你說(shuō)，三彩公司的產(chǎn)品和你們差不多，今天他就是為明年合作來(lái)的。我們這是開門做生意，如果我們無(wú)法達(dá)成一致，公司只能另選他人。帶時(shí)候我也無(wú)能為力，別說(shuō)我不幫你啊（第37經(jīng)：談判中，擁有更多選擇的一方更有力量）。王杰說(shuō)，這樣，我剛才請(qǐng)示了總經(jīng)理，如果你們明年可以確保增量18%，我們可以折中，以10.25的單價(jià)供貨。這個(gè)價(jià)格超出李軍的預(yù)料。已經(jīng)低于公司下達(dá)的指標(biāo)。李軍繼續(xù)保持不露聲色，說(shuō)，價(jià)格必須按我之前提的定，那樣我可以和公司匯報(bào)確保明年18%的增量，不過必須在原定的促銷政策基礎(chǔ)上增加5萬(wàn)元促銷費(fèi)（第38經(jīng)：當(dāng)談判的重要條件基本達(dá)成一致時(shí)，要額外索取回報(bào)），而且我必須向老板匯報(bào)后才能決定（第39經(jīng)：談判中，永遠(yuǎn)給自己設(shè)置一個(gè)老板，哪怕自己可以決定，這個(gè)老板并不存在，以給自己留有余地）。這個(gè)公司并沒有要求，只是李軍臨時(shí)增加的砝碼。公司規(guī)定每家促銷費(fèi)用的支持，王杰可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。所以這一點(diǎn)王杰沒有表示為難。
11月12日11：00，王杰說(shuō)，10.25單價(jià)，確保18%增量，原有政策基礎(chǔ)上增加5萬(wàn)元促銷費(fèi)用，但必須確保不與三彩公司合作。李軍明確，9.96元單價(jià)不可更改，原有政策基礎(chǔ)上增加5萬(wàn)元促銷費(fèi)用，這樣可以確保18%增量。一旦雙方簽訂協(xié)議，公司不會(huì)和三彩公司進(jìn)行合作（第40經(jīng)：合同談判快進(jìn)尾聲時(shí)，通過重復(fù)來(lái)確認(rèn)雙方談判的結(jié)果和還有爭(zhēng)議的地方）。
11月12日11：05，李軍告訴王杰，說(shuō)自己的總監(jiān)很賞識(shí)王杰，正好今天在，于是把王杰帶到自己總監(jiān)的辦公室。李軍的總監(jiān)說(shuō)，小王啊，坐坐坐！今年我們兩家合作的很愉快，你和李軍的搭檔功不可沒。回去告訴你們趙總，明年我們還會(huì)頂力支持！李軍的總監(jiān)留王杰中午一起吃飯，王杰執(zhí)意不打擾，說(shuō)李軍還有客人在等著，要回去。王杰其實(shí)是想回去抓緊匯報(bào)啊。李軍也沒有強(qiáng)留。（第41經(jīng)：運(yùn)用白臉黑臉策略，使對(duì)方不至于太有挫折感）
11月12日12：00，王杰在總經(jīng)理辦公室向總經(jīng)理匯報(bào)情況。半小時(shí)后，王杰走出總經(jīng)理辦公室，一臉輕松。并給李軍打了個(gè)電話確認(rèn)單價(jià)10.15。但李軍依然沒有答應(yīng)（第42經(jīng)：永遠(yuǎn)不接收這種的價(jià)格。堅(jiān)持，堅(jiān)持，在堅(jiān)持！談判就要寸步不讓，不管對(duì)方多么步步退讓，不達(dá)目標(biāo)誓不罷休）。還是堅(jiān)持9.96元單價(jià)。
11月13日上午10：30，王杰收到一封快遞，是李軍寄過來(lái)的（第43經(jīng)：一旦確認(rèn)合同可以確定，就要快刀斬亂麻，不要讓對(duì)方反悔），里面是一式兩份的合同，單價(jià)一欄赫然是9.96元，確保增量變成18.5%（第44經(jīng)：先斬后奏有時(shí)候是一種有效的方式，通過造成既成事實(shí)讓對(duì)方覺得沒有改變的余地；并且一般情況下，對(duì)方不會(huì)在細(xì)枝末節(jié)上糾纏；此外給對(duì)方一點(diǎn)驚喜會(huì)使自己的目標(biāo)更容易達(dá)到）。并且已經(jīng)簽了字蓋了章（第45經(jīng)：不管如何，一定要自己起草合同，不要輕易把起草合同的權(quán)力交給對(duì)方）。
11月13日上午11：00，王杰硬著頭皮，拿著合同審批表走進(jìn)總經(jīng)理辦公室?？偨?jīng)理看了合同后，猶豫了一下，搖了搖頭，最終還是在審批表上簽下了自己的名字。畢竟18.5%的增量是大大超出了自己的預(yù)計(jì)，也是針對(duì)明年的第一筆大單，王杰這小子干得還是不錯(cuò)的（第46經(jīng)：給對(duì)方自己可以給予的，并且可以確保對(duì)方可以在自己上司面前體現(xiàn)業(yè)績(jī)的東西，這是獲得自己想要的條件的基礎(chǔ)之一）。王杰拿著審批表走出了辦公室，長(zhǎng)長(zhǎng)地舒了一口氣，畢竟明年的業(yè)績(jī)有保障了（第47經(jīng)：談判中，要給予談判的對(duì)方有感到有成就感的條件，這個(gè)條件是對(duì)方在乎的，但對(duì)自己不是最主要的并且可以確保的）。
本報(bào)告是論述全面預(yù)算管理對(duì)公司的重要性，通過我們公司現(xiàn)狀分析找出需改進(jìn)的財(cái)務(wù)管理狀況，本篇報(bào)告的目的是增強(qiáng)財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮的作用！
【關(guān)鍵詞】
預(yù)算；財(cái)務(wù)管理；績(jī)效
1 組織簡(jiǎn)介
我們公司是建筑安裝工程有限公司（民營(yíng)企業(yè)），公司創(chuàng)建于二十世紀(jì)九十年代， 公司自成立以來(lái)，不懈努力、不斷開拓進(jìn)取，公司恪守“質(zhì)量第一、客戶至上”的服務(wù)宗旨，遵循“優(yōu)質(zhì)、高效、團(tuán)結(jié)、奉獻(xiàn)”的工作態(tài)度，在市內(nèi)外建筑市場(chǎng)已占有了一席之地，為社會(huì)創(chuàng)造了一大批優(yōu)質(zhì)精品工程，取得多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)?，F(xiàn)已是集土建、裝飾裝修、機(jī)電市政園林綠化為一體的綜合性建筑企業(yè)。
我們公司由一支強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)員工組成一個(gè)團(tuán)結(jié)的戰(zhàn)略團(tuán)體，負(fù)責(zé)公司的總體規(guī)劃與運(yùn)營(yíng)、工程施工建設(shè)，公司狠抓工程質(zhì)量，求信譽(yù)、謀發(fā)展！
我在財(cái)務(wù)部任職，崗位為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部日常管理、會(huì)計(jì)核算審核與稅務(wù)事項(xiàng)等。
2 公司2013年財(cái)務(wù)管理狀況
公司年前未實(shí)施全面預(yù)算管理，這幾年建筑工程業(yè)績(jī)逐年增長(zhǎng)，年前單項(xiàng)工程項(xiàng)目預(yù)算由經(jīng)營(yíng)開發(fā)部獨(dú)立完成，資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)往年的需求在年初做資金預(yù)算表上交總經(jīng)理。
記得2013年11月公司工程業(yè)務(wù)部投標(biāo)中了一個(gè)大工程項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)公司人員都很高興，工程業(yè)務(wù)部向總經(jīng)理匯報(bào)后，合同即簽訂了，但由于工程量大，工期又緊，需墊資，而我們財(cái)務(wù)部在年初沒預(yù)算到，財(cái)務(wù)預(yù)算就每年年初做一次，年中無(wú)調(diào)整，資金的籌措需要時(shí)間，最終此工程項(xiàng)目只能轉(zhuǎn)包。
由于原沒有全面預(yù)算管理，各部門溝通不及時(shí)、不到位，往往財(cái)務(wù)的預(yù)算表與實(shí)際工程經(jīng)營(yíng)資金需求差別很大，公司總經(jīng)理認(rèn)為財(cái)務(wù)部把上一年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)等會(huì)計(jì)事項(xiàng)核算得很仔細(xì)，也符合了稅務(wù)對(duì)公司的規(guī)范會(huì)計(jì)核算要求；但對(duì)于公司戰(zhàn)略規(guī)劃者總經(jīng)理來(lái)看，財(cái)務(wù)預(yù)算表數(shù)據(jù)差異太多，對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理上作用不大。
作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，當(dāng)時(shí)我想會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)怎樣才可對(duì)公司有用，怎樣協(xié)助公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策、符合公司長(zhǎng)短期的目標(biāo)呢？每個(gè)部門都在規(guī)劃，創(chuàng)新，我想我們財(cái)務(wù)部也要學(xué)習(xí)、創(chuàng)新，讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)成為各部門管理有用的數(shù)字！
3 公司2014年預(yù)算實(shí)施步驟
3.1 組建預(yù)算小組
經(jīng)過財(cái)務(wù)建議，公司認(rèn)識(shí)到預(yù)算僅僅由財(cái)務(wù)人員來(lái)做達(dá)不到公司戰(zhàn)略目標(biāo)要求，商量決定從年1月開始實(shí)行全面預(yù)算管理，部門專人參與，成立預(yù)算小組，由9個(gè)人組成，總經(jīng)理任預(yù)算小組組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)我任預(yù)算小組副組長(zhǎng)，其他行政部經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)開發(fā)部經(jīng)理、工程業(yè)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、工程采購(gòu)部經(jīng)理、工程監(jiān)察部副經(jīng)理、財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)為組員。
3.2 召開預(yù)算小組會(huì)議
公司在2013年的12月26日召開了第一次預(yù)算小組會(huì)議，小組討論確定預(yù)算在公司戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)測(cè)、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額形式反映一年中的各部門各項(xiàng)目具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排。
以公司下達(dá)給工程業(yè)務(wù)部的年經(jīng)營(yíng)任務(wù)為起點(diǎn)，以2012年度的凈利潤(rùn)率為目標(biāo)，以年度為基礎(chǔ)，再分解到每月，預(yù)算要求每個(gè)部門要分析支出的必要性和支出數(shù)量、金額的大小，但同時(shí)也需考慮項(xiàng)目工程的資金需求差異，節(jié)耗、創(chuàng)收。
雖預(yù)算組成員是9個(gè)，但每個(gè)預(yù)算組成員把預(yù)算宗旨宣傳滲透到本部門的每個(gè)員工，做到全員參與，全面預(yù)算管理。
3.3 確定預(yù)算的方法
我們財(cái)務(wù)部根據(jù)公司要求制定了預(yù)算模板，現(xiàn)決定使用零基預(yù)算與增量預(yù)算相結(jié)合的方法。
零基預(yù)算：是以零為基底，不考慮以往數(shù)據(jù)情況，有些項(xiàng)目分析有否支出的必要和支出數(shù)額的大小，在成本―效益分析的基礎(chǔ)上，重新排出各項(xiàng)管理活動(dòng)的優(yōu)先次序，并據(jù)此決定資金和其他資源的分配。
增量預(yù)算：以上期的業(yè)務(wù)量水平和成本費(fèi)用消耗為編制預(yù)算的基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)預(yù)算期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和實(shí)際情況，結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，通過對(duì)基期的指標(biāo)數(shù)值進(jìn)行增減調(diào)整而確定預(yù)算期的指標(biāo)數(shù)值方法。
預(yù)算編制過程中，根據(jù)今年市場(chǎng)行情趨勢(shì)，管理層提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，我們財(cái)務(wù)部按公司要求提出資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%，銷售凈利率達(dá)到8%，公司上下部門充分溝通、協(xié)調(diào)，發(fā)揮基層員工參與主動(dòng)性、積極性、創(chuàng)造性，項(xiàng)目的輕重緩急達(dá)到共識(shí)，既要注重短期利益，也不能忽視本單位作為一個(gè)整體的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。
預(yù)算管理把對(duì)人的管理和對(duì)物的管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)。算體系明確了各責(zé)任主體的責(zé)權(quán)利，把公司資源配置到各責(zé)任主體，以獲得最大效益。
3.4 預(yù)算的流程
公司總經(jīng)理在年度會(huì)議中下達(dá)了2014年的目標(biāo)業(yè)務(wù)額，我們就定為預(yù)算目標(biāo)。
根據(jù)工程業(yè)務(wù)項(xiàng)目合同指標(biāo)為起點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算，按部門按工程項(xiàng)目來(lái)做預(yù)算數(shù)據(jù)，各部門預(yù)算由各部門來(lái)具體實(shí)施，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定預(yù)算模板，業(yè)務(wù)部門編制預(yù)算指標(biāo)及所需資源配置，然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)匯總和評(píng)價(jià)，最后預(yù)算會(huì)進(jìn)行審批通過后實(shí)施。
如遇特殊突發(fā)事件超出年度預(yù)算，則由開支需求部門提出書面申請(qǐng)，按程序逐級(jí)申報(bào)并經(jīng)原批準(zhǔn)部門審議通過后，財(cái)務(wù)部做預(yù)算調(diào)整。
財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)向各部門了解協(xié)談，并匯報(bào)公司總經(jīng)理與各部門預(yù)算小組成員會(huì)議協(xié)商，通過了解企業(yè)的分項(xiàng)目具體情況、資金鏈，明確資金需求額，進(jìn)而作投資或籌資、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。
財(cái)務(wù)部根據(jù)資金成本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、固定投資預(yù)算編制形成三大預(yù)算報(bào)表（預(yù)算利潤(rùn)表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算現(xiàn)金流量表），上報(bào)預(yù)算小組審批，需確認(rèn)每個(gè)部門是否不可減少的成本費(fèi)用，如審批不通過則返到預(yù)算目標(biāo)重新確定，往下逐級(jí)審核修改；如小組討論審批通過則經(jīng)總經(jīng)理簽字后開始下發(fā)到各部門執(zhí)行。
3.5 預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控
預(yù)算的執(zhí)行是在各部門收到公司審核通過下發(fā)的預(yù)算表文件后即執(zhí)行。
為確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司各部門的預(yù)算數(shù)據(jù)由預(yù)算小組及我們財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行與監(jiān)控管理，具體做好以下幾個(gè)方面：
1）現(xiàn)金監(jiān)控?，F(xiàn)金流動(dòng)性最強(qiáng)，主要由我們財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)控監(jiān)管，對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控一是對(duì)現(xiàn)金流量表的審核，與預(yù)算表數(shù)據(jù)對(duì)比，二是銀行賬戶往來(lái)結(jié)算，每月銀行對(duì)賬單核對(duì)，三是嚴(yán)格審批手續(xù)等建立公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行內(nèi)部控制，以杜絕現(xiàn)金收支管理中人為錯(cuò)誤與可避免的超支。
2）資本投資監(jiān)控。對(duì)固定投資進(jìn)行監(jiān)督和控制，首先確定固定投資計(jì)劃是由總經(jīng)理批準(zhǔn)并預(yù)算小組通過的項(xiàng)目，再主要監(jiān)控實(shí)際支出與預(yù)算資金計(jì)劃是否相符或改變預(yù)算計(jì)劃及追加投資預(yù)算的必要性等。
3）材料物資采購(gòu)的監(jiān)控。材料物資采購(gòu)質(zhì)量、價(jià)格，在某種程度上決定了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、成本和經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)控包括：采購(gòu)計(jì)劃的提出和審批、供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、材料物資的質(zhì)量、數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)程序等。按照生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要進(jìn)行，按照預(yù)算規(guī)范制度采購(gòu)，防止不恰當(dāng)?shù)牟少?gòu)或與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需求不符的材料物資的行為發(fā)生。
4）項(xiàng)目成本的監(jiān)控。我們公司是按每個(gè)項(xiàng)目核算成本，按進(jìn)度需要領(lǐng)用建材，按實(shí)際領(lǐng)料數(shù)量金額核算。財(cái)務(wù)部要監(jiān)控倉(cāng)管對(duì)進(jìn)出料是否數(shù)量金額準(zhǔn)確，庫(kù)存品是否與實(shí)際數(shù)量一致，在項(xiàng)目完工程度，已耗用料、工、費(fèi)的計(jì)量、分配，是否做到合理、準(zhǔn)確，防止項(xiàng)目成本核算的誤差。每個(gè)項(xiàng)目完工成本與預(yù)算成本率的差距分析，對(duì)材料的價(jià)格差異和用料差異、人工費(fèi)用差異、項(xiàng)目費(fèi)用耗用差異等都應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，查明升降原因，界定其責(zé)任歸屬，并及時(shí)采取措施進(jìn)行控制，消除產(chǎn)生不合理差異的因素。
5）項(xiàng)目收款的監(jiān)控。為確保工程款及時(shí)回籠，應(yīng)收賬款的真實(shí)準(zhǔn)確性，我們財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度工程發(fā)票嚴(yán)格管控，每月所開發(fā)票與合同條款核對(duì)，每月收款額與項(xiàng)目合同核對(duì)，分析業(yè)務(wù)應(yīng)收賬落實(shí)情況等。
6）其它費(fèi)用的控制。由于期間費(fèi)用的預(yù)算計(jì)劃準(zhǔn)確性較差及其發(fā)生的不確定因素比較多，執(zhí)行過程中，加強(qiáng)對(duì)期間費(fèi)用的控制和監(jiān)督，除了嚴(yán)格按預(yù)算控制期間費(fèi)用的開支，還應(yīng)著重對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用中有關(guān)開支項(xiàng)目，追加預(yù)算變動(dòng)因素的合理性、真實(shí)性、節(jié)約性進(jìn)行認(rèn)真審批調(diào)整，并監(jiān)控執(zhí)行。從而確保期間費(fèi)用，預(yù)算的嚴(yán)肅性和開支的可控性，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益按照預(yù)算目標(biāo)來(lái)實(shí)現(xiàn)。
3.6 預(yù)算的考核
公司以“圍繞開拓市場(chǎng)，圍繞預(yù)算目標(biāo)”為指導(dǎo)方針，進(jìn)行預(yù)算考核模式，每個(gè)部門主管根據(jù)我們財(cái)務(wù)部提供的實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，再結(jié)合非財(cái)務(wù)指標(biāo)（平衡計(jì)分卡方式）作績(jī)效考評(píng)。
績(jī)效考核時(shí)，首先全部的部門指標(biāo)是由公司的整體年度指標(biāo)分解下來(lái)的。對(duì)于各部門的指標(biāo)，我們制定的是：
工程業(yè)務(wù)部：簽訂項(xiàng)目合同金額、進(jìn)度回款指標(biāo)和業(yè)務(wù)費(fèi)指標(biāo)。
工程管理部：工程施工質(zhì)量、安全工程率、項(xiàng)目的施工成本率、工期按時(shí)完工率。
經(jīng)營(yíng)開發(fā)部：一個(gè)考核周期內(nèi)項(xiàng)目施工技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)人員的比例、相關(guān)技術(shù)成本。
行政部：人力需求及時(shí)到位率、員工投訴率、管理費(fèi)率。
采購(gòu)部：采購(gòu)價(jià)格降低率（包括主要原材料及各月采購(gòu)總價(jià)等）、現(xiàn)金采購(gòu)貨款每月支付占比、采購(gòu)部門預(yù)算費(fèi)用完成率、原材料、輔助材料、備品配件合理存貨比率、采購(gòu)商品一次校驗(yàn)合格率。
財(cái)務(wù)部：凈利潤(rùn)率（包括利潤(rùn)總額和銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用率兩個(gè)指標(biāo)）、資金周轉(zhuǎn)類（包括存貸周轉(zhuǎn)和收支比率兩個(gè)指標(biāo)）和應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款等四個(gè)指標(biāo)）、存貸周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)在每月10前做好。
公司依據(jù)各責(zé)任部門對(duì)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，實(shí)施每月對(duì)比分析，進(jìn)行績(jī)效考核，把預(yù)算指標(biāo)與員工每月獎(jiǎng)金掛鉤，季度兌現(xiàn)，年度清算的辦法，把清算結(jié)果獎(jiǎng)懲到位，預(yù)算制度與經(jīng)濟(jì)責(zé)任有效結(jié)合。
4 公司預(yù)算管理效果
4.1 通過各部門明細(xì)數(shù)據(jù)的預(yù)算，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有了合理的保證，未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)祥細(xì)的安排內(nèi)部控制，把公司資源配置計(jì)劃，讓有限的資源，通過預(yù)算發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的瓶頸，對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，各部門制定了相應(yīng)的對(duì)策性建議，更好地獲得了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
4.2 有了全面的預(yù)算，員工績(jī)效評(píng)價(jià)有了量化的依據(jù)，通過預(yù)算執(zhí)行情況的分析，更準(zhǔn)確方向地推進(jìn)了公司的實(shí)際績(jī)效經(jīng)營(yíng)管理。加強(qiáng)了全體員工對(duì)預(yù)算目標(biāo)的一致性，增強(qiáng)了公司員工工作的主動(dòng)性與責(zé)任性。
5 公司財(cái)務(wù)管理的總體評(píng)價(jià)
公司預(yù)算編制是公司計(jì)劃中的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)的使命、愿景、長(zhǎng)期目標(biāo)相協(xié)調(diào)，公司戰(zhàn)略實(shí)施、目標(biāo)落實(shí)都應(yīng)有預(yù)算為前提，考慮重大事件、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及總體經(jīng)濟(jì)狀況的影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作分析控制，將企業(yè)資源、能力與市場(chǎng)上可利用的機(jī)會(huì)相結(jié)合，有利于企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展！
財(cái)務(wù)管理應(yīng)貫穿于公司整個(gè)角落。成立預(yù)算管理小組，制定預(yù)算管理制度，建立公司全面預(yù)算管理制度，使公司員工都明確了解預(yù)算實(shí)施細(xì)則、流程，健全財(cái)務(wù)制度，讓預(yù)算與員工績(jī)效考核掛鉤，財(cái)務(wù)不光是核算，更要做好內(nèi)部監(jiān)控評(píng)估，財(cái)務(wù)分析要為公司經(jīng)營(yíng)管理提供依據(jù)，把全面預(yù)算管理落到實(shí)處。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。
【參考文獻(xiàn)】
[1]《劍橋大學(xué)商務(wù)/管理專業(yè)資格證書考試指定教材―財(cái)務(wù)管理》（高級(jí)專業(yè)級(jí)），北京英標(biāo)人力資源網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)有限公司組織編譯
一、公司總裁辦公會(huì)議
公司總裁辦公會(huì)議的主要內(nèi)容為：研究公司發(fā)展規(guī)劃，工作計(jì)劃、總結(jié)，重大決策以及人事安排等事宜。
1、會(huì)議根據(jù)工作需要不定期召開。
2、參會(huì)成員為公司總裁\執(zhí)行總裁\副總裁，必要時(shí)請(qǐng)研究院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員參加。
3、會(huì)議主持人為公司總裁或執(zhí)行總裁。
4、會(huì)議紀(jì)錄人為辦公室主任。
二、部門總經(jīng)理辦公例會(huì)
公司部門總經(jīng)理辦公例會(huì)的主要內(nèi)容是：公司領(lǐng)導(dǎo)聽取各部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)部門工作情況，提出需要解決的問題本文來(lái)源于文秘站網(wǎng)；公司領(lǐng)導(dǎo)布置近期主要工作。會(huì)議一般不作深入討論，重大問題專題研究。辦公會(huì)必要時(shí)可請(qǐng)研究院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員參加。
1、例會(huì)時(shí)間每周一下午17：30開始，無(wú)特殊情況不再每次通知。
2、參會(huì)成員為總裁、執(zhí)行總裁、副總裁、各事業(yè)部總經(jīng)理及各部門領(lǐng)導(dǎo);
3、會(huì)議主持人為公司總裁或執(zhí)行總裁。
4、會(huì)議記錄人為辦公室主任。若請(qǐng)研究院領(lǐng)導(dǎo)等參加會(huì)議時(shí)，需提前報(bào)院辦公室。
5、會(huì)議形成的有關(guān)決議及事項(xiàng)的貫徹和落實(shí)，由辦公室負(fù)責(zé)。
三、部門例會(huì)
原則上各事業(yè)部、各部門每周開一次部門工作例會(huì)，總結(jié)上周工作，通報(bào)情況,表?yè)P(yáng)先進(jìn)，批評(píng)不良現(xiàn)象，解決疑難問題，安排下一周工作計(jì)劃。
四、專題會(huì)議
公司根據(jù)工作需要，由總裁、執(zhí)行總裁或副總裁(不確定)主持召開專題會(huì)議、會(huì)議參加人由會(huì)議主持人指定，會(huì)議形成的決定由會(huì)議主持人監(jiān)督執(zhí)行。
五、公司年度（半年度）工作會(huì)議
公司本文來(lái)源于文秘站網(wǎng)年度（半年度）工作會(huì)議的主要內(nèi)容是：公司總裁總結(jié)過去一年（半年）的工作，制定來(lái)年的工作計(jì)劃、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的落實(shí)。會(huì)議為報(bào)告形式，會(huì)上不做具體深入討論。
1、會(huì)議時(shí)間為每年的年中和年末。具體時(shí)間待定。
2、參會(huì)人員為公司全體成員，院領(lǐng)導(dǎo)及其他有關(guān)人員。
3、會(huì)議主持人為公司總裁、常務(wù)副總裁或高級(jí)副總裁。
1、行文風(fēng)格：通過多次參會(huì)并觀察領(lǐng)導(dǎo)針對(duì)不同事務(wù)的處理態(tài)度與方法，總結(jié)出領(lǐng)導(dǎo)的行為風(fēng)格與個(gè)人偏好，使紀(jì)要成為“領(lǐng)導(dǎo)的聲音”。
例如，我們領(lǐng)導(dǎo)傾向于執(zhí)行力第一的狼性文化，會(huì)議紀(jì)要中就要善于使用“確保完成”“切實(shí)落地”“敢想敢干”等詞匯對(duì)各項(xiàng)任務(wù)的執(zhí)行力度加以強(qiáng)調(diào)。
2、內(nèi)在邏輯：邏輯問題主要分為兩種情況：
A事先為領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)備了講話材料，領(lǐng)導(dǎo)也完全按照材料思路布置工作，只需根據(jù)材料對(duì)紀(jì)要進(jìn)行完善；
B事先沒有總結(jié)講話材料，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)員工匯報(bào)與各部門意見，綜合考慮后給予工作布置，這也是出現(xiàn)較多的情況，此時(shí)領(lǐng)導(dǎo)有大致思路，但是可能存在相同事項(xiàng)重復(fù)說(shuō)、換角度說(shuō)，不同事項(xiàng)雜糅、邏輯詞混用等情況，此時(shí)需要紀(jì)要員對(duì)公司業(yè)務(wù)有一定了解，并且事先對(duì)會(huì)議材料進(jìn)行過預(yù)熱，才能梳理領(lǐng)導(dǎo)的思路。
例如，我的領(lǐng)導(dǎo)在時(shí)間充裕的情況下，會(huì)使用總-分-總的結(jié)構(gòu)進(jìn)行工作布置，并且還會(huì)大量引經(jīng)據(jù)典，甚至?xí)峒叭绾巫鋈说茸h程以外的話題，這時(shí)就需要對(duì)領(lǐng)導(dǎo)傳遞的信息進(jìn)行過濾，抓住主要邏輯脈絡(luò)。
3、主次分明：總經(jīng)理主持的會(huì)議大多為公司層級(jí)會(huì)議，由各部門共同參與，因而會(huì)議紀(jì)要側(cè)重宏觀工作布置，強(qiáng)調(diào)高度與方向；而部門會(huì)議、項(xiàng)目會(huì)議則往往以某一議題為主，側(cè)重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)安排的細(xì)化與分解，強(qiáng)調(diào)可控與執(zhí)行。因此，對(duì)會(huì)議層級(jí)與規(guī)模的知悉是區(qū)分紀(jì)要內(nèi)容取舍的前提。
例如，在總經(jīng)理的會(huì)議紀(jì)要中，往往需要對(duì)各部門的質(zhì)詢、項(xiàng)目反饋的過程進(jìn)行弱化，而將重點(diǎn)放在總經(jīng)理的最終講話上。領(lǐng)導(dǎo)可能會(huì)對(duì)某部門的意見表示贊同，也可能在某部門提出看似合理的意見之后不置可否，該選擇那些內(nèi)容寫入紀(jì)要，則是紀(jì)要員長(zhǎng)久積累之后的微妙考量。
4、合理取舍：“未經(jīng)敘述的事情從未發(fā)生”，紀(jì)要的本質(zhì)也正是如此，會(huì)議中并不是所有結(jié)論都適合寫入紀(jì)要，有的決議只能讓參會(huì)人心領(lǐng)神會(huì)而不宜記錄，有的則是這需要記錄員對(duì)會(huì)場(chǎng)的利益關(guān)系、人際關(guān)系進(jìn)行權(quán)衡后進(jìn)行取舍。
例如，子公司提出與母公司不同的經(jīng)營(yíng)方針，子公司表示要在各個(gè)同級(jí)公司中拉開差距等等言辭就不合適出現(xiàn)在作為憑證的會(huì)議紀(jì)要中。
5、特殊情況：上市公司具有獨(dú)立性，在資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)等方面均需不受第三方平臺(tái)的管控，因而在某一上市公司的紀(jì)要中不應(yīng)出現(xiàn)另一上市公司的字樣。