時(shí)間：2024-01-29 17:17:26
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【關(guān)鍵詞】“營(yíng)改增” 交通運(yùn)輸業(yè) 稅負(fù)增加
一、背景
我國(guó)自2012 年從上海開(kāi)始，在部分行業(yè)部分地區(qū)進(jìn)行“營(yíng)改增”試點(diǎn)。具體稅率為：在現(xiàn)行增值稅17%和13%兩檔稅率的基礎(chǔ)上，新增11%和6%兩檔低稅率?！盃I(yíng)改增”是結(jié)構(gòu)性減稅政策的主要內(nèi)容之一，其主要目的是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)社會(huì)專(zhuān)業(yè)化分工，減輕企業(yè)稅負(fù)提高企業(yè)效益。但是，在試點(diǎn)過(guò)程中，出現(xiàn)了部分企業(yè)稅負(fù)增加的現(xiàn)象。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局調(diào)查總隊(duì)對(duì)91家試點(diǎn)企業(yè)的抽樣調(diào)查結(jié)果，有超過(guò)40%的交通運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人稅負(fù)增加。這一現(xiàn)象引起了其他服務(wù)業(yè)企業(yè)對(duì)“營(yíng)改增”推行前景的擔(dān)憂(yōu)。
二、“營(yíng)改增”對(duì)交通運(yùn)輸業(yè)稅負(fù)的影響理論模型
“營(yíng)改增”對(duì)交通運(yùn)輸業(yè)稅負(fù)的影響分為兩種。第一，通過(guò)實(shí)施“營(yíng)改增“可以實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)抵扣，減少重復(fù)征稅，從而實(shí)現(xiàn)減稅，在此稱(chēng)之為抵扣效應(yīng)。第二，實(shí)行“營(yíng)改增”的企業(yè)適用的稅率也會(huì)進(jìn)行調(diào)整，稅率升高會(huì)增稅，反之會(huì)減稅，在此稱(chēng)之為稅率增（減）效應(yīng)。因此營(yíng)改增對(duì)交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)稅負(fù)的最終影響，取決于以上兩種效應(yīng)的綜合結(jié)果，在此稱(chēng)之為減稅凈效應(yīng)=抵扣效應(yīng)-稅率增（減）效應(yīng)。
以下運(yùn)用因素分析的方法，對(duì)稅稅率增（）稅效應(yīng)和抵扣效應(yīng)進(jìn)行分析，以探究“營(yíng)改增”使交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)稅負(fù)增加的原因。
設(shè)某個(gè)交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入為R，“營(yíng)改增”前適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為t0，則在“營(yíng)改增“前，該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅額為Rt0?！盃I(yíng)改增”后，設(shè)該企業(yè)適用的增值稅稅率為t1，那么企業(yè)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為Rt1。設(shè)企業(yè)可實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的第i種外購(gòu)商品的價(jià)格為Pi，其所適用的增值稅稅率為ti，則此企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)抵扣額為∑Piti，因此“營(yíng)改增”后企業(yè)的稅負(fù)為（Rt1-∑Piti），稅負(fù)變化為Δt= Rt1-∑Piti-Rt0=R（t1-t0）-∑Piti ，其中R（t1-t0）就是稅率增（減）效應(yīng)，-∑Piti是抵扣效應(yīng)。
以下著重分析抵扣效應(yīng)。為了體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)分工的專(zhuān)業(yè)化水平和進(jìn)項(xiàng)稅抵扣全鏈條的完整性，需要分析企業(yè)外購(gòu)商品的總價(jià)格即中間投入①占總成本的比重以及外購(gòu)商品中可進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的比重，因此引入進(jìn)項(xiàng)平均稅率 ，使 ∑Pi=∑Piti，∑Pi為企業(yè)外購(gòu)商品中可進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的商品總價(jià)格。設(shè)企業(yè)外購(gòu)商品的總價(jià)格為P，則-∑Piti=-∑Pi=-P其中，表示外購(gòu)商品總價(jià)格中可實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的比重。（①企業(yè)中間投入指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所消耗的外購(gòu)物質(zhì)產(chǎn)品和對(duì)外支付的服務(wù)費(fèi)用之和）。因此Δt=Rt1-∑Piti-Rt0=R（t1-t0）-∑Piti=R（t1-t0）-P。
三、具體原因分析
（1）企業(yè)新適用的增值稅稅率t1過(guò)高。交通運(yùn)輸業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為3%，但實(shí)施“營(yíng)改增”后交通運(yùn)輸業(yè)一般納稅人適用11%的稅率，比較“營(yíng)改增”政策實(shí)施前后，稅率提高了8%，幅度過(guò)大，稅率的增稅效應(yīng)明顯。
（2）外購(gòu)商品總價(jià)格中可實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的比重 較小。在增值稅抵扣全鏈條沒(méi)有打通的情況下，
（3）企業(yè)中間投入P的特殊性。交通運(yùn)輸企業(yè)的中間投入具有特殊性，其所用的主要生產(chǎn)資料為汽車(chē)飛機(jī)輪船等，雖然當(dāng)期購(gòu)入設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，但是這些設(shè)備使用壽命較長(zhǎng)，一般不可能每年大批量購(gòu)進(jìn)，日常成本主要以維修費(fèi)和燃料費(fèi)為主，因此實(shí)際中可抵扣的金額有限，導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)增加。
四、建議
（1）建立健全財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。在“營(yíng)改增”政策實(shí)施的過(guò)渡期，對(duì)因稅改造成稅負(fù)增加的企業(yè)給予財(cái)政補(bǔ)貼，以彌補(bǔ)增值稅全鏈條打通前企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)抵扣不足和稅率提高帶來(lái)的損失。但是在實(shí)際實(shí)行中一定要落實(shí)，透明化運(yùn)作，簡(jiǎn)化行政手續(xù)，確保企業(yè)可以獲得補(bǔ)貼資金。
（2）調(diào)整增值稅稅率水平與結(jié)構(gòu)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，也應(yīng)對(duì)增值稅稅率水平與結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，促進(jìn)行業(yè)稅負(fù)的優(yōu)化。不同行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)和中間投入的比率即特點(diǎn)上存在差異，交通運(yùn)輸業(yè)的成本結(jié)構(gòu)中有相當(dāng)大的部分不能實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，同時(shí)其固定資產(chǎn)更新周期長(zhǎng)，會(huì)導(dǎo)致實(shí)際中可抵扣的金額有限。但是，目前其適用11%的增值稅，相比原來(lái)的營(yíng)業(yè)稅率大幅上升，為此，可以適當(dāng)增加幾檔增值稅稅率，但也不能設(shè)置過(guò)多的稅率檔次，否則會(huì)給稅收的征收征管帶來(lái)困難。
（3）解決增值稅發(fā)票取得困難的問(wèn)題。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化的培訓(xùn)，結(jié)合“營(yíng)改增”政策進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)籌劃調(diào)整。做好企業(yè)增值稅發(fā)票的歸集和管理工作，盡量選擇可以開(kāi)具專(zhuān)用增值稅發(fā)票的客戶(hù)。另外，為了解決開(kāi)票據(jù)繁瑣的問(wèn)題，可以采取集中采購(gòu)分散適用的措施，例如企業(yè)為了取得燃油費(fèi)的增值稅發(fā)票，可以在一定時(shí)期內(nèi)同意集中購(gòu)買(mǎi)油卡，再發(fā)放給駕駛員使用。
（4）加快“營(yíng)改增”的雙擴(kuò)圍。雙擴(kuò)圍一是從地域上，向全國(guó)擴(kuò)圍。另一個(gè)擴(kuò)圍是從行業(yè)上，將更多行業(yè)納入“營(yíng)改增”的范圍，這有利于打通增值稅的全鏈條，增加進(jìn)項(xiàng)抵扣效應(yīng)，減輕企業(yè)稅負(fù)，同時(shí)可以促進(jìn)行業(yè)的專(zhuān)業(yè)化分工和結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)“營(yíng)改增”的最終目的。但在雙擴(kuò)圍的同時(shí)要注意不同行業(yè)和不同地區(qū)的特殊性，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，切勿簡(jiǎn)單復(fù)制、一刀切。
金融周期下半場(chǎng)增長(zhǎng)下行壓力有增無(wú)減，雙降符合一貫認(rèn)為的“緊信用、松貨幣、寬財(cái)政”政策組合邏輯。投資持續(xù)惡化、就業(yè)壓力凸顯、通縮推升實(shí)際融資成本，在匯率暫穩(wěn)之時(shí)推出雙降，充分體現(xiàn)了政府穩(wěn)增長(zhǎng)的決心。銀行惜貸情緒明顯，自主信貸需求亦疲弱，松貨幣（如央行再貸款）和寬財(cái)政成為穩(wěn)增長(zhǎng)的政策主力。由于正式預(yù)算的財(cái)政政策空間有限，穩(wěn)增長(zhǎng)的財(cái)政政策更多體現(xiàn)為準(zhǔn)財(cái)政行為，具體表現(xiàn)為發(fā)改委加快項(xiàng)目審批和政策性銀行加快政策性貸款等，這些準(zhǔn)財(cái)政行為最終需要寬松貨幣政策配合以滿(mǎn)足穩(wěn)增長(zhǎng)項(xiàng)目的融資需要。
往前看，內(nèi)生增長(zhǎng)動(dòng)力疲弱意味著寬松政策態(tài)勢(shì)將持續(xù)，“松貨幣、寬財(cái)政”配合人民幣有序貶值預(yù)計(jì)是未來(lái)的政策組合。財(cái)政政策是金融周期下半場(chǎng)穩(wěn)增長(zhǎng)的主力軍，貨幣政策方面，年內(nèi)再次降息的概率較小，內(nèi)生動(dòng)力疲弱，加上基數(shù)原因，明年初經(jīng)濟(jì)增速可能再次大幅下降，仍有必要進(jìn)一步降準(zhǔn)降息刺激需求。預(yù)計(jì)人民幣匯率年內(nèi)基本保持穩(wěn)定，明年全年可能有序貶值5%左右。
金融周期下半場(chǎng)增長(zhǎng)壓力有增無(wú)減
出口需求也將長(zhǎng)期被壓制。外需方面，全球地產(chǎn)投資短期內(nèi)難言見(jiàn)底；制造業(yè)投資受到需求不振和產(chǎn)能過(guò)剩的抑制，基建金融周期2013年底進(jìn)入金融周期下半場(chǎng)，房地產(chǎn)整體處于下行周期（意味著主要抵押品價(jià)值下降），商業(yè)銀行惜貸，兩者相互負(fù)反饋，經(jīng)濟(jì)自主增長(zhǎng)動(dòng)能持續(xù)減弱。去杠桿過(guò)程中，投資的快速下滑是經(jīng)濟(jì)下行的主導(dǎo)力量，9月份單月投資同比增速在10%附近波動(dòng)后再下臺(tái)階，大幅降至6.8%。房地產(chǎn)單月投資同比增速由8月的-1.1%進(jìn)一步下滑至-3.1%，制造業(yè)投資同比增速由上月的7.3%降至4.6%，基建投資同比增速由19.7%降至14%。
大宗商品價(jià)格持續(xù)下跌，中國(guó)的PPI 同比增速已連續(xù)43 個(gè)月為負(fù)。需求低迷也抑制了食品價(jià)格的漲幅，9 月食品價(jià)格環(huán)比下降0.1%，季節(jié)性調(diào)整幅度超市場(chǎng)預(yù)期，導(dǎo)致CPI 低于市場(chǎng)預(yù)期。
從總體物價(jià)水平來(lái)看，三季度GDP平減指數(shù)由二季度的0.1%進(jìn)一步下滑至-0.7%，通縮狀況加劇。實(shí)際融資成本面臨上升壓力，將進(jìn)一步壓制投資。
雙降符合“緊信用、松貨幣、寬財(cái)政”的政策思路
實(shí)際上，受財(cái)政支出預(yù)算紀(jì)律限制，四季度財(cái)政支出增速預(yù)計(jì)回落至個(gè)位數(shù)。1-9月份財(cái)政累計(jì)支出12.07萬(wàn)億，已完成預(yù)算支出的70.4%，比去年同期提高2.7個(gè)百分點(diǎn)。按照往年財(cái)政支出決算基本等于財(cái)政支出預(yù)算的規(guī)律來(lái)看，預(yù)計(jì)四季度財(cái)政支出5.08萬(wàn)億，高于前三季度季均4.02萬(wàn)億的水平，但是由于去年四季度基數(shù)較大，因此在財(cái)政預(yù)算紀(jì)律的約束下，四季度財(cái)政支出增速將回落至5.86%。
因此，正式預(yù)算的財(cái)政政策并不是寬財(cái)政的主要體現(xiàn)形式，穩(wěn)增長(zhǎng)財(cái)政政策更多體現(xiàn)為準(zhǔn)財(cái)政。近期政府加速推出穩(wěn)增長(zhǎng)項(xiàng)目。隨之而來(lái)的問(wèn)題是如何為這些新增項(xiàng)目提供充足的資金支持。從財(cái)政歷史數(shù)據(jù)來(lái)看，赤字率不超過(guò)3%似乎是不成文的“鐵律”。由于今年的預(yù)算赤字率已經(jīng)達(dá)到2.3%，因此除非突破3%的歷史“鐵律”，否則通過(guò)公共財(cái)政支出為穩(wěn)增長(zhǎng)項(xiàng)目提供資金支持的空間并不大。在商業(yè)銀行“緊信用”的背景下，這些項(xiàng)目的落地則主要通過(guò)國(guó)開(kāi)行等政策性銀行的“準(zhǔn)財(cái)政”行為實(shí)現(xiàn)。
準(zhǔn)財(cái)政行為需要寬松貨幣政策配合。國(guó)開(kāi)行等政策性銀行是實(shí)施準(zhǔn)財(cái)政的主要平臺(tái)，其貸款主要投向中長(zhǎng)期開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，是穩(wěn)增長(zhǎng)的“主戰(zhàn)場(chǎng)”之一。2015年前三季度，國(guó)開(kāi)行發(fā)放本外幣貸款1.95萬(wàn)億元，其中僅發(fā)放棚改貸款一項(xiàng)就增長(zhǎng)了一倍，達(dá)到5770億元。國(guó)開(kāi)行主要依靠債券融資，截至2014年末，國(guó)開(kāi)行債券余額人民幣63，536億元，同比增長(zhǎng)8.8%，占總負(fù)債的66%。另?yè)?jù)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》報(bào)道，今年國(guó)家批準(zhǔn)國(guó)開(kāi)行、農(nóng)發(fā)行向郵儲(chǔ)銀行定向發(fā)行1萬(wàn)億專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)債券，中央財(cái)政按照專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)債券利率的90%給予貼息，國(guó)開(kāi)行、農(nóng)發(fā)行利用專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)債券籌集資金，建立專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金，主要采用股權(quán)方式投入，用于項(xiàng)目資本金投入、股權(quán)投資和參與地方投融資公司基金。這意味著通過(guò)國(guó)開(kāi)行等政策性銀行推行準(zhǔn)財(cái)政將會(huì)對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生較大融資需求。因此通過(guò)準(zhǔn)財(cái)政促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)，客觀(guān)上需要放松貨幣政策為準(zhǔn)財(cái)政的穩(wěn)增長(zhǎng)項(xiàng)目提供融資便利。9月貸款增速上升或體現(xiàn)了準(zhǔn)財(cái)政的效果。
政策寬松態(tài)勢(shì)將持續(xù)
如前所述，金融周期下半場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下行壓力依舊，而準(zhǔn)財(cái)政的穩(wěn)增長(zhǎng)效果或難以在短期內(nèi)體現(xiàn)。項(xiàng)目從核準(zhǔn)發(fā)放“路條”，到實(shí)際開(kāi)工落地形成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)本身存在一定的時(shí)滯，最短也要4個(gè)月，長(zhǎng)則2年多。信貸政策對(duì)GDP的影響也存在時(shí)滯。從歷史數(shù)據(jù)看，新增信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)比較充分的影響體現(xiàn)在3-4個(gè)季度以后。
在金融周期下半場(chǎng)，非政府部門(mén)去杠桿，商業(yè)銀行惜貸，經(jīng)濟(jì)自主增長(zhǎng)動(dòng)能弱化，只有通過(guò)積極財(cái)政政策才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長(zhǎng)。且財(cái)政擴(kuò)張力度越大、效率越高，對(duì)沖經(jīng)濟(jì)自主增長(zhǎng)動(dòng)能弱化的效果越明顯，才能夠盡可能的緩解貨幣放松、匯率貶值的壓力。貨幣政策方面，隨著此次降準(zhǔn)降息落地，年內(nèi)再次降息的概率較?。阂环矫?，隨著財(cái)政持續(xù)加碼及前期政策的滯后效應(yīng)，四季度經(jīng)濟(jì)下行的幅度可能趨緩；另一方面，當(dāng)前利率已處較低水平，降息可能帶來(lái)的資金外流壓力也是政策的一個(gè)制約因素。為了對(duì)沖外匯占款的下行，年內(nèi)可能還會(huì)有一次降準(zhǔn)以增加基礎(chǔ)貨幣的供給。內(nèi)生動(dòng)力疲弱，加上基數(shù)原因，明年年初經(jīng)濟(jì)增速可能再次出現(xiàn)大幅下降，仍有必要進(jìn)一步降準(zhǔn)降息刺激需求。
關(guān)鍵詞 :氣候變化;環(huán)境規(guī)劃;“十二五”;適應(yīng);減緩
中圖分類(lèi)號(hào) X22 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1002-2104(2010)02-0079-05 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2010.02.014
全球氣候變化的發(fā)生機(jī)制、影響及應(yīng)對(duì)是當(dāng)今國(guó)際科學(xué)研究和社會(huì)政治的熱點(diǎn)和難點(diǎn),IPCC 第四次評(píng)估報(bào)告指出全球氣候變化對(duì)眾多區(qū)域自然環(huán)境和人類(lèi)環(huán)境的影響正在出現(xiàn)[1 ]。作為與生態(tài)環(huán)境相互影響日益重要的新型要素,將氣候變化納入到國(guó)家環(huán)境規(guī)劃的框 架中顯得十分迫切。本文從分析我國(guó)實(shí)際國(guó)情出發(fā),探討國(guó)家“十二五”環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候 變化問(wèn)題的基本戰(zhàn)略,以此為依據(jù)有針對(duì)性的提出應(yīng)對(duì)氣候變化的具體規(guī)劃內(nèi)容。
1 將應(yīng)對(duì)氣候變化納入國(guó)家環(huán)境規(guī)劃體系的必要性和可行性
我國(guó)氣候條件復(fù)雜、海岸線(xiàn)漫長(zhǎng)、人口眾多、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低,應(yīng)對(duì)氣候變化能力向來(lái)較 弱,而隨著城市發(fā)展和人民需求的提高,氣候變化影響有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì),如2007年全國(guó) 平均氣溫達(dá)1951年以來(lái)的最高值,冬季取暖和夏季降溫耗電耗煤導(dǎo)致大氣污染特征變化[2],海平面持續(xù)升高使得沿海城市的氣候異常事件和災(zāi)害損失嚴(yán)重[3]。 將應(yīng)對(duì)氣候變化戰(zhàn)略和環(huán)境保護(hù)戰(zhàn)略緊 密結(jié)合起來(lái)已成為當(dāng)務(wù)之急。
作為未來(lái)一段時(shí)期指導(dǎo)我國(guó)環(huán)境保護(hù)活動(dòng)的核心文件,在國(guó)家“十二五”環(huán)境規(guī) 劃中將應(yīng)對(duì)氣候變化戰(zhàn)略全面、系統(tǒng)地融入環(huán)境規(guī)劃中,其作用體現(xiàn)為兩個(gè)方面:一是在全 球氣候變化的大環(huán)境下,通過(guò)在自然生態(tài)、人居環(huán)境、產(chǎn)業(yè)部門(mén)等領(lǐng)域采取積極的應(yīng)對(duì)氣候 變化的措施,使氣候變化對(duì)生態(tài)環(huán)境的負(fù)面影響降到最低限度;二是將應(yīng)對(duì)氣候變化與環(huán)境 保護(hù)緊密結(jié)合起來(lái),追求兩者之間的平衡,控制應(yīng)對(duì)措施對(duì)生態(tài)環(huán)境造成的破壞[4]。
我國(guó)環(huán)境規(guī)劃工作經(jīng)過(guò)近三十年的探索,已經(jīng)初步形成了一套從宏觀(guān)到微觀(guān),從理論到實(shí)踐 ,從規(guī)劃編制到實(shí)施的體系、程序和方法,國(guó)務(wù)院《中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)家方案》的 下發(fā)將應(yīng)對(duì)氣候變化嵌 入到環(huán)境規(guī)劃體系中提供理論、技術(shù)和實(shí)踐應(yīng)用的支持,形成一套充分考慮應(yīng)對(duì)氣候變化的 國(guó)家環(huán)境規(guī)劃方案不僅必要而且可行。
2 我國(guó)環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化問(wèn)題的策略
2.1 適應(yīng)和減緩:應(yīng)對(duì)氣候變化的基本途徑
減緩(Mitigation)和適應(yīng)(Adaptation)是應(yīng)對(duì)氣候變化環(huán)境影響的兩個(gè)基本途徑[ 5]。減緩是人類(lèi)對(duì)區(qū)域環(huán)境作用的干預(yù),通過(guò)減少溫室氣體排放源或增加吸收匯減輕氣 候變化可能帶來(lái)的影響;適應(yīng)是在承認(rèn)氣候 變化不可避免的前提下,人類(lèi)為應(yīng)對(duì)現(xiàn)實(shí)的或預(yù)期的氣候刺激對(duì)生態(tài)系統(tǒng)和人居環(huán)境的影響 而做 出調(diào)整。減緩和適應(yīng)都是人類(lèi)社會(huì)為應(yīng)對(duì)氣候變化所做出的政策響應(yīng)行為,但二者針對(duì)的主 體有所不同,減緩是針對(duì)地球氣候系統(tǒng)的人類(lèi)干預(yù)行動(dòng),而適應(yīng)則是針對(duì)人類(lèi)社會(huì)本身的自 我調(diào)整。
減緩和適應(yīng)行為并不總是協(xié)調(diào),本文根據(jù)減緩效果和適應(yīng)效果將應(yīng)對(duì)氣候變化的環(huán)境規(guī)劃措 施分為三類(lèi):一是雙效行為,即規(guī)劃措施既有利于適應(yīng)又有利于減緩氣候變化,如提高植被 覆蓋率在減少碳排放的同時(shí)提高了生態(tài)承載力;二是偏減緩的單效行為,規(guī)劃措施有利于減 緩但不利于適應(yīng),如增加水電開(kāi)發(fā)可以減少碳能源消耗,但同時(shí)增加了相關(guān)流域的生態(tài)脆弱 性;三是偏適應(yīng)的單效行為,這類(lèi)規(guī)劃措施有利于適應(yīng)但不利于減緩,如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急設(shè)施 建設(shè)加強(qiáng)了災(zāi)害適應(yīng)能力,但建設(shè)和運(yùn)行過(guò)程增加了碳排放。
2.2 基本途徑的分析判斷
由于大多數(shù)氣候變化應(yīng)對(duì)措施是減緩和適應(yīng)此消彼長(zhǎng)的單效行為,分別將投資的一半用于更 有效率的減緩活動(dòng)或適應(yīng)活動(dòng)可能比投資于減緩和適應(yīng)協(xié)同措施的凈效益更好[6] ,因此單效方案對(duì)于我國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家更為適宜。國(guó)家環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化的關(guān)鍵是 如何在有限資金的約束下權(quán)衡選擇何種單效方案,本文依據(jù)所收集的文獻(xiàn)資料,從行為效益 、實(shí)施成本和主體差異三個(gè)方面進(jìn)行分析。
2.2.1 行為效益
國(guó)家“十一五”環(huán)境保護(hù)規(guī)劃雖然已明確加入應(yīng)對(duì)氣候變化的問(wèn)題,但著重強(qiáng)調(diào)的是溫室氣 體減排,忽略了適應(yīng)氣候變化能力的建設(shè),這同多年來(lái)國(guó)際對(duì)如何減緩溫室氣體排放關(guān)注較 多,而對(duì)如何適應(yīng)氣候變化重視不夠[7]有關(guān)。由于各種氣候過(guò)程和反饋的時(shí)間尺 度大,即使在嚴(yán)格實(shí)施減排、溫室氣體濃度實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的情況下,全球氣候變化特征仍會(huì)因時(shí) 滯效應(yīng)持續(xù)若干個(gè)世紀(jì)[1],其影響所及的資源供需、生產(chǎn)系統(tǒng)、社會(huì)關(guān)系和政治 文化四個(gè)層次的變化難以避免[8]。雖然這些預(yù)期影響存在著大量不確定性,但相 應(yīng)的適應(yīng)行為必須及早作出, 并將其實(shí)施問(wèn)題納入國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī) 劃中[9]。與適應(yīng)行為相比,國(guó)際社會(huì)減緩氣候變化的收效甚微,且減緩行動(dòng)的效 果較適應(yīng)所需時(shí)間長(zhǎng)得多,近年來(lái)諸多研究和建議也表明,對(duì)于氣候變化十分敏感和脆弱的 中國(guó)而言,適應(yīng)行動(dòng)更應(yīng)作為應(yīng)對(duì)氣候變化的當(dāng)務(wù)之急[10]。
2.2.2 實(shí)施成本
目前國(guó)內(nèi)外沒(méi)有低排放、高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的發(fā)展模式可供采用[11],而工業(yè)化過(guò)程中人 均能源消費(fèi)和相應(yīng)碳排放的拐點(diǎn)出現(xiàn)在國(guó)家實(shí)現(xiàn)工業(yè)化、城市化和現(xiàn)代化 之后,我國(guó)在基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化之前必然需要碳排放空間。更 為重要的是,煤在我國(guó)能源結(jié)構(gòu)中占主導(dǎo)地位的狀況短期內(nèi)難以改變,這一背景下溫室氣體 排放量的大量增長(zhǎng)不可避免。
陳文穎等[12,13]應(yīng)用中國(guó)MARKAL-MACRO模型對(duì)我國(guó)未來(lái)碳排放基準(zhǔn)方案造成的GD P損失率進(jìn)行計(jì)算 ,顯示同樣的減排率下,越早開(kāi)始實(shí)施 減排約束,GDP損失率越大,而如果提前10年或20年進(jìn)行減排準(zhǔn)備,則可以在技術(shù)儲(chǔ)備、資 本等方面逐漸適應(yīng)減排的需要,從而大大減小減排對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。如果現(xiàn) 階段的環(huán)境規(guī)劃中就實(shí)施雙效方案或以減緩為主的單效方案,則會(huì)嚴(yán)重制約我國(guó)的社會(huì)和經(jīng) 濟(jì)發(fā)展,可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)將受到較大阻礙。因此,以近期為準(zhǔn)備,中遠(yuǎn)期開(kāi)始正式實(shí)施減緩 行為對(duì)我國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化問(wèn)題較為適宜。
2.2.3 適應(yīng)性排放和國(guó)際因素
發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在適應(yīng)能力和未來(lái)排放需求上具有較大差異,基礎(chǔ)設(shè)施不完善是發(fā)展 中國(guó)家對(duì)氣候變化相對(duì)脆弱的重要原因,絕大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家迫切需要加強(qiáng)工程性適應(yīng)措施 的建設(shè),由此也帶來(lái)對(duì)適應(yīng)性排放的巨大需求[6],我國(guó)南水北調(diào)、三峽工程都包 含應(yīng)對(duì)氣候變化方面的考慮。這進(jìn)一步說(shuō)明采用適應(yīng)行為的緊迫性和減緩行為的高成本性。
國(guó)際因素亦對(duì)減緩與適應(yīng)抉擇產(chǎn)生重要影響,其矛盾主要存在于減緩的長(zhǎng)期和全球效益與適 應(yīng)的中短期局部效益之間的平衡問(wèn)題,減緩的成本主要發(fā)生在發(fā)達(dá)國(guó)家,而不利影響的損失 主要由發(fā)展中國(guó)家來(lái)承受[10],美國(guó)等退出《京都議定書(shū)》也大大增加了減排策略 推 行的難度。對(duì)于發(fā)展中國(guó)家而言,適應(yīng)策略在近期比較現(xiàn)實(shí),是環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化的合 理策略。
2.3 基本策略的分析結(jié)論
由于減緩和適應(yīng)之間存在復(fù)雜的權(quán)衡取舍關(guān)系,依據(jù)上述分析和國(guó)家方案提出的“適應(yīng)與減 緩并重”的原則,建議未來(lái)我國(guó)環(huán)境規(guī)劃中應(yīng)對(duì)氣候變化的方案為“適應(yīng)先行,減緩后舉, 單雙結(jié)合,重點(diǎn)突出”。在“十二五”期間,應(yīng)對(duì)氣候變化采用以適應(yīng)為主的“單效”方案 ,在同時(shí)融入減緩與適應(yīng)兩類(lèi)措施的前提下,主要通過(guò)加大適應(yīng)行動(dòng)的力度,使氣候變化對(duì) 生態(tài)環(huán)境的負(fù)面影響降到最低限度,減緩不作為主要規(guī)劃方案,但要納入中遠(yuǎn)期規(guī)劃并逐步 推進(jìn)取得階段進(jìn)展目標(biāo)(圖1)。這既涵蓋了適應(yīng)與減緩的雙重途徑,不會(huì)因偏廢一方而造成 近期或遠(yuǎn)期的應(yīng)對(duì)成本升高,同時(shí)亦面向我國(guó)當(dāng)前應(yīng)對(duì)氣候變化的主要問(wèn)題。
3 我國(guó)“十二五”環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化問(wèn)題的重要領(lǐng)域
3.1 規(guī)劃層次與領(lǐng)域
按照張?zhí)m生等[14]提出的全球變化影響途徑,將環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化的領(lǐng)域劃分 為自然承載力、生產(chǎn)系統(tǒng)、社會(huì)人居環(huán)境三個(gè)層面。 根據(jù)文獻(xiàn)調(diào)研結(jié)果[1,2,6,11,15],自然承載力層面以自然生態(tài)系統(tǒng)、水資源和 災(zāi) 害風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題最被關(guān)注,生產(chǎn)系統(tǒng)層面的主要問(wèn)題包括低碳經(jīng)濟(jì)和敏感生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)對(duì),社 會(huì)人居環(huán)境層面中,城市化環(huán)境效應(yīng)和海岸帶城市預(yù)期影響較大(圖2)。這七大問(wèn)題中,適 應(yīng)行為 需求占絕大多數(shù),低碳經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)了減緩行為,符合本文提出的“十二五”環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候 變化采取偏適應(yīng)的單效行為的基本策略。
3.2 自然承載力層面
自然生態(tài)系統(tǒng)對(duì)氣候變化的響應(yīng)直接關(guān)系到人類(lèi)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展,我國(guó)西部地區(qū)湖泊、冰川、凍土、積雪等多種生態(tài)系統(tǒng)呈衰退狀態(tài) 均與氣候變化有關(guān),如 氣溫上升1.5 ℃則草原旱區(qū)相應(yīng)增長(zhǎng)總面積將占國(guó)土面積的20%,為荒漠化提供潛在條件 [11],海洋生態(tài)系統(tǒng)珊瑚礁、紅樹(shù)林的變化亦敏感。通過(guò)環(huán)境規(guī)劃增強(qiáng)自然生態(tài)系統(tǒng) 的適應(yīng)性包括兩個(gè)方面:一是生態(tài)系統(tǒng)和自然界本身的調(diào)節(jié)與恢復(fù),強(qiáng)化氣候變化背景下 的監(jiān)測(cè)評(píng)估和有效保護(hù);二是減緩人為影響和干預(yù),通過(guò)情景 分析估算氣候變化背景下生態(tài)系統(tǒng)承載能力 并依此確定流域或區(qū)域開(kāi)發(fā)利用的上限。
氣候變化對(duì)水資源的影響體現(xiàn)為徑流量和降水分布變化。近五 十年來(lái)我 國(guó)六大流域天然年徑流量整體上呈減少趨勢(shì),其必然導(dǎo)致環(huán)境容量的降低,加劇環(huán)境污染,引起社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、資源與環(huán)境的連鎖變化[16,17]。應(yīng)對(duì)氣候變 化的環(huán)境規(guī)劃在城市發(fā)展中必須考慮未來(lái)水資源的承載能力。 同時(shí)降水量的變化將直接影響城市用水尾水的水質(zhì)水量,對(duì)水量增多的地區(qū)要考慮環(huán)境規(guī)劃 中 污水處理能力和規(guī)模設(shè)計(jì),對(duì)水量減少的地區(qū),則要考慮徑流減少導(dǎo)致的水質(zhì)進(jìn)一步惡化和 最優(yōu)治污方式的選擇。
應(yīng)對(duì)氣候變化不僅需要關(guān)注最可能的氣候情景,并且要特別注意低概率、高影響事件即災(zāi)害 和風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響。研究顯示,與溫度相關(guān)的極端天氣事件的變化與區(qū)域氣候變暖關(guān)系密 切[18],而水源地污染等相關(guān)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)增大。氣候變化中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往不 易事先被識(shí)別和判斷,很難在規(guī)劃措施中規(guī)避,制定和實(shí)施環(huán)境規(guī)劃時(shí) 應(yīng)根據(jù)可能發(fā)生的氣候變化災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)充分設(shè)計(jì)、做好預(yù) 留,并建立各種情景模式下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)機(jī)制。
3.3 生產(chǎn)系統(tǒng)層面
全球變化同樣對(duì)經(jīng)濟(jì)效率和行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)日趨嚴(yán)重的影響。美國(guó)氣象局研究表明, 不同行業(yè)對(duì)氣候因素的敏感程度由高到低依次為農(nóng)業(yè)、航空、建筑、漁業(yè)、林業(yè)、交通、工 業(yè)[6]。如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)土壤有機(jī)質(zhì)的微生物分解將加快,造成地力下降,同時(shí)作物 生長(zhǎng)季節(jié)延長(zhǎng),昆蟲(chóng)繁衍加快,農(nóng)藥和化肥的施用量將增大,農(nóng)業(yè)面源污染面臨源強(qiáng)增加和 范圍擴(kuò)大的壓力。工業(yè)部門(mén)需要能源的強(qiáng)力支撐和對(duì)水資源高度依賴(lài), 化工、冶煉等高耗能和高耗水行業(yè)的擴(kuò)張受資源和容量約束凸顯。納入氣候變化因素的環(huán)境 規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整入手,以循環(huán)經(jīng)濟(jì)、高效農(nóng)業(yè)為主要規(guī)劃手段加以應(yīng)對(duì)。
生產(chǎn)系統(tǒng)既作為適應(yīng)氣候變化的重要方面,也是減緩氣候變化的最主要途徑。依據(jù)前文提出 的規(guī)劃策略,“十二五”環(huán)境規(guī)劃亦應(yīng)著手減緩應(yīng)對(duì)措施的準(zhǔn)備,逐步開(kāi)展“低碳經(jīng)濟(jì)”建 設(shè)將成為中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化建設(shè)生態(tài)文明的重要突破口[19],減排的涵義不僅指污 染物排放的減少,還包括溫室氣體排放的減少[20]。從我國(guó)“十二五”環(huán)境規(guī)劃起 ,應(yīng)把低碳經(jīng)濟(jì)列為環(huán)境規(guī)劃節(jié)能減排的規(guī)劃指標(biāo)之一,以循環(huán)經(jīng)濟(jì)為主要手段推進(jìn)能源結(jié) 構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,探索符合中國(guó)國(guó)情的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā) 展模式。值得指出的是,在目前的技術(shù)水平下,我國(guó)能源消費(fèi)和二氧化碳排放量還將持續(xù)增 長(zhǎng),低碳經(jīng)濟(jì)將使中國(guó)面臨開(kāi)創(chuàng)新型的、可持續(xù)發(fā)展模式的挑戰(zhàn),應(yīng)充分論證、逐步推行。 為在不影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的前提下逐步實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)模式,“十二五”環(huán)境規(guī)劃碳減排 指標(biāo)可先在發(fā)達(dá)省市選擇性進(jìn)行,在中遠(yuǎn)期規(guī)劃再推廣為強(qiáng)制性約束性指標(biāo)。
3.4 社會(huì)人居環(huán)境層面
作為高度開(kāi)放、不完整和脆弱性強(qiáng)的復(fù)合 系統(tǒng),城市在人居生態(tài)和社會(huì)消費(fèi)兩方面最為集中地承受了氣候變化環(huán)境效應(yīng)和問(wèn)題。熱 島效應(yīng)是人居生態(tài)在氣候變化和城市化相結(jié)合的最突出表現(xiàn),其誘發(fā)的連鎖氣象變化(如“ 雨島效應(yīng)”、“霧島效應(yīng)”、“暗島效應(yīng)”等)近年來(lái)在我國(guó)逐漸突出[21],而應(yīng) 對(duì)氣候變化的社會(huì)消費(fèi)隨著人民生活的不斷提高也日趨增加,中國(guó)氣候耗能量正由氣候?yàn)?zāi)害 驅(qū)動(dòng)型向溫度驅(qū)動(dòng)型過(guò)渡,特別是在較發(fā)達(dá)地區(qū)的城市,其中氣溫為關(guān)鍵性因子,氣候變暖將使城市用電壓力呈繼續(xù)增 大的趨勢(shì)[22,23],并由此帶來(lái)要素污染結(jié)構(gòu)和污染分布的變化。應(yīng)對(duì)氣候變化的 城市環(huán)境效應(yīng)和新發(fā)污染問(wèn)題的關(guān)鍵是加強(qiáng)氣候變化對(duì)不同區(qū)域城市的影響和規(guī)劃研究,特 別是突出城市排水系統(tǒng)、污水處理設(shè)施以及城市能源供應(yīng)設(shè)施脫硫脫氮設(shè)施等適應(yīng)氣候變化 環(huán)境效應(yīng)的措施,并在環(huán)境規(guī)劃中予以體現(xiàn)和落實(shí)[15]。
沿海是中國(guó)人口稠密、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最為活躍的地區(qū),中國(guó)沿海地區(qū)大多地勢(shì)低平,建成環(huán)境極 易遭受因海平面上升帶來(lái)的各種生態(tài)環(huán)境威脅,如沿海生態(tài)與環(huán)境受損、咸潮上溯加重、海岸侵蝕、土壤鹽漬化等。近30年來(lái),以氣候異常為主要原因造成的中國(guó)沿 海海平面 平均上升速率為2.6 mm/a,并預(yù)計(jì)未來(lái)30年繼續(xù)上升至2008年升高80-130 mm[3] 。海岸帶地區(qū)環(huán)境規(guī)劃應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的人工 建成環(huán)境分類(lèi)設(shè)計(jì)和實(shí)施規(guī)劃。在宏觀(guān)決策層面,對(duì)重要的沿海地區(qū)采用防護(hù)的方法,其它 地區(qū)根據(jù)發(fā)展需要選擇防護(hù)、順應(yīng)或后退;在微觀(guān)技術(shù)層面,對(duì)采用防護(hù)手段的地區(qū)按照預(yù) 防與治理相結(jié)合、陸地與海洋相結(jié)合、工程措施與生態(tài)措施相結(jié)合的原則強(qiáng)化防護(hù)對(duì)策,如 加強(qiáng)沿海及入海河流堤防工程建設(shè)和海防林建設(shè)。
4 結(jié) 語(yǔ)
把應(yīng)對(duì)氣候變化與實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)和創(chuàng)新型國(guó) 家結(jié)合起來(lái),既是從源頭預(yù)防、根本解決氣候變化環(huán)境影響,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的途徑,也是 中國(guó)作為一個(gè)負(fù)責(zé)任的發(fā)展中大國(guó)承擔(dān)國(guó)際責(zé)任,從環(huán)境保護(hù)角度為減緩全球氣候變化而努 力做出的貢獻(xiàn)。采取適應(yīng)行動(dòng)是國(guó)家“十二五”環(huán)境規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化最緊迫的任務(wù),減緩 不作為主要規(guī)劃方案的核心內(nèi)容,但要納入中遠(yuǎn)期規(guī)劃取得階段進(jìn)展目標(biāo),從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看, 其與應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)家方案協(xié)調(diào)一致。
必須指出,我國(guó)環(huán)境規(guī)劃的實(shí)施效果很大程度上取決于量化考核指標(biāo)的系統(tǒng)性和重點(diǎn)實(shí)施工 程的可操作性,要保證“十二五”環(huán)境規(guī)劃中應(yīng)對(duì)氣候變化方案落實(shí)執(zhí)行,應(yīng)特別注意科學(xué) 規(guī)劃目標(biāo)和指標(biāo)以及重點(diǎn)工程的保障。規(guī)劃目標(biāo)按照環(huán)境保護(hù)突出重點(diǎn)、少而精的原則增列 1～2項(xiàng)可監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)、能定量考核、易分解落實(shí)的鼓勵(lì)性指標(biāo),重點(diǎn)工程緊密?chē)@三個(gè)層次覆 蓋七個(gè)重要領(lǐng)域,優(yōu)化預(yù)算投資和加強(qiáng)部門(mén)監(jiān)督。
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Discussion on Integrating Climate Change Factors into Environm ental Planning of the National 12th Five Year Development Plan in C hina
YANG Xiao LI Yangfan YIN Rongyao SUN Xiang ZHU Xiaodong
(State Key Laboratory of Pollution Control
and Resources Re use,School of the Environment,Nanjing University,
Nanjing Jiangsu 210093,China)
Abstract Effects on sustainable development of climate change have been going further now adays. National Five Year Development Plan in China should have specific po licies on how to take climate change impacts into account through the environmen tal planning. Based on analysis of behavior benefits, implementation costs, adap tive emission and international factors, a basic strategy called singleeffect
by adaptation was proposed. In the environmental planning of the national 12 th Five Year Development Plan, adaptation and mitigation should both be i ntegrated to respond to climate change, while adaptation behaviors weight more.
關(guān)鍵詞：環(huán)保管家；清潔生產(chǎn)；企業(yè)環(huán)境
隨著《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》和環(huán)保督查制度的實(shí)施，越來(lái)越多的重點(diǎn)排污單位開(kāi)展了系統(tǒng)的環(huán)境管理工作。隨著垃圾分類(lèi)等國(guó)策的實(shí)施與推動(dòng)，人民群眾越來(lái)越感覺(jué)到綠水青山深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。環(huán)保管家作為新時(shí)代生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域重要的參與者，已經(jīng)開(kāi)始從生態(tài)環(huán)境服務(wù)工作的淺水區(qū)向清潔生產(chǎn)與資源化利用的深水區(qū)探索。如何精準(zhǔn)地提供重點(diǎn)排污單位清潔生產(chǎn)服務(wù)、強(qiáng)化管家專(zhuān)業(yè)能力擺在了第三方環(huán)境服務(wù)機(jī)構(gòu)眼前[1]。
1環(huán)保管家的背景
2017年8月，環(huán)境保護(hù)部《關(guān)于推進(jìn)環(huán)境污染第三方治理的實(shí)施意見(jiàn)》（環(huán)規(guī)財(cái)函〔2017〕172號(hào)），鼓勵(lì)第三方治理單位提供包括環(huán)境污染問(wèn)題診斷、污染治理方案編制、污染排放監(jiān)測(cè)，以及污染治理設(shè)施建設(shè)、運(yùn)營(yíng)及維護(hù)等活動(dòng)在內(nèi)的環(huán)境綜合服務(wù)。伴隨一系列政策的出臺(tái)，“環(huán)保管家”這一概念應(yīng)運(yùn)而生[2]。環(huán)保管家作為一種“合同環(huán)境服務(wù)”的新型治理環(huán)境污染的商業(yè)模式，主要為企業(yè)提供檢測(cè)、監(jiān)理、環(huán)保設(shè)施建設(shè)運(yùn)營(yíng)、污染治理等一體化環(huán)保服務(wù)和解決方案，以解決企業(yè)環(huán)境問(wèn)題。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)工作中，環(huán)保管家可以和大氣、水、固廢，以及土壤污染防治管理同步開(kāi)展，通過(guò)監(jiān)控管理實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的自動(dòng)采集。環(huán)保領(lǐng)域涉及更多的專(zhuān)業(yè)化問(wèn)題，在污染處理過(guò)程中需要加大投入力度，企業(yè)采取不同的環(huán)境治理方案，滿(mǎn)足不同環(huán)境治理要求。企業(yè)實(shí)行環(huán)保管家的優(yōu)勢(shì)在于企業(yè)自身監(jiān)督管理水平的提升、企業(yè)自身環(huán)保水平的提高、企業(yè)環(huán)境管理信息的公開(kāi)。印染行業(yè)環(huán)保管家的服務(wù)思路是開(kāi)放的、創(chuàng)新的、包容的、協(xié)同的，是以供給側(cè)改革為導(dǎo)向的主動(dòng)服務(wù)、以需求為導(dǎo)向的定制化服務(wù)。目前企業(yè)環(huán)保管家服務(wù)還處于初級(jí)階段，服務(wù)理念逐步形成，服務(wù)內(nèi)容也逐步豐富，需要積極探索，不斷創(chuàng)新、總結(jié)和推廣[3-4]。
2清潔生產(chǎn)與資源化利用領(lǐng)域發(fā)展現(xiàn)狀
清潔生產(chǎn)在不用的發(fā)展階段和不同的國(guó)家有不同的叫法，例如“廢物減量化”“污染預(yù)防”等，但其基本內(nèi)涵是一致的。聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署定義的清潔生產(chǎn)為清潔生產(chǎn)是一種新的創(chuàng)造性的思想，該思想將整體預(yù)防的環(huán)境戰(zhàn)略持續(xù)應(yīng)用于生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品和服務(wù)中，以提高生態(tài)效率，降低人類(lèi)及環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。自2002年《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》頒布以來(lái)，政府對(duì)清潔生產(chǎn)的重視程度日益提高，特別是2012年修訂以后，清潔生產(chǎn)與資源化利用的節(jié)奏明顯加快?！吨腥A人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法》于2020年3月再次修訂，以垃圾分類(lèi)為代表的資源化利用思想已成為國(guó)民必須掌握的基本素質(zhì)。但相比于政府的高要求，部分重點(diǎn)排污單位的執(zhí)行卻受到了很大的掣肘，尚不能完全滿(mǎn)足國(guó)家生態(tài)文明建設(shè)的要求，還存在以下問(wèn)題。
2.1資源化利用意識(shí)相對(duì)薄弱
企業(yè)職工清潔生產(chǎn)意識(shí)薄弱，缺乏垃圾分類(lèi)等資源化利用培訓(xùn)，環(huán)保管理人員配置不足，業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)不高；企業(yè)原輔材料臺(tái)賬記錄不完善或記錄內(nèi)容不真實(shí)；產(chǎn)污設(shè)備、污染治理設(shè)施管理制度不完善；現(xiàn)場(chǎng)管理執(zhí)行不到位。
2.2清潔生產(chǎn)審核流于形式
《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》第27條要求，重點(diǎn)排污單位需定期開(kāi)展清潔生產(chǎn)審核，并應(yīng)將審核結(jié)果向清潔生產(chǎn)綜合協(xié)調(diào)部門(mén)、環(huán)境保護(hù)部門(mén)報(bào)告。但在實(shí)際審核過(guò)程中，審核組織對(duì)企業(yè)基本情況了解不明，產(chǎn)排污判斷失誤，清潔生產(chǎn)方案趨同化，嚴(yán)重影響了審核報(bào)告的真實(shí)性與有效性。在環(huán)保壓力日趨提高的當(dāng)下，部分企業(yè)為了應(yīng)付考核甚至偽造清潔生產(chǎn)審核結(jié)果，造成不良影響。
2.3減量化措施考核無(wú)法落實(shí)
《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》第18條要求，國(guó)家定期鼓勵(lì)、限制和淘汰的技術(shù)、工藝、設(shè)備、材料和產(chǎn)品名錄，但部分重點(diǎn)排污單位對(duì)此名錄不夠重視，出于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)利益，仍選擇國(guó)家明令禁止淘汰的設(shè)備。對(duì)現(xiàn)有推薦的節(jié)水工程則“選擇性失憶”，以企業(yè)效益不佳等市場(chǎng)因素對(duì)抗減量化措施。
2.4清潔生產(chǎn)審核機(jī)構(gòu)良莠不齊
隨著清潔生產(chǎn)審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)的打破，大量的環(huán)保咨詢(xún)機(jī)構(gòu)在未進(jìn)行有效培訓(xùn)的前提下探索清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)域，野蠻生長(zhǎng)嚴(yán)重，審核質(zhì)量嚴(yán)重下滑。此種現(xiàn)象給企業(yè)判斷國(guó)家形勢(shì)帶來(lái)了嚴(yán)重的誤導(dǎo)，并產(chǎn)生了嚴(yán)重的后果?！拔也恢朗裁刺蕴a(chǎn)品”“今年效益不好明年再說(shuō)”“反正政府對(duì)我沒(méi)有要求”是部分重點(diǎn)排污單位面臨減量化考核無(wú)法落實(shí)的托詞。因此，如何讓清潔生產(chǎn)與資源化利用真正落到實(shí)處，需要專(zhuān)業(yè)人員和機(jī)構(gòu)進(jìn)行一對(duì)一幫扶，環(huán)保管家服務(wù)就成了一個(gè)有效的手段。
3環(huán)保管家服務(wù)模式在清潔生產(chǎn)審核中的應(yīng)用
3.1環(huán)保管家參與清潔生產(chǎn)工作
（1）環(huán)保管家有捕捉科技前沿及行業(yè)領(lǐng)先的嗅覺(jué)與能力。（2）環(huán)保管家具備了解目標(biāo)企業(yè)原輔材料、工藝、設(shè)備、產(chǎn)品等各項(xiàng)靜態(tài)運(yùn)行情況的能力。（3）環(huán)保管家可以掌握目標(biāo)企業(yè)的過(guò)程控制、廢棄物、管理、員工等動(dòng)態(tài)運(yùn)營(yíng)方法。
3.2環(huán)保管家開(kāi)展資源化利用全過(guò)程服務(wù)
（1）定期開(kāi)展企業(yè)原輔材料、產(chǎn)污設(shè)備跟蹤，推薦優(yōu)秀供應(yīng)商。（2）以查找環(huán)保隱患為手段，實(shí)施企業(yè)清潔生產(chǎn)全過(guò)程控制。（3）以污染治理設(shè)施排查為切入口，定期開(kāi)展廢物減量化考核，把節(jié)水、節(jié)能、減廢作為根本目標(biāo)。（4）以環(huán)保培訓(xùn)作為突破口，定期對(duì)企業(yè)員工開(kāi)展清潔生產(chǎn)、垃圾分類(lèi)培訓(xùn)，通過(guò)加強(qiáng)教育訓(xùn)練，不斷強(qiáng)化員工的節(jié)能減排意識(shí)。（5）以制定環(huán)保各項(xiàng)管理制度為依托，完善企業(yè)清潔生產(chǎn)與資源化利用管理，實(shí)施獎(jiǎng)懲機(jī)制并監(jiān)督落實(shí)。
3.3環(huán)保管家自身建設(shè)的要求
（1）積極掌握重點(diǎn)排污單位的行業(yè)動(dòng)態(tài)，熟悉行業(yè)法律法規(guī)，并結(jié)合合規(guī)性評(píng)價(jià)積極完善自身行業(yè)特殊屬性。（2）通過(guò)問(wèn)題導(dǎo)向，從污染治理設(shè)施倒推產(chǎn)污環(huán)節(jié)，并熟悉其產(chǎn)污工藝原理。（3）積極培養(yǎng)溝通能力，成為企業(yè)實(shí)施全過(guò)程管理的好幫手，搭建政企交流的橋梁。
3.4環(huán)保管家實(shí)踐清潔生產(chǎn)審核案例展示
某污水處理有限公司于2019年開(kāi)展一輪清潔生產(chǎn)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)層與環(huán)保管家積極溝通并下達(dá)實(shí)施清潔生產(chǎn)審核至全員。環(huán)保管家依托專(zhuān)業(yè)背景，從合規(guī)性分析、污染治理設(shè)施運(yùn)行、污染因子排放、藥劑組合選型、設(shè)備效能出發(fā)，利用《污水處理及其再生利用行業(yè)清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，以問(wèn)題為導(dǎo)向，結(jié)合地方生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)要求，系統(tǒng)開(kāi)展了全公司員工清潔生產(chǎn)培訓(xùn)，從而導(dǎo)入理念。在審核過(guò)程中，環(huán)保管家結(jié)合日常環(huán)境隱患排查與污染因子達(dá)標(biāo)性分析，從清潔生產(chǎn)方案探索的八個(gè)方面，總結(jié)整理出7套可實(shí)施的無(wú)低費(fèi)方案和2套中高費(fèi)方案。隨著清潔生產(chǎn)評(píng)估的開(kāi)展，專(zhuān)家組肯定了方案的可行性和可操作性，并一致同意實(shí)施方案。環(huán)保管家在實(shí)施方案管理方面發(fā)揮了日常巡查、診斷的優(yōu)勢(shì)，督促企業(yè)開(kāi)展改造并在審核后期進(jìn)行環(huán)保績(jī)效核算。在審核尾聲，企業(yè)通過(guò)投資50.8萬(wàn)元，當(dāng)年取得經(jīng)濟(jì)效益35.845萬(wàn)元，通過(guò)后道水處理工藝改進(jìn)、超濾設(shè)施優(yōu)化改造等中高費(fèi)方案的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)中水回用16.79萬(wàn)t/年，COD減排2.13t/年，污泥減少委外處置250t/年。在地方生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)組織的清潔生產(chǎn)驗(yàn)收過(guò)程中，環(huán)保管家對(duì)企業(yè)取得的環(huán)境績(jī)效進(jìn)行了匯報(bào)，得到了驗(yàn)收專(zhuān)家組的認(rèn)可并順利通過(guò)驗(yàn)收。
4環(huán)保管家開(kāi)展企業(yè)清潔生產(chǎn)和資源化利用實(shí)踐的意義
4.1是提升企業(yè)內(nèi)部清潔生產(chǎn)管理軟實(shí)力的重要保障
環(huán)保管家可以很好地滿(mǎn)足企業(yè)清潔生產(chǎn)和資源化利用的考核要求，從源頭上減少?gòu)U棄物產(chǎn)生，并化解企業(yè)盲目抵觸的情緒，為生態(tài)文明建設(shè)真正落到實(shí)處打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，通過(guò)環(huán)保管家提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平。
4.2是地方環(huán)保管理主管部門(mén)實(shí)施監(jiān)管的重要補(bǔ)充
環(huán)保管家可以作為企業(yè)內(nèi)部清潔生產(chǎn)監(jiān)督員，發(fā)揮地方環(huán)保主管部門(mén)清潔生產(chǎn)與資源化利用的監(jiān)督管理作用，讓企業(yè)從被動(dòng)的監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)探索實(shí)施清潔化管理，緩解環(huán)境主管部門(mén)的工作壓力。
4.3是清潔生產(chǎn)審核過(guò)程的重要支撐
環(huán)保管家是企業(yè)環(huán)境管理的吹哨者和監(jiān)督員，在“雙控雙減”要求下，可以更大限度地為企業(yè)開(kāi)展資源再利用提供技術(shù)手段，帶領(lǐng)企業(yè)探索市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和引入先進(jìn)技術(shù)，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
5結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，生態(tài)文明的建設(shè)依然是我國(guó)發(fā)展的千年大計(jì)，有著重要的意義。環(huán)保管家服務(wù)模式的運(yùn)作，對(duì)我國(guó)清潔生產(chǎn)審核工作有很大的幫助。在當(dāng)前環(huán)保形勢(shì)下，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)提高對(duì)環(huán)保管家服務(wù)的關(guān)注，應(yīng)該將清潔生產(chǎn)監(jiān)督管理納入環(huán)保管家服務(wù)工作，讓環(huán)保管家可以在生態(tài)文明的建設(shè)工作中發(fā)揮更大的作用。
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要回答這個(gè)問(wèn)題，首先還得從我國(guó)近幾年來(lái)稅收超常增長(zhǎng)速度談起?！熬盼濉睍r(shí)期，我國(guó)稅收收入持續(xù)快速增長(zhǎng)，每年增長(zhǎng)額都在千億元以上，1999年稅收總收入突破萬(wàn)億元，2000年超收2000多億，2001年又增收2511億元，比上年增長(zhǎng)19.8%。這種增長(zhǎng)速度令不少人感到不安，照此速度增長(zhǎng)，稅收收入實(shí)現(xiàn)“翻兩番”的目標(biāo)，時(shí)間不用太長(zhǎng)，但是我們應(yīng)該辯證地看待稅收超常增長(zhǎng)。我國(guó)稅收高速度增長(zhǎng)，并非完全依賴(lài)于稅率的提高和稅種的新設(shè)。在整個(gè)超收收入中，政策性、一次性收入和稅收流失回籠收入所占比例較大（2000年車(chē)輛購(gòu)置稅增加266億元，減持國(guó)有股收入122億元，利息稅40億元），同時(shí)，有一部分收入是經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長(zhǎng)帶來(lái)的稅收自然增收。另一方面，我國(guó)94稅制改革之后，稅收制度一直平穩(wěn)運(yùn)行，未能進(jìn)行較大的變動(dòng)和調(diào)整，只是根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境狀況靈活作了些停、開(kāi)征稅種的工作。（如固定產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的停征，車(chē)輛購(gòu)置稅、利息所得稅的開(kāi)征）。因此，從上述稅收增長(zhǎng)收入的結(jié)構(gòu)和94稅改后我國(guó)稅制的平衡運(yùn)行狀態(tài)可以推出，稅收增長(zhǎng)并未是真正在法律基礎(chǔ)上增加納稅人的負(fù)擔(dān)，其增長(zhǎng)在很大程度取決于以下幾個(gè)因素：即稅務(wù)工作者的勤勉工作、征管方式的改變和納稅人納稅意識(shí)的逐步提高。
再回過(guò)頭來(lái)分析一下我國(guó)稅收收入結(jié)構(gòu)。最近，國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)計(jì)資料顯示：1994年所得稅收入占全部稅收收入的16.3%，2001年上升至23.9%；與之相對(duì)應(yīng)，流轉(zhuǎn)稅1994為79.5%，2001年下降為69.3%，這組統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)雖然表明所得稅在近年來(lái)有上升的趨勢(shì)，但從總體上看流轉(zhuǎn)稅占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的基本稅制結(jié)構(gòu)沒(méi)有根本性改變。20世紀(jì)80年代初我國(guó)確立了流轉(zhuǎn)稅和所得稅雙主體稅的復(fù)合稅制結(jié)構(gòu)，以增值稅和營(yíng)業(yè)稅為主體的流轉(zhuǎn)稅一直處于絕對(duì)主導(dǎo)地位。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和征管水平的逐步提高，這種絕對(duì)地位有所改變但我國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)仍然是屬于流轉(zhuǎn)稅為主、所得稅為輔的典型發(fā)展中國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)。因此，從這個(gè)角度來(lái)考慮推行減稅政策，至少會(huì)遇到以下幾個(gè)問(wèn)題：一是稅收收入的降低意味著財(cái)政收入的減少，這不僅存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)還蘊(yùn)含著相應(yīng)的政治風(fēng)險(xiǎn)。顯然，減稅存在著較大的阻力，雖然廣大投資家期望政府能夠削減部分稅收，但事實(shí)上，投資需求的增長(zhǎng)在目前看來(lái)取決于投資者情緒、經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)和市場(chǎng)進(jìn)入門(mén)檻的高低三大因素，減稅直正與投資需求的增長(zhǎng)關(guān)聯(lián)程度不高；二是通過(guò)減稅來(lái)擴(kuò)大內(nèi)需，在我國(guó)缺乏實(shí)踐環(huán)境，西方國(guó)家通過(guò)低稅政策可以鼓勵(lì)勤奮工作、提高稅后收益水平產(chǎn)出規(guī)模和企業(yè)自身的積累率，進(jìn)而達(dá)到帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目標(biāo)，但在我國(guó)處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期推行減稅政策，“儲(chǔ)蓄—投資—產(chǎn)出”循環(huán)流勢(shì)必會(huì)受到險(xiǎn)礙，并不一定會(huì)給經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)多大的刺激（這從我國(guó)降息與儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)關(guān)系可以得到進(jìn)一步證實(shí)）。三是事實(shí)上，我國(guó)一直以來(lái)對(duì)企業(yè)都實(shí)行了特殊的稅收優(yōu)惠政策，只是未能冠以“減稅”二字，而是以“稅式支出”的方式存在。從1994年以來(lái)，特別是在實(shí)施積極財(cái)政政策以后，政府已經(jīng)在很多領(lǐng)域相機(jī)實(shí)行了力度很大的稅收激勵(lì)政策。例如，暫停固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的征收；允許企業(yè)用于技術(shù)改造，國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資額的40%抵免企業(yè)所得稅；對(duì)高科技企業(yè)、集成電路企業(yè)實(shí)行特殊的廣告業(yè)務(wù)費(fèi)用扣除法；并與此同時(shí)，結(jié)合西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的推出，在支持農(nóng)業(yè)、環(huán)保、基礎(chǔ)設(shè)施等方面也出臺(tái)了一系列優(yōu)惠政策。綜合上述分析，答案我們不言自明，稅收的超常增長(zhǎng)實(shí)在不能成為減稅的理由。
二、從當(dāng)前政府的事權(quán)看減稅
目前，我國(guó)已是wto的正式成員，應(yīng)該按照國(guó)際慣例參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，融入到全球經(jīng)濟(jì)之中去。我國(guó)稅收制度的主要功能之一就是幫助企業(yè)在資源配置全球化的過(guò)程中，在整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)的過(guò)程中間切到其應(yīng)有的份額，簡(jiǎn)而言之，其主要功能是幫助企業(yè)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。政府可以通過(guò)稅式支出和直接的財(cái)政支出兩種方式來(lái)達(dá)到目的，但無(wú)論是那一種都需要政府財(cái)權(quán)的支持。
坦誠(chéng)地講，我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍處于低水平的增長(zhǎng)階段，通貨緊縮壓力較大，還需要通過(guò)積極財(cái)政來(lái)帶動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。當(dāng)今，政府至少在以下幾個(gè)方面需要花大力氣解決：(1)繼續(xù)增加基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，發(fā)揮乘數(shù)效應(yīng)；(2)西部大開(kāi)發(fā)的直接資金注入（或轉(zhuǎn)入政策性銀行）；(3)社會(huì)保障投入和下崗人員再就業(yè)；(4)落實(shí)公務(wù)員，事業(yè)單位工作人員的工資政策；(5)增加教育、科學(xué)、環(huán)境、農(nóng)業(yè)投入；(6)農(nóng)村費(fèi)改稅后面臨的巨大財(cái)政支出缺口。以上六項(xiàng)項(xiàng)目，項(xiàng)項(xiàng)都是事關(guān)國(guó)計(jì)民生的大事，需要政府強(qiáng)大的財(cái)力來(lái)推進(jìn)改革，絲毫馬虎不得。所以，從經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境來(lái)看減稅具有一定的難度。
三、從經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境看減稅
無(wú)論是“減”還是“不減”，改革的推進(jìn)是置于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境之下。1992年，我國(guó)開(kāi)始了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的歷程，2001年又加入了wto，可以說(shuō)，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個(gè)新的重要發(fā)展階段，正逐步由不成熟、不規(guī)范走向成熟和規(guī)范，在這種體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，很多問(wèn)題會(huì)由于諸如傳統(tǒng)和國(guó)情的原因而使問(wèn)題復(fù)雜化。因此，當(dāng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改變、企業(yè)轉(zhuǎn)制推進(jìn)、投資需求不足、通貨緊縮伴生、“三農(nóng)”問(wèn)題凸現(xiàn)等關(guān)鍵問(wèn)題交融構(gòu)成我國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)大背景的時(shí)候，減稅是很難的選擇。1994稅制改革的起因是為了調(diào)整財(cái)政收入分配格局而進(jìn)行的改革，而筆者認(rèn)為，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境下，減稅和不減稅不是稅制改革的要害，改革應(yīng)著眼于運(yùn)用稅收杠桿增進(jìn)國(guó)家、企業(yè)效率，提升國(guó)家的整體競(jìng)爭(zhēng)力；著眼于整個(gè)國(guó)民收入分配格局，公平稅負(fù)；著眼于全社會(huì)福利水平提高。
四、從稅負(fù)看減稅
一、問(wèn)題的提出
在我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)的新形勢(shì)下，長(zhǎng)期以來(lái)的大規(guī)模投資造成多行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，與此同時(shí)，以化解產(chǎn)能為目的的大規(guī)模產(chǎn)品出口遭遇了前所未有的貿(mào)易摩擦和糾紛，使得我國(guó)陷入化解產(chǎn)能過(guò)剩與頻遭貿(mào)易摩擦的雙重壓力。毫無(wú)疑問(wèn)，要加速化解國(guó)內(nèi)過(guò)剩的產(chǎn)能，出口貿(mào)易依然是主要的也是最有效的途徑之一，在我國(guó)利用出口貿(mào)易加速化解產(chǎn)能過(guò)剩過(guò)程中，遭遇貿(mào)易摩擦亦不可避免，要更好解決這一對(duì)難以避免的問(wèn)題和矛盾，必須做到內(nèi)外兼顧，對(duì)內(nèi)繼續(xù)加速推進(jìn)供給側(cè)改革，既解決產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題又要提升國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，對(duì)外則既要擴(kuò)大產(chǎn)品出口，又要積極應(yīng)對(duì)各類(lèi)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。本文不再贅述這兩難境地產(chǎn)生的根本原因，主要就未來(lái)我國(guó)去產(chǎn)能格局下的出口貿(mào)易如何更好防范風(fēng)險(xiǎn)、減少貿(mào)易摩擦提出對(duì)策建議。
二、去產(chǎn)能格局下防范出口貿(mào)易摩擦的對(duì)策
2008年金融危機(jī)之后，在世界經(jīng)濟(jì)處于新常態(tài)和各國(guó)爭(zhēng)相恢復(fù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的特殊時(shí)期，作為我國(guó)各經(jīng)濟(jì)主體而言，必須理性面對(duì)所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，不能僅追究對(duì)方進(jìn)口國(guó)超越邊界的貿(mào)易制裁，還需從提升國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境和質(zhì)量，以及產(chǎn)業(yè)本身的可持續(xù)發(fā)展來(lái)全局謀劃，正確選擇合理規(guī)避貿(mào)易摩擦、降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的路徑。
(一)加速推進(jìn)供給側(cè)改革，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)。理論和實(shí)踐都表明，當(dāng)前我國(guó)正努力實(shí)施的去產(chǎn)能和供給側(cè)改革兩大舉措相輔相成、互為支撐。面對(duì)我國(guó)產(chǎn)能過(guò)剩的各行業(yè)，除了廣開(kāi)市場(chǎng)尋找穩(wěn)定的需求端以外，必須積極穩(wěn)妥地策應(yīng)中央的總體戰(zhàn)略部署，自主進(jìn)行全方位的供給側(cè)改革，以全面提升全行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
其一，加速行業(yè)重組，以提升行業(yè)生產(chǎn)集中度。在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，我國(guó)企業(yè)之所以頻頻遭遇貿(mào)易制裁和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)分散進(jìn)而競(jìng)爭(zhēng)力缺乏是重要原因之一。實(shí)踐表明，行業(yè)集中度低已成為諸多行業(yè)發(fā)展的核心問(wèn)題，直接導(dǎo)致該行業(yè)的市場(chǎng)控制力差、產(chǎn)品出口低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)、過(guò)度出口、出口市場(chǎng)分散等問(wèn)題，最終導(dǎo)致產(chǎn)品出口時(shí)遭遇貿(mào)易摩擦。因此，有必要借助市場(chǎng)調(diào)節(jié)和行政調(diào)控的雙重力量，提高行業(yè)集中度以增強(qiáng)我國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的交易話(huà)語(yǔ)權(quán)。近年來(lái)，我國(guó)各行業(yè)都在謀劃強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合兼并重組事宜，但效果并不明顯。以鋼鐵業(yè)為例，早在2008年前后就曾掀起過(guò)一股重組整合浪潮，但整合效應(yīng)不盡如人意，行業(yè)集中度不增反降。而今，鋼鐵業(yè)重組規(guī)劃又被提上議事日程，如寶鋼集團(tuán)和武鋼集團(tuán)、河北鋼鐵和首鋼集團(tuán)，其目的是更好地實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)要素集聚、產(chǎn)業(yè)集聚，提升行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，當(dāng)然也是化解過(guò)剩產(chǎn)能的有效之舉。在當(dāng)前較為復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用，政府、行業(yè)協(xié)會(huì)以及企業(yè)的多方共同努力，制定合理政策，以行業(yè)兼并重組實(shí)現(xiàn)技術(shù)改造和轉(zhuǎn)型升級(jí)，以市場(chǎng)手段將那些不具競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)逐步退出市場(chǎng)，提升行業(yè)集中度，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)供給側(cè)改革的目標(biāo)。當(dāng)行業(yè)集中度越高，該行業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的話(huà)語(yǔ)權(quán)就越強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力亦越強(qiáng)，即使遭遇貿(mào)易制裁，在協(xié)調(diào)應(yīng)訴方面也更具優(yōu)勢(shì)，有助于減少和解決貿(mào)易摩擦。
其二，加速產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)。在進(jìn)出口貿(mào)易中，我國(guó)頻頻遭遇貿(mào)易摩擦和糾紛的幾個(gè)重要原因如技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(安全標(biāo)準(zhǔn))不符合進(jìn)口國(guó)要求、出口產(chǎn)品違反了進(jìn)口國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)定、違反“碳”排放相關(guān)制度等等。尤其是我們發(fā)展中國(guó)家，稍有不慎就有可能遭遇進(jìn)口國(guó)技術(shù)性貿(mào)易壁壘的管制和阻礙。正如產(chǎn)能過(guò)剩較為嚴(yán)重的鋼鐵產(chǎn)品出口來(lái)看，我國(guó)雖然每年鋼鐵出口規(guī)模較大，但出口鋼鐵產(chǎn)品的門(mén)類(lèi)結(jié)構(gòu)構(gòu)成并不合理。我國(guó)現(xiàn)在出口的鋼鐵產(chǎn)品大多附加值低、技術(shù)含量不高，中高端汽車(chē)板材、高牌號(hào)硅鋼和高端建筑所需的鋼材以及其他一些船舶、航天工業(yè)所需的高品質(zhì)特鋼基本沒(méi)有出口甚至要從國(guó)外進(jìn)口，尤其在當(dāng)前去產(chǎn)能背景下出口的產(chǎn)品更是如此。因此，在當(dāng)前供給側(cè)改革的背景下，積極加強(qiáng)自主技術(shù)研發(fā)，采取新的工藝和技術(shù)，推進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代，加速出口商品結(jié)構(gòu)優(yōu)化，靠產(chǎn)品技術(shù)、品質(zhì)和品牌贏(yíng)得企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，減少自身的失誤，不給國(guó)外企業(yè)發(fā)起貿(mào)易摩擦的借口，以此將貿(mào)易摩擦降到最低點(diǎn)。
(二)全面對(duì)接“一帶一路”，擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易。近年來(lái)，我國(guó)產(chǎn)能化解取得了明顯實(shí)效，以鋼鐵業(yè)為例，“十二五”期間，我國(guó)已淘汰落后鋼鐵產(chǎn)能9，000多萬(wàn)噸，根據(jù)規(guī)劃，在未來(lái)5年將再壓減1億～1.5億噸鋼鐵產(chǎn)能。在此過(guò)程中，雖然出口規(guī)模較為客觀(guān)，但遭遇的貿(mào)易摩擦也十分頻繁。2015年，國(guó)外針對(duì)我國(guó)鋼鐵產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼案件達(dá)37起，是前兩年案件數(shù)量的總和。進(jìn)入2016年以來(lái)，“雙反”案件依然只增不減。4月26日，美國(guó)鋼鐵公司向美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)提出申請(qǐng)，請(qǐng)求對(duì)中國(guó)出口美國(guó)的碳鋼和合金鋼產(chǎn)品提起337調(diào)查;6月22日，美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)進(jìn)行的終裁投票一致認(rèn)定，中國(guó)輸美冷軋板對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)構(gòu)成了實(shí)質(zhì)損害，美國(guó)商務(wù)部將對(duì)中國(guó)此類(lèi)產(chǎn)品征收256.44%的反補(bǔ)貼稅和265.79%的反傾銷(xiāo)稅;7月11日到7月21日，巴西決定對(duì)原產(chǎn)自中國(guó)的高碳鋼絲產(chǎn)品、鋼絞線(xiàn)、熱軋鋼板啟動(dòng)了3起反傾銷(xiāo)調(diào)查;8月4日，歐盟委員會(huì)對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的冷軋鋼板產(chǎn)品做出反傾銷(xiāo)調(diào)查終裁，決定實(shí)施稅率為19.7%～22.1%的最終反傾銷(xiāo)措施，并采取追溯征稅措施，最終的反傾銷(xiāo)稅將持續(xù)5年。諸如此類(lèi)的針對(duì)中國(guó)的貿(mào)易制裁在智利、越南、澳大利亞、印度、哥倫比亞、加拿大和馬來(lái)西亞等多個(gè)國(guó)家都時(shí)有發(fā)生。
綜觀(guān)對(duì)我國(guó)實(shí)施貿(mào)易救濟(jì)制裁的國(guó)家，以幾個(gè)傳統(tǒng)的貿(mào)易伙伴國(guó)表現(xiàn)最為活躍。在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易地理方向相對(duì)集中的情況下，同一進(jìn)口國(guó)因?yàn)檫M(jìn)口數(shù)量激增而引致“雙反”調(diào)查是在所難免的。盡管如此，為了早日實(shí)現(xiàn)我國(guó)去產(chǎn)能的目標(biāo)，又不能直接減少產(chǎn)品出口數(shù)量，所以有必要進(jìn)一步拓寬我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易地理方向，積極實(shí)施對(duì)外貿(mào)易市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略。
當(dāng)前，正值我國(guó)大力實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略，從地域空間上來(lái)看，“一帶一路”貫通中亞、南亞、東南亞、西亞等區(qū)域，連接亞太和歐洲兩大經(jīng)濟(jì)圈，是世界上跨度最大、最具發(fā)展?jié)摿Φ慕?jīng)濟(jì)合作帶。近年來(lái)，這些沿線(xiàn)國(guó)家大多經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，尤其是一些發(fā)展中國(guó)家和欠發(fā)達(dá)國(guó)家，其產(chǎn)業(yè)發(fā)展不完善，基礎(chǔ)設(shè)施投資欠缺成為其最大的發(fā)展瓶頸，對(duì)于境外的產(chǎn)業(yè)投資需求、工業(yè)品需求顯得十分迫切。所以，其巨大的市場(chǎng)容量將給我國(guó)在保持以往傳統(tǒng)的貿(mào)易伙伴的同時(shí)，開(kāi)拓新的國(guó)際市場(chǎng)提供了良好契機(jī)，也這正好為我國(guó)化解國(guó)內(nèi)產(chǎn)能過(guò)剩提供了新的機(jī)遇和動(dòng)力。這些沿線(xiàn)的新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，不僅能夠成為我國(guó)新的貿(mào)易對(duì)象，還可以嘗試產(chǎn)能合作的方式，依照產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移理論，將我國(guó)部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到國(guó)外，直接到當(dāng)?shù)剡M(jìn)行對(duì)外直接投資，利用我國(guó)的優(yōu)勢(shì)技術(shù)，提早在這些國(guó)家生產(chǎn)布局，也給發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易伙伴帶來(lái)實(shí)惠，實(shí)現(xiàn)多贏(yíng)的局面。
但需要強(qiáng)調(diào)的是，在未來(lái)將“一帶一路”沿線(xiàn)國(guó)家的新興經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中國(guó)家作為新的出口增長(zhǎng)點(diǎn)，這些國(guó)家的市場(chǎng)條件、信用環(huán)境、營(yíng)銷(xiāo)渠道等與發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體都存在顯著的差別，因此即使存在廣闊的市場(chǎng)，也必須更加嚴(yán)格地控制出口產(chǎn)品質(zhì)量，建立完善的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和售后服務(wù)體系。
(三)用足用活WTO組織，謹(jǐn)防貿(mào)易伙伴政策偏差。當(dāng)前中國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用和地位越來(lái)越重要，在各世界經(jīng)濟(jì)組織中的政治、經(jīng)濟(jì)話(huà)語(yǔ)權(quán)亦日益提高，但依然發(fā)揮不夠。在世界貿(mào)易領(lǐng)域，除了我們自身嚴(yán)格履行WTO的各項(xiàng)義務(wù)以外，還必須充分運(yùn)用該組織賦予我國(guó)的各項(xiàng)權(quán)利維護(hù)利益、防范風(fēng)險(xiǎn)、解決糾紛。
第一，要求各國(guó)盡快承認(rèn)中國(guó)“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”。關(guān)于中國(guó)“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”的身份問(wèn)題，我國(guó)政府和企業(yè)這么多年來(lái)一直在與發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行博弈爭(zhēng)取，是否具有為“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”直接影響和決定著一國(guó)在遭遇“雙反”調(diào)查時(shí)的糾紛解決。近年來(lái)，在與歐盟、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的貿(mào)易往來(lái)和利益博弈中，中國(guó)難以在“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”問(wèn)題上勝訴，形成了我國(guó)在貿(mào)易規(guī)則體系中的“軟肋”，直接導(dǎo)致針對(duì)中國(guó)的貿(mào)易救濟(jì)措施愈演愈烈，相關(guān)國(guó)家利用中國(guó)的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位條款，濫用反傾銷(xiāo)手段。有些國(guó)家還將非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的解釋擴(kuò)大到金融、企業(yè)并購(gòu)等方面，指責(zé)中國(guó)政府和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。所以，我國(guó)政府以及企業(yè)等一方面對(duì)外要繼續(xù)積極爭(zhēng)取發(fā)達(dá)國(guó)家早日承認(rèn)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，以避免頻繁的由于“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”的原因而遭到不公平的反傾銷(xiāo)調(diào)查;另一方面對(duì)內(nèi)要繼續(xù)不斷加快市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，在供給側(cè)改革、進(jìn)出口貿(mào)易等經(jīng)濟(jì)行為嚴(yán)格遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，并且積極推進(jìn)與主要貿(mào)易伙伴國(guó)的自由貿(mào)易協(xié)定談判。我們以為，盡早爭(zhēng)取到“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”的身份不僅可以減少貿(mào)易糾紛，更能在遭遇反傾銷(xiāo)時(shí)免遭不公平的待遇。
第二，敦促WTO維護(hù)好國(guó)際貿(mào)易秩序，防止貿(mào)易對(duì)象國(guó)濫用貿(mào)易規(guī)則。仔細(xì)分析當(dāng)前各國(guó)間摩擦發(fā)生的原因，其重要原因還是因?yàn)槭澜缃?jīng)濟(jì)低迷時(shí)期，很多國(guó)家制定貿(mào)易壁壘實(shí)施貿(mào)易保護(hù)主義所致，從法理和制度上來(lái)講，這都是違反WTO的自由貿(mào)易主義原則的。面對(duì)此情形，中國(guó)作為WTO的重要成員之一，要利用我們?cè)谌蛸Q(mào)易中至關(guān)重要、不可或缺的關(guān)鍵地位，不僅要在國(guó)際貿(mào)易規(guī)則制定中發(fā)揮好作用，同時(shí)要敦促WTO積極履行好全球貿(mào)易秩序維護(hù)者的重要職責(zé)，防止發(fā)達(dá)國(guó)家濫用WTO制度的行為發(fā)生。同時(shí)，要敦促WTO利用貿(mào)易政策審議機(jī)制，積極矯正各國(guó)與WTO規(guī)則不符的相應(yīng)政策制度，減少和消除貿(mào)易壁壘。這樣，WTO不僅提高其國(guó)際貿(mào)易摩擦的預(yù)警能力及時(shí)地預(yù)防、解決摩擦問(wèn)題，而且可以讓發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家在公平的規(guī)則制度環(huán)境中開(kāi)展自由貿(mào)易往來(lái)，共同營(yíng)造一個(gè)公平合理的國(guó)際貿(mào)易新環(huán)境，最大限度地實(shí)現(xiàn)互利共贏(yíng)，減少貿(mào)易摩擦。
地球資源是人類(lèi)賴(lài)以生存和發(fā)展的基礎(chǔ),隨著人口不斷的增長(zhǎng)和科學(xué)技術(shù)日新月異，它的開(kāi)發(fā)強(qiáng)度日益增強(qiáng)，不少地區(qū)已呈現(xiàn)資源枯竭和生境退化的趨勢(shì)，難以再承受下去來(lái)滿(mǎn)足人類(lèi)的要求，因此,實(shí)施生態(tài)發(fā)展推行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略就成為一項(xiàng)急迫的任務(wù)[1-3]。眾多的國(guó)際生態(tài)公約就是在這種背景條件下產(chǎn)生的，它們的主要目的在于指導(dǎo)人們實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的安排和限制急功近利的短期行為，以維護(hù)子孫后代的利益。這些被稱(chēng)為是法律旗幟的各種公約都不是單純由法學(xué)家們單獨(dú)完成的，必需要廣泛征詢(xún)涉及自然保護(hù)的專(zhuān)業(yè)人士的意見(jiàn)，總結(jié)自然保護(hù)第一線(xiàn)從事實(shí)際工作的人們以及生產(chǎn)戰(zhàn)線(xiàn)上廣大公眾的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，才可能制定這些涉及全社會(huì)利益的許多規(guī)定。本文就擬簡(jiǎn)要地探討一下它們的意義和作用，以期我國(guó)能完善和健全有關(guān)自然保護(hù)和實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的法律體系，來(lái)適應(yīng)已踏入生態(tài)發(fā)展文明時(shí)代門(mén)檻的迫切要求。
1生物多樣性公約
生物多樣性是一個(gè)綜合的概念，它既是生物之間以及與其生存環(huán)境之間復(fù)雜相互關(guān)系的體現(xiàn)，也是生物資源豐富多彩的標(biāo)志。它是對(duì)自然界生態(tài)平衡基本規(guī)律的一個(gè)簡(jiǎn)明科學(xué)概括，也是衡量生態(tài)發(fā)展是否合乎客觀(guān)規(guī)律的主要尺碼。一個(gè)區(qū)域保持得是否完整在很大的程度上要以其生物多樣性的保護(hù)和持續(xù)利用是否合理來(lái)決定。因此，它的保護(hù)對(duì)象是全方位的，要從物種及其遺傳資源、生態(tài)系統(tǒng)和景觀(guān)多樣性各個(gè)方面著手。這個(gè)公約不僅闡述了防止物種滅絕和生態(tài)系統(tǒng)遭受破壞的問(wèn)題，也強(qiáng)調(diào)要關(guān)注人類(lèi)發(fā)展的目標(biāo)和策略。它提出要把生物多樣性的保護(hù)、持續(xù)利用和利益公平分享三者密切結(jié)合來(lái)考慮工作，才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)；實(shí)踐證明，缺乏其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)，工作就難以持續(xù)下去。它要求各締約國(guó)要根據(jù)自己的實(shí)際情況制定符合自己要求的生物多樣性保護(hù)戰(zhàn)略和行動(dòng)計(jì)劃，對(duì)生物多樣性的就地保護(hù)、遷地保護(hù)和離體保存作出全面的安排。“公約”經(jīng)過(guò)多年的討論和多次的修改，1992年6月在巴西召開(kāi)的聯(lián)合國(guó)環(huán)境與發(fā)展會(huì)議上簽署，于1993年12月29日正式生效。這說(shuō)明世界人民終于認(rèn)識(shí)了由于人類(lèi)本身的管理失誤所造成的地球生境退化、資源枯竭所帶來(lái)的災(zāi)難，決心采取共同行動(dòng)制定有約束力的并起綜合作用的國(guó)際公約?，F(xiàn)在，生物資源的保護(hù)和合理利用已成為各個(gè)國(guó)家最重要的任務(wù)之一?？梢钥闯?，”公約并不是一紙空文，但與其說(shuō)是一次性產(chǎn)物，不如把它看為一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，因?yàn)樵S多問(wèn)題未能得到很好的解決。例如1.如何做好野生物種種群和被傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與本地人民廣泛應(yīng)用的物種及其變異的就地保護(hù)和遷地保護(hù)問(wèn)題，2.發(fā)達(dá)國(guó)家如何落實(shí)支援發(fā)展中國(guó)家保護(hù)和持續(xù)利用生物多樣性的責(zé)任；3.如何通過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和交流實(shí)施生物多樣性有效保護(hù)和持續(xù)利用的戰(zhàn)略；4.生物資源利用者如何落實(shí)酬報(bào)各地從事保護(hù)工作者和提供傳統(tǒng)利用知識(shí)人們的責(zé)任。這些問(wèn)題雖經(jīng)多次討論，但不易取得協(xié)議。
我國(guó)于1993年1月7日作為第7個(gè)國(guó)家正式批準(zhǔn)加入“公約”，由環(huán)境保護(hù)部牽頭組成國(guó)家履約協(xié)調(diào)組，統(tǒng)一規(guī)劃各項(xiàng)工作，下設(shè)辦公室負(fù)責(zé)日常事務(wù)，可見(jiàn)國(guó)家對(duì)生物多樣性保護(hù)的重視和認(rèn)真態(tài)度。許多學(xué)術(shù)單位建立了生物多樣性委員會(huì)、研究機(jī)構(gòu)來(lái)規(guī)劃研究和宣教事宜；還出現(xiàn)了非政府組織“中國(guó)生物多樣性保護(hù)和綠色發(fā)展基金會(huì)”，它組織社會(huì)各界人士和廣大公眾協(xié)助政府有關(guān)部門(mén)開(kāi)展工作。10多年來(lái)完成了大量工作，除了按“公約”規(guī)定完成必需做的基本項(xiàng)目，例如中國(guó)生物多樣性保護(hù)行動(dòng)計(jì)劃、中國(guó)生物多樣性國(guó)情研究報(bào)告、中國(guó)生物多樣性數(shù)據(jù)庫(kù)外，還出版了系列叢書(shū)和許多研究報(bào)告。建立了許多生物多樣性就地保護(hù)、遷地保護(hù)和離體保存實(shí)體。主要經(jīng)驗(yàn)有下列三點(diǎn)：1.保護(hù)和發(fā)展必需密切結(jié)合，利益公平分享是關(guān)鍵；2.統(tǒng)一協(xié)調(diào)分散管理的方針是正確的，但需要進(jìn)一步完善；3.基礎(chǔ)性和綜合性研究不斷加強(qiáng)，才能不斷向前發(fā)展。在2010年國(guó)際生物多樣性年期間，國(guó)家頒布了新的“中國(guó)生物多樣性保護(hù)戰(zhàn)略和行動(dòng)計(jì)劃（2011－2030），”明確今后20年我國(guó)生物多樣性保護(hù)工作的指導(dǎo)思想、基本原則、目標(biāo)、任務(wù)和保障措施，并將之看為是維護(hù)生態(tài)安全和糧食安全保障的大事。因?yàn)?，?dāng)前資源過(guò)度利用、工程建設(shè)與全球氣候變化的影響問(wèn)題并未解決，生物多樣性受威脅的狀態(tài)一時(shí)難以解除。它要求完善相關(guān)政策和法律基本體系，將生物多樣性納入國(guó)家和地方計(jì)劃；開(kāi)展重點(diǎn)區(qū)域生物多樣性調(diào)查研究，評(píng)估、監(jiān)測(cè)、人才培訓(xùn)和能力建設(shè)，加強(qiáng)就地保護(hù)、遷地保護(hù)和離體保存，例如保護(hù)區(qū)、動(dòng)物園、植物園和種質(zhì)基因庫(kù)的建設(shè)和完善，把保護(hù)和發(fā)展密切結(jié)合；重視轉(zhuǎn)基因生物安全管理，防止外來(lái)入侵物種的蔓延和完善，完善群眾參與和深化國(guó)際合作等方面工作[4-8]。
2卡塔赫納生物安全議定書(shū)
卡塔赫納生物安全議定書(shū)是關(guān)于改變了遺傳性質(zhì)的活有機(jī)體跨境轉(zhuǎn)移的一個(gè)協(xié)議，它旨在充分確保它們的轉(zhuǎn)移、處理和使用。它的文本由生物多樣性締約國(guó)會(huì)議來(lái)討論和確定，已有100個(gè)以上締約國(guó)批準(zhǔn)，于2003年9月11日正式生效。所以，可以說(shuō)，它是生物多樣性公約的一個(gè)議定書(shū)。文本中詳細(xì)論述了安全轉(zhuǎn)移、處理和使用憑借現(xiàn)在生物技術(shù)所獲得的可能對(duì)生物多樣性保護(hù)和持續(xù)利用產(chǎn)生不利影響的改變了遺傳性質(zhì)的活有機(jī)體的保護(hù)措施，同時(shí)顧及對(duì)人類(lèi)健康所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。這意味著，已改變了遺傳性質(zhì)的活有機(jī)體從一個(gè)國(guó)家跨境轉(zhuǎn)移必需符合議定書(shū)的規(guī)定，出口者必需提供充足資料使進(jìn)口者能做出知情決定，確保所有貨運(yùn)有議定書(shū)要求的文件記錄，即使進(jìn)口者不是締約國(guó)也要按議定書(shū)要求辦理。我國(guó)于2005年4月27日批準(zhǔn)了議定書(shū)，顯示我國(guó)在執(zhí)行國(guó)際條約和加強(qiáng)生物安全管理方面的承諾，并大大增強(qiáng)該議定書(shū)的份量。同時(shí)，制定了中國(guó)國(guó)家生物安全框架，對(duì)國(guó)家生物安全管理政策體系、法規(guī)體系、轉(zhuǎn)基因活有機(jī)體及其產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理技術(shù)準(zhǔn)則、生物安全管理國(guó)家能力建設(shè)作了具體規(guī)定和說(shuō)明。
3拉姆薩爾濕地公約
濕地是指內(nèi)陸和海岸地帶水深6m以下的水域、沼澤和草甸地帶。這些地區(qū)是調(diào)節(jié)水分循環(huán)、維護(hù)水禽和水生生物生存的重要棲息地，具有巨大的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境價(jià)值，但是長(zhǎng)期以來(lái)，人們沒(méi)有真正意識(shí)到這一點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大片濕地被改變?yōu)檗r(nóng)地、養(yǎng)殖場(chǎng)甚至城鎮(zhèn)，導(dǎo)致許多物種消失，常出現(xiàn)一雨便成災(zāi)的可怕事件，威脅著人類(lèi)的生存和發(fā)展。為此，原亞洲濕地局、國(guó)際水禽與濕地研究局、美洲濕地局三個(gè)濕地組織合并為濕地國(guó)際，并在濕地公約的制定和技術(shù)支持中發(fā)揮了中堅(jiān)作用，大大促進(jìn)世界范圍主要地區(qū)濕地和濕地物種現(xiàn)狀的評(píng)估和研究，加強(qiáng)與政府和當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的合作方面開(kāi)展了大量卓有成效的工作。濕地公約于1971年2月2日在伊朗的拉姆薩爾簽訂，所以常稱(chēng)為拉姆薩爾濕地公約。它通過(guò)傳播信息資料、提高公眾意識(shí)、開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)和在各地建立濕地管理項(xiàng)目、支持和促進(jìn)區(qū)域和各國(guó)濕地保護(hù)和濕地資源持續(xù)利用和行動(dòng)計(jì)劃的制定等發(fā)揮了巨大的作用。各國(guó)凡是在生態(tài)學(xué)、生物學(xué)、湖沼學(xué)和水文學(xué)上具有國(guó)際意義的濕地都可申請(qǐng)加入濕地公約所建立的國(guó)際濕地名錄，加入國(guó)際濕地名錄的濕地應(yīng)建立保護(hù)區(qū)，加強(qiáng)對(duì)物種和棲息地的管理，管理好者可得到相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；反之會(huì)受到批評(píng)。中國(guó)加入濕地公約會(huì)后，認(rèn)真履行締約國(guó)的義務(wù)和責(zé)任，為了適應(yīng)濕地保護(hù)形勢(shì)發(fā)展的需要，調(diào)動(dòng)全社會(huì)的力量投入濕地保護(hù)，1994年9月由林業(yè)部牽頭聯(lián)合17個(gè)部委制定一個(gè)廣泛參與、切實(shí)可行、符合國(guó)際規(guī)范的“中國(guó)濕地保護(hù)行動(dòng)計(jì)劃”，確定了中國(guó)濕地保護(hù)和合理利用的目標(biāo)、內(nèi)容、優(yōu)先領(lǐng)域和項(xiàng)目，使之走上了規(guī)范化、制度化、科學(xué)化的軌道，以確保采取協(xié)調(diào)一致的行動(dòng)，進(jìn)一步推動(dòng)中國(guó)濕地保護(hù)事業(yè)的發(fā)展。許多科教部門(mén)建立了濕地研究中心，開(kāi)展了大量的研究，出版了眾多的專(zhuān)著和研究論文和報(bào)告[10]。迄今，我國(guó)已有37個(gè)濕地保護(hù)區(qū)分五批加入了國(guó)際濕地名錄，并開(kāi)展大量保護(hù)和持續(xù)利用的工作。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
4世界遺產(chǎn)公約
世界遺產(chǎn)是指具有世界價(jià)值的獨(dú)一元二的自然和文化區(qū)域以及許多非物質(zhì)的文化和精神遺產(chǎn)，是各個(gè)國(guó)家精華中的精華。作為具有世界價(jià)值的自然和文化區(qū)域可從以下列幾點(diǎn)來(lái)判斷：(1)表征地球進(jìn)化歷史的主要階段的典型代表或獨(dú)特的地理景觀(guān)類(lèi)型；(2)表征具有重要意義的不斷進(jìn)化的生態(tài)過(guò)程或生物進(jìn)化和人與環(huán)境相互影響的典型事例和杰出的代表；(3)具有極為特殊的自然風(fēng)光和文化特色的區(qū)域；(4)具有世界價(jià)值的生物多樣性豐富的區(qū)域或眾多受威脅物種的棲息地。符合四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之一的區(qū)域可申請(qǐng)列入世界遺產(chǎn)名錄（包括自然遺產(chǎn)、文化遺產(chǎn)和自然與文化雙遺產(chǎn)三類(lèi)）。世界遺產(chǎn)公約、生物多樣性公約和拉姆薩爾濕地公約三者被認(rèn)為是國(guó)際保護(hù)生境（棲息地）的三大公約。世界遺產(chǎn)公約是1972年聯(lián)合國(guó)教科文組織正式通過(guò)制定，1978年正式生效。這說(shuō)明大多數(shù)國(guó)家都認(rèn)識(shí)到有責(zé)任來(lái)保護(hù)那些具有特殊價(jià)值的自然和文化區(qū)域，把它們看為是人類(lèi)遺產(chǎn)的一部分。這是第一個(gè)認(rèn)可和保護(hù)文化景點(diǎn)的國(guó)際法律條約，它把傳統(tǒng)的文化生活方式和自然資源管理體系之間建立了密切的聯(lián)系，拓寬生物多樣性和文化多樣性相互關(guān)系的思維，并制定協(xié)同計(jì)劃來(lái)保護(hù)它們[11-14]。
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)多年的持續(xù)增長(zhǎng)，人們的生態(tài)保護(hù)意識(shí)也在不斷提高，并深深體會(huì)到自然與現(xiàn)代化共存、經(jīng)濟(jì)建設(shè)和生物多樣性與文化多樣性保護(hù)共存的偉大目標(biāo)是實(shí)施可持續(xù)戰(zhàn)略和建設(shè)和諧社會(huì)的基礎(chǔ)。這樣，加入和認(rèn)真實(shí)施世界遺產(chǎn)公約，建立比較完善的世界遺產(chǎn)地系統(tǒng)，就成為政府的一項(xiàng)必不可少的任務(wù)。許多省市建立了申報(bào)世界遺產(chǎn)辦公室，促進(jìn)自然保護(hù)、文化組織和文物系統(tǒng)各方面的專(zhuān)家認(rèn)真考慮，提出具體的計(jì)劃和方案。截至2010年底，我國(guó)已有自然遺產(chǎn)地8處、文化遺產(chǎn)地25處、自然與文化雙遺產(chǎn)4處，還有文化景觀(guān)3處，總共40處?，F(xiàn)在打算申報(bào)的區(qū)域還有100多處，估計(jì)每年只有自然和文化遺產(chǎn)各1處獲得批準(zhǔn)。但是，人們已認(rèn)識(shí)到這項(xiàng)工作的重要性，不是為申報(bào)而申報(bào)，而是決心通過(guò)完善管理，爭(zhēng)取支持，使之更加壯大，以適應(yīng)社會(huì)、文化、經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的要求，那時(shí)申報(bào)將是水到渠成之事。主管自然和文化遺產(chǎn)工作的分別為住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部和國(guó)家文物局。
值得指出的是，有悠久歷史的全球農(nóng)業(yè)系統(tǒng)，是人類(lèi)長(zhǎng)期生存和發(fā)展過(guò)程中所創(chuàng)造的，既有自然的成分，也是人類(lèi)文化多樣性的一部分。但是，人們?cè)诎l(fā)掘自然和文化遺產(chǎn)保護(hù)時(shí)，卻忽略了這個(gè)方面，以致傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)耕作制度及其豐富多彩的傳統(tǒng)優(yōu)良品種的基因多樣性在現(xiàn)代化過(guò)程中大量流失。聯(lián)合國(guó)糧食與農(nóng)業(yè)組織及時(shí)認(rèn)識(shí)到這個(gè)問(wèn)題的嚴(yán)重性，于2003年建立了“世界重要農(nóng)業(yè)文化遺產(chǎn)系統(tǒng)中心”，旨在開(kāi)展全球重要文化遺產(chǎn)項(xiàng)目的申報(bào)工作，以期建立一個(gè)全球共識(shí)的持續(xù)發(fā)展的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，彌補(bǔ)了不足之處。我國(guó)浙田縣的稻魚(yú)共生系統(tǒng)被列為全球第一批五個(gè)全球重要農(nóng)業(yè)文化遺產(chǎn)之一。其實(shí)，我國(guó)還有許多項(xiàng)目符合其標(biāo)準(zhǔn)，需要大力發(fā)掘、繼承和發(fā)揚(yáng)[15-18]。
5瀕危野生動(dòng)植物物種國(guó)際貿(mào)易公約
野生動(dòng)、植物的保護(hù)與持續(xù)利用是緊密地聯(lián)系在一起的，只注意保護(hù)，不允許任何利用是不科學(xué)的，必然是行不通的；當(dāng)然，過(guò)度的利用，不注意保護(hù)必然導(dǎo)致破壞。這個(gè)公約的目的就在于監(jiān)測(cè)商業(yè)開(kāi)發(fā)的主要物種，對(duì)一些已陷入受威脅狀態(tài)的物種，通過(guò)貿(mào)易限制達(dá)到保護(hù)與合理利用的要求。這個(gè)公約1973年3月于美國(guó)華盛頓簽訂，1975年7月正式生效。它把控制貿(mào)易的物種劃分為三類(lèi)作為其附錄，附錄1是指那些受到和可能受到貿(mào)易影響而有滅絕危險(xiǎn)的物種。這些物種的對(duì)外貿(mào)易必需獲得出口國(guó)科研機(jī)構(gòu)認(rèn)可，管理機(jī)構(gòu)發(fā)放出口許可證，進(jìn)口國(guó)也確認(rèn)是如此才能進(jìn)行；進(jìn)口國(guó)將之再出口也照此辦理。附錄2是指那些目前雖未瀕臨滅絕，但如對(duì)其貿(mào)易不嚴(yán)加管理，以防止不利其生存的利用，就可以變成有滅絕危險(xiǎn)的物種。這些物種也必需得到出口國(guó)家科研機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，管理機(jī)構(gòu)發(fā)放出口許可證才能進(jìn)行出口貿(mào)易。附錄3是任何一個(gè)締約國(guó)認(rèn)為屬其管轄范圍內(nèi)應(yīng)進(jìn)行控制開(kāi)發(fā)利用，而需要其它締約國(guó)合作管理貿(mào)易的那些物種；它們的出口貿(mào)易同樣需要出口國(guó)管理機(jī)構(gòu)發(fā)放出口許可證才能進(jìn)行。前兩類(lèi)物種需經(jīng)全體締約國(guó)大會(huì)討論通過(guò)，后一類(lèi)物種只需各締約國(guó)自己認(rèn)定，報(bào)公約秘書(shū)處備案即可。附錄中所列的物種是重點(diǎn)管理對(duì)象，但它們的地位不是永遠(yuǎn)不變的，而是要隨其種群傳播和消長(zhǎng)而有所調(diào)整，所以需要對(duì)它們進(jìn)行長(zhǎng)期的研究和監(jiān)測(cè)。這樣，每一個(gè)締約國(guó)都要建立專(zhuān)門(mén)的科學(xué)委員會(huì)和進(jìn)出口管理辦公室來(lái)負(fù)責(zé)專(zhuān)司其事。前者負(fù)責(zé)研究確認(rèn)各個(gè)種的基本情況，提出處理的意見(jiàn)；后者即專(zhuān)司具體管理業(yè)務(wù)，發(fā)放出口許可證?？梢钥闯?，這個(gè)公約不是要禁止野生動(dòng)植物包括瀕危物種及其衍生物的貿(mào)易，而是制定各種措施保證可持續(xù)貿(mào)易，不引起它們走向滅絕；目前，它已建立一個(gè)世界性的控制野生瀕危物種及其衍生物的國(guó)際貿(mào)易系統(tǒng)，為物種的保護(hù)和發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。1980年12月25日，我國(guó)提交參加“公約”的交存書(shū)，1981年4月“公約”對(duì)我國(guó)正式生效，1982年正式建立了，“中華人民共和國(guó)瀕危物種進(jìn)出口管辦公室”和“中華人民共和國(guó)瀕危種科學(xué)委員會(huì)”，分別掛靠在國(guó)家林業(yè)局和中國(guó)科學(xué)院內(nèi)，開(kāi)展有效的研究和管理，成果壘壘?？磥?lái)，大力培養(yǎng)熟悉“公約”的科研和管理人員，進(jìn)一步弄清和宣傳“公約”各條款的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)瀕危野生物種的研究，提供其消長(zhǎng)規(guī)律和具體情況，監(jiān)測(cè)貿(mào)易現(xiàn)狀，編制控制貿(mào)易的物種名錄及其識(shí)別手冊(cè)和圖譜，制定合理開(kāi)發(fā)利用的指標(biāo)，提高進(jìn)出口管理水平，防止過(guò)度開(kāi)拓而造成物種滅絕應(yīng)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)[19-20]。
6遷徙物種公約
物種的生存和分布不受邊界的限制，特別是遷徙物種的生活周期可能遍歷多個(gè)國(guó)家，但各國(guó)的保護(hù)和管理水平不盡相同，難免會(huì)遭受獵殺，因此必需通過(guò)國(guó)家政府間的共同努力來(lái)加以保護(hù)，既要保護(hù)物種本身，也要保護(hù)其棲息地。保護(hù)區(qū)在這些方面發(fā)揮著巨大的作用。這個(gè)公約于1979年簽訂，1983年正式生效，100多個(gè)國(guó)家參與并共同關(guān)注這些獨(dú)特物種種群的保護(hù)，效果明顯。我國(guó)簽署這個(gè)公約以后，許多保護(hù)區(qū)承擔(dān)了這些遷徙物種的保護(hù)，無(wú)論在科研監(jiān)測(cè)和合理利用方面都做出了巨大的貢獻(xiàn)。例如，山東長(zhǎng)島保護(hù)區(qū)累計(jì)環(huán)志各種候鳥(niǎo)128種21萬(wàn)多只，其中猛禽22種6萬(wàn)多只，占全國(guó)猛禽環(huán)志總量80%以上；回收國(guó)內(nèi)外環(huán)志鳥(niǎo)231只，最長(zhǎng)回收為8年，為鳥(niǎo)類(lèi)遷徙規(guī)律與科學(xué)研究提供了重要的科學(xué)依據(jù)，成績(jī)明顯[21]。由于“公約”所關(guān)注的物種獨(dú)特，沒(méi)有任何公約能代替其作用，實(shí)際上，它成為生物多樣性公約必要的補(bǔ)充和起具體的輔助作用。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
7氣候變化框架公約
這個(gè)公約是全球許多國(guó)家的政府為解決地球氣候潛在變化可能引起的眾多問(wèn)題而聯(lián)手進(jìn)行的一項(xiàng)努力。它的一個(gè)重要概念在于集體執(zhí)行“公約”所制定的各項(xiàng)規(guī)定。它于1992年5月9日在紐約聯(lián)合國(guó)大會(huì)上獲得通過(guò)，1994年3月21日正式生效。我國(guó)于1993年1月批準(zhǔn)了這個(gè)公約，是最早的10個(gè)締約方之一。“公約”要求所有締約方在農(nóng)業(yè)、林業(yè)等相關(guān)部門(mén)注意減少和防止人為引起的溫室氣體排放的技術(shù)開(kāi)發(fā)、應(yīng)用和推廣；開(kāi)展技術(shù)轉(zhuǎn)讓等各種合作，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)和增強(qiáng)所有溫室氣體的吸收匯和儲(chǔ)存庫(kù)，例如不同類(lèi)型的保護(hù)區(qū)等；在適應(yīng)氣候變化的情況下，制定水資源保護(hù)和合理利用、綜合農(nóng)業(yè)的發(fā)展、關(guān)注受干旱、荒漠化和洪澇影響地區(qū)的保護(hù)和恢復(fù)工作；在可行的范圍內(nèi)，將氣候變化納入相應(yīng)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的政策和行動(dòng)，并采取適當(dāng)?shù)姆椒ūM可能降低氣候變化對(duì)經(jīng)濟(jì)、公共健康和環(huán)境產(chǎn)生不利的影響。在京都議定書(shū)中為發(fā)達(dá)國(guó)家規(guī)定了有法律約束力的量化減排指標(biāo)，使其CO2、CH4等6種溫室氣體排放量較1990年減排至少5%；同時(shí)，確定了“共同實(shí)施”、“清潔發(fā)展機(jī)制和”排放貿(mào)易“三種境外減排的靈活機(jī)制，使發(fā)達(dá)國(guó)家可以通過(guò)這三種機(jī)制在境外取得減排限排的抵消額，從而以較低成本實(shí)現(xiàn)減排限排目標(biāo)，緩解其國(guó)內(nèi)減排限排壓力。對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，國(guó)家溫室氣體排放清單是其義務(wù)的核心內(nèi)容，要求采用由締約方大會(huì)制定的可比方法編制人為引起的各種溫室氣體的源排放和匯清除的國(guó)家清單，發(fā)達(dá)國(guó)家必須為其提供相應(yīng)的資金。但是，要真正的具體落實(shí)十分困難，許多會(huì)議都是在討論這些問(wèn)題的具體化，但都不能取得共識(shí)，需要更耐心地通過(guò)深入分拆，實(shí)事求是協(xié)調(diào)和合作共事地去解決?？梢钥闯觯贫p排限排溫室氣體目標(biāo)是一個(gè)重要方面，而確定不同區(qū)域生物多樣性保護(hù)、恢復(fù)和人工營(yíng)造的方法來(lái)固碳的目標(biāo)也是不能忽略的，兩者是相互相成的[22]。
8防治荒漠化公約
【關(guān)鍵詞】國(guó)際收支；雙順差；經(jīng)常項(xiàng)目；資本金融項(xiàng)目；對(duì)策
所謂雙順差，是指國(guó)際收支中經(jīng)常項(xiàng)目與資本、金融項(xiàng)目同時(shí)出現(xiàn)外匯收入大于外匯支出的盈余狀態(tài)。在理論上經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目是互補(bǔ)的，所以從世界范圍來(lái)看，大多數(shù)國(guó)家都不會(huì)同時(shí)出現(xiàn)順差，但在我國(guó)卻出現(xiàn)了這種獨(dú)有的現(xiàn)象。這一特殊的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，便引起了國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)此的廣泛關(guān)注與研究。項(xiàng)妍妍（2011）以1985～2010年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)兩個(gè)項(xiàng)目順差成因之間進(jìn)行相關(guān)性研究，并得知兩者的原因中人民幣兌美元匯率是共同的因素。實(shí)證研究表明，我國(guó)居民可支配收入的上升一方面刺激了我國(guó)出口行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了經(jīng)常項(xiàng)目順差的形成；另一方面還吸引了外國(guó)企業(yè)大量在國(guó)內(nèi)投資生產(chǎn)，誘發(fā)了資本與金融項(xiàng)目的順差。劉興宇（2012）以經(jīng)常賬戶(hù)失衡為例，分析由于處在微笑曲線(xiàn)的最底部，我國(guó)的勞動(dòng)密集性產(chǎn)業(yè)的對(duì)外貿(mào)易，尤其是加工貿(mào)易，在很大程度上增加了經(jīng)常項(xiàng)目余額。另外，認(rèn)為雙順差這種不合理的國(guó)際收支格局是同各種制度缺陷、價(jià)格扭曲、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)不平衡相聯(lián)系的。陳騰龍（2012）由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值核算恒等式：Y=C+I+CA，來(lái)推導(dǎo)出S=I，S>I，S
1.總體趨勢(shì)。中國(guó)國(guó)際收支失衡表現(xiàn)為以貿(mào)易順差為主的經(jīng)常項(xiàng)目順差和以直接投資順差為主的資本項(xiàng)目順差。我國(guó)從2006年起開(kāi)始保持著連續(xù)多年的雙順差，自從“十二五”規(guī)劃中提出“我國(guó)對(duì)外開(kāi)放由出口和吸收外資為主轉(zhuǎn)向進(jìn)口和出口、吸收外資和對(duì)外投資并重”的政策之后，2012年我國(guó)國(guó)際收支從往年的“雙順差”格局轉(zhuǎn)為經(jīng)常項(xiàng)目順差、資本和金融項(xiàng)目逆差的“一順一逆”狀態(tài)。國(guó)際收支總順差大幅下降。2012年，經(jīng)常項(xiàng)目順差1931億美元，較2011年增長(zhǎng)42%；資本和金融項(xiàng)目逆差168億美元，為亞洲金融危機(jī)以來(lái)首次逆差，上年為順差2655億美元；國(guó)際收支總順差1763億美元，下降56%，大大低于2007～2011年年均順差4552億美元的規(guī)模。
2.經(jīng)常項(xiàng)目。第一，經(jīng)常賬戶(hù)仍是國(guó)際收支雙順差的主要來(lái)源。我國(guó)自2001年加入世界貿(mào)易組織之后，積極融入到世界市場(chǎng)中，并增加經(jīng)濟(jì)對(duì)外開(kāi)放度。因國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，國(guó)內(nèi)鼓勵(lì)出口貿(mào)易，國(guó)外對(duì)華出口限制，導(dǎo)致中國(guó)出口貿(mào)易發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)快于進(jìn)口貿(mào)易。經(jīng)常項(xiàng)目順差一直呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，對(duì)雙順差起到了決定性的作用。最高時(shí)達(dá)到4206億美元，占國(guó)際收支總差額比重為91%，占GDP之比為9.3%，直到2008年金融危機(jī)爆發(fā)后才有些許下降，2012年又有反彈。（見(jiàn)表1）。第二，貨物貿(mào)易順差較快增長(zhǎng)。按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)口徑，2012年，我國(guó)貨物貿(mào)易出口20569億美元，進(jìn)口17353億美元，分別較2011年增長(zhǎng)8%和5%。近年來(lái)，貨物差額的增長(zhǎng)幅度與經(jīng)常項(xiàng)目的增長(zhǎng)幅度是大致相當(dāng)?shù)?，其中?jīng)歷了基本平穩(wěn)期（2001～2004）、大幅上升期（2005～2008）和金融危機(jī)之后的下降期（2009～2012）。
第三，服務(wù)貿(mào)易逆差進(jìn)一步擴(kuò)大。20世紀(jì)80年代以來(lái)，服務(wù)貿(mào)易在國(guó)際貿(mào)易中的重要性日益體現(xiàn)，但是我國(guó)的服務(wù)貿(mào)易狀況仍然相對(duì)落后，甚至常年保持逆差。從2001年的-59億美元到2012年的-897億美元，服務(wù)貿(mào)易的逆差規(guī)模還在逐漸擴(kuò)大。第四，收益項(xiàng)目逆差有所收窄。收益項(xiàng)目在這十二年期間，除了2007、2008年出現(xiàn)順差之外，其余年份一直為逆差。2012年，收益項(xiàng)目收入1604億美元，投資收益逆差574億美元，下降33%。主要是因?yàn)橥馍掏顿Y企業(yè)外方投資收益較上年有所下降，導(dǎo)致投資收益差額偏小。
數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)國(guó)家外匯管理局歷年國(guó)際收支平衡表整理。
3.資本、金融項(xiàng)目。第一，資本、金融賬戶(hù)比重上升。2001年以來(lái)，我國(guó)的資本和金融項(xiàng)目始終保持順差狀態(tài)，從兩大項(xiàng)目的貢獻(xiàn)率中可以看出，幾乎完全由金融項(xiàng)目主導(dǎo)。與經(jīng)常賬戶(hù)相反，資本、金融賬戶(hù)在2008年金融危機(jī)以后，順差規(guī)模反倒逐步擴(kuò)大，占國(guó)際收支總差額比重從2208年的9%上升到66%，與GDP之比也相應(yīng)的從0.9%上升到3.6%。直到2012年才首次出現(xiàn)逆差（自亞洲金融危機(jī)以來(lái)）。第二，直接投資保持較大順差。作為直接投資的兩大組成部分，我國(guó)在外直接投資和外國(guó)在華直接投資分別呈現(xiàn)長(zhǎng)期逆差和長(zhǎng)期順差的狀態(tài)，并且兩者之間的比重除2009年外，其他幾年為1：0.3左右，這說(shuō)明我國(guó)的直接投資項(xiàng)目存在嚴(yán)重失衡。直接投資差額是金融賬戶(hù)順差的主要原因，兩者走勢(shì)基本一致。2012年，我國(guó)資本和金融項(xiàng)目呈現(xiàn)逆差，但直接投資依然保持著較大的凈流入。第三，證券投資凈流入大幅增長(zhǎng)。2012年，證券投資項(xiàng)下凈流入478億美元，較2011年增長(zhǎng)143%。其中，我國(guó)對(duì)外證券投資凈流出64億美元，2011年為凈回流62億美元；境外對(duì)我國(guó)證券投資凈流入542億美元，較2011年增長(zhǎng)305%，創(chuàng)歷史新高。第四，其他投資大幅凈流出。2012年，其他投資項(xiàng)下凈流出2600億美元，而2011年為凈流入87億美元。其中，其他投資項(xiàng)下對(duì)外資產(chǎn)凈增加2316億美元，較2011年增長(zhǎng)26%；其他投資項(xiàng)下對(duì)外負(fù)債減少284億美元，而2011年為凈增加1923億美元。
三、對(duì)2012年中國(guó)國(guó)際收支運(yùn)行的原因與評(píng)價(jià)
（1）國(guó)際收支平衡新格局初步形成。2012年我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)緩中趨穩(wěn)的走勢(shì)，國(guó)內(nèi)物價(jià)水平保持穩(wěn)定。我國(guó)國(guó)際收支從亞洲金融危機(jī)以來(lái)的持續(xù)“雙順差”首次轉(zhuǎn)為“經(jīng)常項(xiàng)目順差、資本和金融項(xiàng)目逆差”的狀態(tài)，這顯示我國(guó)國(guó)際收支狀況繼續(xù)改善，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生性、自主性進(jìn)一步增強(qiáng)。（2）國(guó)內(nèi)消費(fèi)增強(qiáng)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩。中國(guó)國(guó)際收支一直以來(lái)都飽受內(nèi)部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不平衡的影響。由于國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄率高、內(nèi)需長(zhǎng)期不足，同時(shí)又因?yàn)閮r(jià)格優(yōu)勢(shì)，以“世界工廠(chǎng)”的地位在國(guó)際市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；而發(fā)達(dá)國(guó)家的長(zhǎng)年赤字經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)又為中國(guó)提供了廣闊的貿(mào)易出口市場(chǎng)，使得我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目中的貨物貿(mào)易不斷增長(zhǎng)，國(guó)際收支持續(xù)了多年的雙順差。（3）國(guó)際市場(chǎng)波動(dòng)、資本流動(dòng)變化明顯。一方面，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)行穩(wěn)定時(shí)，新興經(jīng)濟(jì)體重現(xiàn)資本流入；又加上主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體繼續(xù)實(shí)施量化寬松貨幣政策，人民幣匯率重拾升勢(shì)，境內(nèi)外正利差刺激了套利資本流入我國(guó)。但是當(dāng)歐債危機(jī)再次惡化，市場(chǎng)避險(xiǎn)情緒加重，新興經(jīng)濟(jì)體普遍出現(xiàn)資本外流。受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境動(dòng)蕩及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩的影響，2012年外商來(lái)華直接投資新設(shè)及增資流入有所下降，對(duì)外直接投資資本金跨境流動(dòng)規(guī)模大幅增長(zhǎng)是帶動(dòng)總流出與流入上升的直接原因。
四、結(jié)論及建議
2013年“促平衡”任務(wù)依然艱巨，但是我們要抓住機(jī)遇，按照“擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、減順差、促平衡”的思路，建立健全可持續(xù)的國(guó)際收支平衡機(jī)制，選擇有效的對(duì)策實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。（1）降低高儲(chǔ)蓄，堅(jiān)定不移地把擴(kuò)大內(nèi)需作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)期戰(zhàn)略方針。當(dāng)前，中國(guó)政府短期內(nèi)要堅(jiān)持?jǐn)U張性財(cái)政政策，刺激消費(fèi)，拉動(dòng)生產(chǎn)，提高中低群體收入水平，增強(qiáng)居民消費(fèi)能力；同時(shí)逐步完善我國(guó)的社會(huì)保障體系，推動(dòng)醫(yī)療、住房和教育等領(lǐng)域的改革，擴(kuò)大有效需求，增加政府支出來(lái)克服內(nèi)需不足。（2）加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定出口和擴(kuò)大進(jìn)口，推動(dòng)對(duì)外貿(mào)易平衡發(fā)展。調(diào)整出口優(yōu)惠政策，借助于出口政策的調(diào)整促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)，提高高附加值產(chǎn)品的出口；鼓勵(lì)企業(yè)引進(jìn)適用的技術(shù)設(shè)備，加大技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級(jí)；通過(guò)擴(kuò)大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、發(fā)展教育和旅游帶動(dòng)進(jìn)口。（3）把利用外資與對(duì)外投資結(jié)合起來(lái)，支持企業(yè)“走出去”，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)跨境資本的管理，阻止熱錢(qián)流入，平穩(wěn)國(guó)際收支的劇烈波動(dòng)。適當(dāng)調(diào)整吸引外資政策，提高外資利用效率，促進(jìn)外商直接投資的技術(shù)外溢效應(yīng)。加大對(duì)外直接投資規(guī)模，鼓勵(lì)更多企業(yè)加快“走出去”的步伐。（4）繼續(xù)完善人民幣匯率形成機(jī)制，進(jìn)一步發(fā)揮外匯市場(chǎng)在國(guó)際收支調(diào)節(jié)中的作用。我國(guó)目前應(yīng)逐步擴(kuò)大人民幣匯率的浮動(dòng)區(qū)間，加速建立富有彈性的人民幣匯率決定機(jī)制，從而發(fā)揮匯率制度調(diào)節(jié)貿(mào)易及資本有序流動(dòng)的作用，進(jìn)而促進(jìn)國(guó)際收支平衡。參考文獻(xiàn)
參考文獻(xiàn)
[1]項(xiàng)妍妍.淺析中國(guó)國(guó)際收支雙順差的成因及治理[J].時(shí)代金融.2011（9）
自2008年全球金融危機(jī)以來(lái)，QE一直扮演這牽一發(fā)而動(dòng)全身的角色。如今QE終于如預(yù)期劃上休止符，那么接下來(lái)還有哪些政策值得期待？
無(wú)疑，QE的退出進(jìn)程符合預(yù)期，可以預(yù)見(jiàn)未來(lái)美聯(lián)儲(chǔ)的貨幣政策常態(tài)化仍將采取漸進(jìn)方式，不會(huì)操之過(guò)急。從2013年5月開(kāi)始，關(guān)于QE提前退出的聲音就不絕于耳，但美聯(lián)儲(chǔ)在政策退出上依然非常謹(jǐn)慎，預(yù)計(jì)未來(lái)加息也是如此。盡管本次會(huì)議聲明偏鷹派、就業(yè)市場(chǎng)也在穩(wěn)步復(fù)蘇，但美聯(lián)儲(chǔ)不會(huì)過(guò)早加息，最可能的時(shí)間還是最初耶倫提到的明年二季度。不會(huì)過(guò)早加息的原因：一是美元加速升值并不是美國(guó)人希望看到的，目前美國(guó)很依賴(lài)貿(mào)易再平衡式復(fù)蘇。二是目前通脹低位，預(yù)期穩(wěn)定，美聯(lián)儲(chǔ)并沒(méi)有壓力。三是美國(guó)資本市場(chǎng)過(guò)去幾年的反彈和貨幣寬松有直接關(guān)系，貨幣收緊操之過(guò)急可能會(huì)造成金融風(fēng)險(xiǎn)。
QE退出以及貨幣政策常態(tài)化的影響將會(huì)表現(xiàn)在以下方面：其一是美元走強(qiáng)，不是短期，而是中長(zhǎng)期。原因：美聯(lián)儲(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債表收縮，美國(guó)內(nèi)部去杠桿、外部再平衡，新興市場(chǎng)危機(jī)加劇，地緣政治風(fēng)險(xiǎn)加劇。其二，黃金進(jìn)入熊市：去年的大跌可以視作黃金中長(zhǎng)期熊市的起點(diǎn)，目前還未結(jié)束。美聯(lián)儲(chǔ)收縮，美元走強(qiáng)是最主要的原因。其三，大宗商品價(jià)格將繼續(xù)低迷。雖然在地緣政治的沖擊之下，大宗商品會(huì)間歇性反彈，但在全球需求弱復(fù)蘇、美元走強(qiáng)的大背景下，價(jià)格難有趨勢(shì)性上行。
那么QE退出對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)政策影響幾何？
這里存在一個(gè)中美貨幣政策脫鉤的問(wèn)題。2010年后，中美貨幣政策出現(xiàn)了脫鉤。彼時(shí)，美國(guó)為應(yīng)對(duì)債務(wù)危機(jī)，繼續(xù)實(shí)施了QE2和QE3。而中國(guó)在四萬(wàn)億刺激后，不得不面對(duì)相對(duì)強(qiáng)烈的通脹預(yù)期，并采取緊縮貨幣，一直持續(xù)到現(xiàn)在。中美兩國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)決定了兩國(guó)貨幣政策可能繼續(xù)脫鉤。
因此為了對(duì)沖美國(guó)貨幣政策，中國(guó)客觀(guān)上要求實(shí)施相對(duì)寬松的貨幣政策。第一，在美元進(jìn)入強(qiáng)勢(shì)周期時(shí)，全球流動(dòng)性將出現(xiàn)回流美國(guó)，這客觀(guān)上將引發(fā)中國(guó)的熱錢(qián)出現(xiàn)資本外流。第二，實(shí)際利率過(guò)高要求降低利率。第三，貨幣政策工具從隱性操作將逐漸轉(zhuǎn)向顯性操作。隨著美元進(jìn)入強(qiáng)勢(shì)周期，外匯流入將出現(xiàn)縮減甚至負(fù)增長(zhǎng)，從而卡斷了我國(guó)基礎(chǔ)貨幣的主要來(lái)源。為了維持13%左右的廣義貨幣增長(zhǎng)，在基礎(chǔ)貨幣增長(zhǎng)預(yù)期不增長(zhǎng)基礎(chǔ)下降的周期里，只有降低法定存款準(zhǔn)備金率從而提高貨幣乘數(shù)。
美國(guó)結(jié)束QE，美元進(jìn)入強(qiáng)勢(shì)周期，初期對(duì)美國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的負(fù)作用較小。中國(guó)貨幣政策將繼續(xù)與美國(guó)貨幣政策脫鉤，貨幣政策工具將從隱性操作逐漸轉(zhuǎn)向顯性操作，即全面降準(zhǔn)和降息。
民生證券認(rèn)為，QE退出將加劇外匯占款的趨勢(shì)性下行，推動(dòng)央行貨幣投放渠道轉(zhuǎn)變。美元走強(qiáng)的背后是美國(guó)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和美國(guó)利率水平（美債）的上升，而國(guó)內(nèi)則面臨房地產(chǎn)市場(chǎng)趨勢(shì)性走弱、貨幣持續(xù)寬松的情況，這將縮小國(guó)際資本在中國(guó)的套利空間，導(dǎo)致外匯占款繼續(xù)走低，這將迫使央行通過(guò)其他方式補(bǔ)充基礎(chǔ)貨幣，預(yù)計(jì)明年再貸款、PSL、SLF 等貨幣投放將繼續(xù)頻繁使用，如果外匯占款下行幅度較大，或有降準(zhǔn)出現(xiàn)。
同時(shí)，還會(huì)加劇中國(guó)出口復(fù)蘇的壓力，促使國(guó)內(nèi)采取更多的內(nèi)生性微刺激措施，同時(shí)倒逼國(guó)內(nèi)改革。美國(guó)此輪復(fù)蘇伴隨著貿(mào)易再平衡，并不會(huì)直接帶動(dòng)中國(guó)的出口，相反，由于人民幣盯住美元，人民幣實(shí)際有效匯率將隨著美元指數(shù)一起加速攀升，這將對(duì)出口造成更大的壓力。外生性復(fù)蘇難，只能靠?jī)?nèi)生性力量。預(yù)計(jì)未來(lái)微刺激措施仍會(huì)不斷發(fā)力，內(nèi)部自貿(mào)區(qū)的探索以及外部貿(mào)易規(guī)則的談判也將隨之加速。
可以預(yù)見(jiàn)的是，在美國(guó)“零利率”結(jié)束前夜，中國(guó)“零利率”只是“鏡中花，水中月”。首先，中國(guó)不具備“零利率”的任何一個(gè)條件。其次，不能認(rèn)為中國(guó)將重演美國(guó)八十年代開(kāi)始的利率下行。
目前國(guó)際形勢(shì)之復(fù)雜前所未有，中國(guó)貨幣政策將保持高度靈活性，降息等長(zhǎng)周期貨幣政策出臺(tái)概率較小。1、美、歐、日貨幣政策出現(xiàn)分化，國(guó)際形勢(shì)復(fù)雜多變。2、在美國(guó)將“收”、歐洲仍“放”、日本正“亂”之時(shí)，中國(guó)央行必須保持高度靈活性。（1）外部環(huán)境對(duì)國(guó)內(nèi)的干擾主要有兩個(gè)，一是國(guó)際資本的流動(dòng)，二是經(jīng)濟(jì)對(duì)出口的影響，兩者都變得不確定。如果央行采取明確的趨勢(shì)性貨幣政策，則可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)法應(yīng)對(duì)國(guó)際形勢(shì)的變化。（2）由此可以判斷，降息等長(zhǎng)周期貨幣政策在未來(lái)一年內(nèi)實(shí)施的概率都較低，若降息后出現(xiàn)國(guó)際資本外逃，則央行應(yīng)當(dāng)提高利率加以應(yīng)對(duì)，而這又會(huì)打破央行貨幣政策連續(xù)性，損害央行信用的同時(shí)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)也將因難以形成確定預(yù)期而受損。（3）采用SLF、PSL等中期貨幣政策工具，輔以靈活調(diào)節(jié)正回購(gòu)利率，是中國(guó)央行的最優(yōu)選擇。中國(guó)金融市場(chǎng)“股債雙?！背掷m(xù)的可能性較大，國(guó)際資本大幅流動(dòng)是潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。1、根據(jù)“修正的泰勒法則”分析框架，中國(guó)仍將繼續(xù)債券牛市。修正的泰勒法則是指，長(zhǎng)期利率債收益率取決于增長(zhǎng)、通脹和金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下臺(tái)階至7%附近較為確定，通脹維持2-3%窄幅波動(dòng)是大概率事件，重點(diǎn)在于金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。2、最大的風(fēng)險(xiǎn)在于國(guó)際資本流動(dòng)和匯率。認(rèn)為中國(guó)匯率已經(jīng)進(jìn)入雙向波動(dòng)區(qū)間，央行新增外匯占款將長(zhǎng)期維持在0附近，因此維持中國(guó)市場(chǎng)將在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)“股債雙牛”的判斷。
中信證券分析認(rèn)為，目前市場(chǎng)流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)偏好繼續(xù)偏積極。美聯(lián)儲(chǔ)平穩(wěn)結(jié)束QE，對(duì)市場(chǎng)的負(fù)面影響微乎其微，而日本央行在10月31日意外宣布將擴(kuò)張現(xiàn)有的QQE政策，此舉短期內(nèi)對(duì)全球投資者的信心會(huì)有非常明顯的提振，股票市場(chǎng)尤其受益。從國(guó)內(nèi)來(lái)看，預(yù)計(jì)宏觀(guān)流動(dòng)性偏寬松的格局可以維持，而海外資金流出A股市場(chǎng)的狀況已出現(xiàn)好轉(zhuǎn)跡象。比如，EPFR連續(xù)兩周凈流出減緩，NDF隱含人民幣貶值預(yù)期在上周也出現(xiàn)縮窄。同時(shí)，11月新成立基金數(shù)量又將迎來(lái)高峰，10月31日的數(shù)據(jù)顯示11月將有26只偏股型和股票型基金成立，預(yù)計(jì)最終的數(shù)量將會(huì)更多，而9月的小高峰在全月也僅成立了24只。從經(jīng)濟(jì)基本面與宏觀(guān)流動(dòng)性來(lái)看，支持風(fēng)險(xiǎn)偏好的上揚(yáng)。另外，如果11月有滬港通開(kāi)通的消息，可能依然對(duì)市場(chǎng)情緒有一定提振作用。目前雖然A+H股的折溢價(jià)指數(shù)在97，接近100的平價(jià)水平，但是從AH板塊估值來(lái)看，占A股滬股通股票池權(quán)重較大的銀行、能源、保險(xiǎn)、運(yùn)輸?shù)劝鍓K相對(duì)于H股依然有20-30%左右的折價(jià)。
此外APEC峰會(huì)推動(dòng)政策輿情高漲，應(yīng)該聚焦第三次對(duì)外開(kāi)放。當(dāng)前，第三次對(duì)外開(kāi)放政策輿情進(jìn)入高漲階段，這表現(xiàn)為北京APEC峰會(huì)議題的、新一批自貿(mào)區(qū)政策輿情的升溫以及“一帶一路”規(guī)劃的可能頒布。政策主題關(guān)注受益于第三次對(duì)外開(kāi)放港口、鐵路、公路等基建行業(yè)及相關(guān)設(shè)備制造類(lèi)企業(yè)，區(qū)域上則關(guān)注海西、“一帶一路”和京津冀等地。
投資策略方面：乘QE東風(fēng)，配低估藍(lán)籌。年內(nèi)經(jīng)濟(jì)基本面失速風(fēng)險(xiǎn)消散;上市公司三季報(bào)披露結(jié)束，業(yè)績(jī)對(duì)行情的影響趨于階段性弱化;市場(chǎng)的流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)偏好則繼續(xù)偏積極，日央行QQE操作的東風(fēng)亦有望使A股獲益。