時間：2023-09-08 17:12:18
導(dǎo)語：在財政風(fēng)險防控措施的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
財政局廉政風(fēng)險防范管理工作第一、二階段小結(jié)
按照我局定制的《縣財政局廉政風(fēng)險防范管理試點工作的實施方案》的要求，我們在認(rèn)真強(qiáng)化宣傳發(fā)動、深化廉政教育、排查廉政風(fēng)險、確定風(fēng)險等級的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化再造工作流程，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，建立監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)重點監(jiān)控，扎實推進(jìn)廉政風(fēng)險防控試點工作的深入開展。
一、實施流程再造，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，從源頭上遏制腐敗的發(fā)生
我們在認(rèn)真查找分析廉政風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，緊緊抓住審批、執(zhí)行、監(jiān)督檢查三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對財政資金的管理使用、政府采購、基本建設(shè)、投資評審等需重點防控的廉政風(fēng)險點進(jìn)行了全面分析，優(yōu)化再造工作流程，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，堵塞制度漏洞，防范人為故意，最大限度地從源頭預(yù)防和減少廉政風(fēng)險。 一是突出清理規(guī)范審批服務(wù)項目。我們根據(jù)局內(nèi)各科室職能職責(zé)，對以往的服務(wù)和審批項目再一次進(jìn)行了認(rèn)真清理。二是突出制定工作流程的科學(xué)性。局內(nèi)各科室本著優(yōu)質(zhì)、高效、監(jiān)督、防范的原則，以“內(nèi)容合法、程序規(guī)范、形式簡明、操作方便”為標(biāo)準(zhǔn)。三是突出精簡辦事環(huán)節(jié)主動服務(wù)。在優(yōu)化業(yè)務(wù)工作流程中，局內(nèi)各科室和局屬各單位本著方便服務(wù)對象、縮短辦理時間、符合有關(guān)規(guī)定的原則合理精簡了辦理環(huán)節(jié)，縮短了審批時間，提高了服務(wù)效率。同時，我們結(jié)合創(chuàng)先爭優(yōu)為目標(biāo)，進(jìn)一步樹立了財政干部“務(wù)實、為民、清廉”的良好形象。四是突出及時固化工作流程。局內(nèi)各科室、局屬各單位及時編制了工作流程圖上墻公示，并在財政局外網(wǎng)，方便服務(wù)對象查詢。
二、建立督查機(jī)制，保障廉政風(fēng)險防控機(jī)制有效運(yùn)行
一是增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。認(rèn)真落實《《限時辦結(jié)制》、《首問責(zé)任制》、《一次性告知制》等制度，堅持用制度管權(quán)、管人、管事、管錢。二是完善情況通報、社會公示，以及涉勞問題的重大決策的風(fēng)險評估機(jī)制，廣泛征求社會各界意見，確保決策科學(xué)性。三是認(rèn)真落實社?；鹉隀z制度和開展社保基金的非現(xiàn)場監(jiān)督，確保社?；鸬陌踩c完整。四是不定期開展監(jiān)督檢查或暗訪，及時發(fā)現(xiàn)和防止超越法定權(quán)限、違反法定程序的決策行為，避免苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀(jì)行為，促進(jìn)了依法決策、科學(xué)決策和民主決策，保障廉政風(fēng)險防控機(jī)制有效運(yùn)行。
1.高校內(nèi)部控制內(nèi)部控制既是單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是單位治理的基石。實施好內(nèi)部控制，對提高單位管理水平，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序具有重要意義。高校實施內(nèi)部控制，有利于推動廉潔高效、辦好人民滿意高校；有利于提高高校內(nèi)部管理水平；有利于推進(jìn)財務(wù)的規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理。財政部頒發(fā)的《單位內(nèi)控規(guī)范》第三條規(guī)定：“內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控?！边@一定義包括了靜態(tài)和動態(tài)兩個方面。高校內(nèi)控將內(nèi)部控制的基本原理與我國高校的實際相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)高校內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，把制衡機(jī)制引入到內(nèi)部管理制度中，制衡是實現(xiàn)高校內(nèi)部控制的基本要素；“關(guān)口前移”是實現(xiàn)高校內(nèi)部控制的主要特點；治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化是實施高校內(nèi)控的關(guān)鍵。
2.高校廉政風(fēng)險防控廉政風(fēng)險，是黨員干部和公職人員在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，即在行使權(quán)力的部門、環(huán)節(jié)、崗位客觀存在發(fā)生腐敗行為或不廉政行為的風(fēng)險。我國目前處在社會主義初級階段，廉政風(fēng)險普遍存在于社會和組織之中，會對組織存在負(fù)面影響，尤其是高等級廉政風(fēng)險會對組織產(chǎn)生重大影響。同時，我們還要認(rèn)識到：廉政風(fēng)險通過采取有效手段和措施是能夠防范和避免的，只要不斷關(guān)注自身和運(yùn)行及組織的內(nèi)外環(huán)境，通過風(fēng)險識別來識別預(yù)警信號，增強(qiáng)風(fēng)險意識，加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督，就能使組織處于安全狀態(tài)。高校開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)是創(chuàng)新內(nèi)部控制，反腐倡廉的方法。高校廉政風(fēng)險防范防控，是把現(xiàn)代管理理論和反腐倡廉工作實際對接融合，緊緊圍繞高校容易滋生腐敗的風(fēng)險點、重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度和工作流程，采取有效的防范措施，避免和減少廉政風(fēng)險的發(fā)生。開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)是高校的重要使命所決定的，是規(guī)范高校內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，是預(yù)防高校腐敗的有效手段，是高校健康發(fā)展的必然要求。
3.開展高校內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控的內(nèi)容是統(tǒng)一的、協(xié)同的高校是一個系統(tǒng)龐大的組織，實行的是行政管理和學(xué)術(shù)管理兩套管理機(jī)制，在領(lǐng)導(dǎo)體制上是實行黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。高校涉及的內(nèi)部控制領(lǐng)域既有教學(xué)、科研、招生、學(xué)術(shù)等管理內(nèi)容，也有與其他事業(yè)單位相同的財務(wù)、基建、物資采購、校辦企業(yè)、后勤等部門；人員既包括教師、學(xué)生、管理人員，也包括教輔人員和服務(wù)人員。高校廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的目的是抓住學(xué)校在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)的權(quán)利運(yùn)行特點，控制內(nèi)部各個管理部門、管理領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的權(quán)力運(yùn)行，確保學(xué)校的各項內(nèi)部控制管理職責(zé)明確，勤政廉潔，務(wù)實高效。開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)涵蓋高校內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一個是從校長控制角度執(zhí)行，一個是從黨委的角度執(zhí)行。把內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控結(jié)合起來是高校管理工作的一大創(chuàng)新，要把二項工作統(tǒng)一部署，統(tǒng)籌推進(jìn)。
二、高校財務(wù)內(nèi)部控制與廉政風(fēng)險防控風(fēng)險的協(xié)同防范管理
1.高校財務(wù)部門的主要廉政風(fēng)險點（1）預(yù)算管理崗位：涉及學(xué)校資金的調(diào)配，具體體現(xiàn)在預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算指標(biāo)控制與監(jiān)管等環(huán)節(jié)。（2）財務(wù)審批崗位：涉及國家政策法規(guī)和學(xué)校對財務(wù)審批制度的執(zhí)行，決策程序、收入分配、大額資金使用、特殊款項支出等的把關(guān)等。（3）財務(wù)分析崗位：涉及會計信息的真實性、完整性、時效性，關(guān)系和影響學(xué)校各項決策的科學(xué)性和合理性。（4）財務(wù)監(jiān)督崗位：涉及財經(jīng)秩序的維護(hù)和財經(jīng)制度的執(zhí)行，違反財經(jīng)政策和紀(jì)律行為的協(xié)同防范與處理，學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益的維護(hù)。（5）收費(fèi)管理崗位：涉及各種收費(fèi)項目標(biāo)準(zhǔn)及制定，收費(fèi)的實施，收費(fèi)票據(jù)的管理，收取資金的入賬，收費(fèi)規(guī)范、學(xué)費(fèi)減免的協(xié)同監(jiān)管等。（6）票據(jù)管理崗位：涉及各種發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)領(lǐng)購、印制、發(fā)放、使用、登記、注銷等。（7）資金出納崗位：涉及現(xiàn)金收支、支票開具、票據(jù)出具、現(xiàn)金管理、資金安全等。（8）資金運(yùn)作崗位：涉及銀行存貸款的相關(guān)業(yè)務(wù)、銀行的選擇、存貸利息的結(jié)算、存貸資金的安全等。（9）銀行對賬崗位：涉及學(xué)校存款及資金往來狀況的監(jiān)管，特別是對學(xué)校已收銀行未收、學(xué)校未付銀行已付款項的實時監(jiān)控，關(guān)系到學(xué)校資金安全。
2.主要防控方法與措施（1）營造財務(wù)內(nèi)部控制與廉政風(fēng)險防控文化環(huán)境。對在風(fēng)險點崗位工作的黨員干部及財會人員，加強(qiáng)內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控的思想教育和會計職業(yè)道德教育，構(gòu)筑黨員干部及財會人員自省自勵的思想道德防線，加強(qiáng)“財務(wù)文化”建設(shè)，營造內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控協(xié)同的觀念與文化環(huán)境。（2）規(guī)范內(nèi)部控制與廉政風(fēng)險防控協(xié)同的財務(wù)決策。對高校重大問題的決策實行集體議事，有效集中群體智慧，集思廣益，減少財務(wù)決策失誤，提高財務(wù)決策的民主化、科學(xué)化水平，確保財權(quán)運(yùn)行的規(guī)范化，使決策過程中的權(quán)力擴(kuò)張和腐敗行為從源頭上得到有效的監(jiān)督和制約。有效進(jìn)行內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控。（3）建立健全財務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。按照建立健全內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控協(xié)同的工作整體要求，按查找的風(fēng)險點制定相關(guān)風(fēng)險防范的管理措施，建立和完善相關(guān)制度，尤其是對權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控，及時糾正不當(dāng)行為，防控苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為，進(jìn)行內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控。（4）完善綜合監(jiān)督機(jī)制。完善綜合監(jiān)督機(jī)制，主動接受分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計、工會等部門的檢查和考核，全面覆蓋，使監(jiān)督無處不在，無時不有，讓監(jiān)督全面覆蓋，行之有效，加強(qiáng)對風(fēng)險崗位、風(fēng)險事項的的綜合防控。（5）加強(qiáng)財會隊伍建設(shè)。從高校內(nèi)部控制的廉政風(fēng)險防控的高度，重視財務(wù)隊伍建設(shè)。嚴(yán)格進(jìn)人標(biāo)準(zhǔn)和選聘程序，及時補(bǔ)充碩士以上學(xué)歷畢業(yè)研究生充實財會隊伍，解決財務(wù)隊伍人員結(jié)構(gòu)不合理問題，以避免由于合格財會人員數(shù)量不足和隊伍素質(zhì)欠缺導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)控缺失和廉政風(fēng)險防控不利，造成學(xué)校財經(jīng)受損。提高人員的內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險防控能力和水平。
近期，駐省科技廳紀(jì)檢組針對“新時期科技計劃管理的廉政風(fēng)險防控問題”組織開展了重大專題調(diào)研工作，通過召開座談會、調(diào)研約談、查閱資料等方式，調(diào)研了廳系統(tǒng)和市州科技局廉政風(fēng)險防控工作現(xiàn)狀、存在問題、意見建議等方面的情況，結(jié)合科技計劃管理改革就進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作做了一些思考和探索。
廉政風(fēng)險防控是反腐倡廉建設(shè)的一項基礎(chǔ)性工作，對我國反腐倡廉具有積極作用，但我們也要清楚地看到，廉政風(fēng)險防控工作是一項長期任務(wù)，不可能一蹴而就，需要從多方面入手，其中，加強(qiáng)制度建設(shè)，是建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的重要內(nèi)容，也是廉政風(fēng)險防控工作科學(xué)化、制度化的重要保證。從根本上解決廉政風(fēng)險問題，就必須下大力氣解決當(dāng)前廉政風(fēng)險防控制度失靈的困境，而廉政風(fēng)險防控工作具有長期性、系統(tǒng)性等特點，這就需要從國家層面加強(qiáng)頂層設(shè)計，使制度建設(shè)適應(yīng)新形勢下廉政風(fēng)險防控工作實際，完善相應(yīng)的配套和細(xì)化措施，不斷增強(qiáng)制度的針對性和可操作性，形成“制度鏈條”。比如，國家級科技項目支持方式大多采取無償補(bǔ)助形式，且沒有明確地方科技部門對國家級項目的監(jiān)督管理職責(zé)及責(zé)任追究措施，導(dǎo)致項目申報企業(yè)為了利益弄虛作假、地方科技部門歸口處室（單位）工作人員進(jìn)行權(quán)力尋租，建議科技部對科研項目支持方式從制度層面進(jìn)行改進(jìn)，對基礎(chǔ)研究和重大、尖端科研項目以無償補(bǔ)助的形式進(jìn)行支持，對生產(chǎn)性科研項目可以采取有償支持的形式，有效解決權(quán)力尋租的問題。同時，地方各級科技部門要切實把制度建設(shè)貫穿于廉政風(fēng)險防控工作的全過程, 善于依靠制度推進(jìn)各項目標(biāo)任務(wù)的落實。具體到湖南省科技廳，我們主要從以下幾個方面加強(qiáng)制度建設(shè)。
一是加強(qiáng)制度頂層設(shè)計。先后出臺了“兩個責(zé)任”實施辦法、“兩個責(zé)任”追究辦法、省本級科技計劃管理經(jīng)費(fèi)使用管理規(guī)定等一批在落實黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個責(zé)任”、規(guī)范科技項目與經(jīng)費(fèi)管理、監(jiān)督檢查、廉政談話、內(nèi)部監(jiān)督等方面的制度。
二是強(qiáng)化制度執(zhí)行監(jiān)督。強(qiáng)化對落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、“三重一大”集體決策制度、選人用人有關(guān)規(guī)定、個人事項報告制度等制度規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督，并強(qiáng)化責(zé)任追究。
三是清理完善制度規(guī)定。積極開展規(guī)范性文件和內(nèi)部管理制度清理完善工作，在2010年清理工作的基礎(chǔ)上，共梳理規(guī)范性文件63個、內(nèi)部管理制度48個，按照“廢除一批、新出臺一批”的思路分類處置，不斷推進(jìn)依法行政，規(guī)范內(nèi)部管理。
關(guān)于“要加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督,把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”的重要論述，深刻揭示了制約監(jiān)督權(quán)力的基本路徑，凸顯了制度建設(shè)在規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防治腐敗中的根本作用，具有重要指導(dǎo)意義。在這方面，我們主要做了以下一些工作。
一是推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革和職能調(diào)整。2015年初，廳黨組以機(jī)構(gòu)改革為切入點，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約，對內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能進(jìn)行調(diào)整、優(yōu)化，廳機(jī)關(guān)14個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)中有10個進(jìn)行了職能調(diào)整，將內(nèi)設(shè)處室按三類進(jìn)行劃分，即綜合與監(jiān)管處室、業(yè)務(wù)執(zhí)行處室、管理與服務(wù)處室，將原先一個部門一條龍從頭管到尾的權(quán)力切割成了3段，形成了權(quán)力相互制衡的體制機(jī)制。新設(shè)立監(jiān)督管理處，將原各處室的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管、評估、驗收等職能整合，牽頭負(fù)責(zé)科技項目中期評估、結(jié)題驗收、績效評價和內(nèi)部審計等工作。開展權(quán)力責(zé)任清理工作，省本級行政權(quán)力事項保留8項，厘清責(zé)任清單40項，已分解落實到處室、責(zé)任到人。
二是推進(jìn)科技計劃管理改革。省級科技計劃評審立項工作實行“五統(tǒng)一，三分開”運(yùn)行模式，即統(tǒng)一組織評審、統(tǒng)一管理平臺、統(tǒng)一服務(wù)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)一集體決策、統(tǒng)一信息公開，決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三權(quán)分設(shè)、相互制約”。對國家級科技計劃申報推薦類項目納入決策監(jiān)督范疇，實行“1+5+N”管理模式，其中“1”為牽頭業(yè)務(wù)處室，“5”為政策法規(guī)處、規(guī)劃財務(wù)處、監(jiān)督管理處、駐廳紀(jì)檢組監(jiān)察室、機(jī)關(guān)黨委，“N”為與項目相關(guān)聯(lián)的其他處室，分管廳領(lǐng)導(dǎo)為會議召集人。
三是優(yōu)化整合省級科技計劃。通過撤、并、轉(zhuǎn)等方式，將原來的41類科技計劃（專項、基金等）優(yōu)化整合，形成自然科學(xué)基金、科技重大專項、重點研發(fā)計劃、技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)專項、創(chuàng)新平臺和人才專項等5個類別科技計劃（專項、基金等）。2015年度省級科技計劃立項項目預(yù)計較上年減少40%以上，單個項目平均支持經(jīng)費(fèi)額度增加50%。創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)支持與管理方式，對技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)類項目主要采取后補(bǔ)助、風(fēng)險補(bǔ)償、創(chuàng)投引導(dǎo)等方式投入。
四是推行陽光行政。主動向社會公開非信息，接受社會公眾監(jiān)督，確保立項過程“可申訴、可查詢、可追溯”。今年7月，湖南省科技廳對2015年重點研發(fā)計劃、創(chuàng)新平臺與人才計劃798項擬立項項目進(jìn)行了網(wǎng)上公示，涉及經(jīng)費(fèi)11242萬元，首次對擬立項的面上申報科技計劃項目進(jìn)行集中公示。
三、創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，做到全過程監(jiān)督
一是創(chuàng)新項目評審監(jiān)督機(jī)制，形成監(jiān)督合力。新設(shè)立
一、重要意義
建立和形成權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，是黨的十七大提出的明確要求，是中央《工作計劃》和省、市委《實施辦法》確定的建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的工作目標(biāo)之一，對于加強(qiáng)黨的建設(shè)和政權(quán)建設(shè)、完善懲治和預(yù)防腐敗體系、扎實推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)具有重要意義。行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制是權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制的重要組成部分，推進(jìn)行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制建設(shè)是省、市加強(qiáng)以完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點的反腐倡廉建設(shè)的一項重要舉措。進(jìn)一步增強(qiáng)開展行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制建設(shè)工作的責(zé)任感、緊迫感，我們要進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，明確目標(biāo)，落實責(zé)任，確保行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制建設(shè)工作圓滿完成。
二、主要任務(wù)
推進(jìn)行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制建設(shè)的主要任務(wù)是建立“三項機(jī)制”，即：建立行政權(quán)力廉政風(fēng)險評估防范機(jī)制、行政權(quán)力運(yùn)行程序化和公開透明機(jī)制、行政權(quán)力運(yùn)行績效考核和責(zé)任追究機(jī)制。要按照中央和省的明確規(guī)定，明確治理范圍，主要包括機(jī)關(guān)和事業(yè)單位（以財政全額撥款單位為重點），對行政權(quán)力運(yùn)行過程形成一個完整的監(jiān)控鏈條。
三、實施步驟
（一）學(xué)習(xí)動員（5月8日至5月18日）。召開領(lǐng)導(dǎo)班子會議，傳達(dá)會議精神，增強(qiáng)班子成員抓好工作的自覺性和責(zé)任感，安排部署行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制建設(shè)及工作。召開相關(guān)處室負(fù)責(zé)人會議，進(jìn)一步落實會議精神，明確工作任務(wù)。召開機(jī)關(guān)全體人員動員會，傳達(dá)全市會議精神和領(lǐng)導(dǎo)的重要講話，進(jìn)行廣泛深入的思想發(fā)動，推動工作的全面展開。
（二）組織實施（5月19日至12月30日）。
1、建立風(fēng)險防控機(jī)制。風(fēng)險防控，是行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制建設(shè)的基礎(chǔ)性工作。主要是通過查找風(fēng)險點、確定風(fēng)險等級、制定防范措施、實行分級管理、開展預(yù)警防范等工作環(huán)節(jié)，建立一套處學(xué)的、系統(tǒng)的、符合本單位工作實際的行政權(quán)力風(fēng)險防控模式。（1）全面查找風(fēng)險點（5月19至6月10日）。把所行使的全部行政權(quán)力納入風(fēng)險點查找范圍，通過崗位自查、處室自查、處室間互查、領(lǐng)導(dǎo)評查等方法，查找單位、處室、崗位每項行政權(quán)力運(yùn)行中可能產(chǎn)生的風(fēng)險點。（2）確定風(fēng)險等級（6月11日至6月30日）。根據(jù)權(quán)力的大小和行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的機(jī)率等內(nèi)容進(jìn)行廉政風(fēng)險評估，按照風(fēng)險大小確定風(fēng)險等級，制定發(fā)改委“行政權(quán)力廉政風(fēng)險等級目錄”。按市要求，領(lǐng)導(dǎo)班子成員填寫《風(fēng)險防控表》。風(fēng)險點和等級目錄以及班子成員《風(fēng)險防控表》要報委黨組審定，由紀(jì)檢組、監(jiān)察室備案。（3）制定防范措施（7月1日至7月20日）。根據(jù)在不同的崗位行使的不同行政權(quán)力及形成的不同等級風(fēng)險，分別制定相應(yīng)預(yù)防措施，強(qiáng)化對風(fēng)險點的預(yù)防，逐個提出化解風(fēng)險的具體辦法。（4）實行分級管理。根據(jù)廉政風(fēng)險的不同等級，實行分級管理分級負(fù)責(zé)。堅持動態(tài)管理，根據(jù)形勢變化和權(quán)力項目的增減，及時調(diào)險等級和預(yù)防措施。（5）開展預(yù)警防范。在分級管理的基礎(chǔ)上，逐步建立動態(tài)的廉政風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險分析、信息溝通和交流及快速反映處理系統(tǒng)。
2、規(guī)范運(yùn)行機(jī)制。（1）優(yōu)化行政權(quán)力運(yùn)行流程。根據(jù)職能轉(zhuǎn)變和預(yù)防腐敗工作的要求，及時對每一項行政權(quán)力的運(yùn)行流程進(jìn)行重新審定和調(diào)整，不斷完善和優(yōu)化流程，使其步驟更加清晰，程序更加簡約，監(jiān)督更加方便。（2）強(qiáng)化行政權(quán)力運(yùn)行動態(tài)公開，把動態(tài)公開貫穿于決策、執(zhí)行和結(jié)果各個環(huán)節(jié)。充分利用市政府政務(wù)服務(wù)中心窗口和我委門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開，推行OA系統(tǒng)無紙式辦公模式，同時創(chuàng)新動態(tài)公開的載體、途徑和形式，積極推進(jìn)網(wǎng)上審批、網(wǎng)上公開、網(wǎng)上監(jiān)督。（3）嚴(yán)格規(guī)范審批行為，進(jìn)一步加強(qiáng)對消減下放審批事項的管理。
3、建立考核追究機(jī)制。結(jié)合落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、民主評議、機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作進(jìn)行評議考核，重點考核行政審批事項的辦理情況和行政權(quán)力的運(yùn)行效率和質(zhì)量。根據(jù)考核結(jié)果，做好獎優(yōu)懲劣，對在行政權(quán)力運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題，造成不良后果的，要依紀(jì)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。
4、重點要求。在全面查找風(fēng)險點，確定風(fēng)險等級的基礎(chǔ)上，把項目謀劃、審批及管理等環(huán)節(jié)，作為行政權(quán)力監(jiān)控的重點，采取事前、事中、事后的監(jiān)督辦法，針對謀劃項目的手段、審批項目的程序、項目實施的效果等方面，運(yùn)用項目管理和行政監(jiān)察的手段，確定風(fēng)險等級，采取不同監(jiān)控措施，對項目建設(shè)全過程實施監(jiān)控。
（三）健全制度（7年21月至12月）。要建章立制，有序推進(jìn)。繼續(xù)堅持和完善領(lǐng)導(dǎo)班子例會制度，處室負(fù)責(zé)人列席班子例會制度、科學(xué)民主決策制度、行政權(quán)力記錄制度、行政權(quán)力績效考核制度。推行重大事項決策和重要權(quán)力行使“會審會”制度、“委務(wù)會議制度”等相關(guān)制度。
（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。紀(jì)檢組、監(jiān)察室要認(rèn)真履行職能，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，保證工作順利開展。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
一是明確責(zé)任。黨組書記、主任袁志剛為第一責(zé)任人；領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員為相關(guān)責(zé)任人。監(jiān)察室、機(jī)關(guān)黨委、辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常工作。
地方債，理性看
《新理財》：目前中國地方政府的債務(wù)問題已經(jīng)到了一個非說不可的程度，您是怎么看的？
張德勇：對于地方債務(wù)的關(guān)注始自1999年亞洲金融危機(jī)，此次地方債務(wù)又到了一個不得不關(guān)注的時點，這與此輪全球金融危機(jī)影響下中國政府的刺激政策密不可分，地方政府的借債行為，可以說達(dá)到一個“饑不擇食”的程度。較之亞洲金融危機(jī)，此輪地方債務(wù)壓力可謂空前龐大，且逐漸顯示出向下游基層政府轉(zhuǎn)移的趨勢。
《新理財》：應(yīng)對全球金融危機(jī)中國政府出臺的刺激政策從一個客觀的角度成了地方債務(wù)的“催化劑”，那么這樣的債務(wù)會不會進(jìn)一步惡化，導(dǎo)致如希臘債務(wù)危機(jī)這樣的情況發(fā)生？
張德勇：我感覺，盡管中國目前地方政府的債務(wù)形式嚴(yán)峻，地方財政面臨還債難的問題，但整體講，還不會構(gòu)成如希臘債務(wù)危機(jī)那樣的局面。
首先，亞洲金融危機(jī)的時候，地方政府也曾大肆借債，一度引起社會各界的關(guān)注，也引發(fā)了地方政府自身的重視。這幾年，陸續(xù)出現(xiàn)地方政府對債務(wù)管理和風(fēng)險防控進(jìn)行研究，一些積極地探索是值得肯定的。
其次，從政府之間的關(guān)系來看，下級政府債務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重問題，上級政府不會“見死不救”，從全國角度去看，中國的財政收入還是有穩(wěn)定的保障的，從全球水平看，中國政府仍是令人羨慕的“富政府”。
再有，中國特殊的國情與制度決定了政府擁有龐大的國有資產(chǎn)，所謂政府“破產(chǎn)”是指資不抵債，國有資產(chǎn)可以說是地方政府的最后一道防線。
現(xiàn)在所謂的地方債務(wù)“隱患”，其實是現(xiàn)金流的問題，我認(rèn)為，只要經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，債務(wù)問題不是不可解決的。
風(fēng)險防控薄弱
《新理財》：地方政府具備風(fēng)險防控意識嗎？
張德勇：目前地方政府更多地是考慮建設(shè)的需要，對償債機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險還沒有系統(tǒng)化的管控，盡管在項目申報審批的過程中有一些文件，但多流于形式。投資風(fēng)險預(yù)警和債務(wù)的實時監(jiān)控處于缺失狀態(tài)，財政風(fēng)險意識相對薄弱，融資規(guī)模與償債能力是否合理，以及“壞賬”風(fēng)險概率均沒有系統(tǒng)和精細(xì)化的考慮。
銀行通過融資平臺向地方政府放貸，其自身的放貸依據(jù)其實仍存在不合理性。目前《預(yù)算法》禁止地方政府直接向銀行借貸或參與擔(dān)保，貸款以政府授權(quán)和財政承諾還款文件為依據(jù)申請貸款，這種簡單的書面承諾，是不具備完善的法律效應(yīng)的，不正規(guī)、不合規(guī)。《預(yù)算法》進(jìn)一步修改，除了考慮是否給予地方政法發(fā)債權(quán)，還應(yīng)明確融資平臺所涉及的債務(wù)，算不算地方債？一旦出現(xiàn)風(fēng)險，誰來承擔(dān)，如何承擔(dān)？
《新理財》：盡管法律不健全，風(fēng)險防控措施做得不到位，銀行仍然愿意貸款給政府？
張德勇：銀行作為一個趨利機(jī)構(gòu)，在金融危機(jī)的非常態(tài)情況下，比起把錢借給企業(yè)從而承擔(dān)高風(fēng)險，更愿意借錢給政府。因為企業(yè)可能面臨倒閉破產(chǎn)，而政府不會“沒了”，即便地方政府入不敷出到了懸崖邊緣，它還有上級政府，還有國有資產(chǎn)，這無異于背上了“降落傘”，總能“安全著陸”。
合理花錢，科學(xué)控債
《新理財》：由于財權(quán)、事權(quán)不匹配，地方政府感覺到了空前龐大的償債壓力，那么地方政府錢不夠花，怎么辦？
張德勇：好，地方政府錢不夠花。那么，我反問一句，究竟地方政府要多少錢才夠花？你掙五千塊不夠花，你掙一萬塊，還是不夠花。所以，財政體制是一方原因，地方政府對經(jīng)濟(jì)增長的擴(kuò)張和需求，還有出于政績的考慮，讓政府對資金的需求永無止境。一個病態(tài)的現(xiàn)象，就是以支定收，而不是以收定支。在稅收和中央轉(zhuǎn)移支付資金不足的時候，就會通過借錢來滿足支出上的需求。政府支出是剛性的。只要是政府，無論是中央政府，還是地方政府，收入總難滿足支出需要。所以關(guān)鍵不是夠不夠花，而是要去想，該怎么花？
《新理財》：據(jù)我們了解，一些地方政府，已經(jīng)開始對其目前的債務(wù)總額和償債能力進(jìn)行了評估，結(jié)果不容樂觀。河南省焦作市推出了一套預(yù)算控債機(jī)制，說明地方政府已經(jīng)越來越重視債務(wù)風(fēng)險的防控。
張德勇：是的，焦作試編債務(wù)預(yù)算的嘗試在全國層面上屬于走在前列的。同時，像北京已經(jīng)開始實施信息化動態(tài)管理債務(wù)，實行網(wǎng)絡(luò)實時監(jiān)控，而且已經(jīng)初步形成了體系。在我們的調(diào)研工作中，已經(jīng)發(fā)現(xiàn)很多地方都在這方面開始了探索，只是目前還未公布。目前省一級的政府已經(jīng)初具相對成熟的債務(wù)管理辦法。對于負(fù)債經(jīng)營的地方政府融資平臺，其債務(wù)規(guī)模與還本付息情況，都應(yīng)進(jìn)行預(yù)算控制。每年的債務(wù)融資規(guī)模，要根據(jù)當(dāng)?shù)乜芍湄斄Φ那闆r設(shè)置上限，防止過度債務(wù)融資；根據(jù)債務(wù)還本付息情況，建立健全與當(dāng)?shù)乜芍湄斄ο噙m應(yīng)的償債機(jī)制，在每年的預(yù)算支出中安排一定比例的償債基金，避免償債高峰期時無足夠的財力可動用。
《新理財》：據(jù)您了解，地方政府在制定債務(wù)管理和風(fēng)險防控機(jī)制中所面臨的最大的難處在哪？
張德勇：我感覺，在制定債務(wù)管理機(jī)制的過程中，目前最大的困難是在具體的實施過程中，具體額度的制定都比較主觀，都是根據(jù)一些歷史經(jīng)驗總結(jié)出來的，很難有說一個唯一可行的辦法。例如，風(fēng)險的一個警戒線，很難決定設(shè)定在一個什么程度上，即便定了，也難說超了警戒線就一定有風(fēng)險，不超就沒風(fēng)險。地方與地方之間，自身發(fā)展模式也各不相同，也無法制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。就像歐盟現(xiàn)在很多國家的財政赤字占GDP的比率很多都超過了警戒線。
《新理財》：大量資金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和提高公共服務(wù)水平上，這些錢投下去，怎么收回來？
張德勇：這是讓地方政府很頭疼的一個問題，地方融資平臺目前存在經(jīng)營性質(zhì)不明確，經(jīng)營性資產(chǎn)缺乏，經(jīng)營收入少等問題。一些地方政府為增強(qiáng)地方融資平臺融資能力，將大量道路、橋梁以及公園等公益性資產(chǎn)注入地方融資平臺，由于這些資產(chǎn)無法產(chǎn)生收入，因此往往導(dǎo)致地方融資平臺缺乏經(jīng)營收入，部分區(qū)級和縣級地方融資平臺甚至完全沒有經(jīng)營收入。這些問題現(xiàn)在已經(jīng)逐漸暴露出來了，一方面說明了地方政府舉債存在一定盲目性和過度性，另一方面，亟待出臺規(guī)范地方融資平臺的制度，加強(qiáng)監(jiān)管，承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)且主要依靠財政性資金償還債務(wù)的地方融資平臺不應(yīng)再從事融資業(yè)務(wù)。
沒錢還債的窘境
《新理財》：目前中國地方政府這種沒錢還債的局面怎么解決？
張德勇：我認(rèn)為，政府借債行為出現(xiàn)“壞賬”、“死帳”、“跑帳”的現(xiàn)象基本上是不可能發(fā)生的。最有可能出現(xiàn)的就是“借新帳，還舊賬”。
《新理財》：那是否會造成債務(wù)“滾雪球”，越來越大，遲早會有一天無法負(fù)荷？
張德勇：當(dāng)然，這只是一個地方政府緩沖的辦法，而非長久之計。但從目前的統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，雖然中國少數(shù)地方政府面臨著巨額的償債壓力，但中央政府的財政狀況良好。如果少數(shù)地區(qū)發(fā)生債務(wù)危機(jī)，中央政府應(yīng)當(dāng)有能力通過財政撥款或轉(zhuǎn)移支付等方式對這些地區(qū)進(jìn)行支援。
【關(guān)鍵詞】“一帶一路” 金融風(fēng)險管理 風(fēng)險防范
一、“一帶一路”建設(shè)中金融風(fēng)險的主要特點
（一）資金需求量較大，投資回報期較長，市場不完善
通常因為涉及的國家地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況較復(fù)雜，并且大部分是發(fā)展中的國家和地區(qū)，資源和能源的開發(fā)、交通基礎(chǔ)設(shè)施等各領(lǐng)域均存在投融資期限較長、未來收益不確定、資金需求量大、回報周期長的問題，絕大部分需要采取“先期扶持、長期獲益”的開發(fā)理念。其次，涉及的國家多數(shù)市場環(huán)境欠缺，制度不完善，商業(yè)貸款不愿介入。
（二）跨境金融合作層次較低，集中度較高
目前，中國與東盟和中亞等國的合作缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃及分階段的具體措施。各國進(jìn)行貨幣互換等合作時，更多是迫于當(dāng)前防范金融危機(jī)的需要，對長遠(yuǎn)的金融與貨幣一體化目標(biāo)考慮不足，具體步驟需要進(jìn)一步磨合。同時，大部分國家的貸款業(yè)務(wù)主要集中在油氣資源開采、管道運(yùn)輸?shù)饶茉搭I(lǐng)域，其他行業(yè)并未形成真正滿足銀行要求的有效現(xiàn)金流。較為單一的信用結(jié)構(gòu)會造成貸款集中度過高，對貸款風(fēng)險的緩釋帶來不利影響。
（三）金融需求迫切，需考慮金融的長期可持續(xù)性
絲綢之路涉及的國家收入水平差異較大，大部分國家屬于低收入國家，本國尚未啟動工業(yè)化進(jìn)程，金融基礎(chǔ)設(shè)施缺乏，本國經(jīng)濟(jì)金融缺乏良性循環(huán)的條件。與這些國家開展經(jīng)濟(jì)金融合作，既要注重開發(fā)性投資的特點，同時也要避免陷入簡單“扶貧”的陷阱。
二、“一帶一路”建設(shè)中的金融風(fēng)險狀況
地方政府投資平臺是“一帶一路”建設(shè)的主力軍，“一帶一路”建設(shè)中的金融風(fēng)險狀況一定程度上在地方政府投資平臺投融資運(yùn)作過程中得以體現(xiàn)。因此，了解地方政府投資平臺投融資定位和投融資的構(gòu)架特點至關(guān)重要。
（一）地方政府投資平臺投融資定位
地方政府投資平臺是一個范圍甚廣的定義，在中國人民銀行、財政部和銀監(jiān)會相繼的有關(guān)政策里，各自的評判方式并不一致。在2009年，巴曙光把地方政府投資平臺概述為：“大范圍涵蓋地方政府建立的不同種類的城市建設(shè)投資企業(yè)、城市建設(shè)開發(fā)企業(yè)、城市建設(shè)資本運(yùn)營企業(yè)等不同種類的企業(yè)，地方政府透過劃地?fù)芡恋氐确绞剑⒌囊粋€資產(chǎn)和現(xiàn)金流大概能夠達(dá)成融資標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，在必要的時候以財務(wù)補(bǔ)助作為還款保障，融入的資本主要投入市政建設(shè)和公共事業(yè)建設(shè)等工程?！钡胤秸畬τ诘胤酵度谫Y平臺，因為負(fù)擔(dān)市政建設(shè)和公共設(shè)施建設(shè)構(gòu)成的金融而不可以推卸責(zé)任，但是不應(yīng)該對投融資平臺本身投資、運(yùn)營損失造成的金融承擔(dān)賠償或者擔(dān)保責(zé)任。對地方政府投資平臺負(fù)債率的防控，政府有關(guān)部門應(yīng)該統(tǒng)一規(guī)劃，并使之和地方政府財政收支情況相關(guān)聯(lián)。地方政府投資平臺在拓展融資投建的進(jìn)程里，不管是發(fā)行債券還是上市融資，都需要對資本情況、負(fù)債范圍、貸款費(fèi)用使用情況以及償款能力等進(jìn)行信息展露；需要加強(qiáng)金融治理，使地方政府金融更加透明，使金融從隱性變?yōu)轱@性。對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險或者地方政府投資平臺行徑轉(zhuǎn)移的政府金融需要提升地方政府債券的催促繳納的力度，透過經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種渠道催促繳納金融。當(dāng)前，地方政府投資平臺的一般融資形式是通過銀行貸款，它的主要原因是因為國家為了應(yīng)對全球經(jīng)濟(jì)風(fēng)暴，放寬了銀根，所以，地方政府投資平臺得到銀行貸款變得容易許多，并且貸款成本也比較低.其次是因為我國相應(yīng)政策和規(guī)定的局限，使地方融資平臺不可以選取比如發(fā)行城市債券等融資途徑展開融資。地方政府和投融資平臺在資本運(yùn)作、項目運(yùn)營和管理部分應(yīng)該有一種授權(quán)委付、監(jiān)管和被監(jiān)管的聯(lián)系。地方政府不需要過多地去負(fù)擔(dān)本來應(yīng)該市場負(fù)擔(dān)的職責(zé)，應(yīng)該讓投融資平臺受到市場監(jiān)管，使它的運(yùn)作管理得到提升。
（二）地方政府投資平臺投融資的構(gòu)架特點
一是從地域構(gòu)架來看，東部沿海地區(qū)政府投資平臺投資總值的增幅與全國相比較低，但仍然占據(jù)著最多的新型金融資源。據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，僅僅是長江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)域的銀行金融余額就達(dá)到了融資平臺貸款的60%。西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域的固定資產(chǎn)投資持續(xù)增長，但是它在新型金融總額里所占據(jù)的比例卻不足15%。
二是從投融資平臺隸屬的行政級別來看，縣級投資平臺雖然占據(jù)全國各省、自治區(qū)、直轄市所組建的投資平臺總量的12%，可實際上得到銀行金融的范圍比例很少，它的金融余額只占據(jù)比例的30%。
三是“一帶一路”建設(shè)中在各個銀行系統(tǒng)間的融資分散程度比較大。參照2014年銀行業(yè)的消息，國家開發(fā)銀行和地方商業(yè)銀行對政府投融資平臺的金融占據(jù)比重較多。其中，僅國家開發(fā)銀行的比例就占據(jù)70%，城市商業(yè)銀行占據(jù)比例的14.4%，而股份制銀行和國有銀行的所占比例比較低，只有12.9%和11.6%。
三、“一帶一路”建設(shè)運(yùn)行模式與地方政府金融構(gòu)成和增長的聯(lián)系
（一）土地資本化的運(yùn)營模式形成了“一帶一路”建設(shè)中金融構(gòu)成的基礎(chǔ)
1.工業(yè)化和現(xiàn)代化的發(fā)展推進(jìn)了土地資本化和土地金融的構(gòu)成。城市化和現(xiàn)代化的持續(xù)發(fā)展致使大家對土地的需要成倍的增長。土地價格，特別是城市土地的拍賣價值，在最近幾年的時間里翻倍提升。漸漸上漲的土地價格大幅度提高了土地資源抵押借貸的價格，所以促使把控著城市土地提供的地方政府掌握了利用投資平臺把已經(jīng)資本化的土地拿來高額放貸的前提。并且銀行也發(fā)現(xiàn)了被政府抵債的土地有著極高的價值和獲益高的特征，土地資本化的運(yùn)轉(zhuǎn)方式為“一帶一路”建設(shè)中的高額金融融資夯實了經(jīng)濟(jì)底基。
2.土地流轉(zhuǎn)制度的構(gòu)造和健全也為運(yùn)用城市土地資產(chǎn)展開杠桿融資奠定了市場基石。在中國，城市國有土地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)制度已經(jīng)較為健全，這為銀行對土地資產(chǎn)抵押的價值估測給予了豐富的參照根據(jù)。此時，與土地增減相關(guān)的措施靈敏性使地方政府擁有了盤活城市周圍的農(nóng)村土地、推進(jìn)農(nóng)村集體土地運(yùn)用權(quán)流轉(zhuǎn)的可行性?？梢酝高^每一年在預(yù)算里安排部分資本，或者是已經(jīng)建成的預(yù)防應(yīng)對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的預(yù)備資金、政府和它隸屬機(jī)構(gòu)的?？钯Y金里提出來部分資金建成償付預(yù)備資金。通過對農(nóng)村集體土地確權(quán)頒證、農(nóng)民集體居住和把結(jié)語土地展開集體治理發(fā)展等政策，地方政府使用土地增減相關(guān)措施的制衡原則，為城市發(fā)展用地的拓展、提升被資本化的土地總量，從而擴(kuò)增地方政府的土地融資比重和范圍提供了前提。
（二）特許權(quán)的資本化是推進(jìn)地方融資平臺金融猛增的主要因素
許多地方政府把城市基本建設(shè)分成如下兩個個方面：
一是全面運(yùn)用市場化運(yùn)營、以社會投資為主要的項目，比如電子通訊、高速公路等。
二是運(yùn)用公私聯(lián)合運(yùn)營，以市場化運(yùn)營作為重要形式的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，比如體育場地建設(shè)、污水治理等。
在以上兩個方面里，第一個方面自身就擁有固定的經(jīng)營性效益，所以，地方政府常常以給予工程收費(fèi)權(quán)為抵押的方法交付“一帶一路”建設(shè)中展開市場融資，并且以項目的日后收入來償還借款和利息。第二方面就更多地需要政府提供撐扶。“一帶一路”建設(shè)中代表地方政府主持項目的全面操作。一般地方政府對于資本需要量小的項目運(yùn)用政府直接撥付預(yù)算的形式展開建設(shè)，但是項目的實際操作依然通過投融資平臺展開；而對于資本要求較大的工程，地方政府就完全交付投融資平臺以工程貸款額形式獲取建設(shè)費(fèi)用，地方政府則透過財政補(bǔ)貼利息的形式輔助投融資平臺償還一部分本金和利息，余下的資本和利息通過投融資平臺依據(jù)本身的資產(chǎn)和運(yùn)營利益來償還。對地方政府來說，此類融資一般帶來的是或有金融。
四、“一帶一路”建設(shè)中的金融風(fēng)險防控
（一）整合地方政府融資行為
當(dāng)前，關(guān)于地方政府投資平臺金融，特別是隱性金融和或有金融的整體預(yù)估和評測非常匱乏。應(yīng)該尤其注重地方政府融資平臺的金融風(fēng)險會引起的金融風(fēng)險和財政擔(dān)保風(fēng)險，預(yù)防地方政府金融風(fēng)險變成大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)風(fēng)暴，乃至是財務(wù)風(fēng)險的傳播鏈發(fā)展成金融風(fēng)險的引發(fā)條件的產(chǎn)生。應(yīng)該建設(shè)地方政府金融范圍把控和警戒制度，對地方政府大量負(fù)債、盲目投資的行為展開監(jiān)控。不管是地方政府透過投融資平臺展開貸款建設(shè)，還是以暫停的形式尋找發(fā)展契機(jī)，有需要地方政府的金融范圍和財政相配合。這部分可以學(xué)習(xí)西方發(fā)達(dá)國家政府財政管理的標(biāo)準(zhǔn)和措施，比如負(fù)債利率、金融收入比例、新增金融利率、償債利率和資產(chǎn)負(fù)債利率等，全方位地權(quán)衡測評各級地方政府的金融支付能力，并把地方政府負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)歸入地方官員的考核制度里去。
（二）提升財務(wù)和經(jīng)濟(jì)管理層的交流協(xié)作
提升財務(wù)和經(jīng)濟(jì)管理層的交流協(xié)作，逐漸構(gòu)造和健全“政府債券”、“產(chǎn)業(yè)投資資金”、等更加透明，市場化的地方融資路徑。
依據(jù)銀行貸款是現(xiàn)在國內(nèi)地方政府融資平臺的主要融資途徑，銀行系統(tǒng)應(yīng)該施行更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理手段，提高對地方政府投資平臺貸款的貸前審批和貸后追蹤，對地方政府的全面負(fù)債情況和償債情況展開監(jiān)督和防控，防止金融和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理組織應(yīng)該提高和財政部以及地方財務(wù)機(jī)構(gòu)的交流和協(xié)作，建成信息共享制度，提升政府投融資平臺運(yùn)行的透明性。同時，因為我國現(xiàn)在面對的通貨膨脹率即將招致的貨幣政策趨于緊張，地方政府投資平臺“以債養(yǎng)債”的渠道依存即將受到較大的局限，所以，不管是考慮到工程融資的穩(wěn)固性海水考慮經(jīng)濟(jì)和財政風(fēng)險，地方政府投資平臺都亟須追求市場化、透明化的融資途徑。具體需要解決“財政分開”的制度性矛盾上，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家“政府債券”、“企業(yè)投資基金”等地方政府組織的融資解決辦法，需要先試點后推廣，逐漸建成規(guī)范化的地方政府融資途徑。
應(yīng)允地方政府發(fā)放“政府債券”或者是“企業(yè)投資基金”，是實行分稅分級財政制度國家一貫的方式，同時也是把地方政府的隱藏金融顯現(xiàn)出來，從而更易于監(jiān)督和預(yù)防地方政府金融風(fēng)險的高效路徑。從長期來看，我國各級地方政府在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、發(fā)展能力、財務(wù)情況、償債能力、經(jīng)濟(jì)生態(tài)環(huán)境和財政支持等方面有著很大的差別，這決定了不同地域和不同層級的政府投融資平臺的融資資本，包含信用率差和流動率差等。在“政府債券”的試點期間，應(yīng)該注重構(gòu)造和健全地方政府債券風(fēng)險管理制度，從債券的發(fā)行價格、市場流動、到期償還等各方面展開嚴(yán)苛的監(jiān)督和管理，包含對舉債權(quán)的把控和對發(fā)債范圍的確立、市場準(zhǔn)入機(jī)制、信用評估系統(tǒng)和融資項目的監(jiān)督與估測、市場流動性的建設(shè)等。
（三）在劃清風(fēng)險界限的基礎(chǔ)上加強(qiáng)地方政府投資平臺的內(nèi)部管理
地方政府對于地方融資平臺，因為負(fù)擔(dān)市政建設(shè)和公共設(shè)施建設(shè)構(gòu)成的金融而不可以推卸責(zé)任，但是不應(yīng)該對投融資平臺本身投資、運(yùn)營損失造成的金融負(fù)擔(dān)賠償或者擔(dān)保責(zé)任。具體如下：
1.坐實資本，防控負(fù)債率。對地方政府投資平臺的負(fù)債率的防控，政府有關(guān)部門應(yīng)該統(tǒng)一規(guī)劃，并使之和地方政府財務(wù)收支情況相關(guān)聯(lián)。
2.完善管理制度，對投融資平臺管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。“一帶一路”建設(shè)中在投資和融資這兩個部分都需要專業(yè)管理人才，需要加強(qiáng)對目前管理人員的培訓(xùn)，提升管理人員的運(yùn)營素質(zhì)；轉(zhuǎn)換現(xiàn)有的“官僚式”選取制度，從專業(yè)市場聘用專業(yè)經(jīng)理人，提升地方政府投資平臺的管理水準(zhǔn)和運(yùn)行能力。
3.健全平臺信息展現(xiàn)制度。地方政府投資平臺在拓展融資投建的進(jìn)程里，不管是發(fā)行債券還是上市融資，都需要對資本情況、負(fù)債范圍、貸款費(fèi)用使用情況以及償款能力等進(jìn)行信息展露。
4.建立完善“一帶一路”建設(shè)中信用評估機(jī)制。通過“一帶一路”建設(shè)中的信用評估，促使它的融資構(gòu)架從以簡潔融資為主向直接融資為主轉(zhuǎn)換，從而改進(jìn)地方政府投資平臺的資金運(yùn)轉(zhuǎn)效果、健全企業(yè)內(nèi)部防控并且提高全面盈利型水準(zhǔn)。
（四）加強(qiáng)地方政府的財政風(fēng)險防范
地方政府和投融資平臺在資本運(yùn)作、項目運(yùn)營和管理部分應(yīng)該有一種授權(quán)委付、監(jiān)管和被監(jiān)管的聯(lián)系。地方政府應(yīng)該遵照“疏堵聯(lián)結(jié)”的準(zhǔn)則，規(guī)整融資平臺的運(yùn)作，確立投融資平臺的職責(zé)范圍和運(yùn)作制度，建成地方政府和投融資平臺的警戒線。地方政府不需要過多地去負(fù)擔(dān)本來應(yīng)該市場負(fù)擔(dān)的職責(zé)，應(yīng)該讓投融資平臺收到市場監(jiān)管，致使它的運(yùn)作管理得到提升。具體來說有以下幾點：
（1）需要加強(qiáng)金融治理，使地方政府金融更加透明，使金融從隱性變?yōu)轱@性。
（2）對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險或者地方政府投資平臺行徑轉(zhuǎn)移的政府金融需要提升地方政府債券的催促繳納的力度，透過經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種絮叨催促繳納金融。此時，還應(yīng)提高對有苦難的縣、區(qū)級地方政府投資平臺的管理力度，進(jìn)而使其退市，并且對于催促繳納的資金展開強(qiáng)化保管，及時消除金融，較少財務(wù)償付承擔(dān)。
（3）應(yīng)該量入為出，在保證社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)固和保證社會事業(yè)發(fā)展的條件下，削減項目，整合財政償款能力。
（4）可以透過每一年在預(yù)算里安排部分資本，或者是已經(jīng)建成的預(yù)防應(yīng)對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的預(yù)備資金、政府和它隸屬機(jī)構(gòu)的?？钯Y金里提出來部分資金建成償付預(yù)備資金，預(yù)防因金融危機(jī)導(dǎo)致的財政風(fēng)險。
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一、指導(dǎo)思想
進(jìn)一步拓寬群眾參與民主評議的渠道，構(gòu)建更優(yōu)政務(wù)服務(wù)環(huán)境。
二、評議對象
市財政局、各縣（市、區(qū)）財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政所及服務(wù)窗口等。
三、評議內(nèi)容
（一）改進(jìn)工作作風(fēng)方面。是否嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、市改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾各項規(guī)定，加強(qiáng)調(diào)查研究，改進(jìn)會風(fēng)文風(fēng)，厲行勤儉節(jié)約，是否存在有令不行、有禁不止等問題。
（二）加強(qiáng)資金監(jiān)管方面。是否切實轉(zhuǎn)變職能，依法履行財政管理職責(zé)，財政資金尤其是民生專項資金管理使用是否規(guī)范，有無不作為、亂作為、慢作為等問題。是否從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，規(guī)范資金撥付的控制、管理和審核。
（三）優(yōu)化工作流程方面。流程優(yōu)化、效能提升是否到位，能否設(shè)身處地為群眾著想、積極主動為群眾排憂解難、深入研究解決民生訴求，服務(wù)發(fā)展、服務(wù)基層、服務(wù)群眾水平有無提高。
（四）推進(jìn)政務(wù)公開方面。是否堅持讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行，對涉及群眾、企業(yè)切身利益的事項能否做到應(yīng)公開盡公開，有無暗箱操作、弄虛作假等問題。
（五）執(zhí)行清正廉潔方面。是否嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，做到干部清正、部門清廉，有無以職以權(quán)以業(yè)謀私、、吃拿卡要等問題。
四、方法步驟
根據(jù)統(tǒng)一組織、條塊結(jié)合、上下聯(lián)動、分級負(fù)責(zé)、全面評議、綜合評定的要求，嚴(yán)格按照以下步驟組織開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作。
（一）動員部署（5月—6月）。一要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。市局和各縣（市、區(qū)）財政局都要成立民主評議政風(fēng)行風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，定期召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，及時分析排查本部門（單位）政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，研究制定加強(qiáng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的對策措施；制定民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作實施方案，明確工作重點，落實工作責(zé)任；按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”，“管行業(yè)必須管行風(fēng)”的原則，層層落實責(zé)任，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)全力抓，班子成員共同抓的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。二要統(tǒng)一思想，深入發(fā)動。召開局評議政風(fēng)行風(fēng)動員會，傳達(dá)貫徹上級有關(guān)會議、文件精神，部署政風(fēng)行風(fēng)民主評議工作。積極參加市糾風(fēng)辦集中組織的向社會作“改進(jìn)作風(fēng)、優(yōu)化服務(wù)”公開承諾活動，通過聲、屏、網(wǎng)、報等載體廣泛宣傳、深度解讀，在服務(wù)大廳、窗口崗位張貼公示，接受社會監(jiān)督。充分運(yùn)用財政門戶網(wǎng)站、辦公局域網(wǎng)、財政簡報、行政服務(wù)中心財政窗口等載體，深入宣傳政風(fēng)行風(fēng)評議的目的、意義，及時報道民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作開展情況，引導(dǎo)廣大干部職工提高對開展評議工作重要性、必要性的認(rèn)識，形成全員參與的良好氛圍。三要強(qiáng)化督導(dǎo)，整體推進(jìn)。加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)和基層財政所政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的督查指導(dǎo)，做到評議工作有方案、有措施、有督導(dǎo)、有檢查、有落實、有成效。采取召開評議匯報會、組織檢查等形式，對各市（區(qū)）財政局及局屬各單位民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作進(jìn)行檢查督促，確保評議工作扎實推進(jìn)、富有成效。
（二）自查自糾（6月—9月）。一要廣泛征求意見。通過召開座談會、組織問卷調(diào)查、走訪服務(wù)對象，設(shè)置民主評議意見箱、公示欄，開設(shè)熱線電話，完善投訴機(jī)制等多種形式，廣泛征求系統(tǒng)內(nèi)部及服務(wù)單位、社會各界的意見和建議，梳理作風(fēng)建設(shè)中存在的突出問題和不足。二要深入開展明察暗訪。深入局機(jī)關(guān)、窗口單位和基層財政所，通過明察暗訪、跟蹤隨訪等方式，重點檢查中央、省市改進(jìn)作風(fēng)各項規(guī)定的貫徹落實，以及依法辦事、高效服務(wù)、廉潔自律等方面的情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時督促指導(dǎo)整改。三要抓好問題的整改工作。堅持邊查邊糾、查糾并舉，認(rèn)真抓好各類問題與不足的整改工作，重點解決涉及民生的熱點、難點問題。認(rèn)真做好“四位一體”熱線平臺群眾訴求答復(fù)處理工作，做到事事有著落、件件有回音，切實提高訴求解決率和群眾滿意率。
（三）集中評議（10月—12月）。根據(jù)市糾風(fēng)辦的統(tǒng)一部署，全市各級財政部門(單位)要積極配合各級政府糾風(fēng)辦開展集中評議工作。按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)—縣（市、區(qū)）—市的次序，自下而上逐級開展評議，下級評議結(jié)果在上級部門綜合評定中占60%的權(quán)重，本級群眾滿意度占30%的權(quán)重，日常考核占10%的權(quán)重。市（區(qū)）充分利用已有政風(fēng)行風(fēng)熱線平臺開展集中評議，通過廣播和網(wǎng)絡(luò)直播、電視錄播或報紙、報紙深度報道的方式進(jìn)行現(xiàn)場公開評議。各縣（市、區(qū)）財政局根據(jù)當(dāng)?shù)丶m風(fēng)辦的要求認(rèn)真準(zhǔn)備，做好預(yù)案。
（四）整改反饋（12月）。對征求到的意見、建議和查找出的問題進(jìn)行梳理、分類，逐條逐項分解到具體處室（單位）和相關(guān)責(zé)任人；對經(jīng)過核實、有條件整改的，督促立即整改；對整改條件不成熟的，研究解決辦法，制定整改方案，有序推進(jìn)整改工作；舉一反三，積極推進(jìn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，充分運(yùn)用改革的辦法解決引發(fā)不正之風(fēng)的深層次問題，通過制度創(chuàng)新解決群眾反映強(qiáng)烈的難點熱點問題，構(gòu)建糾風(fēng)工作長效機(jī)制。
（五）突出工作重點（全年）。在密切配合各級糾風(fēng)辦開展民主評議活動、高質(zhì)量完成“規(guī)定動作”的同時，積極拓展“自選動作”，推動政風(fēng)行風(fēng)評議活動與財政業(yè)務(wù)工作融合開展，同步提升。一要深入開展機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)。積極探索實施部門內(nèi)部全員績效管理，不斷提升機(jī)關(guān)效能；強(qiáng)化財政資金績效管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)增長；開展群眾路線教育實踐活動等，了解民情民意，破解發(fā)展難題。二要深入開展風(fēng)險點排查和制度建設(shè)。以“法治財政建設(shè)”為主線，結(jié)合構(gòu)建預(yù)防職務(wù)犯罪人民防線，持續(xù)深入開展財政風(fēng)險點排查，健全完善風(fēng)險防控制度體系，努力以法治化促進(jìn)規(guī)范化，提升財政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平。三要深入開展“規(guī)范化財政所”創(chuàng)建活動。以“提升服務(wù)能力”為主線，突出“機(jī)構(gòu)隊伍建設(shè)、內(nèi)部管理加強(qiáng)、硬件設(shè)施完善”三個重點，將其作為推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政科學(xué)化精細(xì)化管理的有效載體，以達(dá)到機(jī)構(gòu)隊伍規(guī)范化、業(yè)務(wù)工作規(guī)范化、內(nèi)部管理規(guī)范化、基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)范化的水平，確保各項民生政策不折不扣落實到位。四要深入開展陽光財政。今年除部門外，市級一級部門預(yù)算單位全部推行預(yù)算信息公開，同時選擇10家市級機(jī)關(guān)部門推行部門決算信息公開試點，做好“三公”經(jīng)費(fèi)逐步公開的準(zhǔn)備工作。進(jìn)一步完善電子政務(wù)系統(tǒng)，全面推行行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行，促進(jìn)權(quán)力運(yùn)行規(guī)范化、公開化、程序化。五要深入開展專項資金監(jiān)督檢查。深化政府投資評審機(jī)制，加強(qiáng)績效評價工作，強(qiáng)化專項資金的監(jiān)督檢查，將績效評價結(jié)果與監(jiān)督結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，確保財政資金使用規(guī)范、安全、高效。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，深入發(fā)動。在局黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立市財政局民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。各處室（單位）要高度重視政風(fēng)行風(fēng)評議工作，主要負(fù)責(zé)人要切實履行第一責(zé)任人職責(zé)。要結(jié)合各自實際，明確工作目標(biāo)、工作職責(zé)，落實工作措施，保證評議工作取得扎實成效。
（二）深入排查，扎實推進(jìn)。圍繞政風(fēng)行風(fēng)評議行動的重點，通過函詢、開通投訴熱線、設(shè)置網(wǎng)上（實體）意見箱、在服務(wù)窗口設(shè)置滿意度評價器，召開座談會、發(fā)放調(diào)查問卷、實地走訪等多種形式和渠道，深入查找政風(fēng)行風(fēng)方面存在的問題，確定本處室（單位）今年要重點解決的1-2個群眾關(guān)心的熱點難點問題，6月30日前及時報送評議政風(fēng)行風(fēng)活動排查問題表，針對這些重點，認(rèn)真梳理分析，制定切實可行的工作措施，11月30日前形成評議活動的總結(jié)報告。每月20號之前報送本處室（單位）當(dāng)月評議政風(fēng)行風(fēng)開展情況的工作信息，扎實推進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)評議的各項工作。
一、新能源企業(yè)的概念
新能源企業(yè)主要是指從事新能源相關(guān)經(jīng)營的法人組織，即從事新能源的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及提供服務(wù)的所有企業(yè)，是新能源產(chǎn)業(yè)中的具體微觀單位[1]。按照不同的方式及標(biāo)準(zhǔn)可以將新能源企業(yè)劃分為不同的種類，比如，按照從事新能源的類別劃分企業(yè)，可將企業(yè)分成太陽能企業(yè)、生物能企業(yè)、地?zé)崮芷髽I(yè)、核電企業(yè)以及風(fēng)電企業(yè)等。當(dāng)然這種劃分方式是最為常見的一種劃分方式。因為新能源企業(yè)處在不同的產(chǎn)業(yè)鏈條中而且具有不同的類別，所以對于新能源企業(yè)融資的財政風(fēng)險很難做到面面俱到。所以，本文主要是研究國內(nèi)的新能源企業(yè)融資的財政風(fēng)險控制。
二、融資的概念
企業(yè)融資是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、項目投資以及債務(wù)清理等事項籌集所需資金的財務(wù)活動[2]。企業(yè)中有很多種融資方法，將不同的融資方式有機(jī)的組合在一起，就可以使風(fēng)險成本和可操作性各不一樣，企業(yè)進(jìn)行融資需要符合兩個條件：其一要與資金結(jié)構(gòu)以及資本結(jié)構(gòu)的要求相一致，其二是要對資本的成本以及融資的成本密切關(guān)注。
三、財務(wù)風(fēng)險控制的表現(xiàn)形式
不同的企業(yè)中財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式也各不相同，但總體而言可以分為比較常見的幾類即包括純粹因為財務(wù)活動引起的財務(wù)風(fēng)險、由非財務(wù)的其它活動所引起的財務(wù)風(fēng)險和由宏觀環(huán)境引來的財務(wù)風(fēng)險[3]。
四、對新能源企業(yè)融資中所遇到的財政風(fēng)險進(jìn)行控制的措施
1.建立并完善財政風(fēng)險控制的流程
新能源企業(yè)的建立及完善財務(wù)風(fēng)險制度的首要任務(wù)就是要將財務(wù)風(fēng)險的控制流程加以明確和理順?？偟枚裕⒉⑼晟曝斦L(fēng)險控制流程要從以下五個步奏進(jìn)行：首先是設(shè)計財務(wù)風(fēng)險控制的組織架構(gòu)，對于組織架構(gòu)的設(shè)計重點在于建設(shè)以公司董事會風(fēng)險管理委員會為中心，并依靠風(fēng)險管控部、內(nèi)部審計部、操作合規(guī)部以及戰(zhàn)略發(fā)展部等部門的協(xié)助，且需要各種職能部門配合的架構(gòu)體系。其次是要設(shè)定財務(wù)風(fēng)險的控制目標(biāo)。公司總體風(fēng)險的控制目標(biāo)主要是由董事會風(fēng)險管理委員會結(jié)合公司發(fā)展的戰(zhàn)略需要進(jìn)行制定。新能源企業(yè)作為新興的領(lǐng)域需要更多的進(jìn)行嘗試和探索，那么新能源企業(yè)就必然需要適當(dāng)?shù)膶L(fēng)險控制目標(biāo)放寬一些，當(dāng)然，放寬風(fēng)險控制目標(biāo)并不是無視風(fēng)險，而是要求新能源企業(yè)在不斷探索和嘗試新的融資方式的同時也要時刻警惕財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。第三是評價并預(yù)警財務(wù)風(fēng)險。事先預(yù)報財務(wù)風(fēng)險可以提前洞察到融資運(yùn)營的過程中所存在的偏差與風(fēng)險隱患。定期或者不定期的對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險作出評價，能夠有效的控制與防范企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。在這一階段，新能源企業(yè)一定要制定一套財務(wù)風(fēng)險的定期報告制度，要定期的將企業(yè)的風(fēng)險狀況匯報給上級的主管部門并且要將風(fēng)險的大小、類型以及誘因等都詳細(xì)的記錄在報告中。第四是執(zhí)行財務(wù)風(fēng)險的控制決策。在全面分析風(fēng)險隱患與偏差的誘因之后新能源企業(yè)可以采取相應(yīng)的解決措施將財務(wù)風(fēng)險扼殺在搖籃中。在具體的操作中，公司風(fēng)險管理委員會應(yīng)該帶頭制定財務(wù)風(fēng)險控制的決策，并且由公司風(fēng)險管理部門監(jiān)督落實。第五是要監(jiān)督與反饋財務(wù)風(fēng)險的管控情況。在實際的操作中，新能源企業(yè)要根據(jù)風(fēng)險管控的具體目標(biāo)來科學(xué)的評價預(yù)警風(fēng)險和實際的風(fēng)險存在的差距，進(jìn)而識別出風(fēng)險管控系統(tǒng)中存在的不足之處，最終維護(hù)并完善現(xiàn)有的財務(wù)風(fēng)險管控體系。
2.對償債和現(xiàn)金流風(fēng)險進(jìn)行重點關(guān)注
資金的短缺是阻礙新能源企業(yè)成長和發(fā)展的主要因素。很多新能源企業(yè)往往會為了解決資金的短缺問題而忽視償債風(fēng)險，不惜用高額的成本來融資。從某種意義上說，在新能源企業(yè)遇到的所有財務(wù)風(fēng)險之中，償債風(fēng)險是最為常見、涉及范圍最廣且破壞力最強(qiáng)的風(fēng)險之一[4]。所以，新能源企業(yè)必須將償債風(fēng)險當(dāng)成財務(wù)風(fēng)險控制制度管控和防范的重點對象。具體措施如下：
第一，要對現(xiàn)金流量進(jìn)行及時的預(yù)測，以便加強(qiáng)防控現(xiàn)金流風(fēng)險的力度。資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)上升、存貨積壓以及應(yīng)收款項徒增等信號都反映了財政危機(jī)，這些信號體現(xiàn)出的最直接的內(nèi)容就是企業(yè)的現(xiàn)金流量入不敷出。新能源企業(yè)必須將現(xiàn)金流的預(yù)測放在企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險的首位。新能源企業(yè)對于現(xiàn)金流的預(yù)測主要分為三個步驟進(jìn)行：第一步是建立日常核算現(xiàn)金流的系統(tǒng)。第二步是合理預(yù)測現(xiàn)金流。第三部是糾正錯誤的現(xiàn)金流的預(yù)測結(jié)果。
第二，新能源企業(yè)要對償債風(fēng)險進(jìn)行重點關(guān)注。新能源企業(yè)要做到對償債風(fēng)險進(jìn)行重點關(guān)注，首先要在風(fēng)險管理委員會下設(shè)置專門的小組對償債風(fēng)險進(jìn)行管控，使管控小組成為管控工作的導(dǎo)向性支持以及必要的資源支持。其次新能源企業(yè)要配備專業(yè)人員給償債風(fēng)險管控小組，這樣的專業(yè)人員可以大大提高決策的執(zhí)行效率。在配備專業(yè)的風(fēng)險管控人員時，必須明確各類人員的職責(zé)，這樣一來可以保證他們能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并將風(fēng)險所帶來的損失減到最小。再次各個職能部門的負(fù)責(zé)人在工作上要積極配合償債風(fēng)險管控小組，以此來提高決策的可行性與準(zhǔn)確性。最后新能源企業(yè)要在財務(wù)風(fēng)險中凸顯償債風(fēng)險的地位。除此以外，新能源企業(yè)還應(yīng)該樹立起償債風(fēng)險的管控理念。
3.定期的測試和修正財務(wù)風(fēng)險的控制流程
財務(wù)風(fēng)險控制流程的時效性特點是由財務(wù)風(fēng)險的變化性以及不確定性決定的，也就是說財務(wù)風(fēng)險的控制流程會隨著企業(yè)或者是行業(yè)的不斷發(fā)展成熟而變得過時和難以執(zhí)行。所以新能源企業(yè)適時的測試財務(wù)風(fēng)險控制流程，并根據(jù)測試的結(jié)果對財務(wù)風(fēng)險控制流程作出動態(tài)的調(diào)整是十分必要的。首先，新能源企業(yè)要對財務(wù)風(fēng)險的控制流程作出定期的評價和預(yù)測。新能源企業(yè)在評價和預(yù)測財務(wù)風(fēng)險控制流程的時候，必須重點測試流程的合理性、健全性以及有效性。其中，在測試財務(wù)風(fēng)險控制流程的健全性時，就應(yīng)該重點關(guān)注風(fēng)險控制流程的完整性，主要包括：是否完全具備應(yīng)有的財務(wù)控制流程、是否全面覆蓋了企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營活動；在測試財務(wù)風(fēng)險控制流程的合理性時，就應(yīng)該重點關(guān)注執(zhí)行風(fēng)險控制流程的經(jīng)濟(jì)型與適應(yīng)性，這主要包括：執(zhí)行是否順利、有多少執(zhí)行成本以及各部門是否協(xié)調(diào)配合等；在測試財務(wù)風(fēng)險控制流程的有效性時，就要對現(xiàn)行的風(fēng)險控制管理效果進(jìn)行重點關(guān)注，這種管理效果主要包括風(fēng)險控制決策的既定目標(biāo)、落實情況以及能否實現(xiàn)等。其次，新能源企業(yè)要根據(jù)測試的結(jié)果來調(diào)整和修改財務(wù)風(fēng)險的控制流程。新能源企業(yè)要在測試財務(wù)風(fēng)險控制流程的同時認(rèn)真分析現(xiàn)行的控制流程中存在的問題與不足并找出原因。新能源企業(yè)要在分析出問題的基礎(chǔ)上提出相關(guān)措施來改進(jìn)財務(wù)風(fēng)險控制流程，比如流程改進(jìn)的大體方向、流程改進(jìn)所需要的技術(shù)手段、工作人員調(diào)整方案的改進(jìn)以及激勵措施的建立等。
一、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，切實保障決策部署有效落實
把強(qiáng)化監(jiān)督檢查作為嚴(yán)明紀(jì)律、確保政令暢通的重要手段，綜合運(yùn)用日常監(jiān)督、專項監(jiān)督、定期檢查、明查暗訪等多種形式，不斷提升監(jiān)督檢查力度，保障各項決策部署有效落實。一是嚴(yán)明黨的紀(jì)律。加強(qiáng)對黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、財經(jīng)紀(jì)律、工作紀(jì)律和生活紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，把維護(hù)政治紀(jì)律放在首位，把執(zhí)行黨的群眾工作紀(jì)律貫穿始終，決不允許有令不行、有禁不止，決不允許各自為政、陽奉陰違。二是保障工作落實。加強(qiáng)對各級黨委、政府和商務(wù)部門重大決策、重要工作部署和重要惠民政策貫徹落實情況的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化商務(wù)重點工作的督查督辦，確保各項決策部署和保障改善民生政策措施落實到位。積極會同縣監(jiān)察局、財政局等部門通過例行監(jiān)察和專項執(zhí)法監(jiān)察，對中央和省、市、縣專項資金等管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。進(jìn)一步加強(qiáng)專項資金規(guī)范管理工作的監(jiān)督檢查,對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的貪污、擠占、挪用資金等案件線索，及時報紀(jì)檢監(jiān)察部門查處，切實維護(hù)商務(wù)服務(wù)對象利益。三是推動政策施行。認(rèn)真貫徹落實上級各項政策，主動受理群眾舉報，積極加強(qiáng)監(jiān)督檢查，不斷強(qiáng)化責(zé)任追究，及時會同有關(guān)部門依紀(jì)依法嚴(yán)肅查處黨員干部的違紀(jì)違法行為。
二、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，構(gòu)建科學(xué)有效的懲防體系
貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2013-2017年工作規(guī)劃》及有關(guān)實施辦法，結(jié)合商務(wù)工作實際，切實抓好商務(wù)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分解和任務(wù)分工，著力構(gòu)建科學(xué)有效的懲防體系。一是嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。按照縣落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，進(jìn)一步分解局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作任務(wù)，明確主要負(fù)責(zé)同志第一責(zé)任人的職責(zé)和其他分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人各自的工作責(zé)任，細(xì)化舉措，傳遞壓力，各負(fù)其責(zé)。二是深入開展黨風(fēng)廉政教育。按照紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，結(jié)合商務(wù)工作實際和正在開展的群眾路線教育實踐活動，在全縣商務(wù)系統(tǒng)中廣泛開展理想信念和宗旨教育、社會主義核心價值體系教育，加強(qiáng)黨紀(jì)國法、廉政法規(guī)和從政道德教育、案件警示教育。組織開展好“5·10”思廉日教育、算好廉政賬專題教育等活動，組織開展“廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動。三是加強(qiáng)制度建設(shè)。本著有效、管用原則對現(xiàn)有制度進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，健全改進(jìn)作風(fēng)常態(tài)化制度，進(jìn)一步細(xì)化公務(wù)接待、經(jīng)費(fèi)使用、物資采購、民主決策等制度，切實做到以制度管人管事。四是深化廉政風(fēng)險防控。根據(jù)縣紀(jì)委部署，組織開展商務(wù)系統(tǒng)廉政風(fēng)險排查和權(quán)力節(jié)點監(jiān)控管理工作，完善權(quán)力網(wǎng)上公開運(yùn)行工作，把廉政風(fēng)險防控融入商務(wù)各項業(yè)務(wù)工作中。