時間：2023-05-26 15:29:24
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【關(guān)鍵詞】業(yè)主方 工程建設(shè)項目 風險管理
工程建設(shè)項目具有建設(shè)周期長、資金投入高、涉及專業(yè)多，及易受外部因素（如政策、經(jīng)濟環(huán)境、天氣等）的影響等特點，因此，工程建設(shè)項目的風險因素多、風險影響大。特別是作為項目投資方的業(yè)主單位，不僅要對項目建設(shè)過程負責，還要考慮前期決策和后期運營的影響。對于業(yè)主方而言，建立和完善風險管理體系，識別項目風險并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，才能確保建設(shè)項目的成功。
1.工程建設(shè)項目風險管理特點
1.1項目風險
項目風險是一種不確定事件或狀況，一旦發(fā)生，會對至少一個項目目標，如時間、費用、范圍或質(zhì)量目標產(chǎn)生積極或消極影響。項目風險一般可用損失量C和發(fā)生概率P的函數(shù)來表示：R=∫（P，C）。
1.2項目風險管理
項目風險管理是指對風險從認識、識別、分析、評價、處理、監(jiān)控以及所采取應(yīng)對措施等一系列過程。具體地說，就是指風險管理的主體通過風險識別、風險分析，并以此為基礎(chǔ)上，采取主動行動，合理地使用自留、規(guī)避、減輕、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對活動或事件所涉及的風險實行有效的控制，以合理的成本保證安全，可靠地實現(xiàn)預定的項目目標。
1.3工程建設(shè)項目風險的特點
工程建設(shè)項目作為集成了多項因素的大型活動，具有涉及專業(yè)廣、干系人多、項目規(guī)模大、建設(shè)周期長、資金投入高、內(nèi)容復雜、對管理水平要求高等本質(zhì)?；诠こ探ㄔO(shè)項目的這些特點，可以歸納出工程建設(shè)項目風險的以下特點：
工程建設(shè)項目的風險是客觀存在的，貫穿于工程建設(shè)項目生命周期全過程；項目風險具有多樣性和多層次性；項目風險若不能及時得到控制，損失可能十分巨大，甚至是災(zāi)難性的。
1.4工程建設(shè)項目風險管理特點
（1）風險管理是與工程管理其他管理職能有機整合。項目風險管理是將風險管理的理念和方法融入現(xiàn)有工程管理的各項職能，在風險管理方法的指導下，對現(xiàn)有工程建設(shè)項目管理職能的強化，與項目進度管理、質(zhì)量管理、投資管理、HSE管理等職能有機結(jié)合在一起，與現(xiàn)有的工程管理體系、制度、數(shù)據(jù)信息進行整合和提升，從風險管理的視角整合其他職能，使風險管理活動落實到項目各項管理活動中。
（2）工程建設(shè)項目風險管理須考慮工程建設(shè)項目特點。工程建設(shè)項目的一次性特性、獨特性特性明顯。工程建設(shè)項目全面風險管理要依據(jù)特定工程建設(shè)項目的復雜性、規(guī)模、技術(shù)專業(yè)、工藝程度、工程建設(shè)項目類型、項目管理模式以及項目所處地域等因素進行綜合考慮。
（3）工程建設(shè)項目風險管理貫穿于工程的全生命周期，是全過程的風險管理。包括從項目立項開始到運行的全過程風險管理，且需要在工程建設(shè)項目風險管理不斷地進行之中，逐步提高風險管理水平。
（4）由于項目具有的一次性、階段性特點，項目立項決策和設(shè)計階段對項目能否成功有根本性的影響，所以這兩個階段的風險管理是難點和重點。
（5）工程建設(shè)項目風險管理是全方位風險管理。要針對工程建設(shè)項目每個目標的風險管理（如進度、質(zhì)量、費用、安全環(huán)保等）；針對工程建設(shè)項目每一部位的風險管理（如建筑工程、安裝工程、設(shè)備制造等）；針對建設(shè)過程的每個工作環(huán)節(jié)、針對項目的每個決策的風險管理。
（6）工程建設(shè)項目風險管理是全員風險管理：工程建設(shè)項目的所有參與主體、參與主體的所有部門、各部門的所有人員等均須具備風險意識，基本的風險識別能力、基本的風險應(yīng)對能力、能為專業(yè)人員提供基本數(shù)據(jù)信息。
2.工程項目風險分析
本部分從項目環(huán)境風險、項目本身風險、項目參與主體行為風險三個方面，對工程建設(shè)項目的風險進行了分析。
2.1項目環(huán)境風險
（1）政治環(huán)境風險。如政策體系是否完整、連貫、具有一致性、是否透明、政策是否會有變化，政府辦事效率高低，地方保護主義是否嚴重；是否存在腐敗現(xiàn)象等。
（2）經(jīng)濟環(huán)境風險。如通貨膨脹因素、利率變動、稅種稅率的變動、國家宏觀規(guī)劃調(diào)整、征地拆遷補償標準、物資設(shè)備材料供應(yīng)水平等因素。
（3）法律環(huán)境風險。主要考慮相關(guān)法律是否健全，條塊之間是否有沖突，政策法規(guī)是否有變化等等。
（4）社會環(huán)境風險。主要考慮項目所處地區(qū)是否存在社會治安、社會風氣不良，是否存在罷工、群毆、破壞、偷盜等現(xiàn)象，是否了解偏遠地區(qū)或少數(shù)民族地區(qū)的宗教、風俗習慣等因素；
（5）自然環(huán)境風險。主要考慮當?shù)氐墓こ痰刭|(zhì)地貌條件，水文氣象條件，地震、海嘯、洪水、臺風等惡劣氣候等發(fā)生的頻率和破壞程度。
2.2項目本身風險
（1） 項目決策風險。主要考慮項目立項是否存在不可行因素，項目產(chǎn)品市場是否可能發(fā)生變化，項目現(xiàn)金流計算是否失誤，實施項目需要的資金及其他資源是否能夠滿足等。
（2） 項目技術(shù)風險。主要表現(xiàn)在工程勘察資料及有關(guān)資料不正確，設(shè)計方案不合理，設(shè)計缺陷，使用了不成熟的新技術(shù)、新工藝，存在重大技術(shù)難題等造成的風險。
（3） 項目合同風險。主要表現(xiàn)為合同條款不完整，合同責任與風險分擔約定不明確、不公平，合同條款語義模糊，合同有效期規(guī)定不合理等造成的風險。
（4） 項目實施和管理風險。
包括項目組織結(jié)構(gòu)不合理，人員能力不足等風險；原始勘察依據(jù)不全，設(shè)計方案缺陷、項目變更過多；設(shè)備、施工、工程質(zhì)量不達標；人工、材料、設(shè)備、施工、安裝等費用超出預算或失控；設(shè)計不能按計劃完成，施工不能按時進場，材料設(shè)備不能按時到位，工程不能按期完工等；發(fā)生保安、偷盜事故等；施工現(xiàn)場發(fā)生職業(yè)病、傳染病等健康事件。
（5）項目試運行與驗收風險。試運行方案未審批，試運行所需外部條件不具備，試運行程序與職責不清，驗收標準不明確等。
2.3項目參與主體行為風險。
投資者或業(yè)主支付能力差、改變投資方向、不履行合同責任等而產(chǎn)生的風險；承包商（分包商、供應(yīng)商、設(shè)計單位）技術(shù)或管理能力不夠，缺乏職業(yè)操守和責任心，不履行合同責任等而產(chǎn)生的風險。
3.工程項目風險管理策略及建議
3.1項目風險管理的過程
項目風險管理過程可以分為項目的風險管理規(guī)劃、風險識別、定性分析風險、定量分析管理、應(yīng)對風險規(guī)劃和監(jiān)控風險六個過程。
（1）風險管理規(guī)劃
風險管理規(guī)劃指決定如何開始、規(guī)劃和實施項目風險管理活動的過程。風險管理規(guī)劃過程應(yīng)在項目規(guī)劃過程的早期完成。
（2）風險識別
識別風險是指要確定哪些風險會影響項目，并以書面形式記錄其特點，并將其特性記載成文。
（3）定性風險分析
定性風險分析指風險分析是在風險識別的基礎(chǔ)上，考慮風險發(fā)生的概率，風險發(fā)生后對項目目標的影響程度，并對已識別風險的優(yōu)先級進行評估。
（4）定量風險分析
定量風險分析指在風險識別的基礎(chǔ)上，對風險概率和損失影響幅度進行評估和匯總的基礎(chǔ)上。對定性風險分析過程中作為對項目存在潛在重大影響而排序在先的風險進行量化分析。
（5）風險應(yīng)對規(guī)劃
規(guī)劃風險應(yīng)對指要采取措施防患于未然，盡可能地消除或減輕風險；還要通過適當?shù)娘L險轉(zhuǎn)移安排來減輕風險事件發(fā)生后對項目目標的影響。
（6）風險監(jiān)控
風險監(jiān)控指在整個項目生命周期中，跟蹤已識別的風險、監(jiān)測殘余風險、識別新風險和實施風險應(yīng)對計劃，并對其有效性進行評估。
3.2項目風險應(yīng)對策略
（1）風險回避：在工程項目立項決策時，認真分析風險，對于風險發(fā)生頻率高、可能造成嚴重損失的項目不予批準，或采用其他的替代方案。
（2）風險降低：如通過修改原設(shè)計方案，或是增加合作者和入股人來降低和分散風險。
（3）風險轉(zhuǎn)移：對于不易控制的風險，業(yè)主方一般可 采用兩種轉(zhuǎn)移方法：A、通過簽訂協(xié)議書或合同將風險轉(zhuǎn)移給設(shè)計方或承包商。B、保險。即對可能遇見的風險去投保，這是防范風險的最主要的方式。
（4）風險自留：即使對風險進行了認真的分析與研究，但總是有一部分風險是不可預見的，因而業(yè)主方對這種自留風險只有采用在預算價中自留風險費的方法，以應(yīng)付不測事件。
3.3業(yè)主方風險管理建議
（1）建立和完善風險管理體系
工程項目業(yè)主方應(yīng)建立風險管理體系，明確各層管理人員的相應(yīng)管理責任，并設(shè)置必要的專門崗位，負責項目風險管理計劃的編制、風險管理責任劃分，組織和監(jiān)督風險管理列表的建立、更新和落實，編制風險管理狀況的報告。
（2）建立風險管理數(shù)據(jù)庫
工程建設(shè)項目的風險因素多、風險因素不穩(wěn)定、風險的變數(shù)大，而且因素之間還可能存在一定的交叉等，對項目風險的識別和應(yīng)對帶來較大的難度，因此，規(guī)范地建立、更新和運用風險列表進行風險管理是進行項目風險管理非常有效的工具。
工程項目組織過程結(jié)束后，及時總結(jié)項目風險管理成果，為以后同類項目提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和經(jīng)驗。
（3）借助風險管理機構(gòu)力量
建設(shè)項目業(yè)主借助專業(yè)的風險管理機構(gòu)進行建設(shè)工程的風險控制，來降低風險事故發(fā)生的頻率和事故造成的損失程度。
（4）投保建設(shè)工程保險
建設(shè)項目業(yè)主可在工程建設(shè)項目的建設(shè)實施中通過工程保險等途徑消除或轉(zhuǎn)嫁風險。
4.結(jié)論
【關(guān)鍵詞】海外工程 項目風險 風險預警
上世紀80年代以來,我國建筑工程企業(yè)開始打入國際市場,隨著國際工程承包市場的日益擴大,我國對外承包業(yè)通過不斷開拓和奮斗,逐步發(fā)展起來,到目前已經(jīng)取得了令人矚目的成績,在國際工程承包領(lǐng)域,我國已進入了世界前六強行列,目前,我國海外工程承包市場已擴展到世界180多個國家和地區(qū),基本形成了以亞洲、非洲為主的多層次、寬領(lǐng)域、全方位的市場多元化格局,對外承包工程已經(jīng)成為我國對外貿(mào)易的新的增長點。而由于國情的不同和工程建設(shè)項目的特性,使得海外工程建設(shè)項目面臨眾多的風險,由于對風險認識不足和預警預控手段缺乏,導致了許多損失,比如我國一家港口建設(shè)公司在泰國的一個港口項目中因急于中標而投了低價標,再加上對當?shù)氐某鞘协h(huán)境不熟悉,對業(yè)主方的要求理解不透徹,導致項目嚴重的虧損;還有一些公司在一些政局不太穩(wěn)定的國家,由于對安全管理不太重視,導致員工被綁架、遭受恐怖襲擊的風險。海外工程建設(shè)項目風險預警管理體系,是一個能對項目風險進行全面、全程監(jiān)測、識別、診斷、警報、預控的管理系統(tǒng)。一旦危害海外工程建設(shè)項目的不利因素通過某些風險指標顯現(xiàn)出來時,風險預警系統(tǒng)就會發(fā)出明確的信號,以便海外工程建設(shè)項目部及時采取相應(yīng)對策,減少可能的損失,在風險發(fā)生后通過應(yīng)急外置,使項目風險事故的不良影響效果最小,為海外工程建設(shè)項目的順利進行保駕護航。本文通過風險預警管理體系建立的研究,將有效幫助這些海外工程建筑企業(yè)規(guī)避風險以及有效應(yīng)對風險,從而降低生命、財產(chǎn)的損失和不良政治與社會影響。
一、海外工程建設(shè)項目風險預警管理體系建立的原則
我國企業(yè)在海外工程項目立項后,會在項目所在國成立一個專門的臨時組織機構(gòu)。該組織機構(gòu)不僅具有國內(nèi)工程項目部應(yīng)該有的基本職能,還由于與國內(nèi)公司距離遙遠、通訊不便,因而項目部組織的管理體系更要具有較強的獨立性,而項目部經(jīng)理也被賦予更多日常決策和管理權(quán),在現(xiàn)有組織管理體系內(nèi)成立專業(yè)的預警部門,幫助項目部經(jīng)理把好風險關(guān),做好風險預防和應(yīng)對工作。
1、預警管理系統(tǒng)建立的必要性原則
防范和化解海外工程建設(shè)風險,重點在于事前預防。因為控制和彌補措施是在風險已經(jīng)發(fā)生的情況下,為了把損失降低到最低限度而采取的,其效果自然比不上事前預防。要做到有效的事前預防,就要建立完善的海外工程建設(shè)風險預警系統(tǒng),通過實時跟蹤海外工程建設(shè)風險因素的變動趨勢,測評風險所處狀態(tài),及時發(fā)出警報,為決策者掌握和控制風險爭取更多的時間。
2、預警管理系統(tǒng)建立的可行性原則
在現(xiàn)有海外工程項目管理體系框架下引入預警管理后的預警對象主要有兩方面:面臨的不良外部環(huán)境和潛在的重大外部風險;面臨的和潛在的內(nèi)部管理失誤風險。而預警預控管理開展活動的基本依據(jù)也是兩個:被監(jiān)控對象的活動是否必要;這項活動是否有破壞后果。通過對確定的監(jiān)控對象進行早期監(jiān)測、診斷、警報、早期干預,使它們的發(fā)生頻度、強度、幅度及其相互關(guān)系處于控制之下,使海外港口建設(shè)項目的外部環(huán)境、內(nèi)部的管理行為和管理系統(tǒng)功能秩序處于可靠的安全狀態(tài)中,從而達到預防或回避風險發(fā)生的最終目標。而在已確認風險事件發(fā)生后,預警管理系統(tǒng)將啟動正確的應(yīng)急預案,并迅速發(fā)揮應(yīng)急管理小組的領(lǐng)導作用,開展緊急狀態(tài)下的應(yīng)急搶險和聯(lián)動救援工作。
3、預警管理系統(tǒng)建立的可靠性原則
預警管理系統(tǒng)的進入會導致項目部在經(jīng)濟上、組織上的投入和管理系統(tǒng)的調(diào)整,這就帶來一定的風險及損失的可能性。然而,預警系統(tǒng)的進入,在經(jīng)濟上不會形成大的成本投入,在組織上亦不會引起劇烈變更,它基本上是利用原管理系統(tǒng)中的各種資源,只是在組織職能分配上做局部的調(diào)整,因此,預警管理系統(tǒng)的進入所帶來的風險是很小的,小于其已有的風險水平。
4、預警管理系統(tǒng)建立的效益性原則
預警管理系統(tǒng)對項目運營所具有的價值及可能帶來的利益,預警管理系統(tǒng)的進入,使海外項目的建設(shè)活動具有“安全”運行的保障機能和有效防止并擺脫風險的機制。所以,預警系統(tǒng)帶來的利益前景是廣闊的。
二、海外工程建設(shè)項目風險預警管理體系建立的目標
目前我國大部分工程承包企業(yè)對工程項目的風險源以及工程項目生命周期中可能遇到的各類風險的識別還不夠全面,對風險的管理沒有信息化,主要憑以往的工程經(jīng)驗來管。海外工程建設(shè)項目由于項目所在國宏微觀環(huán)境的種種差異性,給項目本身帶來的風險無以復加,因此建立海外工程建設(shè)項目風險預警管理體系,主要是要切實加強企業(yè)防范和應(yīng)對風險的能力和效率,具體來說,預警管理體系的建立應(yīng)實現(xiàn)下述三個目標。
1、能有效監(jiān)測工程建設(shè)各階段的外部環(huán)境變動
對海外工程建設(shè)各個階段的外部環(huán)境變動進行監(jiān)測與評價,以此明確在海外進行港口項目投標和項目建設(shè)時可能面臨的或正在面臨著的不利環(huán)境變動。監(jiān)測范疇主要是國際政治與經(jīng)濟環(huán)境的安全度、自然環(huán)境的安全度、施工環(huán)境的安全度、施工技術(shù)標準的差異度和其他人為環(huán)境的變化等。
2、能有效監(jiān)測工程建設(shè)各階段的內(nèi)部各行為
對海外工程建設(shè)各個階段的內(nèi)部管理行為與管理周期進行監(jiān)測與評價,以此明確并預控這些管理行為的過程與結(jié)果。監(jiān)測建設(shè)管理中的失誤、失利與失敗同海外工程建設(shè)項目風險發(fā)生之間的因果關(guān)系和轉(zhuǎn)化關(guān)系,并提供管理行為優(yōu)化模式。
3、應(yīng)建立起海外工程項目建設(shè)風險活動評價體系
建立海外工程建設(shè)項目風險預警管理活動的評價指標體系。上述兩個目標任務(wù)的實施,必須依靠預設(shè)的預警評價指標才能進行,否則,預警系統(tǒng)的工作將是經(jīng)驗性的、隨機的、不系統(tǒng)的過程。為此,要建立諸如海外工程建設(shè)外部環(huán)境的安全評價指標、海外工程建設(shè)管理動行狀態(tài)的評價指標等指標體系。
三、海外工程建設(shè)項目風險預警管理體系的功能設(shè)計
海外工程建設(shè)項目風險預警體系是一個實時系統(tǒng),它通過各項風險指標對外部環(huán)境和項目內(nèi)部的各項風險因素進行實時的監(jiān)控、預測和警告,保證項目按計劃順利進行。海外工程建設(shè)項目風險預警管理系統(tǒng)在風險管理方面的技術(shù)基礎(chǔ)、思維方式、運作要求、環(huán)境因素、監(jiān)控手段等方面與過去相比都有很大的不同。海外工程建設(shè)項目風險預警管理系統(tǒng)不僅要發(fā)揮和改善以往工程建設(shè)和管理的常規(guī)功能,而且要創(chuàng)造新的管理功能,包括預警功能、矯正功能和免疫功能,以形成防錯糾錯新機制。
1、警報功能
警報功能是對海外工程建設(shè)種種風險的早期征兆和誘因進行監(jiān)測、識別、診斷與警報的一種功能。它通過設(shè)立各類風險征兆或現(xiàn)象所可能產(chǎn)生的界限區(qū)域,繼而進行識別與警告,以此規(guī)范海外工程建設(shè)項目風險管理系統(tǒng)的秩序。警報功能的核心是它的識別系統(tǒng)的建立與完善。
2、矯正功能
矯正功能指對海外工程建設(shè)項目風險的早期征兆和誘因進行預控和糾錯的一種功能。它依照預警管理信息,對風險早期征兆和誘因進行預防控制并糾正其錯誤,保證海外工程項目的建設(shè)管理處于安全狀態(tài)。矯正功能的核心是預控行為的敏感度,即預控行為在某種狀態(tài)下,對風險早期征兆和誘因矯正作用的有效程度。
3、免疫功能
免疫功能是指對同類、同性質(zhì)的海外工程建設(shè)項目的風險或誘因進行預測或迅速識別并給出有效對策的一種功能。當在項目風險管理過程中出現(xiàn)了過去曾經(jīng)發(fā)生過的風險征兆或相同的風險環(huán)境時,能準確地預測并迅速運用規(guī)范手段予以有效制止和回避。免疫功能的核心是海外工程建設(shè)項目風險的管理和組織能否科學總結(jié)教訓并將其轉(zhuǎn)化為風險管理的知識、能力的水平。
四、海外工程建設(shè)項目風險預警管理的內(nèi)容體系
為了實現(xiàn)上述功能,海外工程建設(shè)項目風險預警管理系統(tǒng)應(yīng)包括預警分析與預控對策兩個子系統(tǒng)。預警分析是對海外工程建設(shè)項目風險現(xiàn)象進行識別、分析與評價并做出警示的管理活動,即對各種重要管理環(huán)節(jié)和管理行為的監(jiān)測、識別、診斷與評價;預控對策是對海外工程建設(shè)項目風險管理活動中的重大風險事件的早期征兆進行矯正與控制的管理活動,包括組織準備、日常監(jiān)控與應(yīng)急管理三個活動階段。其中,預警分析的活動內(nèi)容主要是識錯,預控對策的活動內(nèi)容則糾錯、治錯。預警分析是基礎(chǔ),預控對策是目標。
1、預警分析子系統(tǒng)的內(nèi)容
預警分析包括四個階段:監(jiān)測、識別、診斷與評價。監(jiān)測階段是對海外工程建設(shè)項目內(nèi)外部征兆進行監(jiān)測與信息管理。要對被監(jiān)測對象進行全過程、全方位的監(jiān)測,收集大量的監(jiān)測信息并進行分類、存儲、傳播,建立共享的信息檔案,進行縱向比較。這個過程要應(yīng)用科學的監(jiān)測指標體系并實現(xiàn)程序化、標準化、數(shù)據(jù)化。識別階段是運用評價指標體系對監(jiān)測信息進行分析,以識別海外建設(shè)工程項目風險管理活動中各種風險的征兆和誘因。識別的關(guān)鍵在于應(yīng)用適當?shù)木墭藴?判斷其是否處于正常、警戒或緊急狀態(tài),并適時報警。診斷階段是對評價指標進行診斷,指明危險性和危害性最大的風險因素。這包括對海外工程建設(shè)項目自身資源條件、技術(shù)條件、管理狀況等方面的風險度診斷,也包括對項目外部環(huán)境變化的診斷分析。評價階段主要是對海外工程建設(shè)項目風險征兆的不良后果進行損失評價,包括分析對項目及企業(yè)本身的影響,也包括分析對外部造成的社會影響。
2、預控對策子系統(tǒng)的內(nèi)容
海外工程建設(shè)項目風險預控對策活動包括組織準備、日常監(jiān)控和應(yīng)急管理三個環(huán)節(jié)。組織準備環(huán)節(jié)主要是為預控對策活動提供有保障的組織環(huán)境。內(nèi)容包括確定海外工程建設(shè)項目風險預警管理系統(tǒng)的組織構(gòu)成、職能分配及運行方式,也包括為緊急狀態(tài)下的應(yīng)急管理提供組織訓練和策略設(shè)計。日常監(jiān)控環(huán)節(jié)一是要做好將海外工程建設(shè)項目中出現(xiàn)的風險征兆由不良趨勢使之逐漸向良性趨勢發(fā)展的預警預控策略,二是在日常對策活動中針對那些難以控制的風險事件,通過模擬訓練,提出應(yīng)對緊急風險狀態(tài)的預案。應(yīng)急管理環(huán)節(jié)主要是做好當日常監(jiān)控已無法扭轉(zhuǎn)海外工程建設(shè)項目風險征兆向劣性趨勢發(fā)展而陷入風險緊急狀態(tài)時,采取的一種特殊管理方式。它以風險應(yīng)急計劃、應(yīng)急特別組織和應(yīng)急預案啟動方式介入海外工程建設(shè)項目的風險預控管理。
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關(guān)鍵詞：管道；工程建設(shè)項目；管理風險；量化措施
引言
我國的油氣集輸管網(wǎng)建設(shè)的幅度有所提高，隨著西氣東輸管道工程的建設(shè)運營，給長距離管道輸送油氣創(chuàng)造了便利的條件。由于管道建設(shè)施工過程中存在安全風險，因此，有必要對風險進行量化管理，有效地遏制安全風險事故的發(fā)生，提高管道工程建設(shè)項目的施工質(zhì)量，滿足油氣輸送的要求。對管道工程建設(shè)項目管理的風險進行量化分級，確定風險的等級，通過計算，得出每種風險的量化結(jié)果，對所有風險的結(jié)果進行對比分析，確定影響管道工程建設(shè)項目的主要風險，合理控制該風險因素，能夠提高管道工程建設(shè)項目的施工質(zhì)量，滿足長距離輸送的需要。
1管道工程建設(shè)項目風險管理
針對管道工程建設(shè)項目管理的特點，采取風險管理機制，由于管道施工的周期長，工程量大，涉及的面廣，需要加強項目的風險管理，才能防范風險事件的發(fā)生，減少或者避免產(chǎn)生經(jīng)濟損失。管道工程建設(shè)項目的風險管理，需要進行風險識別，制定風險的等級，采取應(yīng)急處理的方式。應(yīng)用現(xiàn)代化的管理手段，應(yīng)對風險，通過對風險的量化管理，對風險進行分級管理，將等級高的風險進行強化控制和管理，規(guī)避風險，避免引起不必要的經(jīng)濟損失。管道工程建設(shè)項目的風險管理措施的實施，必須有規(guī)章制度做后盾。通過建立健全風險管理制度，促進管道工程建設(shè)施工過程的管理，減少安全風險事故，降低管道建設(shè)施工的成本，才能最大限度地提高管道建設(shè)的經(jīng)濟效益。
2管道工程建設(shè)項目管理風險量化存在的問題分析
管道工程建設(shè)項目管理的風險，通過量化的模式將其表現(xiàn)出來。如管道施工的焊接質(zhì)量問題出現(xiàn)的頻次，管道工程建設(shè)的施工距離，完成的時限等，能夠用數(shù)據(jù)進行測量的指標，合理控制管道工程建設(shè)項目的風險，保證施工全過程的安全，不斷提高管道工程建設(shè)的質(zhì)量，提高管道施工的效率。管道工程建設(shè)項目管理的風險因素比較多，通常從管道工程建設(shè)項目的立項開始，到交付使用的有效保質(zhì)期內(nèi)，存在著安全隱患，需要分析和控制安全風險，才能保證油氣輸送管道的安全運行。
2.1征地協(xié)調(diào)的風險
由于長距離的管道工程建設(shè)，經(jīng)過的區(qū)域存在土地資源，需要對當?shù)卣块T征地。如果施工項目手續(xù)不全，就會存在征地的風險，地方政府的不配合，會影響到管道建設(shè)的工期。導致管道工程建設(shè)滯后，影響到施工進度。征地協(xié)議談判的難度系數(shù)高，風險等級高。使施工沒有辦法正常進行，只有雙方達成一致的意見，才能順利得到管道區(qū)域使用的土地，滿足管道施工的需求。如果征地補償不及時，也不會正常開工，影響到管道建設(shè)的時間，增加管道工程建設(shè)施工成本。出現(xiàn)管道施工設(shè)計變更，帶來更大的征地風險，重新規(guī)劃管道的施工路線，從新開始征地的工作，延長了管道工程建設(shè)的時間。如征地補貼標準規(guī)定，給予一定的補償，由于談判不暢的問題，出現(xiàn)實際賠償超出標準的現(xiàn)象，多出的部分需要從工程建設(shè)成本中支出，增加了管道工程建設(shè)項目的成本。如一塊地的補償數(shù)目為10萬元，由于存在談判的風險，施工單位和征地方溝通不暢，無法拿到土地的使用權(quán)，因此，為了不延誤工期，競以15萬元的價格進行補貼。那么多出的5萬元就成為施工的成本，給管道工程建設(shè)項目帶來損失。
2.2施工組織及成本管控的風險
由于長距離輸送管道的距離長，組織施工需要分段進行，之后進行管道的連接，滿足長輸管道的質(zhì)量標準。由于組織協(xié)調(diào)的問題，很容易導致領(lǐng)導之間溝通不暢，影響到管道的銜接，給長輸管道帶來安全隱患。為了趕工期，過渡的投入資源，導致施工質(zhì)量不合格，存在更大的安全隱患，經(jīng)過質(zhì)量檢驗，進行返工處理，給管道施工建設(shè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。合理控制管道工程建設(shè)項目的成本，強化成本預算和核算的機制。通過對長距離管道施工的成本預算，經(jīng)過多種信息的認證，確定基本的建設(shè)成本，考慮特殊應(yīng)急狀況的出現(xiàn)，采取應(yīng)急的處理措施。而額外的成本支出，會降低管道工程建設(shè)的利潤。
2.3工程分包的風險
由于長距離管道輸送工程建設(shè)項目的工程量巨大，需要多級的承包完成。承包方必須具有一定的資質(zhì)，才能順利完成工程建設(shè)任務(wù)。如果承包方在建設(shè)施工過程中，不重視管道施工質(zhì)量，會引起工程整體質(zhì)量的提高，對后續(xù)的長輸管道的運行帶來嚴重的安全隱患。一旦私人企業(yè)掛靠大的建設(shè)集團，進行實際管道建設(shè)施工時，會存在更多的安全風險，影響到管道的施工建設(shè)，施工狀態(tài)不可控制，沒有辦法保證工期。承包方的管理水平低下，管理混亂，會降低施工的質(zhì)量。非常容易發(fā)生安全事故，給管道施工帶來危害。
2.4質(zhì)量安全和環(huán)保風險
管道工程建設(shè)項目管理的安全風險管理，必須使其達到安全質(zhì)量和環(huán)保的技術(shù)要求，如果管道施工建設(shè)的質(zhì)量不合格，安全不達標，造成嚴重的環(huán)境污染，就是不成功的建設(shè)施工項目，最終的質(zhì)量驗收也會不合格。
3管道工程建設(shè)項目管理的風險量化管理的措施
對于征地風險高的管道施工建設(shè)項目，精心研究合同，明確風險點，制定應(yīng)對策略，解決征地風險問題。積極應(yīng)對征地風險，主動出擊，做好征地業(yè)主的工作，減少征地風險對施工進度的影響。配合施工部門盡快辦理各種施工手續(xù)，給予征地方應(yīng)有的賠償，保證管道建設(shè)施工的順利實施。在管道工程建設(shè)項目中實施有效的施工組織，更好地協(xié)調(diào)各施工方，有組織地完成每個管段的施工任務(wù)。降低組織風險，對臨時的施工項目明確責任和質(zhì)量驗收標準，對不合格的施工質(zhì)量不予以驗收。合理控制成本的風險，避免施工成本超出預算，導致管道施工的過程中，多次的投資，影響到資金的使用。如果某一管段的施工預算是100萬，實際施工過程中，合理控制這些施工成本，不允許超出預算，如果遇到特殊的情況，需要逐級進行審批，才能追加施工成本?？傮w上必須控制管道施工建設(shè)的成本，否則會造成大量的資金需求，形成成本的增加，給管道施工帶來更大的損失。降低工程分包的風險，在進行項目的招標工作中，經(jīng)過現(xiàn)場的招投標工作，對中標單位深入實際調(diào)查研究，確認具有資質(zhì)的施工單位，來完成管道施工建設(shè)工作，減少施工建設(shè)過程中的安全風險，保證施工的質(zhì)量，才能建設(shè)成優(yōu)質(zhì)的管道工程。通過安全環(huán)保的質(zhì)量管理體系的建立，保證安全施工，以質(zhì)量作為生存之本，嚴把工程質(zhì)量關(guān)，避免管道施工造成環(huán)境污染，確立環(huán)保管理規(guī)定，防止各種泄漏施工事故的發(fā)生，保證綠色環(huán)保的施工理念，提高長輸管道施工建設(shè)的環(huán)保性能。將管道工程建設(shè)項目管理的風險進行量化分級，每種風險的量化權(quán)重，然后按照其占有的比例進行量化結(jié)果的計算，計算公式為量化結(jié)果=∑基本分值×考核標準完成的比例。如果將影響管道工程建設(shè)項目管理的各種風險進行量化，分別給予的權(quán)重比例為：征地協(xié)調(diào)風險占5%，施工組織風險占10%，成本管控風險占10%，工程分包風險占10%，質(zhì)量安全和環(huán)保風險占60%，其他風險占5%。通過對管道工程建設(shè)項目管理的風險進行量化分級。如質(zhì)量安全和環(huán)保的風險占60%，按照完成的程度進行風險量化的結(jié)果為實際完成/計劃×100%×基本分值，4/5×60%=48分，為合格的風險控制措施?；鶞实脑u分為50分，如果分值過低，說明風險控制的措施不到位，需要進一步進行改進處理。對管道工程建設(shè)項目的風險量化管理，對每個量進行分析和對比，掌握影響長輸管道施工建設(shè)的所有風險的量化標準，對施工現(xiàn)場的實際情況進行分析和管理。實時控制施工成本，對成本預算和結(jié)算的重視程度，影響到管道工程建設(shè)的風險管理水平。如果在管道工程建設(shè)項目中，出現(xiàn)了應(yīng)急的安全事故，必須啟動應(yīng)急預案，如果需要立即追加建設(shè)成本，必須予以執(zhí)行。成本控制不是一成不變的，依據(jù)管道施工的實際情況，合理控制施工成本。最關(guān)鍵的風險管理要素是質(zhì)量安全和環(huán)境的控制措施，是保證管道工程建設(shè)質(zhì)量的關(guān)鍵，必須引起重視。
4結(jié)論
通過對管道工程建設(shè)項目管理的風險量化措施的探討，降低管道工程建設(shè)項目的安全風險，提高施工建設(shè)的安全性，不斷提高管道工程建設(shè)施工的質(zhì)量。對管道施工的風險管理，需要識別風險，量化風險，管理風險，控制風險，采取應(yīng)對策略，規(guī)避管道工程建設(shè)項目管理的風險，提高管道工程建設(shè)項目管理的水平，使其滿足長距離輸送油氣的要求。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：工程項目；風險管理；信用擔保制度
中圖分類號：X820文獻標識碼： A 文章編號：
一、工程項目面臨各種風險
由于工程建設(shè)項目投資巨大、工期長,從其籌劃、設(shè)計、建造到竣工后投入使用,整個過程都存在著各種各樣的風險,無論是工程項目業(yè)主(投資商)、承包商、咨詢(監(jiān)理)商,還是建筑設(shè)計商、材料設(shè)備供應(yīng)商等,都面臨著不可回避的風險。例如,對于工程項目業(yè)主(投資商)來說,它既可能面臨著承包商違約、監(jiān)理商失職、設(shè)計商設(shè)計錯誤以及材料設(shè)備供應(yīng)商所提供的材料設(shè)備質(zhì)量等人為風險,也面臨著通貨膨脹、資金籌措困難等經(jīng)濟風險。同時,它還要面臨惡劣氣候、地震、水災(zāi)、火災(zāi)等自然風險及員工行為不當?shù)蓉熑物L險。由于我國正處于從計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟過渡的過程之中,建筑市場各方主體不成熟,行為不規(guī)范,如墊資墊料承包、拖欠工程款、工期拖延、業(yè)主壓級壓價、施工企業(yè)資本金不足等等,會產(chǎn)生許多意想不到的風險。因此,需要采用經(jīng)濟和法律手段合理分配風險,逐步建立符合中國特色的工程項目風險管理制度。
對于工程項目風險管理可以有多種對策,但基本的選擇主要有兩種:一是風險自留并加以防范和控制;二是將其轉(zhuǎn)移出去。其實,各類工程項目合同簽訂的過程,同時也是工程項目風險的轉(zhuǎn)移過程。
二、建立工程保險和工程擔保制度的特點
工程項目風險管理制度的核心是一種綜合性的擔保和和保險制度。與其他擔保和保險種類比較,有以下不同特點:(1)承保風險的復雜性。一項建設(shè)工程,從開始施工到竣工,所面臨的風險是多方面的,不僅工程本身可能受到損失,而且與工程相關(guān)的標的也可能遭受損失。(2)承保人的多方性。建設(shè)工程項目一般涉及多個利益方,如工程所有人、工程承包人、技術(shù)顧問以及發(fā)放工程貸款的銀行等,他們對建設(shè)工程項目擔保都具有相對獨立的利益,并對該工程項目承擔不同程度的風險,因而都可以作為工程項目保險的投保人,也都可以根據(jù)保險合同從工程項目保險單項下獲得保險保障。(3)承保期限的不確定性。工程項目擔保和保險的期限不是按年計算,而是根據(jù)預定工期天數(shù)確定,即自施工之日起到竣工驗收交付工程所有人時止,有的工程項目擔保和保險的期限還包括工程交付后保證期的時間。(4)承保責任的綜合性。建設(shè)工程項目擔保和保險除了承保各種財產(chǎn)直接損失外,還承保第三者責任風險。(5)承保金額的巨大性。建設(shè)工程項目往往投資巨大,往往是上億元。
三、建立工程項目風險管理制度的設(shè)想
在工程建設(shè)活動中,業(yè)主和承包人是平等的法律關(guān)系,因此在建立信用擔保制度時必須遵循對等原則,即業(yè)主和承包人必須按照規(guī)定提供信用擔保,任何一方均不得以任何借口在自己不提供信用擔保時要求對方提供信用擔保。當前可首先考慮推行如下幾種信用擔保制度:
投標信用擔保制度。就是擔保人保障投標人正當從事投標活動作出的一種承諾。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀,當前宜采用以下辦法:在投標報價時由投標人出具銀行保函,以保證投標人不會中途撤銷投標,中標后與業(yè)主簽訂承包工程合同。一旦投標人違約,銀行須向業(yè)主支付投標保證金,其額度為標價總額的1%~3%(按標價額度分級確定比例,且金額不得低于該標與次低標之間的差額)。其有效期限比投標書的有效期限長一個月。這樣,既可以減少資金抵押給投標人帶來的壓力,又可使業(yè)益有可靠的經(jīng)濟保障,同時還可有效地遏制借照掛靠、一標多投等違規(guī)現(xiàn)象。
履約信用擔保制度。履約擔保是擔保人保障承包人履行承包合同作出的一種承諾。宜采用以下辦法:中標人在與業(yè)主正式簽訂合同時,須提交銀行出具的履約保函。一旦承包人不能履行合同義務(wù)時,銀行即按照合同規(guī)定的履約保證金額對業(yè)主進行賠償。其金額為合同價的5%~10%(按合同價額度分級確定比例,并考慮承包人業(yè)績與資信劃分檔次),其有效期限比合同有效期長一個月。
預付款信用擔保制度。預付款擔保是指業(yè)主預先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用,為了保證承包人將這些款項用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全,而建立的信用擔保制度。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀,宜采用以下辦法:承包人在取得業(yè)主提供的工程預付款時,需向業(yè)主提供與預付款額相同的銀行保函。預付款保證金按合同價的10%~30%,并與合同確定的預付比例相同。采用這種辦法,既可以合理配置資金,立足長遠,增強企業(yè)活力,逐步改變“打工性質(zhì)”的企業(yè)經(jīng)營機制。預付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款并逐步扣回,預付款擔保責任隨之逐漸降低直至最終消失。
業(yè)主支付信用擔保制度。業(yè)主支付擔保是指業(yè)主通過擔保人為其提供擔保,保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件,如期將工程款支付給承包人。如果業(yè)主不按合同支付工程款,將由擔保人代向承包人履行支付責任。宜采用以下辦法:業(yè)主在進行招標時應(yīng)出具項目資信證明,在正式簽訂工程合同時需按合同價款提供銀行保函。其擔保責任隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款至工程竣工結(jié)算結(jié)清尾款,而逐漸降低直至最終消失。施工中業(yè)主因提高建筑標準或擴大規(guī)模等需要增加工程造價,在提出設(shè)計更改時,應(yīng)提供相應(yīng)額度的補充銀行保函。建立業(yè)主支付信用擔保制度,對于規(guī)范建筑市場交易行為有效防止業(yè)主拖欠工程款,保障工程建設(shè)的順利完成,具有重要的制約作用。
為了確保以上擔保制度的正常運行,還應(yīng)做以下的制度完善:(1)完善工程擔保及工程保險的立法。(2)加強風險評估,確保承保質(zhì)量。(3)提供風險技術(shù)服務(wù),減少事故發(fā)生。保險公司要充分發(fā)揮防災(zāi)防損職能作用,要投入大量人力、財力,開發(fā)配套險種,為承保的建設(shè)工程項目提供優(yōu)質(zhì)的、全面的、科學的風險技術(shù)服務(wù)。(4)培育實力雄厚的擔保主體和中介機構(gòu)。(5)依法嚴格管理業(yè)務(wù)。(6)建筑施工企業(yè)的準入資格,必須達到規(guī)定標準。堅決打擊無資質(zhì)“草臺班子”的掛靠行為。(7)組建公正的權(quán)威性的檢測機構(gòu)。
參考文獻：
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【關(guān)鍵字】項目工程；風險管理；投資風險
引言
隨著社會上建筑競爭的激烈進行，故此風險管理也成為影響工程項目是否成功的關(guān)鍵，以下本文將會對建設(shè)工程項目建設(shè)前期投資的風險以及風險管理來進行概略敘述，并對項目建設(shè)前期投資風險給出一定的風險防范對策，以盡可能的減少建設(shè)工程前期投資風險。下面就做具體介紹。
1、 工程項目建設(shè)前期的投資風險
在工程項目前期投資中的風險管理中，包括對工程建設(shè)項目的工藝包設(shè)計、總體設(shè)計以及基礎(chǔ)設(shè)計階段，主要涉及到項目的執(zhí)行策略、長周期設(shè)備采購策略以及物資采購框架協(xié)議策略等重要策略的制定。
風險就是對損失的不確定性，再者風險也是在給定情況下不定時發(fā)生的。對于在建筑項目管理中，建筑工程在項目建設(shè)前期的投資中，也是存在一定的風險，包括對工程的可行性研究、初步設(shè)計以及施工圖設(shè)計、招標策劃等，都對工程項目的質(zhì)量安全以及成本有重要的影響，因此在對項目工程前期投資管理中，若是沒有做好關(guān)于這些工作，不僅會導致項目前期存在許多風險管理中的問題，還將會影響建筑工程在今后的施工中導致成本增加。在工程項目建設(shè)前期的投資中，其風險包括成本、工程進度以及方案優(yōu)化方面的風險【1】，還包括項目工程的質(zhì)量要求提高、項目計劃延遲的弊端，從而無法實現(xiàn)項目的預期建設(shè)目標。在工程項目前期投資中，主要包括對項目決策的有效分析與管理，主要包括：投資機會分析、市場調(diào)查分析以及可行性研究、項目決策等。并且在項目建設(shè)前期的投資中，不僅對投資活動的成果目標、基本實施方案以及主要投入要素都需要做出總體策劃，還應(yīng)該對品種、數(shù)量以及質(zhì)量、價格等，盡量降低項目成本，縮小對項目工程的不利因素。工程項目建設(shè)前期投資中，對于風險管理的內(nèi)容還包括，正確的決策，使工程建設(shè)的投資控制有個好開端，從實際出發(fā)制定建設(shè)標準，以保證工程項目在今后的有效實施。
2、 當前工程項目建設(shè)前期投資風險管理弊端
當前建筑項目工程中，對于建設(shè)前期的投資風險管理中，還存在不少的弊端，主要包括以下幾個方面：
1、合同中的弊端
在建筑企業(yè)合同簽訂以及履行方面存在缺陷，不僅合同條款不全面、不完善，而且文字不細致，致使合同存在漏洞，存在不完善風險【2】，存在單方面的約束性。在工程項目建設(shè)前期，其對于投資風險的管理方面，針對合同方面關(guān)注度不夠，沒有意識到合同的法律效率，以及合同對項目建設(shè)安全的重要性。
2、經(jīng)濟方面的風險
在建筑工程項目前期的投資中，對于招標文件中，特別是針對投標者須知、設(shè)計圖紙以及工程質(zhì)量要求方面，都存在著潛在的經(jīng)濟風險，特別是在勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場中，都直接影響工程的承包價格，嚴重制約工程項目成本。
3、工作流程中的風險
對于工程項目建設(shè)前期投資中，由于該階段參與人數(shù)少，因此組織機構(gòu)也會不斷的完善，其工作界面以及工作流程也將會迅速增加，這些都必將會導致項目存在管理中的風險，使項目管理工作不能有效實施，使項目目標的實不確定性增加{3}，延誤工程項目的進度。
4、缺乏有效的風險管理
在工程項目建設(shè)前期的投資管理中，項目還缺乏比較成熟的系統(tǒng)風險管理方法，在實踐中可操作性不強，缺乏專門提供項目風險管理咨詢服務(wù)的機構(gòu)。對于工程項目的前期工作中，項目管理中對風險管理意識不夠，并且在建筑企業(yè)風險管理方面對索賠的認識還很不足，不能有效滿足項目工程建設(shè)中對前期投資風險的有效管理。
3、 改善工程項目建設(shè)前期投資風險管理的具體措施
當前建筑項目工程中，建筑項目工程不僅工作量大，而且在風險管理中也存在需要改進的地方，對于工程項目前期的投資風險，其項目管理方面，可以采取控制風險、轉(zhuǎn)移風險、保留風險以及規(guī)避風險的方法，確保工程項目的成本、進度、質(zhì)量都能符合客戶需求，以下就來介紹具體的風險管理措施：
1、 控制前期投資的風險
在工程項目建設(shè)的前期，應(yīng)該做好控制風險的方針，降低對項目的經(jīng)濟損失，從而達到避免風險、消滅風險、減少風險的目的。首先在項目建設(shè)前期，風險管理人員就應(yīng)該熟悉和掌握工程前期階段的有關(guān)法律法規(guī)，將所有涉及項目前期階段的法律法規(guī)座位保護工程中客戶利益的法定根據(jù)，只有熟悉以及掌握這些法律法規(guī)【4】，才可以更好的依法辦事，才能從而有效地依法控制項目工程前期投資的風險。建筑項目工程前期投資的風險管理中，可以由施工合同做為基礎(chǔ)的索賠，根據(jù)法律以及合同規(guī)定，合同方承擔責任。
2、規(guī)避前期投資風險
對于建設(shè)前期的投資風險，風險管理人員應(yīng)該做好前期的規(guī)避方案，確保項目工程建設(shè)前期的安全，做好事前控制措施，降低損失程度。還有就是在工程項目前期，風險管理人員應(yīng)該深入研究以及全面分析招標文件，正確的區(qū)理解招標文件，全面分析審查圖紙，并且做好復核工程量的工作，降低合同簽訂后的風險，并且還應(yīng)該簽訂完善的施工合同，慎重決策，對合同條款拾遺補缺，盡量防止不必要的風險，并且還應(yīng)該掌握好市場上的價格動態(tài)，及時調(diào)整合同價格減少項目的成本風險。
3、轉(zhuǎn)移前期投資風險
對于項目工程建設(shè)前期投資中存在的風險，可以采取轉(zhuǎn)移風險的措施，推行索賠制度等方式將風險轉(zhuǎn)移。對于項目建設(shè)前期投資中不可預測的某些風險，不僅會造成項目的經(jīng)濟損失，還會延誤項目工期，因此可以推行索賠制度轉(zhuǎn)移風險給第三方【5】。還有就是在建設(shè)企業(yè)投資前期的風險管理中，可以采取推行擔保制度以及工程保險的方式，確保工程建設(shè)前期投資的安全，向第三方轉(zhuǎn)移風險，將工程項目建設(shè)前期投資階段以推行保證以及抵押的兩種形式轉(zhuǎn)向第三方進行保險，以確保工程項目建設(shè)前期投資的安全。
4、保留前期投資風險
對于建設(shè)項目工程前期投資風險，具體的管理也可以采取保留風險的策略，對于不能避免的風險由自己去承擔風，對于不知風險或風險已經(jīng)發(fā)生的風險，設(shè)立風險基金的辦法，在損失發(fā)生后可以用基金去彌補。在建筑工程中，對于項目施工前期的投資風險往往是不可預見的，因此在實際的風險管理中，應(yīng)該做好對風險的應(yīng)對措施，以便工程項目的順利完工。在項目建設(shè)前期投資中，對自己有能力承擔的風險給予一定的承擔，在項目建設(shè)的風險管理方面，應(yīng)該針對此類風險給予有效的防護措施，做好風險保留工作，降低此類風險對工程項目的影響。
結(jié)論
綜上所述，建筑工程作為一項系統(tǒng)復雜的投資項目工作，因此在施工前期必須要充分考慮好各方面的風險因素，才可以保證整個建筑工程的施工能夠順利進行。做好建筑項目前期投資的風險管理工作，重視項目工程的質(zhì)量目標，確保項目工程工期能夠順利實施，并嚴格控制項目工程的成本目標，控制好前期投資的風險，保證工程質(zhì)量， 將會有效促進建筑企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
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[3]鄧光著；建設(shè)工程項目風險管理研究[D]；中國海洋大學，2010，21（14）：56-57.
【關(guān)鍵詞】公路建設(shè)工程；風險分析；風險管理；科學決策
近20年來，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了快速發(fā)展，使許多長期困擾經(jīng)濟發(fā)展的撈烤睌問題明顯得到緩解，拉動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速增長，對國民經(jīng)濟起到了重要的推動作用。1998年， 為確保國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，中央作出了加快包括公路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決定，預計今年全年公路建設(shè)投資規(guī)模將達到1800億元。要合理安排這些投資，使其充分發(fā)揮投資效益，避免重復建設(shè)、盲目建設(shè)，就需要對公路工程項目從立項、設(shè)計、施工、運營全 過程進行嚴格的質(zhì)量管理。但是，當前在實施全過程的質(zhì)量管理中，有一個環(huán)節(jié)往往被忽視或不重視，這就是風險管理。目前公路項目風險管理還只側(cè)重于項目后期，在項目前期之所以沒有進行風險管理，一方面是由于國家項目管理程序中沒有風險分析這部分，另一方面就是業(yè)主不重視，沒有意識到風險分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項目科學決策。公路工程項目從立項到運營都存在著風險，對項目全過程實行風險管理，可為項目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境。
2. 風險管理程序
2.1 風險識別。 識別風險首先要對風險因素進行分解，構(gòu)成風險結(jié)構(gòu)層次圖（公路項目的風險結(jié)構(gòu)如圖），然后運用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對項目進行后評估不斷積累經(jīng)驗，加強風險識別的準確性。
2.2 風險估測。我們把風險定義為不利事件發(fā)生的可能性，可見風險的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實際結(jié)果的概率大小來衡量決策風險大小是不夠科學的，實際上決策的風險大小，還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標準離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度，公路項目風險估測也就是先計算出某一指標的期望值，然后再計算其標準離差和變異系數(shù)，具體計算如下：
E= ∑ni=1Ei·Pi
式中：E——損益期望值；
Ei——與第i種情況相聯(lián)系的損益指標值；
Pi——第i種情況發(fā)生的概率。
CV=б/E
式中：б——標準差。 標準差越小，概率分布就越密集，有關(guān)方案的風險性越小。
CV——變異系數(shù)。 變異系數(shù)越大，該方案的相對風險就越大。
2.3 風險分析。
（1）在公路項目中，僅僅利用風險估測的三個參數(shù)來為風險管理提供依據(jù)是遠遠不夠的，還需要結(jié)合公路項目的特點進行進一步的分析，即風險分析。風險分析就是以風險估測的三個參數(shù)為基礎(chǔ) ，對具體的公路項目評價模式進行適當?shù)臄?shù)學處理，使之能反映風險因素的過程。公路項目 前期工作，即公路項目可行性研究中，評價模式為計算項目凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評價指標。風險分析也就是在這些評價指標中加入風險因素。
（2）公路工程可行性研究報告中包括不確定性分析，不確定性分析不等于風險分析。不確定性是指人們在事先只知道所采取行動的所有可能后果，而不知道它們出現(xiàn)的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計。不確定性是難以計量的。風險是指給行為主體帶來失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現(xiàn)可能性的大小。風險是有概率可以計量的。通常在可行報告中只對投資及效益進行敏感性分析，敏感性分析只能告知某種因素變動對經(jīng)濟指標的影響，并不能告知這種影響的可能性有多大，如果對各因素發(fā)生某種變動的概率，事先能夠客觀地或主觀地給出，就可以借助風險分析幫助決策。
2.4 風險處理。 風險處理就是根據(jù)風險估測以及風險分析的結(jié)果，為了避免或減小風險而對項目風險采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對損失大、概率大的災(zāi)難性的風險要避免，即風險避免；對損失小、概率大的風險，可采取措施來降低風險量，即風險降低；對損失大、概率小的風險，可通過保險或合同條款將責任轉(zhuǎn)移，即風險轉(zhuǎn)移；對損失小、概率小的風險，可采取積極手段來控制，即風險自留。
3. 公路項目風險分析的方法
對投資項目進行風險分析的方法很多，結(jié)合公路項目的特點，本文重點討論概率法、調(diào)整折現(xiàn)率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個算例。
3.1 概率法。 概率法是假定投資項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)的基礎(chǔ)上，通過正態(tài)分布圖象面積計算凈現(xiàn) 值小于零的概率來判斷項目風險程度的決策分析方法。應(yīng)用概率法進行風險分析有兩個條件：一是項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)，二是每年的現(xiàn)金 流量獨立，即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。
公路投資項目基本符合以上兩個條件，因此可以用概率法進行風險分析。下面結(jié)合一個算例詳細介紹這種方法。
假如一個收費公路項目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項目建成后20年內(nèi)每年的收費額（現(xiàn)金流量）取決于當年交通量的大小，共有三種可能性，見表。
。
3.1.2 現(xiàn)金流量標準離差。 項目現(xiàn)金流量標準離差，就是項目壽命周期內(nèi)各年現(xiàn)金流量標準離差，按無風險折現(xiàn)率折現(xiàn)的現(xiàn)值平方和的平方根。 經(jīng)計算，本例現(xiàn)金流量標準離差б=4160萬元。
3.1.3 凈現(xiàn)值小于零的概率的計算。 在假定凈現(xiàn)值為正態(tài)分布的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)期望凈現(xiàn)值和項目資金流量標準離差，算出凈現(xiàn)值小于零的正態(tài)分布圖象面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率。投資者就可以按照自己對風險的容忍程度，根據(jù)這一概率決定項目的取舍。
本例先按下式計算正態(tài)分布的Kα值，即期望凈現(xiàn)值相當于項目現(xiàn)金流量標準離差的個數(shù)：
Kα=E（NPV）/б
本例Kα=4713/4160=1.13
然后根據(jù)Kα值從正態(tài)分布表中查出正態(tài)分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率Pb。從正態(tài)分布表中查得 Pb=0.1292。
項目采納與否，要看項目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現(xiàn)值而甘冒凈現(xiàn)值小于零的可能性為12.92%的風險。
3.2 調(diào)整折現(xiàn)率法。 在對項目進行財務(wù)評價時，通常是采用銀行中長期貸款利率作為財務(wù)折現(xiàn)率，由于銀行貸款利率并不能準確真實地反映資金的時間價值，更不包含投資風險要求超過資金時間價值的部分，所以用銀行貸款利率當折現(xiàn)率是不合適的。
按風險調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項目因承擔風險而要求的、與投資項目的風險程度相適應(yīng)的風險報酬計入資金成本或要求達到的收益率，構(gòu)成按風險調(diào)整的折現(xiàn)率，并據(jù)以進行投資決策分析的方法。
該方法的關(guān)鍵是確定風險折現(xiàn)率，具體計算由下式解決
K=i+b·Cv
式中：K——風險折現(xiàn)率；
i——無風險折現(xiàn)率；
b——風險報酬斜率；
Cv——變異系數(shù)。
無風險折現(xiàn)率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時間價值，西方投資機構(gòu)一般取政府債券利率作為無風險折現(xiàn)率，我們可以加以借鑒或簡化地按中長期貸款利率作為無風險折現(xiàn)率。 風險報酬斜率b，可以參照以往中等風險程度的同類項目的歷史資料（可以在公路項目后評價工作中做這項工作），按下式計算：
b=K-i/Cv
式中符號，K、i、Cv值為以往同類中等風險項目的參數(shù)。
按風險調(diào)整的折現(xiàn)率一經(jīng)確定，就可以用它計算項目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟評價參數(shù)值，具體計算不再贅述。
這種方法概念清晰，計算簡單。缺點是把風險報酬與時間價值混合在一起，風險隨著時間的 推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項目的實際情況有出入，因此用這種方法計算的 結(jié)果僅可作為公路項目投資的一種參考。
4. 結(jié)語
關(guān)鍵詞：建設(shè)工程 風險管理 政策
本文從對工程項目風險管理的基本內(nèi)容、風險管理措施的研究出發(fā)，針對建設(shè)工程風險管理在項目管理中的重要性，提出加強建設(shè)工程風險管理的對策，以便建立和完善有效的風險管理體系，保證建設(shè)工程項目順利的開展與實施。
1. 風險管理概述
20世紀80年代以來，風險管理的理論研究和應(yīng)用在英美發(fā)達國家發(fā)展較快。英國南安普頓大學Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects: Models, Methods and Cases》（C.B.Chapman，1987）一書中提出風險工程是對各種風險分析技術(shù)的集成，以有效地項目管理為目的。風險管理的過程主要有以下四個步驟：
（1）Hazard Identification（危害辨識）
風險因素的識別標志著風險管理開始的過程，也是風險評估的基礎(chǔ)。風險識別就是確定項目中存在哪些風險，這些風險對項目會產(chǎn)生的影響，并將這些風險及其特性歸檔。對風險的識別可以通過感性認識和經(jīng)驗進行判斷，但更重要的是依據(jù)各種客觀的統(tǒng)計、以前類似項目的資料和風險記錄，通過分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風險的損害情況及其規(guī)律性。
（2） Risk Assessment （風險評估）
風險評估主要從定性和定量兩個方面進行分析，常用的定性風險評估分析的方法有：調(diào)查與專家打分法、層次分析法等;定量分析方法主要有、PERT（計劃評審技術(shù)）、敏感性分析、、模糊數(shù)學法、多目標決策樹模型、影像圖、效用理論等。
（3）Risk Response（風險回應(yīng)）
風險回應(yīng)的任務(wù)是通過減少危害發(fā)生的概率或者減輕風險發(fā)生的后果，把處于不可容忍風險區(qū)的危害減輕至可容忍風險區(qū)，同樣的道理，把處于可容忍風險區(qū)的危害減輕至可忽略風險。主要有以下回應(yīng)方式：風險回避（Avoid the Risks），風險減少（Reduce the Risks），風險轉(zhuǎn)移及自留(Transfer and Retain the Risks)。
（4）Emergency Preparedness（應(yīng)急準備）
應(yīng)急準備主要指施工現(xiàn)場的安全，其目的是為了減少潛在危害發(fā)生的概率，最小化傷亡、損失。
2. 建設(shè)工程風險管理現(xiàn)狀及存在的主要問題
我國國內(nèi)很多大型的工程項目已經(jīng)成功的應(yīng)用了風險管理控制的方法并取得了良好的效益，但是我國目前現(xiàn)階段對建設(shè)工程項目風險管理的研究不夠具體深入，應(yīng)用不夠廣泛普及。我國建設(shè)工程風險管理存在的主要問題有：
2.1項目風險管理相關(guān)的法律、法規(guī)不完善
建設(shè)項目風險管理的相關(guān)法律缺乏相配套的實施細則，在具體條款中沒有針對不同工程特點的具體規(guī)定，因此執(zhí)行過程中就不能做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。法律、法規(guī)的不完善造成了在建設(shè)工程項目的具體實施中社會的失信現(xiàn)象、商務(wù)違約以及拖欠，加大了建設(shè)企業(yè)經(jīng)營中的信用風險。
2.2企業(yè)風險管理意識的淡薄
建設(shè)單位對工程擔保和工程保險的重要性認識不足，風險管理的意識不強，對風險管理缺乏系統(tǒng)而明確的目標、體系和具體內(nèi)容。對于風險管理控制也僅僅局限于建設(shè)工程的質(zhì)量、進度、安全等方面，缺乏專業(yè)的風險管理控制措施。
2.3項目風險管理人員素質(zhì)偏低
目前企業(yè)內(nèi)部風險管理人員一般多數(shù)由施工管理人員兼任，對建設(shè)項目管理、風險管理等運用能力較差，不能對風險進行很好的識別和評價；即使意識到了風險，對風險也僅靠直覺和經(jīng)驗進行處理，這嚴重的阻礙了風險評估以及管理的工作，從而影響到了建設(shè)項目風險管理的質(zhì)量。
2.4保險公司和銀行服務(wù)的滯后性
工程保險和工程擔保需要相當數(shù)量的符合資格條件的擔保人和經(jīng)紀人，這樣才能形成具有一定競爭力的擔保人市場。部分國內(nèi)銀行雖然開展了一些保函業(yè)務(wù)，但還不是很普遍；保險公司按照現(xiàn)行法律規(guī)定不能從事?lián)I(yè)務(wù)，而承包商之間的同業(yè)擔保也還沒有發(fā)展起來。
3. 建設(shè)工程項目風險管理對策
3.1完善風險管理相關(guān)的法律法規(guī)和合同管理
建立和推行工程擔保、工程保險制度，必須以法律法規(guī)做保障，用合同相制約?！逗贤ā贰ⅰ稉７ā?、《保險法》和《建筑法》、《招標投標法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)做為工程擔保和工程保險的法律依據(jù)，建設(shè)主管部門應(yīng)盡快出臺相關(guān)的政策，制定相應(yīng)的行業(yè)法規(guī)和管理制度，建立符合我國實際情況的工程擔保和工程保險制度，研究合理的工程擔保和工程保險的收費標準及收取辦法等，建立和完善工程擔保、工程保險制度。
3.2發(fā)展擔保人市場
為了促進工程風險管理中介機構(gòu)的積極發(fā)展，建立完善的工程擔保制度，除了繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用，還應(yīng)當積極發(fā)展其他具備相關(guān)條件的機構(gòu)擔當擔保人，這樣才能形成具有一定競爭力的擔保人市場。
3.3積極發(fā)展工程風險管理中介咨詢機構(gòu)
工程保險經(jīng)紀人、人和工程風險管理咨詢公司，受業(yè)主或承包商的委托與保險公司洽談保險合同并進行索賠工作，同時也應(yīng)對工程風險管理技術(shù)進行開發(fā)與研究，對風險管理工作進行咨詢與培訓；對工程擔?；蚬こ瘫ｋU中產(chǎn)生的糾紛進行處理，對建設(shè)工程的質(zhì)量與安全進行監(jiān)督與管理工作。
參考文獻：
[1]陸惠民蘇振民王延樹. 工程項目管理[M]. 南京：東南大學出版社， 2003.
摘要：
闡述了新型農(nóng)村社區(qū)的含義和類型，分析了影響工程項目質(zhì)量的關(guān)鍵風險因素及質(zhì)量形成的三大階段，針對新型農(nóng)村社區(qū)工程項目本身的特點和建設(shè)實際，探討了影響其質(zhì)量的七大關(guān)鍵風險因素，為新型農(nóng)村社區(qū)工程項目的質(zhì)量風險管理提供了一定的理論依據(jù)。
關(guān)鍵詞：
新型農(nóng)村社區(qū)；工程項目；質(zhì)量風險管理；風險識別
一、新型農(nóng)村社區(qū)的涵義
新型農(nóng)村社區(qū)是指在農(nóng)村區(qū)域按新社區(qū)布局規(guī)劃所建設(shè)的、居住方式與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展相協(xié)調(diào)，且具備完善基礎(chǔ)設(shè)施和社會化公共服務(wù)設(shè)施的現(xiàn)代化新型農(nóng)民聚居點。通過新型城鎮(zhèn)化道路，實現(xiàn)農(nóng)村就地城鎮(zhèn)化，使農(nóng)民不離土不離鄉(xiāng)，通過進廠、進社區(qū)來享受城市生活。新社區(qū)建設(shè)是新型城鎮(zhèn)化的重要創(chuàng)新點，是提高城市化水平的重要途徑。雖然新社區(qū)的基本形態(tài)、發(fā)展方向大體上是一致的，但新社區(qū)形成的依賴條件是不盡相同的，從調(diào)研的情況看，新社區(qū)大致可分為四種類型：城鎮(zhèn)帶動型、產(chǎn)業(yè)支撐型、公共服務(wù)引導型、項目推動型、商業(yè)帶動型等。本文主要研究的是新型農(nóng)村社區(qū)住房項目主要由政府統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計、統(tǒng)一施工招標建設(shè)的“政府代建”模式，房屋的建設(shè)房款主要是由村民原有房屋的政府給予一定的拆遷補償和村民自籌資金，新型農(nóng)村社區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)則主要由政府財政撥款解決。
二、影響工程項目建設(shè)質(zhì)量的關(guān)鍵風險因素及階段分析
造成工程質(zhì)量風險往往是多種原因引起的，盡管質(zhì)量風險事件不盡相同，但通過大量質(zhì)量風險事故的調(diào)查和查閱文獻資料，可以發(fā)現(xiàn)引起工程質(zhì)量風險的主要因素是：人、材料、方法、機械、環(huán)境，簡稱“4M1E”因素。此外，這五類因素對工程質(zhì)量風險的影響還可分為三個階段，即項目勘察規(guī)劃設(shè)計階段、施工過程階段和竣工驗收階段。鑒于目前在工程項目建設(shè)領(lǐng)域，眾多專家和項目管理者都比較認同4M1E因素論，因此，以“4M1E”論和建設(shè)工程質(zhì)量形成的三大階段論為基礎(chǔ)，綜合考慮各方因素，再結(jié)合新型農(nóng)村社區(qū)住房工程項目的實際情況，采用專家訪談法和文獻研讀法綜合考慮分析農(nóng)村新型社區(qū)住宅項目建設(shè)質(zhì)量關(guān)鍵風險因素，力爭全面、客觀、準確反映目前新型農(nóng)村社區(qū)住房項目建設(shè)的實際情況。、
（一）工程項目建設(shè)質(zhì)量關(guān)鍵風險因素
1人的因素
人是工程項目建設(shè)和管理活動的主體，包括建設(shè)項目的決策者、管理者、經(jīng)營者、技術(shù)人員、作業(yè)人員等。人的管理組織水平、學歷和專業(yè)水平、質(zhì)量管理意識、責任心將影響工程建設(shè)的質(zhì)量。
2材料因素
原材料、成品、半成品、構(gòu)配件是構(gòu)成工程實體的物質(zhì)基礎(chǔ)，材料費約占工程造價的60％，且品種多、數(shù)量大，材料的質(zhì)量對工程項目的質(zhì)量有著重要的影響。因此，提高工程質(zhì)量必須對工程材料的質(zhì)量進行嚴格控制。
3方法因素
方法因素包括前期的規(guī)劃設(shè)計方案、施工技術(shù)方案、施工工藝方案、施工的組織設(shè)計、檢查驗收標準和流程等。采取科學合理的施工技術(shù)方案，可以快速有效地實現(xiàn)建設(shè)工程質(zhì)量目標。反之，如果施工方案不正確或者不合理，在施工過程中由于考慮不周會出現(xiàn)較多的問題，增加建設(shè)工期，大大提高施工成本，甚至嚴重的將影響整個建筑工程的質(zhì)量，造成巨大的財產(chǎn)損失。
4機械設(shè)備
目前，大量技術(shù)先進的建筑機械設(shè)備代替了人工勞動，大大壓縮了施工工期，也使施工過程更加專業(yè)化、自動化和精確化。由于性能、技術(shù)的差異，施工機械設(shè)備在價格上差別也較大，加之機械設(shè)備選擇、使用不當，也會影響項目的建設(shè)質(zhì)量，合理地選擇、使用和保養(yǎng)施工機械十分重要。
5環(huán)境因素
環(huán)境因素主要是指施工項目所在地的地質(zhì)水文、地形地貌、水文氣象等技術(shù)環(huán)境，施工方的質(zhì)量管理體系、制度也都屬于施工的環(huán)境因素。由于環(huán)境因素不是一成不變的，因此對工程質(zhì)量的影響程度就會有所不同。要對環(huán)境因素加強控制，針對技術(shù)環(huán)境條件，確定施工方案和施工方法，合理安排施工作業(yè)的人員和時間，建立一系列質(zhì)量管理規(guī)章制度，營造一個高質(zhì)量施工的氛圍。
（二）項目建設(shè)質(zhì)量形成的三大階段
工程項目的質(zhì)量風險與項目所處的生命周期階段有關(guān)。因此，對工程項目的質(zhì)量風險評價應(yīng)根據(jù)項目各個階段的質(zhì)量風險影響因素進行客觀、科學、全面的評價。其生命周期涉及到工程項目的決策規(guī)劃設(shè)計階段、施工階段及竣工驗收三個階段。
三、新型農(nóng)村社區(qū)工程項目質(zhì)量風險分析
（一）新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)過程中存在的主要問題
新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)存在的問題主要有：建設(shè)資金短缺，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，設(shè)計規(guī)劃深度不夠，建設(shè)質(zhì)量水平較差，社區(qū)管理和社會服務(wù)不到位等問題，這些都嚴重影響了整個新型社區(qū)住房項目的整體建設(shè)質(zhì)量，每個環(huán)節(jié)、每個階段都可能會出現(xiàn)建設(shè)質(zhì)量風險，因此，必須高度重視整個項目的建設(shè)質(zhì)量，運用項目管理、全面質(zhì)量管理和風險管理的理論和方法進行系統(tǒng)決策，統(tǒng)籌管理，確保新社區(qū)住房項目的高質(zhì)量、低風險的目標。
（二）新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)項目的工程質(zhì)量要求
新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)是一項惠及廣大農(nóng)民群眾的德政工程、民心工程，必須自始至終堅持高質(zhì)量建設(shè)。必須嚴把質(zhì)量安全關(guān)，不能因盲目降低成本、滿足群眾的購買能力而忽視工程質(zhì)量。要嚴把施工圖審查、招標、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、驗收等重要環(huán)節(jié)。要按照建設(shè)集約化、居住生態(tài)化、管理科學化、布局合理化的理念，對基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)、休閑娛樂、綠化美化、生產(chǎn)布局等通盤考慮。努力建設(shè)一批設(shè)施完善、功能齊全、服務(wù)配套的新型農(nóng)村社區(qū)。確保群眾買著放心、住著舒心，把好事辦實，讓群眾滿意。對住房的質(zhì)量要求在保證高質(zhì)量的同時也要考慮建房的經(jīng)濟性、考慮當?shù)卮迕竦馁徺I力，外觀質(zhì)量上突出美觀性、要與當?shù)氐淖匀蝗宋沫h(huán)境相適應(yīng)。
（三）新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)質(zhì)量風險的特點
新型農(nóng)村社區(qū)住房建設(shè)工程項目投資大、工期長、涉及面廣，建設(shè)過程存在著各種風險，給人們?nèi)?、系統(tǒng)地識別風險因素帶來許多困難。新社區(qū)項目建設(shè)工程的質(zhì)量風險有如下特點。
1不穩(wěn)定性
由于影響質(zhì)量因素比較復雜，隱蔽工程部分的質(zhì)量問題更是難以及時發(fā)現(xiàn)、工程檢查驗收的標準模糊，因此工程的質(zhì)量不夠穩(wěn)定。
2出現(xiàn)質(zhì)量問題代價高
建設(shè)工程項目一旦完工，出現(xiàn)質(zhì)量問題，根本不可能拆除或者毀掉，只能找補，處理起來比較麻煩且效果不好，代價較高。尤其是當隱蔽工程出現(xiàn)質(zhì)量問題，就不僅僅是要修補出現(xiàn)問題的部位，因為要修補出現(xiàn)問題的部分往往要先破壞質(zhì)量完好的部分，這就造成了很多不必要的損失。所以，代價比較高。
3質(zhì)量標準的模糊性
新型農(nóng)村社區(qū)的建設(shè)質(zhì)量與城市商品房質(zhì)量不同的是它具有一定的灰色空間，國家也沒有相應(yīng)的統(tǒng)一質(zhì)量標準，即使有也很難在農(nóng)村完全執(zhí)行下去。
四、新型農(nóng)村社區(qū)工程項目質(zhì)量的關(guān)鍵風險因素及應(yīng)對措施
（一）做好項目規(guī)劃設(shè)計
項目的規(guī)劃設(shè)計是項目質(zhì)量高低的前提和基礎(chǔ)，對于新型農(nóng)村社區(qū)規(guī)劃工作，政府要成立專門協(xié)調(diào)機構(gòu)，抽調(diào)建筑設(shè)計規(guī)劃院等部門的專業(yè)人員指導，專人負責本社區(qū)的規(guī)劃工作。在查閱相關(guān)資料和調(diào)查的過程中發(fā)現(xiàn)新型農(nóng)村社區(qū)項目規(guī)劃設(shè)計的問題比較多，村莊基礎(chǔ)設(shè)施不完善、垃圾亂堆、污水亂排、村容村貌差，導致“有新房無新村，有新村無新貌”；村莊布局散亂、住宅風格不協(xié)調(diào)、建設(shè)檔次低質(zhì)量差，導致村莊建房先建后拆，造成社會資源的浪費。這些問題的存在，主要原因是設(shè)計單位的資質(zhì)等級低和專業(yè)規(guī)劃設(shè)計水平低，造成項目規(guī)劃設(shè)計水平較差。
（二）強化承建方的施工組織管理
施工方的施工方案和項目管理水平影響著新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)的質(zhì)量。在新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)過程中，由于施工方案不合理，施工方法不科學造成的墻體開裂、墻面滲水等現(xiàn)象比較常見。因此必須嚴格按照規(guī)劃要求，組織項目的施工公開招標，選擇實力較強、質(zhì)量控制較高的信譽度較好的施工企業(yè)。針對工程項目的實際情況，要求施工方案和工藝技術(shù)合理，現(xiàn)場技術(shù)人員和作業(yè)人員應(yīng)嚴格按施工方案的內(nèi)容來執(zhí)行。
（三）提升施工管理人員、監(jiān)理人員和作業(yè)人員的技術(shù)水平
在項目實施過程中，一些中標企業(yè)往往私自分包給分散的工程流動隊，這些流動隊大都是缺乏建筑行業(yè)資質(zhì)的農(nóng)民，技術(shù)水平較低，不能嚴格按質(zhì)量標準進行施工，管理控制難度較大，對新型農(nóng)村社區(qū)的住房項目建設(shè)帶來極大的質(zhì)量風險。同時，施工企業(yè)的現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員、技術(shù)人員的專業(yè)素質(zhì)和資質(zhì)等級較低，質(zhì)量意識淡薄，責任心較差，對現(xiàn)場施工的技術(shù)要求和控制能力差，出現(xiàn)問題不能及時發(fā)現(xiàn)和糾正，對其所負責的施工圖紙、施工技術(shù)變更、技術(shù)交底、質(zhì)量管控、材料控制能力較弱，這些都極易產(chǎn)生質(zhì)量問題。因此，提升施工管理人員、監(jiān)理人員和作業(yè)人員的責任心和技術(shù)水平相當關(guān)鍵。
（四）規(guī)范材料的質(zhì)量標準和存放管理
由于建筑材料管理比較混亂，采購質(zhì)量標準不高，直接影響工程質(zhì)量。目前在新農(nóng)村建設(shè)中，由于資金限制和質(zhì)量意識淡薄，對采購材料的質(zhì)量標準要求較低。因此也需要做好材料的進場驗收和合理的保管。在材料的實際使用過程中要做好復檢，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題的建筑材料絕不能使用，在合理的成本范圍內(nèi)，盡量制定材料的高質(zhì)量標準、選擇比較誠信的供應(yīng)商進行規(guī)?；少徱越档统杀?。新農(nóng)村建設(shè)更要注重節(jié)能環(huán)保，盡可能地選擇新型的環(huán)保材料。
（五）注重機械設(shè)備技術(shù)性能
目前用于新農(nóng)村建設(shè)的機械設(shè)備相對比較落后，設(shè)備性能和規(guī)格較差，不能滿足新社區(qū)房屋施工和檢測要求。對于機械設(shè)備，沒有安排專人管理，沒有定期進行檢測和維修保養(yǎng)，損壞風險比較大且大型先進的設(shè)備使用量較少。因此，機械設(shè)備的性能和質(zhì)量直接影響工程施工的進度、成本和質(zhì)量。
（六）注意環(huán)境因素影響
這里指的是項目工程的技術(shù)環(huán)境、工程管理環(huán)境、當?shù)氐娜宋沫h(huán)境，當?shù)氐霓r(nóng)村特色、作業(yè)環(huán)境和周圍環(huán)境。比如當?shù)氐淖匀坏乩項l件，復雜的地理條件給施工會造成困難，增加施工成本和時間；冬季嚴寒天氣不允許施工，否則會出現(xiàn)質(zhì)量問題。高溫嚴寒天氣施工也可能會出現(xiàn)人為的質(zhì)量事故和生命安全。有些為趕工期采取著急趕工，一味求快，不按工序嚴格執(zhí)行施工，也會帶來嚴重的質(zhì)量問題，因此工程項目的環(huán)境因素也會影響著項目工程的質(zhì)量。
（七）解決好投入資金少與資金到位不及時的問題
建設(shè)工程需要投入大量的資金，從規(guī)劃設(shè)計到竣工驗收交房直至裝修住入為止，都需要不菲的資金。雖然現(xiàn)在農(nóng)村生活發(fā)生了巨大的變化，農(nóng)民收入水平有了極大的提高，但是大部分的村民還是難以在短時間內(nèi)支付十幾萬的房款。在新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)中，拆遷原有舊的房屋雖有一定的補償款，但是置換新房屋，幾乎每家都要再支付幾萬至十幾萬的新房款。由于中標的施工企業(yè)仍要獲取利潤，也就有了合格基礎(chǔ)之上的滿足質(zhì)量目標要求程度和資金投入互為矛盾的一面，因此需要在房屋價格和質(zhì)量標準上作出綜合權(quán)衡，在合理的價格基礎(chǔ)上更要強調(diào)房屋自身的質(zhì)量，否則價格就無意義。
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一、建設(shè)工程項目審計存在的問題
(一)管理體制不明確 建設(shè)工程實施一般由決策、設(shè)計、招標投標、施工、工程竣工結(jié)算和決算及評估等階段組成，是一個系統(tǒng)工程，應(yīng)進行系統(tǒng)地監(jiān)督和管理。我國現(xiàn)行建設(shè)工程項目管理體制名為“三位一體”，實際上存在著各自為政，互不配合，權(quán)責不清等問題，形成施工、監(jiān)理、造價、管理、審計等環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，內(nèi)在有機聯(lián)系紊亂，嚴重違背工程建設(shè)的內(nèi)在規(guī)律，致使一些項目出現(xiàn)隨意增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標準，擴大建設(shè)規(guī)模等問題。另外，一些地方政府官員為追求政績，以行政權(quán)力決定工程項目建設(shè)，形成了“首長工程”和“條子工程”。這些建設(shè)工程項目未經(jīng)充分的可行性分析研究，有的甚至未落實資金，具有極大的隨意性和盲目性，造成項目投資的嚴重損失浪費。所有這些現(xiàn)象都反映了我國現(xiàn)行建設(shè)工程項目決策和管理體制缺乏“剛性”，存在著嚴重的制度性缺失。
(二)招標形式形同虛設(shè) 建設(shè)工程招投標本是我國建設(shè)領(lǐng)域的一項重大改革，目的在于通過建立與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的工程項目投資建設(shè)機制，達到革除建設(shè)工程領(lǐng)域暗箱操作，節(jié)約建設(shè)資金，實現(xiàn)較好投資經(jīng)濟效果的目的。但是，由于傳統(tǒng)審計普遍將審計重點放在工程竣工結(jié)算審計上，是一種事后的審計監(jiān)督，沒有對建設(shè)工程實施全過程審計，因而在整個工程實施中存在著嚴重的有法不依、執(zhí)法不嚴等問題。有些工程發(fā)包單位不按正常規(guī)定進行招標，而是私下搞“暗箱”操作，向投標單位索要回扣、好處費；還有的工程在招標前“設(shè)局”，招標中“演戲”，進行串標、陪標、買標、漏標等；有的建設(shè)單位甚至采取指令發(fā)包、人情標、招標變議標、規(guī)避招投標等假招標形式，實現(xiàn)由指定投標人中標的違法目的。
(三)建設(shè)程序的違反導致“三邊工程” 建設(shè)程序是投資項目建設(shè)客觀經(jīng)濟規(guī)律的反映，也是建設(shè)項目自然規(guī)律的要求，必須嚴格遵守。長期以來，不少部門跑項目、爭資金比較積極，但對前期工作卻不夠重視。有的往往為了“搭車”上項目，只好東拼西湊一些沒有工作基礎(chǔ)的項目開工建設(shè)，然后再補做前期工作；有的在尚未得到建設(shè)主管部門確定意見的情況下，僅憑上級部門“可以考慮”就自行開工建設(shè)；有的則干脆先斬后奏，開工建設(shè)后再逼迫有關(guān)部門“就范”。在這些項目中，許多連初步設(shè)計甚至可行性研究報告還沒有審批，成為邊設(shè)計、邊報批、邊施工的“三邊工程”，嚴重違反基本建設(shè)程序。
二、建設(shè)工程項目審計風險的成因
(一)各利益主體對審計要求的多樣性 建設(shè)單位要求提升工程項目的整體管理水平，盡量降低工程造價，突出工程項目的經(jīng)濟性和效益性；施工單位要求利益的最大化；行業(yè)監(jiān)管部門則要求工程項目的社會效益和政治效益等。由于各部門對建設(shè)工程審計的出發(fā)點和著眼點不盡相同，導致審計的結(jié)論、審計的風險也不同。因此，，各利益主體最終往往都將焦點問題都集中到審計部門和審計人員身上，這就產(chǎn)生了最突出而無法控制的風險。
(二)內(nèi)部審計職能的擴展 過去人們對內(nèi)部審計職能的理解是監(jiān)督與評價，而內(nèi)部審計經(jīng)過發(fā)展，對建設(shè)工程審計不僅是從建設(shè)資金投人、使用、效果幾個方面靜態(tài)地評價、出具審計意見，而且對建設(shè)工程實施項目管理也開展全過程跟蹤審計。在監(jiān)督中，不僅是從造價和資金使用上，同時對建設(shè)工程的一切活動和建設(shè)過程中主要領(lǐng)導者的經(jīng)濟責任、項目的績效情況等實施跟蹤審計。審計內(nèi)容隨著審計職能的擴大也隨之增大，因此審計人員對建設(shè)工程審計的風險也相應(yīng)增大。
(三)審計環(huán)境的影響 工程項目不同階段的審計包括工程技術(shù)審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)管理審計等多項內(nèi)容，涉及企業(yè)的眾多部門。從外部環(huán)境看，現(xiàn)代企業(yè)面臨激烈的市場競爭，參與建設(shè)工程的相關(guān)部門，受利潤最大化驅(qū)動，不可避免存在著信息失實、錯誤甚至舞弊行為，增大了審計風險。同時，建設(shè)單位內(nèi)的相關(guān)部門對建設(shè)工程審計制度遵守的程度、管理人員素質(zhì)等因素都會對建設(shè)工程審計風險產(chǎn)生影響。
(四)審計人員的因素 工程審計工作體現(xiàn)了較強的技術(shù)經(jīng)濟綜合性特征，因而從事工程審計的人員除了要具備一定的財務(wù)知識之外，還應(yīng)具有深厚的工程技術(shù)知識，否則無法保證對工程建設(shè)的質(zhì)量等技術(shù)性工作的審計。但目前有相當數(shù)量的審計人員不了解工程結(jié)構(gòu)和施工要求，無法完成與施工技術(shù)內(nèi)容有關(guān)的審計工作，致使工程審計難以達到應(yīng)有的質(zhì)量要求，增強了潛在的審計風險。此外，審計人員的敬業(yè)精神和工作責任感、職業(yè)道德，對工程審計結(jié)論客觀、公正、真實反映建設(shè)工程狀況相當重要，也會直接影響到建設(shè)工程的審計質(zhì)量。
三、建設(shè)工程項目審計風險的防范措施
(一)設(shè)立若干互相牽制的崗位，實行基建項目全過程監(jiān)督 一是工程監(jiān)理的監(jiān)督。工程監(jiān)理是一個專業(yè)性的行業(yè)，其職責是對整個工程從立項到完工，利用其專業(yè)技術(shù)進行全過程的監(jiān)督、檢查。由于監(jiān)理的獨立性、公正性和專業(yè)性，為建設(shè)部門更好地完成建設(shè)工程項目提供了保障。在工程項目投資較大，技術(shù)性較復雜的情況下，進行工程監(jiān)理，從工程立項開始，包括圖紙的匯審、材料的選定、合同的修改和實施、施工過程的監(jiān)督、結(jié)算的審核等。二是建設(shè)單位現(xiàn)場代表的監(jiān)督。為協(xié)調(diào)好建設(shè)單位和施工單位的關(guān)系，建設(shè)單位需委派一名熟悉施工專業(yè)知識和預(結(jié))算技術(shù)的人員(甲方代表)進行現(xiàn)場監(jiān)督和管理。甲方代表監(jiān)督施工合同的執(zhí)行，及時協(xié)助監(jiān)理處理日常事務(wù)、向建設(shè)單位領(lǐng)導匯報工作，對監(jiān)理的簽證進行現(xiàn)場監(jiān)督，并且現(xiàn)場搜集資料，為日后的結(jié)算打下基礎(chǔ)。三是內(nèi)部審計部門的監(jiān)督。在工程項目立項前，審計人員應(yīng)會同有關(guān)部門對工程項目進行可行性測試，對擬邀請投標的監(jiān)理單位和施工單位的資質(zhì)、誠信度進行測試、評估。施工過程中，按照施工合同的要求，經(jīng)常到施工現(xiàn)場進行突擊檢查，檢查施工單位是否按質(zhì)按量進行施工，材料購進是否符合合同要求，監(jiān)理和甲方代表的簽證是否屬實，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報有關(guān)領(lǐng)導，并及時進行糾正。四是基本建設(shè)工程的預(結(jié))算在送審之前，各個部門必須事先進行審核，并有審核記錄。一些單位在剛開展基建審計時，由于經(jīng)驗不足，主管基本建設(shè)的部門沒有進行審核，審計部門在審計時，每個分項工程都必須進行審核、測量，每種材料都要調(diào)查核實，工作量非常大，審計效果也不好。往往一個工程經(jīng)審計部門審計后，結(jié)算造價在施工單位報價的基礎(chǔ)上減少60％～20％。經(jīng)過改革，要求監(jiān)理和基建主管部門利用其對工程較熟悉的有利條件先進行審核，審計科在其基礎(chǔ)上再進行審計把關(guān)，審計人員的工作量大大減輕，審計風險也大大降低。
(二)安排零星工程進行工程招標 通過公正的招標(外部招標和內(nèi)部招標)，施工單位為了中標，必然會根據(jù)自己的實力和經(jīng)濟承受能力，比價格、比技術(shù)、比質(zhì)量。工程造價會降到一個比較真實、合理的位置。招標的工程，審計人員只需在施工前把好合同關(guān)，施工中抽查合同的履行情況，完工后對增減和更改的工程進行審計，工作量減少了，審計風險降低了。對于用量較大、單價較高、沒有當?shù)匦畔r作為參考的主要材料、設(shè)備，以及進行高級裝修而沒有定額指導價的分項工程，施工前必須進行市場調(diào)查，確定雙方都能認可的價格，這樣，才能避免日后由于價格問題而爭執(zhí)不下，無法結(jié)算。