時(shí)間：2023-02-27 11:09:54
導(dǎo)語(yǔ)：在證券交易考試重點(diǎn)的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
該課程最低教學(xué)目標(biāo)是爭(zhēng)取學(xué)生能夠讀懂、看懂、聽懂新聞中相關(guān)的財(cái)經(jīng)內(nèi)容,明了現(xiàn)實(shí)生活中發(fā)生的一般經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,理解政府出臺(tái)的基本金融政策。這一目標(biāo)的設(shè)定可以滿足對(duì)證券投資感興趣、需要了解證券投資基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)生要求。該課程最高教學(xué)目標(biāo)是幫助有需要的學(xué)生通過證券從業(yè)資格考試,取得證券從業(yè)資格證書。這個(gè)教學(xué)目標(biāo)為學(xué)生將來可能的職業(yè)遷徙打下基礎(chǔ),拓展學(xué)生的就業(yè)空間,提升學(xué)生職業(yè)持續(xù)發(fā)展的潛能,同時(shí)也為部分需要進(jìn)一步深造學(xué)業(yè)的學(xué)生提供更多的專業(yè)選擇。在最高目標(biāo)和最低目標(biāo)之間,我們?cè)O(shè)定了一個(gè)中間的教學(xué)目標(biāo),即一般教學(xué)目標(biāo)。就是培養(yǎng)具有一定素質(zhì)的股民、基民,為社會(huì)注入理性的投資者。這個(gè)教學(xué)目標(biāo)使得有理財(cái)需求的學(xué)生,能夠?qū)W會(huì)證券交易的基本方法和一般技巧,熟悉證券投資分析的理論和方法,最終能夠在證券市場(chǎng)中通過不斷積累經(jīng)驗(yàn)成為合格的甚至是優(yōu)秀的投資者。
二、選修課“證券投資學(xué)”教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)途徑
圍繞上述課程教學(xué)目標(biāo),需要從以下三個(gè)方面著手:
1.突出重點(diǎn),合理規(guī)劃教學(xué)內(nèi)容。首先,需要為實(shí)現(xiàn)既定的教學(xué)目標(biāo)確定主要的教學(xué)內(nèi)容。我們把一般教材中證券投資工具和證券市場(chǎng)交易部分作為選修課“證券投資學(xué)”的重點(diǎn)教學(xué)內(nèi)容,尤其是其中的證券投資工具股票和基金部分,設(shè)定為重點(diǎn)講解內(nèi)容和反復(fù)訓(xùn)練項(xiàng)目。證券投資分析作為次要內(nèi)容,選擇性地介紹證券投資基本面分析,對(duì)證券投資技術(shù)分析只做一個(gè)大致的講述。其次,需要在教學(xué)過程中突出教學(xué)側(cè)重點(diǎn)。對(duì)于選定的重點(diǎn)內(nèi)容我們堅(jiān)持深入講解、反復(fù)練習(xí)的原則;次要內(nèi)容和其他內(nèi)容只做一般涉及,在課堂教學(xué)中基本指導(dǎo)思想是一帶而過。最后,指導(dǎo)課外輔助閱讀。對(duì)于代表我國(guó)證券市場(chǎng)特色而教材中未做及時(shí)反映的內(nèi)容,如國(guó)有股減持、QFII制度、新三板、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、私募基金等內(nèi)容,可以指定閱讀資料目錄,對(duì)有興趣的學(xué)生提供指導(dǎo)和幫助。
2.因材施教,選擇合適的教學(xué)方法和教學(xué)手段。選修課課堂班級(jí)人數(shù)一般較多,而且選修的學(xué)生基礎(chǔ)不同、學(xué)習(xí)目的各異,因此在其他課程中非常適用的分組討論、案例教學(xué)等方法,在這里運(yùn)用起來就非常困難,同時(shí)還達(dá)不到預(yù)期的教學(xué)效果。多媒體教學(xué)無(wú)疑成為選修課“證券投資學(xué)”的首選。首先它可以非常直觀和形象地反映“證券投資學(xué)”中大量的圖表,既可以節(jié)約課堂教學(xué)時(shí)間也易于學(xué)生接受;其次可以通過網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)實(shí)現(xiàn)股票的模擬交易,讓學(xué)生對(duì)證券交易有一個(gè)比較感性的認(rèn)識(shí);最后,通過多媒體手段可以讓學(xué)生了解諸多經(jīng)濟(jì)名家對(duì)證券市場(chǎng)現(xiàn)象的解讀,讓學(xué)生了解對(duì)同一現(xiàn)象的不同觀點(diǎn),多視角多層面地深入理解事物的本質(zhì)。
3.注重效果,選聘優(yōu)秀師資授課。選修課對(duì)授課教師的素質(zhì)要求更加嚴(yán)格。選修課教師要在較少的時(shí)間內(nèi)教會(huì)學(xué)生相對(duì)較為豐富而且適合他們需要的知識(shí),必須對(duì)自己已知的內(nèi)容進(jìn)行濃縮、精選和提煉。尤其證券投資學(xué)是一門理論性和實(shí)踐性很強(qiáng)的課程,授課教師最好能夠有真正參與實(shí)際證券投資活動(dòng)的經(jīng)歷,才可能讓理論與實(shí)踐貫通,使兩者不至于脫節(jié)。
三、選修課“證券投資學(xué)”的教學(xué)實(shí)踐
為實(shí)現(xiàn)選修課“證券投資學(xué)”的教學(xué)目標(biāo),我們?cè)诮虒W(xué)過程中進(jìn)行了初步探索,主要做了以下幾個(gè)方面的工作:
1.實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)。項(xiàng)目教學(xué)法是一種非常有效的教學(xué)模式,尤其適合“證券投資學(xué)”這種實(shí)踐性強(qiáng)、綜合性強(qiáng)的課程。在“證券投資學(xué)”的教學(xué)中實(shí)施項(xiàng)目教學(xué),給學(xué)生提供了一個(gè)接近真實(shí)的教學(xué)環(huán)境,既滿足了學(xué)生多層面的需求又培養(yǎng)了學(xué)生的綜合能力。我們以證券投資工具中股票和基金的內(nèi)容為主干,設(shè)計(jì)了大、中、小三個(gè)層次的項(xiàng)目實(shí)施教學(xué);同時(shí)對(duì)自愿進(jìn)行實(shí)盤交易的學(xué)生給予適當(dāng)?shù)膸椭驼_的引導(dǎo),一般情況下倡導(dǎo)學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)和專業(yè)模擬軟件進(jìn)行模擬交易和仿真分析,鼓勵(lì)學(xué)生參加網(wǎng)絡(luò)模擬炒股比賽。
2.教材選擇。選修課“證券投資學(xué)”教材的選擇主要參考證券從業(yè)資格考試大綱和全國(guó)證券類專業(yè)技術(shù)資格考試大綱的要求,做了內(nèi)容淺化和難度降低處理。根據(jù)學(xué)生實(shí)際需要和課時(shí)情況,我們確定授課重點(diǎn)放在證券投資工具上,實(shí)踐中的做法主要是:對(duì)更新較快、未能及時(shí)在已出版的教材中體現(xiàn)的知識(shí)和技術(shù),自編講義加以補(bǔ)充;選擇經(jīng)過教學(xué)實(shí)踐檢驗(yàn)已經(jīng)精選提煉成型的校本教材;參考帶有習(xí)題冊(cè)或者模擬訓(xùn)練的高職高專教材。
3.考核方式。為了配合選修課“證券投資學(xué)”課程教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),我們將考核方式作適當(dāng)調(diào)整,建立了以能力考核為主的考試制度。主要的改變有:(1)基礎(chǔ)理論部分的考核,注重學(xué)生對(duì)知識(shí)的理解、運(yùn)用和分析能力。以記憶為基礎(chǔ),以理解為重點(diǎn)進(jìn)行考核。(2)一般應(yīng)知應(yīng)會(huì)內(nèi)容采用過程考核的方式,將常規(guī)考核與技能測(cè)試相結(jié)合。著重了解學(xué)生對(duì)相關(guān)知識(shí)的關(guān)注和參與實(shí)踐情況。(3)可以以證代考。只要學(xué)生考取了相關(guān)的職業(yè)資格證書,就可以得到該課程的學(xué)分。
四、尚需完善的條件
關(guān) 鍵 詞:高職高專;證券投資;實(shí)驗(yàn)課;應(yīng)用性
中圖分類號(hào):G427文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-3544(2006)04-0054-02
證券投資課是一門涉及知識(shí)面廣､實(shí)踐性較強(qiáng)的課程｡高職高專證券投資專業(yè)培養(yǎng)的畢業(yè)生大多數(shù)要從事具體的證券投資分析和證券投資操作,因此我們?cè)谧C券投資課教學(xué)中要改變以往以理論知識(shí)介紹為主的教學(xué)觀念,加大證券投資實(shí)驗(yàn)課的教學(xué)｡結(jié)合我們多年來對(duì)證券投資課的教學(xué)實(shí)踐和畢業(yè)學(xué)生的信息反饋,就如何加強(qiáng)高職高專的證券投資實(shí)驗(yàn)課教學(xué)談幾點(diǎn)意見｡
一､對(duì)高職高專證券投資實(shí)驗(yàn)課的設(shè)置要求
目前對(duì)證券投資實(shí)驗(yàn)有兩種不同的傾向:一種是把實(shí)驗(yàn)的目的放在掌握證券投資的基本知識(shí)､基本理論､基本技能上,通過實(shí)驗(yàn)來完成書本知識(shí)向?qū)嶋H操作的轉(zhuǎn)化,實(shí)驗(yàn)的重點(diǎn)在理解和掌握各種分析技術(shù);另一種則是把實(shí)驗(yàn)的目的放在提高證券投資分析技術(shù)的技巧或者藝術(shù)上｡實(shí)驗(yàn)就是給學(xué)生一定的虛擬資金,讓其模擬操作,重點(diǎn)在于各種技術(shù)的綜合應(yīng)用上｡不同層次的院校､不同專業(yè)培養(yǎng)學(xué)生的目標(biāo)不同,開設(shè)課程的目的不同,對(duì)課程設(shè)置､教學(xué)內(nèi)容的要求也不一樣,因此在證券投資實(shí)驗(yàn)課的設(shè)置和要求上也要有所區(qū)別｡
(一)對(duì)高職高專證券投資專業(yè)學(xué)生實(shí)驗(yàn)課的設(shè)置要求
根據(jù)高職高專培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用性和操作能力的要求,證券投資專業(yè)的畢業(yè)生在證券投資行業(yè)中,大多數(shù)人從事的是具體的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和操盤手,這就要求證券投資專業(yè)的學(xué)生要能夠?qū)ψC券市場(chǎng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有一個(gè)透徹的理解和對(duì)證券市場(chǎng)有較強(qiáng)的分析能力及操作能力｡高職高專證券投資專業(yè)的學(xué)生實(shí)驗(yàn)課的目的應(yīng)放在提高證券投資分析技術(shù)的技巧或者藝術(shù)上,要對(duì)投資分析的各個(gè)方面有更深刻的理解,能熟練掌握證券投資分析的有關(guān)知識(shí)和各種技術(shù)｡因此,證券投資專業(yè)的學(xué)生要加大實(shí)驗(yàn)課的比重,應(yīng)占到整個(gè)課程設(shè)置的一半或更高一點(diǎn)｡在實(shí)驗(yàn)內(nèi)容上要盡可能的全面,要包括證券的發(fā)行､上市､交易等各個(gè)環(huán)節(jié)中的業(yè)務(wù)操作｡針對(duì)不同的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容可以采用不同的實(shí)驗(yàn)方法｡
在發(fā)行､上市環(huán)節(jié)的實(shí)驗(yàn)中,采用分組寫報(bào)告的形式更為合適｡根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的保薦人發(fā)行制度,擬公開發(fā)行證券的公司必須由有資格的證券公司或資產(chǎn)管理公司推薦發(fā)行｡這一業(yè)務(wù)是有保薦資格證券公司的主要業(yè)務(wù),證券投資專業(yè)的同學(xué)有必要對(duì)這一制度有深刻的了解｡但根據(jù)實(shí)際情況,學(xué)生很難有機(jī)會(huì)參與某一公司真正的發(fā)行上市工作｡我們采用分組寫報(bào)告的形式,按照證券發(fā)行上市的實(shí)際要求,讓學(xué)生充當(dāng)保薦人或讓小組充當(dāng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)踐｡在實(shí)踐中老師可以選一個(gè)或幾個(gè)已上市的公司讓學(xué)生去推薦｡這樣做的好處是學(xué)生容易在相關(guān)媒體上找到這些公司的有關(guān)材料,老師在評(píng)價(jià)中也容易掌握｡
在交易實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)中,采用在實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作和寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告的形式更為合適｡筆者認(rèn)為證券投資交易實(shí)驗(yàn)的重點(diǎn)應(yīng)放在掌握基本操作及交易信息､基本分析和技術(shù)分析技術(shù)上,技術(shù)分析可以采用在實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)的方式,基本分析則可以采用寫報(bào)告的形式｡
在技術(shù)分析實(shí)驗(yàn)中要注重基本操作及交易信息的介紹與掌握,這對(duì)學(xué)生能夠進(jìn)入到正常的交易和分析過程至關(guān)重要｡在該實(shí)驗(yàn)過程中,首先由實(shí)驗(yàn)老師對(duì)投資分析軟件的使用和操作進(jìn)行講解,然后由專業(yè)課老師根據(jù)教材,配合交易軟件,結(jié)合實(shí)時(shí)行情,對(duì)交易中所涉及的基本概念､基本指標(biāo)進(jìn)行講解,這包括如何進(jìn)入系統(tǒng)､如何看大勢(shì)､大勢(shì)的信息組成､個(gè)股交易信息的讀取等｡然后安排一定的時(shí)間,給學(xué)生一定的虛擬資金,由學(xué)生自主地操作軟件和熟悉一些基本交易信息｡即要求學(xué)生利用實(shí)驗(yàn)室的模擬交易軟件,在指導(dǎo)老師的輔導(dǎo)下了解證券交易行情顯示的各項(xiàng)指標(biāo),對(duì)證券交易產(chǎn)生一個(gè)較為感性的認(rèn)識(shí)并提高學(xué)生學(xué)習(xí)證券知識(shí)的興趣｡
基本分析技術(shù)的實(shí)驗(yàn)可以采用寫報(bào)告的形式｡基本分析的實(shí)驗(yàn)在以往的實(shí)驗(yàn)中,往往是被忽視的部分,其原因在于該部分的分析過程比較復(fù)雜,收集歷史數(shù)據(jù)相對(duì)比較困難,需要相應(yīng)財(cái)務(wù)､統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)和對(duì)大量社會(huì)信息的鑒別能力才能完成這部分的實(shí)驗(yàn)｡但筆者認(rèn)為,該部分的實(shí)驗(yàn)對(duì)學(xué)生來說,是同樣重要的｡主要是因?yàn)?第一,通過基本分析的實(shí)驗(yàn)可以讓學(xué)生全面了解證券投資的過程,加深學(xué)生對(duì)“基本分析可以告訴你買什么,技術(shù)分析可以告訴你何時(shí)買”的理解｡第二,學(xué)生在實(shí)驗(yàn)過程中也不會(huì)處于無(wú)事可做的局面｡如果不重視基本分析的實(shí)驗(yàn),學(xué)生在實(shí)驗(yàn)過程中一方面無(wú)法在基本分析技術(shù)上得到鍛煉,另一方面,學(xué)生往往會(huì)流于形式或被動(dòng)盯盤,時(shí)間長(zhǎng)了就會(huì)處于無(wú)所事事的狀態(tài)中｡而通過基本分析技術(shù)的實(shí)驗(yàn),可以讓學(xué)生在實(shí)驗(yàn)過程中有目的､有步驟､有內(nèi)容地完成實(shí)驗(yàn)任務(wù)｡第三,通過該部分的實(shí)驗(yàn),有助于提高學(xué)生應(yīng)用各種理論知識(shí)的能力｡因?yàn)樽C券投資分析涉及宏觀到微觀經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面,因此,證券投資分析實(shí)驗(yàn)實(shí)際上是對(duì)學(xué)生在經(jīng)濟(jì)學(xué)､金融學(xué)､投資學(xué)､會(huì)計(jì)學(xué)､管理學(xué)等多方面知識(shí)的一個(gè)綜合應(yīng)用和考察,對(duì)于促進(jìn)學(xué)生將理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際分析過程,具有極其重要的意義｡
證券投資專業(yè)的學(xué)生通過這種比較細(xì)致的與現(xiàn)實(shí)證券投資同步的實(shí)驗(yàn)教學(xué),就可以使自己的投資理念由低級(jí)的､盲目的感性階段上升到高級(jí)的､有計(jì)劃的理性階段｡學(xué)生在實(shí)驗(yàn)當(dāng)中既可以充當(dāng)中介人,又可以充當(dāng)投資人,全面了解證券市場(chǎng)的運(yùn)作和操作技巧,并在實(shí)踐中得到鍛煉,在參加工作后有較強(qiáng)的適應(yīng)能力｡
(二)對(duì)非證券專業(yè)的學(xué)生實(shí)驗(yàn)課的設(shè)置要求
非證券專業(yè)的學(xué)生在進(jìn)行證券投資實(shí)驗(yàn)以前,除了個(gè)別同學(xué)外,大多數(shù)同學(xué)對(duì)證券投資的實(shí)際操作知之甚少,對(duì)證券投資的基本知識(shí)､基本理論和基本技能的掌握也往往只停留在書本層面上,所以,一旦讓其在實(shí)驗(yàn)之初,就直接進(jìn)入模擬投資分析過程中,學(xué)生大多不能順利地進(jìn)行實(shí)驗(yàn),甚至有同學(xué)連基本的交易信息都無(wú)法看懂,并不能有效地達(dá)到實(shí)驗(yàn)的目的｡
基于以上的分析,筆者認(rèn)為,對(duì)于初次接觸到證券投資的非證券專業(yè)的學(xué)生來說,首先需要解決的問題不是證券投資分析的綜合應(yīng)用的藝術(shù)問題,而應(yīng)該是技術(shù)問題,即通過證券投資實(shí)驗(yàn)熟悉和掌握一些基本的證券投資分析技術(shù)｡因此在證券投資實(shí)驗(yàn)中,實(shí)驗(yàn)的重點(diǎn)應(yīng)放在掌握證券投資的基本知識(shí)､基本理論､基本技能上,通過實(shí)驗(yàn)來完成書本知識(shí)向?qū)嶋H操作的轉(zhuǎn)化｡實(shí)驗(yàn)的重點(diǎn)在理解和掌握各種分析技術(shù),包括證券投資的基本分析､技術(shù)分析及對(duì)投資分析軟件使用的具體操作上,而不用像證券專業(yè)的學(xué)生那樣,對(duì)證券市場(chǎng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行實(shí)驗(yàn)｡
二､改革證券投資課的考核內(nèi)容和考核辦法,以適應(yīng)加強(qiáng)證券投資實(shí)驗(yàn)課的要求
高職高專以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為辦學(xué)宗旨，培養(yǎng)出來的畢業(yè)生應(yīng)具備良好的文化素質(zhì)和實(shí)際操作技能｡實(shí)驗(yàn)及實(shí)踐教學(xué)是開發(fā)學(xué)生智力､培養(yǎng)學(xué)生動(dòng)手能力和創(chuàng)新意識(shí)的重要環(huán)節(jié),培養(yǎng)學(xué)生將所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際工作中的能力，培養(yǎng)學(xué)生在實(shí)踐中自學(xué)并不斷補(bǔ)充提高自己知識(shí)的能力是實(shí)驗(yàn)及實(shí)踐教學(xué)的根本目的｡要調(diào)動(dòng)廣大同學(xué)參與實(shí)驗(yàn)的積極性,就必須改革目前對(duì)證券投資課的考核內(nèi)容和考核辦法｡
1.改革考核內(nèi)容,擴(kuò)大實(shí)驗(yàn)操作內(nèi)容的比重｡高職高專培養(yǎng)學(xué)生的目的是為了培養(yǎng)應(yīng)用性人才,考核的內(nèi)容應(yīng)區(qū)別于本科院校,不僅要考基本的理論知識(shí),操作能力也應(yīng)作為考核的重點(diǎn)｡在傳統(tǒng)的教學(xué)方法中,我們對(duì)證券投資課的考核主要是通過書面筆試的方式進(jìn)行,有時(shí)也把實(shí)驗(yàn)分計(jì)入考試成績(jī),但所占比重較小｡在開設(shè)或加大證券投資實(shí)驗(yàn)課的比重以后,我們應(yīng)改革對(duì)證券投資課的考核內(nèi)容,增加實(shí)驗(yàn)操作在考核中所占的比重｡對(duì)證券投資專業(yè)的學(xué)生來說,實(shí)驗(yàn)操作的內(nèi)容要占到該科考核內(nèi)容的一半以上,對(duì)非證券投資專業(yè)的學(xué)生而言,實(shí)驗(yàn)操作的考核內(nèi)容可在30%以上,但不能超過50%｡對(duì)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的考核包括以下幾個(gè)方面:(1)操作的熟練程度;(2)對(duì)專業(yè)知識(shí)的應(yīng)用能力,即解決專業(yè)問題的能力;(3)對(duì)證券市場(chǎng)的分析判斷能力;(4)參與證券實(shí)驗(yàn)的積極性｡對(duì)理論知識(shí)的考核我們也應(yīng)該改革,把理論原理知識(shí)的掌握和應(yīng)用作為考核的重點(diǎn),不應(yīng)像本科院校那樣把理論的推導(dǎo)作為考核的重點(diǎn)｡
2.改革考核的指標(biāo)體系,增加實(shí)驗(yàn)操作內(nèi)容的考核指標(biāo)｡傳統(tǒng)的考核方法中往往把對(duì)理論知識(shí)､原理的書面考核作為證券投資專業(yè)課考核的主要指標(biāo),實(shí)驗(yàn)內(nèi)容考核所占比重很小,一般不超過30%,對(duì)學(xué)生的成績(jī)影響不大｡因此,有的學(xué)生就不重視實(shí)驗(yàn)課,把實(shí)驗(yàn)課當(dāng)作是自由活動(dòng)課,愿意上就上,不愿意上就不上,出現(xiàn)了考試成績(jī)很高卻不會(huì)看盤的現(xiàn)象｡為了調(diào)動(dòng)學(xué)生參與證券投資課實(shí)驗(yàn)的積極性,增強(qiáng)學(xué)生的分析能力和操作能力,培養(yǎng)出適應(yīng)社會(huì)需要的高級(jí)應(yīng)用性人才,必須對(duì)現(xiàn)有的考核指標(biāo)體系進(jìn)行改革｡通過考核指標(biāo)體系的改革引導(dǎo)學(xué)生增強(qiáng)實(shí)驗(yàn)和實(shí)踐的積極性｡我們下面以證券投資專業(yè)的學(xué)生為例設(shè)計(jì)考核指標(biāo)｡假定證券投資課的總成績(jī)?yōu)?00分,可以把理論知識(shí)考核作為一個(gè)總體考核指標(biāo)占50分,主要考察學(xué)生對(duì)理論知識(shí)和一些基本概念的理解及不便于實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容｡實(shí)驗(yàn)和實(shí)踐部分作為一項(xiàng)綜合指標(biāo)占50分,然后再把每一項(xiàng)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容細(xì)分作為分指標(biāo)給予一定的分值｡比如,把有價(jià)證券的發(fā)行､上市實(shí)驗(yàn)作為一個(gè)分指標(biāo)給10分｡把證券的交易實(shí)驗(yàn)作為一個(gè)分指標(biāo)給30分,還可以再細(xì)分這一指標(biāo),如分解為基本分析指標(biāo)給10分,技術(shù)分析指標(biāo)給10分,操作盈虧指標(biāo)給10分｡參與證券實(shí)驗(yàn)的積極性指標(biāo)給10分｡實(shí)驗(yàn)部分的內(nèi)容考核根據(jù)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的多少和難易程度,在每一項(xiàng)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容結(jié)束后,按實(shí)驗(yàn)操作的情況根據(jù)該項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)得的分值給出成績(jī),期末筆試考試結(jié)束后,由任課老師將各指標(biāo)得分匯總給出學(xué)期成績(jī)｡
3.改革考核形式,變“單一的考核”方式為“多種形式的考核”｡考核既要反映出學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握情況，又要體現(xiàn)學(xué)生分析､解決實(shí)際問題的能力，體現(xiàn)查閱資料､自我學(xué)習(xí)和獲取知識(shí)的能力以及歸納､總結(jié)的能力等｡考核中，我們應(yīng)改變過去書面閉卷考試的單一考核方式,采取口試､答辯､實(shí)驗(yàn)操作､質(zhì)疑､筆試､撰寫論文､實(shí)驗(yàn)報(bào)告､專題報(bào)告等多種形式對(duì)學(xué)生進(jìn)行綜合考核｡這樣對(duì)于不同性格､氣質(zhì)的學(xué)生，均能充分發(fā)揮自己的才能，避免一次考核定論的作法，同時(shí)也提高了學(xué)生參與實(shí)踐解決實(shí)際問題的能力｡
三､適應(yīng)加大實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容的要求,加強(qiáng)教材建設(shè)
高職高專培養(yǎng)的是應(yīng)用性的人才,但它又不同于職業(yè)技術(shù)學(xué)校培養(yǎng)的初級(jí)操作人才,高職高專培養(yǎng)的人才還必須有發(fā)展能力｡也就是說不僅要具有較強(qiáng)的操作能力､分析解決問題的能力,還必須有一定的本專業(yè)的理論知識(shí)水平｡這就要求我們?cè)诩訌?qiáng)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容教學(xué)的同時(shí)還必須加強(qiáng)高職高專的教材建設(shè)｡教材能保證授課內(nèi)容的系統(tǒng)性,實(shí)踐教學(xué)能保證與現(xiàn)實(shí)的接軌｡因?yàn)榻滩脑趦?nèi)容的系統(tǒng)性上要高于實(shí)驗(yàn)課,通過理論教學(xué)可以讓學(xué)生對(duì)證券市場(chǎng)的運(yùn)作原理､整個(gè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)､市場(chǎng)體系有一個(gè)總括的了解,并用這些理論知識(shí)去指導(dǎo)實(shí)踐｡
2006年5月，國(guó)務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)天津?yàn)I海新區(qū)開發(fā)開放有關(guān)問題的意見》，批準(zhǔn)濱海新區(qū)為全國(guó)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)。2008年3月，國(guó)務(wù)院批復(fù)《天津?yàn)I海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)總體方案》?？傮w方案要求天津?yàn)I海新區(qū)，按照科學(xué)審慎和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，以擴(kuò)大直接融資和增強(qiáng)金融企業(yè)綜合服務(wù)功能為重點(diǎn)，積極推進(jìn)金融綜合配套改革，建設(shè)與北方經(jīng)濟(jì)中心和濱海新區(qū)開發(fā)開放相適應(yīng)的現(xiàn)代金融服務(wù)體系，辦好全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地，建立更具活力、更加開放的金融體制，增強(qiáng)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)功能。
方案提出了天津?yàn)I海新區(qū)辦好全國(guó)的金融改革創(chuàng)新基地的要求，將重點(diǎn)推進(jìn)六項(xiàng)金融改革創(chuàng)新：拓寬直接融資渠道，改善社會(huì)資金結(jié)構(gòu)，提高社會(huì)資金使用效率；開展金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，增強(qiáng)金融企業(yè)服務(wù)功能；創(chuàng)新和完善金融機(jī)構(gòu)體系；改革外匯管理制度；積極支持在天津?yàn)I海新區(qū)設(shè)立全國(guó)性非上市公眾公司股權(quán)交易市場(chǎng)；優(yōu)化金融環(huán)境。規(guī)劃建設(shè)金融服務(wù)區(qū)，建立國(guó)內(nèi)外大型金融企業(yè)后臺(tái)服務(wù)中心。加快社會(huì)信用體系建設(shè)，發(fā)揮國(guó)家公共征信系統(tǒng)和天津地方信用系統(tǒng)兩個(gè)積極性，實(shí)現(xiàn)信用信息的共享。
在前不久召開的天津市金融改革創(chuàng)新二十項(xiàng)重點(diǎn)工作推動(dòng)會(huì)議上，天津市市長(zhǎng)黃興國(guó)提出，在金融改革創(chuàng)新方面要盡快形成“三個(gè)體系、一個(gè)環(huán)境”，即：第一，基本形成具有行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的多元化金融機(jī)構(gòu)體系；第二，基本形成國(guó)內(nèi)外投資者共同參與、具有國(guó)際影響力的金融市場(chǎng)體系；第三，基本形成與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要相適應(yīng)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新體系；第四，基本形成符合國(guó)際慣例、規(guī)范有序的金融發(fā)展環(huán)境。天津市政府已將全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地落戶天津空港加工區(qū)，并大力推動(dòng)了二十項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目?！皣?guó)際化”是這些表述中頻率最高的一個(gè)詞匯。
要真正做到國(guó)際化，需要政府政策、干部思想、創(chuàng)新平臺(tái)、創(chuàng)業(yè)環(huán)境和人才儲(chǔ)備等方面的條件配合。為此，本文以我國(guó)的現(xiàn)行政策與現(xiàn)實(shí)國(guó)情為基礎(chǔ)，結(jié)合作者在北美的研究成果和工作經(jīng)驗(yàn)，為加快濱海新區(qū)成為我國(guó)金融改革創(chuàng)新基地的建設(shè)步伐，提出以下幾點(diǎn)戰(zhàn)略性建議：思想上，要用好用足“先行先試”政策；人才上，要引進(jìn)和培養(yǎng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)優(yōu)的金融精英；從金融文化層面提出“金融后花園”的新概念；在經(jīng)營(yíng)“濱?！逼放频睦砟钕?，創(chuàng)建離岸型的“濱海國(guó)際金融示范區(qū)”、打造世界一流的“濱海OTC”系統(tǒng)和建立創(chuàng)新型的“濱海國(guó)際金融學(xué)院”。
一、 先行先試，創(chuàng)設(shè)和管理中國(guó)“金融資源”
（一）解放思想，用好“先行先試”政策
改革開放至今，金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心作用，不僅受到全體國(guó)民的認(rèn)可，更得到從中央到各級(jí)地方政府的高度重視。
近幾年，全國(guó)各地更以實(shí)際行動(dòng)，利用“區(qū)位優(yōu)勢(shì)”和“后臺(tái)優(yōu)勢(shì)”，爭(zhēng)創(chuàng)國(guó)際、國(guó)內(nèi)和區(qū)域性的金融中心。各地方政府對(duì)金融資源的爭(zhēng)奪戰(zhàn)，從金融機(jī)構(gòu)總部設(shè)立到優(yōu)惠政策吸引，從金融前臺(tái)服務(wù)升級(jí)到金融后臺(tái)技術(shù)創(chuàng)新，展開了一場(chǎng)壯觀的競(jìng)爭(zhēng)，獨(dú)具中國(guó)特色。有專家統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)共有27座城市要建金融中心,13個(gè)市打造金融后臺(tái)服務(wù)中心。
天津雖然起步晚但目前各界關(guān)注度很高，將作為新興的區(qū)域金融中心輻射“三北”以及東北亞。天津要在這場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，目前具有的獨(dú)有優(yōu)勢(shì)就是“先行先試”政策。
天津市的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大金融干部已經(jīng)認(rèn)識(shí)到“先行先試”政策對(duì)中國(guó)金融改革和創(chuàng)新工作的重要性?！跋刃邢仍嚒庇欣谖覀兊牡胤秸哟蟾母锪Χ龋涌扉_創(chuàng)步伐；“先行先試”有利于我們的干部解放思想，大膽創(chuàng)新，激情開拓；“先行先試”更有利于我們緊跟世界金融先進(jìn)成果，積極研發(fā)和實(shí)踐，搶占金融領(lǐng)域制高點(diǎn)?！跋刃邢仍嚒本褪且?，解放思想，開闊眼界，主動(dòng)“行”，大膽“試”。始終以前瞻性的眼光和國(guó)際化的思維，加快全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地的建設(shè)和發(fā)展，經(jīng)過5年到10年的時(shí)間，形成中國(guó)金融業(yè)的又一亮點(diǎn)。
（二）用足“先行先試”，創(chuàng)設(shè)和管理中國(guó)“金融資源”
“金融資源”是一個(gè)全新的金融術(shù)語(yǔ)，是指以國(guó)家主題金融資產(chǎn)為標(biāo)的而形成的證券統(tǒng)稱，以此而形成的金融產(chǎn)品則為“金融產(chǎn)品”。就中國(guó)而言，最為大家熟悉的是以人民幣和中國(guó)股票交易所相關(guān)指數(shù)而形成的各種證券類產(chǎn)品。“金融資源”的開發(fā)和管理，是一個(gè)國(guó)家相關(guān)金融資產(chǎn)“定價(jià)權(quán)”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是關(guān)乎一個(gè)國(guó)家金融安全的重要領(lǐng)域之一。
近年來，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)勁，其全球經(jīng)濟(jì)地位提升顯著，隨著金融開放步伐的加快，中國(guó)金融產(chǎn)品的需求日益迫切。
“金融資源”具有國(guó)際化和衍生品化的兩大特征，因而，其創(chuàng)設(shè)和管理必將成為中國(guó)資本市場(chǎng)全球化開放的一種積極推動(dòng)力；并成為中國(guó)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，尤其是金融衍生品開發(fā)的一個(gè)重要源泉。
因而，從中國(guó)整體的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)上講，創(chuàng)設(shè)和管理好“金融資源”，是一個(gè)關(guān)系到國(guó)家金融地位、金融創(chuàng)新能力和金融體系安全的大問題，其重要性和迫切性不言而喻。“先行先試”政策和全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地在濱海新區(qū)的落戶，為我們指引了一個(gè)很好的思路，即：借鑒中新創(chuàng)建的“蘇州工業(yè)園”的成功模式，以O(shè)TC為技術(shù)平臺(tái)，以離岸業(yè)務(wù)為啟動(dòng)方式，采取直接引進(jìn)管理、合作投資、合作開發(fā)和合作經(jīng)營(yíng)的模式，在濱海新區(qū)建立一個(gè)離岸型的，為中國(guó)“金融資源”創(chuàng)設(shè)和管理服務(wù)的“區(qū)中區(qū)”。
二、 以人為本，引進(jìn)和培養(yǎng)金融領(lǐng)域“三創(chuàng)”人才
和其他領(lǐng)域一樣，金融業(yè)和金融中心的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，中國(guó)金融改革和開放的深化，處于金融發(fā)展初級(jí)階段的中國(guó)，對(duì)于各類金融人才，尤其是高端的、國(guó)際化的金融人才的需求，顯得空前迫切。這不僅是各地統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)的一個(gè)數(shù)量短缺概念，更為重要的是本地金融人才的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)水平是否符合國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)要求。
培養(yǎng)高端的、國(guó)際化的金融人才，需要在專業(yè)設(shè)置、課程設(shè)計(jì)、教學(xué)技術(shù)和手段上，進(jìn)行創(chuàng)新。從專業(yè)分類角度，加強(qiáng)“復(fù)合型”金融人才的培訓(xùn)，如：金融工程人才，其主要是通過以工程或數(shù)量化的方法解決當(dāng)今復(fù)雜的金融問題，該類人才在金融競(jìng)爭(zhēng)最激烈的衍生品領(lǐng)域最受歡迎；金融法律人才，既熟悉金融業(yè)，同時(shí)又對(duì)行業(yè)涉及到的國(guó)內(nèi)、外法律制度等體系極為熟悉的人士；金融信息技術(shù)人才以及金融市場(chǎng)營(yíng)銷人才。除“服務(wù)型”金融人才，如：金融理財(cái)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等；“分析型”金融人才，如：證券分析師、期貨分析師等；“設(shè)計(jì)型”金融人才，如：金融工程師、保險(xiǎn)精算師等外，更要加大“操盤型”金融人才的培養(yǎng)力度，如：金融操盤手、資本經(jīng)理、基金經(jīng)理和投資大師等。
因而，濱海新區(qū)作為全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地，應(yīng)深化改革金融人才引智體制，積極創(chuàng)優(yōu)金融人才成功環(huán)境，并加快創(chuàng)新金融人才的教育和培訓(xùn)模式，在如今召喚創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)優(yōu)（三創(chuàng)）人才的時(shí)代中，成為中國(guó)金融人才的“三創(chuàng)”示范基地?？茖W(xué)規(guī)劃，在5～10年的時(shí)間里，在金融業(yè)務(wù)的各個(gè)層面，培養(yǎng)一大批的“創(chuàng)優(yōu)”金融人才；在“服務(wù)型”和“分析型”的金融業(yè)務(wù)層面，培養(yǎng)一群在全國(guó)具影響力的“創(chuàng)業(yè)”金融人才；在“操盤型”的金融業(yè)務(wù)層面，培養(yǎng)若干位在全國(guó)具領(lǐng)導(dǎo)力的“創(chuàng)業(yè)”金融人才；在“設(shè)計(jì)型”的金融業(yè)務(wù)層面，鑄造一到兩位在國(guó)際上具權(quán)威性的“創(chuàng)新”金融人才。
三、 經(jīng)營(yíng)“濱海品牌”，打造“中國(guó)金融后花園”
（一）什么是“金融后花園”
從金融業(yè)務(wù)和管理模式上劃分，我們通常將傳統(tǒng)金融企業(yè)所采取的以部門形式構(gòu)架的金融運(yùn)作模式，稱為“部門金融”；而將目前國(guó)際上現(xiàn)代金融企業(yè)所普遍采用的，基于“以客戶為中心”理念，模塊化業(yè)務(wù)分離和垂直化運(yùn)作管理的金融服務(wù)形式，稱為“流程金融”?！傲鞒探鹑凇钡淖畲筇攸c(diǎn)，就是將業(yè)務(wù)細(xì)分為：前臺(tái)、和后臺(tái)，并將其分離后，進(jìn)行扁平化、專業(yè)化和信息化處理，從而達(dá)到降低成本、提高效率的功效。
“流程金融”中前臺(tái)、和后臺(tái)的劃分，是從金融業(yè)務(wù)屬性與價(jià)值鏈分工的角度來進(jìn)行的。前臺(tái)是以店面業(yè)務(wù)拓展為主，并直接面對(duì)客戶提供一站式、全方位的金融服務(wù)，其主要功能為: 店面銷售、辦公樓宇、文化休憩和住宅商貿(mào)；是以制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略為主，為前臺(tái)提供專業(yè)性的管理和指導(dǎo)，通常包括風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)、產(chǎn)品開發(fā)、渠道管理、人力資源管理和戰(zhàn)略規(guī)劃等職能；后臺(tái)主要是業(yè)務(wù)和交易的處理和支持，以及共享服務(wù)，包括：會(huì)計(jì)處理、IT支持、呼叫中心和人力資源的共享服務(wù)等，其主要功能為：數(shù)據(jù)處理平臺(tái)、基礎(chǔ)設(shè)施平臺(tái)、后勤保障平臺(tái)。
“流程金融”這種成功的現(xiàn)代金融業(yè)態(tài)，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)全球化和信息技術(shù)現(xiàn)代化完美結(jié)合的產(chǎn)物。一方面，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和國(guó)際金融產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，金融企業(yè)的成本壓力不斷加大，這種壓力推動(dòng)著金融機(jī)構(gòu)不斷地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的優(yōu)化和內(nèi)部業(yè)務(wù)分工的細(xì)化工作；另一方面，隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融領(lǐng)域的深入應(yīng)用，計(jì)算機(jī)的強(qiáng)大業(yè)務(wù)處理功能和網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)營(yíng)的低成本優(yōu)勢(shì)得以充分顯現(xiàn)，從而使得金融業(yè)務(wù)的細(xì)化分離、員工和崗位的人崗分離和職場(chǎng)的空間分離成為現(xiàn)實(shí)。在這樣的發(fā)展背景下，“流程金融”應(yīng)運(yùn)而生，并由此而形成的“金融后臺(tái)服務(wù)體系”和“金融后臺(tái)外包業(yè)務(wù)”，成為現(xiàn)代金融服務(wù)體系和現(xiàn)代業(yè)務(wù)外包體系中，非常重要的組成部分。
天津?yàn)I海新區(qū)作為全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地，被賦予了更多的綜合類功能。從系統(tǒng)金融的角度來看，在所有流程模塊中：政策試行、業(yè)務(wù)服務(wù)（前、中、后臺(tái)）、教育交流、研發(fā)創(chuàng)新和孵化示范，濱海新區(qū)將完成：政策試行、中/后臺(tái)業(yè)務(wù)、研發(fā)創(chuàng)新和孵化示范等，其業(yè)務(wù)范圍更多地是集中在中/后臺(tái)。作為全國(guó)金融改革創(chuàng)新基地，濱海新區(qū)將是：中國(guó)金融體制先行和示范的一個(gè)基地、中國(guó)金融產(chǎn)品研發(fā)和實(shí)驗(yàn)的一個(gè)基地、中國(guó)金融技術(shù)開發(fā)和孵化的一個(gè)基地、中國(guó)金融企業(yè)形態(tài)創(chuàng)建和創(chuàng)新的一個(gè)基地和中國(guó)金融人才國(guó)際化和高端化的一個(gè)基地。金融改革創(chuàng)新基地突出的特點(diǎn)是“先”和“試”，為此，濱海新區(qū)必須創(chuàng)造各種條件和環(huán)境，將金融改革創(chuàng)新基地同時(shí)打造成中國(guó)，乃至全球的，一個(gè)金融文化融合、金融思想交流和金融智慧碰撞的平臺(tái)。再加上，濱海新區(qū)將“建設(shè)生態(tài)型新城區(qū)”，是一個(gè)“綠色城市”的概念。從金融文化層面來看，濱海新區(qū)“中國(guó)金融后花園”是其面向全國(guó)和世界的一種最好描述。
（二）經(jīng)營(yíng)“濱海品牌”，打造“中國(guó)金融后花園”
自2005年開始，“濱海新區(qū)”的名字就在全球傳播。經(jīng)過兩年多的媒體宣傳和報(bào)道，“濱海新區(qū)”已成為目前在國(guó)際上較熱門的一張名片，“濱?！币渤蔀榱艘粋€(gè)可經(jīng)營(yíng)的區(qū)域品牌。把“濱海”當(dāng)做一個(gè)區(qū)域品牌，就需要用市場(chǎng)的眼光，經(jīng)營(yíng)的思路來經(jīng)營(yíng)，將經(jīng)營(yíng)“濱海品牌”的思想貫穿于“濱海新區(qū)”的發(fā)展過程中?！盀I海新區(qū)”的競(jìng)爭(zhēng)力固然決定于其自身的內(nèi)在質(zhì)量，但也需要外在的包裝宣傳。時(shí)刻保持品牌營(yíng)銷理念，在以下“濱海新區(qū)”的重要資產(chǎn)中，貼上“濱?！钡纳虡?biāo)。
1.開闊視野，創(chuàng)建離岸型的“濱海國(guó)際金融示范區(qū)”
濱海新區(qū)作為中國(guó)金融改革創(chuàng)新基地，需要培育和建設(shè)一個(gè)在金融領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)化創(chuàng)新園區(qū)，為北方乃至東北亞的金融服務(wù)企業(yè)、金融后臺(tái)企業(yè)、金融創(chuàng)新研發(fā)機(jī)構(gòu)、金融創(chuàng)意公司、金融信息技術(shù)公司、金融設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)、金融類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和財(cái)經(jīng)類大專院校，提供一個(gè)產(chǎn)業(yè)化的聚集區(qū)；同時(shí)，為全球金融企業(yè)國(guó)際化搭建一個(gè)示范的平臺(tái)。
加拿大是北美第二大資本市場(chǎng)，全球現(xiàn)代金融體系最先進(jìn)的國(guó)家之一，并且是世界上華裔背景投資資金聚積程度高的一個(gè)移民國(guó)家。2006年10月，加拿大政府為了在全球新興經(jīng)濟(jì)體中取得成功，計(jì)劃了一個(gè)國(guó)家投入10億加元的“亞太門戶與貿(mào)易走廊方案”，其帶動(dòng)的地方資金和私人企業(yè)資金的投入，將形成一個(gè)近100億加元的宏偉工程。此工程的最終目的是要通過加拿大的西部門戶城市，如溫哥華等，建設(shè)一條加快東西方金融和貿(mào)易活動(dòng)的通道。與此同時(shí)，加拿大的官方基金和民間資金也在尋找機(jī)會(huì)，將這個(gè)“亞太門戶與貿(mào)易走廊方案”延伸到亞太地區(qū)。
因而，我們以中新創(chuàng)建的“蘇州工業(yè)園”模式為啟發(fā)，在金融領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)和建設(shè)中，探尋一種全新的示范模式。在濱海新區(qū)和加拿大正需要門戶對(duì)接時(shí)，且合作條件已具備之際，建議創(chuàng)建中加合作的“國(guó)際金融示范區(qū)”，命名為“濱海國(guó)際金融示范區(qū)”。園區(qū)的運(yùn)營(yíng)模式采取合作投資、合作開發(fā)和引進(jìn)管理的方式進(jìn)行。在園區(qū)總體構(gòu)架方面，共設(shè)立2區(qū)、1所、1園、1村和1中心，即：金融產(chǎn)業(yè)區(qū)、金融示范區(qū)、濱海期權(quán)交易所、世界資本園、加拿大國(guó)際村和園區(qū)管理中心。
在項(xiàng)目實(shí)施過程中，可以充分利用國(guó)家在濱海新區(qū)鼓勵(lì)和發(fā)展產(chǎn)業(yè)基金的政策優(yōu)勢(shì)，設(shè)立和發(fā)行“濱海金融創(chuàng)新高新產(chǎn)業(yè)基金”，以支持園區(qū)內(nèi)的金融高新企業(yè)發(fā)展和扶持企業(yè)金融創(chuàng)新成果的產(chǎn)業(yè)化實(shí)施。
另外，在“濱海國(guó)際金融示范區(qū)”內(nèi)，除傳統(tǒng)的離岸金融業(yè)務(wù)外，要在證券類，尤其是金融衍生品的離岸業(yè)務(wù)上，進(jìn)行大膽創(chuàng)新，以便為“金融產(chǎn)品”提供搶注和研發(fā)的平臺(tái)，并為開發(fā)目前受中國(guó)政策限定的其他金融高端產(chǎn)品，創(chuàng)造一個(gè)合法的環(huán)境和面向國(guó)際化的市場(chǎng)平臺(tái)。
2.統(tǒng)籌資源，構(gòu)架全球一流的“濱海OTC”系統(tǒng)
OTC，即：英文，Over-the-Counter的縮寫，廣義上是指在非交易所進(jìn)行交易的一種市場(chǎng)，又稱場(chǎng)外市場(chǎng)。OTC市場(chǎng)起源于銀行兼營(yíng)股票買賣業(yè)務(wù)，是世界上最古老的證券交易場(chǎng)所。當(dāng)時(shí)因?yàn)椴扇≡阢y行柜臺(tái)上向客戶出售股票的做法，又被稱為柜臺(tái)交易市場(chǎng)。目前全世界比較有影響的OTC市場(chǎng)，主要包括：美國(guó)的納斯達(dá)克、場(chǎng)外證券交易行情公告榜(OTCBB，Over the Counter Bulletin Board)等。
國(guó)家明確指出：“積極支持在天津?yàn)I海新區(qū)設(shè)立全國(guó)統(tǒng)一、依法治理、有效監(jiān)管和規(guī)范運(yùn)作的非上市公眾公司股權(quán)交易市場(chǎng)。作為多層次資本市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)的重要組成部分。逐步探索產(chǎn)業(yè)基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等產(chǎn)品上柜交易?！边@是對(duì)天津設(shè)立的OTC市場(chǎng)在融資和退市功能上的一個(gè)界定。但當(dāng)今對(duì)在OTC市場(chǎng)交易的品種的定義，是未能在證券交易所上市的證券，包括：不符合證券交易所上市標(biāo)準(zhǔn)的證券和符合證券交易所上市標(biāo)準(zhǔn)但不愿在交易所上市的證券。這里所講的是證券，而非僅僅是股票。原因在于，OTC市場(chǎng)雖起源于股票市場(chǎng)，但目前這個(gè)市場(chǎng)已被如外匯、期貨、期權(quán)及交換等證券品種所豐富。因而，OTC市場(chǎng)的傳統(tǒng)功能從“融資”和“退市”，向“虛擬”功能方向發(fā)展。OTC市場(chǎng)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)大大豐富的同時(shí)，證券虛擬化的衍生品和金融資產(chǎn)虛擬化的衍生品成為當(dāng)今國(guó)際資本市場(chǎng)的主角。
我們要看到這種世界性的OTC發(fā)展趨勢(shì)，就能在我們建設(shè)和發(fā)展設(shè)于濱海新區(qū)的OTC市場(chǎng)中，具有前瞻性。同樣出于對(duì)“濱?！逼放频慕?jīng)營(yíng)考慮，應(yīng)命名即將設(shè)立的OTC市場(chǎng)為：“濱海OTC”?！盀I海OTC”不僅是一個(gè)市場(chǎng)的概念，更代表著新一代的證券運(yùn)行系統(tǒng)。OTC市場(chǎng)的成功與否，關(guān)鍵取決于該系統(tǒng)的先進(jìn)性，美國(guó)NASDAQ的成功就是一個(gè)很好的印證。我們的起步晚，但卻有機(jī)會(huì)和條件達(dá)到世界先進(jìn)水平。一套證券運(yùn)行系統(tǒng)，包括四大部分：報(bào)價(jià)系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。在設(shè)計(jì)和建設(shè)這套系統(tǒng)的過程中，要在現(xiàn)代金融工程理論的指導(dǎo)下，融合智能金融的技術(shù)成果，在每個(gè)模塊中確保系統(tǒng)框架的先進(jìn)性；要在軟件的模塊設(shè)計(jì)中，預(yù)留延伸接口，保證系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的先進(jìn)性。
“濱海OTC”是中國(guó)資本市場(chǎng)歷史上的又一里程碑。抓緊建設(shè)，加快市場(chǎng)推出，不僅是各界的一種期待，更是歷史所賦予的一個(gè)使命。
以科學(xué)發(fā)展觀來衡量，“濱海OTC”應(yīng)該是一個(gè)全國(guó)性的市場(chǎng)，其結(jié)算系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)集中管理，其報(bào)價(jià)系統(tǒng)和交易系統(tǒng)全國(guó)分布式設(shè)置。系統(tǒng)是以現(xiàn)代金融工程理論為指導(dǎo)，用智能金融技術(shù)打造的，具有很好擴(kuò)展性的，新一代的先進(jìn)證券運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)。
3.面向世界，建立創(chuàng)新型的“濱海國(guó)際金融學(xué)院”
在《天津?yàn)I海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)總體方案》中，為了“優(yōu)化金融環(huán)境”，濱海新區(qū)將“籌建國(guó)際金融培訓(xùn)中心，搭建國(guó)際金融人才教育培訓(xùn)平臺(tái)”。
同樣借助“濱?！逼放?，以全球化視角和國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)，建立創(chuàng)新型的“濱海國(guó)際金融學(xué)院”，使濱海新區(qū)成為全國(guó)金融改革創(chuàng)新人才的培訓(xùn)和教育基地。
“濱海國(guó)際金融學(xué)院”將突出學(xué)院的特色：科學(xué)培育學(xué)生的全球化眼光與思維，精心打造學(xué)生的國(guó)際化金融職業(yè)素質(zhì)。要?jiǎng)?chuàng)建《中國(guó)金融仿真中心》，以智能金融的理論體系和現(xiàn)代金融工程高科技手段，仿真全球金融市場(chǎng)，為高端金融人才創(chuàng)造強(qiáng)化訓(xùn)練的國(guó)際化平臺(tái)；要建設(shè)“濱海國(guó)際人才特訓(xùn)中心”，提供金融職業(yè)國(guó)際化的從業(yè)資格考試與輔導(dǎo)，提供金融從業(yè)人員的職業(yè)與職稱進(jìn)修及考試，并大力開發(fā)金融投資者的實(shí)盤教學(xué)課程及其他特訓(xùn)項(xiàng)目。從而將“濱海國(guó)際金融學(xué)院”發(fā)展成為在中國(guó)北方乃至東北亞地區(qū)，最具影響力的國(guó)際化從業(yè)資格考試中心、國(guó)家短缺人才培訓(xùn)中心和投資者教育中心。
本文作者：趙晶晶工作單位：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)院
不斷完善教材內(nèi)容。獨(dú)立學(xué)院教師可以根據(jù)自己的需要，盡量選擇實(shí)踐性強(qiáng)的教材，同時(shí)在實(shí)際教學(xué)過程中，結(jié)合所選教材和證券市場(chǎng)實(shí)際情況，添加新內(nèi)容比如一些最新的理論和知識(shí)，以彌補(bǔ)現(xiàn)行教材內(nèi)容的不足，此外，還要?jiǎng)h除教材中已經(jīng)過時(shí)的理論內(nèi)容。另外，有條件的學(xué)院還可以組織教師編寫適合自己學(xué)院培養(yǎng)目標(biāo)的教材。加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。證券投資學(xué)是一門實(shí)踐性非常強(qiáng)的課程，需要相應(yīng)硬件和軟件支持，學(xué)院應(yīng)該重視實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，及時(shí)完善和補(bǔ)充實(shí)驗(yàn)設(shè)施，購(gòu)買和更新相應(yīng)證券模擬軟件，使學(xué)生及時(shí)了解和接觸到證券業(yè)最先進(jìn)的電子設(shè)備和軟件，為學(xué)院培養(yǎng)應(yīng)用型人才提供支持。培養(yǎng)雙師型教師?！按蜩F還需自身硬”，高素質(zhì)的師資隊(duì)伍是培養(yǎng)高素質(zhì)人才的有力保證，擔(dān)任證券投資學(xué)教學(xué)的教師，應(yīng)該是雙師型的教師，他們不僅要具有深厚的專業(yè)理論知識(shí)，還要具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
因此，學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)雙師型教師的引進(jìn)和培養(yǎng)，一方面，可以聘用具有多年證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專家為教師，另一方面，選送本學(xué)院優(yōu)秀教師到相關(guān)單位進(jìn)修和實(shí)踐培訓(xùn)。教學(xué)手段多樣化。首先，采用模塊化教學(xué)。充分利用學(xué)生的考證熱情和從業(yè)資格考試的特點(diǎn)，將證券投資學(xué)教材的內(nèi)容分為五個(gè)模塊。在教學(xué)過程中結(jié)合從業(yè)考試的重點(diǎn)和難點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)的講解，讓學(xué)生掌握證券投資學(xué)的基本原理和方法，增強(qiáng)學(xué)生考取從業(yè)資格證書的信心。其次，引入案例教學(xué)。根據(jù)教學(xué)內(nèi)容難度的變化和學(xué)生學(xué)習(xí)狀況的變化，選擇與教學(xué)內(nèi)容配套的典型案例，將復(fù)雜的、枯燥的理論用生動(dòng)的案例表現(xiàn)出來，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用理論知識(shí)解釋現(xiàn)實(shí)問題，既可便于學(xué)生理解，又可供學(xué)生討論，逐步培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的思路與能力。
強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)。實(shí)踐教學(xué)由課程實(shí)踐、專業(yè)實(shí)踐和專題講座。課程實(shí)踐通過利用學(xué)院的實(shí)驗(yàn)室設(shè)備和證券模擬軟件，在授課時(shí)，安排一定學(xué)時(shí)在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行實(shí)訓(xùn)。實(shí)訓(xùn)的主要方法有教師演示和學(xué)生模擬操作。通過課程實(shí)踐使學(xué)生了解證券交易的操作過程、增強(qiáng)對(duì)大盤的分析能力。專業(yè)實(shí)踐通過學(xué)院與證券公司簽訂實(shí)習(xí)協(xié)議，建立實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地。學(xué)院成立實(shí)習(xí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，安排教師組織學(xué)生到實(shí)習(xí)基地進(jìn)行校外實(shí)踐，使學(xué)生操盤能力得到快速提升，為學(xué)生畢業(yè)走上工作崗位打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。專題講座采用不定期邀請(qǐng)校外經(jīng)驗(yàn)豐富的證券從業(yè)人員來校開展投資和理財(cái)類的講座，培養(yǎng)了學(xué)生的從業(yè)技能。
獨(dú)立學(xué)院證券投資學(xué)教學(xué)過程中存在一些問題，只有認(rèn)真分析問題，針對(duì)問題進(jìn)行改革，才能提高教學(xué)質(zhì)量。比如，我院經(jīng)過多年的教學(xué)實(shí)踐，在授課期間不僅安排有課程實(shí)踐還有專業(yè)實(shí)踐，通過這種方式學(xué)生進(jìn)一步理解了課程的教學(xué)內(nèi)容。此外，我院還通過改變教學(xué)效果評(píng)價(jià)方式來提高教學(xué)質(zhì)量。增加實(shí)踐成績(jī)?cè)谠u(píng)價(jià)中的比重，將考試分為理論考試和實(shí)踐考試兩部分，實(shí)踐考試以課程實(shí)踐和專業(yè)實(shí)踐為主要依據(jù)，同時(shí)參考網(wǎng)絡(luò)模擬炒股比賽業(yè)績(jī)給予分?jǐn)?shù)獎(jiǎng)勵(lì)，通過多種實(shí)踐方法的配套使用，促使學(xué)生平時(shí)注重操盤能力的鍛煉，教學(xué)效果得到明顯提升。
20__年，受國(guó)家宏觀政策影響，資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定制約，與此相反的是，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，人民越來越富裕，對(duì)理財(cái)?shù)男枨髤s是越來越大，同時(shí)，對(duì)理財(cái)服務(wù)水平的要求也越來越高。在這一年，招行、恒生銀行等股份制與外資銀行大量進(jìn)駐中山，這些銀行對(duì)我行的中高端客戶虎視眈眈，極力以各種方式手段搶奪我行客戶，在競(jìng)爭(zhēng)如此強(qiáng)烈的經(jīng)營(yíng)環(huán)境之下，為增強(qiáng)我行對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)力，行領(lǐng)導(dǎo)果斷決策，通過競(jìng)聘方式，組建了財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)，分片區(qū)協(xié)助網(wǎng)點(diǎn)維護(hù)客戶，提升理財(cái)隊(duì)伍素質(zhì)，并于本年6月13日正式上崗。
在分行黨委和個(gè)人金融部主任室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們緊緊圍繞 “建設(shè)省內(nèi)卓越銀行”，20__年率先實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)超6.8億的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極籌備，部署計(jì)劃，踐行目標(biāo)。
一、工作績(jī)效目標(biāo)完成情況
截止11月末，管轄片區(qū)中高端客戶數(shù)量為 同比增長(zhǎng) 戶，中高端客戶資產(chǎn)額為 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 萬(wàn)元。重點(diǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷，包括基金營(yíng)銷 萬(wàn)元，各支產(chǎn)品完成率分別為 人民幣理財(cái)產(chǎn)品共，同比增長(zhǎng)
二、主要工作措施及成效
按照分行財(cái)富經(jīng)理的職責(zé)范圍，我們分管的中西片區(qū)包括城區(qū)的中區(qū)支行、北區(qū)支行、西區(qū)支行、南區(qū)支行和沙溪、大涌支行共18個(gè)網(wǎng)點(diǎn)。我們的工作主要有加強(qiáng)對(duì)片區(qū)內(nèi)理財(cái)經(jīng)理的指導(dǎo)，協(xié)助支行吸收存款和銷售產(chǎn)品，以私人銀行為依托，引進(jìn)高端服務(wù)內(nèi)容。
在上崗以來的約半年工作中，我們總能認(rèn)真履行本職工作職責(zé)，緊密配合分行完成省行下達(dá)的各項(xiàng)工作指標(biāo)，圍繞省行“跑贏大市”和“率先實(shí)現(xiàn)百億利潤(rùn)目標(biāo)”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，落實(shí)分行各項(xiàng)工作部署和要求。勤跑網(wǎng)點(diǎn)，多打電話，全力以赴，和片區(qū)網(wǎng)點(diǎn)一起營(yíng)銷客戶，力推重點(diǎn)產(chǎn)品銷售，促進(jìn) 中高端客戶數(shù)量與資產(chǎn)雙增長(zhǎng)。做培訓(xùn)，發(fā)短信，多管齊下，千方百計(jì)與片區(qū)理財(cái)經(jīng)理保持良好有效溝通，促進(jìn)理財(cái)經(jīng)理綜合素養(yǎng)特別是專業(yè)技能、營(yíng)銷技能及合規(guī)內(nèi)控的全面提升。積極組織理財(cái)經(jīng)理團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，增強(qiáng)歸屬感，凝聚一切隊(duì)伍力量。做為分行財(cái)富管理工作新篇章的開始，我們的工作在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與主任室的帶領(lǐng)下，取得了一定的成效，為我行個(gè)金條線今后工作的長(zhǎng)足發(fā)展，積累了一些成功的經(jīng)驗(yàn)。
(一) 立足本職，做好理財(cái)經(jīng)理的相關(guān)工作
一是做好理財(cái)經(jīng)理的培訓(xùn)工作。財(cái)富經(jīng)理團(tuán)隊(duì)協(xié)作，共同完成全轄新聘任上崗理財(cái)經(jīng)理的培訓(xùn)工作，包括職業(yè)道德教育、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控要求、日常工作規(guī)范、產(chǎn)品知識(shí)普及與營(yíng)銷技巧分享等，并將為上課而專門用心制作的PPT發(fā)送網(wǎng)點(diǎn)，供一線營(yíng)銷人員參考使用。同時(shí)，將培訓(xùn)工作日?；瑢?duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品及時(shí)做好培訓(xùn)工作。
二是做好理財(cái)經(jīng)理日常工作指引。及時(shí)將分行當(dāng)前重點(diǎn)營(yíng)銷信息轉(zhuǎn)達(dá)至各理財(cái)人員，恰如其分地為其分析，使大部分理財(cái)經(jīng)理都能因勢(shì)導(dǎo)力，配合分行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利發(fā)展。
三是做好理財(cái)經(jīng)理背后的技術(shù)支持。我們自己用EXCEL表制作了基金定期定投的計(jì)算公式供所有營(yíng)銷人員銷售演示，得到了使用并業(yè)績(jī)初見成效理財(cái)經(jīng)理的肯定好評(píng);在加息信息一出時(shí)，即為加息后是否轉(zhuǎn)存，我們計(jì)算出了各期限年次的天數(shù)供全轄參考使用，減少了理財(cái)經(jīng)理的工作量。另一方面，我們也隨時(shí)為理財(cái)經(jīng)理的個(gè)性化需求，比數(shù)據(jù)，編表格，做分析，找產(chǎn)品，滿足大家對(duì)中高端客戶營(yíng)銷的服務(wù)需求。
四是駐點(diǎn)工作，以身作則，對(duì)新聘理財(cái)經(jīng)理嘗試實(shí)踐帶教。在管轄片區(qū)網(wǎng)點(diǎn)的兩例經(jīng)驗(yàn)來看，效果較為明顯，在駐點(diǎn)期間都實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品的突破性銷售，同時(shí)，也得到了網(wǎng)點(diǎn)客戶對(duì)中行財(cái)富經(jīng)理的高度認(rèn)同。
五是業(yè)績(jī)追蹤，對(duì)做得好的理財(cái)經(jīng)理及時(shí)肯定，多做精神激勵(lì)，使其漸入良性循環(huán)之佳境。對(duì)于業(yè)績(jī)暫落后者，多了解，多溝通，想方設(shè)法幫助其進(jìn)步。同時(shí)，我們提出建議，對(duì)銷售業(yè)績(jī)達(dá)到一定目標(biāo)的優(yōu)秀者全轄郵件通報(bào)表?yè)P(yáng)，對(duì)我行每次的重點(diǎn)產(chǎn)品銷售做總結(jié)，并對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀者，特別邀請(qǐng)主管行長(zhǎng)頒發(fā)獎(jiǎng)杯，以之鼓勵(lì)，形成理財(cái)經(jīng)理隊(duì)伍銷售氣氛的你追我趕。
六是關(guān)心理財(cái)經(jīng)理8小時(shí)以外的生活，做好家訪工作。關(guān)注內(nèi)控，做好特別提醒工作，在孫文中路與石岐支行并網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)期間，我們與孫文中路網(wǎng)點(diǎn)主任一起，重點(diǎn)關(guān)注理財(cái)經(jīng)理做好過渡期間的客戶服務(wù)與日常工作，同時(shí)提醒網(wǎng)點(diǎn)主任要關(guān)注其動(dòng)態(tài)變化，防止意外事件發(fā)生。
七是不定期組織理財(cái)經(jīng)理班后休閑活動(dòng)，調(diào)節(jié)理財(cái)經(jīng)理生活，增強(qiáng)隊(duì)伍凝聚力。如理財(cái)經(jīng)理歡樂夏日聚餐、江門龜峰山登山比賽等，促進(jìn)了大家的相互交流，增加了理財(cái)經(jīng)理的歸屬感。
(二) 極盡己能，協(xié)助支行吸收存款和銷售產(chǎn)品
在今年的工作中，上級(jí)行對(duì)儲(chǔ)蓄存款工作極其重視，為此，我行也將其作為年度工作中的重中之重，尤為重視。
我們做為服務(wù)我行中高端客戶而組建起來的一支團(tuán)隊(duì)，首先，對(duì)待外部競(jìng)爭(zhēng)，我們齊心協(xié)力，不分你我，信息交流，資源共享，充分溝通，團(tuán)隊(duì)合作，抓住一切機(jī)會(huì)，爭(zhēng)攬行外資金，提升我行市場(chǎng)份額。 對(duì)于產(chǎn)品銷售工作，我們即聯(lián)系理財(cái)經(jīng)理，又與網(wǎng)點(diǎn)主任保持溝通，同時(shí)也積極配合支行行長(zhǎng)的工作要求，做好營(yíng)銷計(jì)劃，共同營(yíng)銷客戶。
片區(qū)在20__年熊貓金幣的前期銷售中，起到了較好地帶頭作用，引發(fā)了全行追逐銷售的良好效果。在重點(diǎn)基金國(guó)富中小與中銀雙利的銷售表彰中，片區(qū)三位新聘理財(cái)經(jīng)理全部奪得并包攬全轄新人獎(jiǎng)，還有兩位年資尚淺的理財(cái)經(jīng)理亦取得銷售量與完成率的勝利獎(jiǎng)杯。
(三) 開展系列客戶活動(dòng)，并以私人銀行為依托，引進(jìn)高端服務(wù)內(nèi)容，增強(qiáng)中高端客戶的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度
為增強(qiáng)中高端客戶對(duì)我行的忠誠(chéng)度與貢獻(xiàn)度，同時(shí)吸引新客戶，增加新的金融資產(chǎn)，我們與網(wǎng)點(diǎn)一起約訪客戶，滿足與激發(fā)客戶需求，請(qǐng)私人銀行家、投研顧問等團(tuán)隊(duì)一起為客戶做資產(chǎn)配置建議書，成功實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售?；I劃并組織了系列客戶維護(hù)增值活動(dòng)。在分行的大力支持下，成功舉辦了中高端客戶子女觀瀾湖夏令營(yíng)。同時(shí)聯(lián)合私人銀行，組織簽約客戶親臨私人銀行觀賞亞運(yùn)會(huì)開幕式彩排晚會(huì)，開展中高端客戶養(yǎng)生專賣講座。發(fā)展中行傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，邀請(qǐng)廣東省教育廳下屬服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)辦出國(guó)留學(xué)講座，宣傳我行外匯等相關(guān)業(yè)務(wù)。攜手中銀境外機(jī)構(gòu)，與中銀香港對(duì)有投資移民意向的目標(biāo)客戶做香港投資移民講座等等。
(四)以實(shí)際行動(dòng)支持分行IT藍(lán)圖上線工作，為100年行慶獻(xiàn)禮做出財(cái)富經(jīng)理力所能及的貢獻(xiàn)。
今年是我行IT藍(lán)圖工作多年籌備推進(jìn)的重要關(guān)鍵之年，配合分行工作，我們財(cái)富經(jīng)理也是加班加點(diǎn)，毫無(wú)怨言。就算是國(guó)慶假期回家探親，在接到加班通知時(shí)，也是毫不遲疑地選擇了提前回到中山，熱情地投入我行的IT藍(lán)圖工作之中。
三、存在的問題、原因及改進(jìn)計(jì)劃
6月份，我們開始嘗試財(cái)富管理模式的轉(zhuǎn)型，經(jīng)過約半年的實(shí)踐，財(cái)富經(jīng)理在高端客戶維護(hù)、理財(cái)隊(duì)伍培養(yǎng)，專業(yè)知識(shí)傳授、產(chǎn)品銷售方面均發(fā)揮了一定的作用，但我們的工作仍處在摸索探求階段，工作成果還不夠顯著，分管片區(qū)部分網(wǎng)點(diǎn)存在理財(cái)經(jīng)理銷售活動(dòng)量較少，產(chǎn)品銷售不理想，業(yè)績(jī)停滯，客戶基礎(chǔ)薄弱，儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)缺乏后勁等不足之處。新的一年，我們將緊密圍繞分行各項(xiàng)工作部署及主任室對(duì)財(cái)富管理工作新要求，有針對(duì)性地推動(dòng)各項(xiàng)工作有效開展，務(wù)求取得新的突破。
在國(guó)家十二五規(guī)劃的開年之初，在當(dāng)前高通脹經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，人民群眾的儲(chǔ)蓄存款存在銀行“保本、保息、不保值”的狀況之下，為我們的財(cái)富業(yè)務(wù)發(fā)展提供了廣闊的空間，趁著國(guó)家發(fā)展新五年規(guī)劃的新風(fēng)向，我們計(jì)劃明年再繼續(xù)努力。
期貨年終工作總結(jié)范文【二】
20__年對(duì)于股票市場(chǎng)可謂是經(jīng)歷了一個(gè)嚴(yán)冬，股指從年內(nèi)的最高點(diǎn)3067點(diǎn)一路下探到2134點(diǎn)跌了30%。 隨著大盤的一路下跌，工作越來越困難，信心一天天喪失，情緒一天天低落下去，有段時(shí)間在外面發(fā)材料，發(fā)現(xiàn)人們只要一聽是證券，就像躲瘟疫一樣，老股民們告訴我，現(xiàn)在他們誰(shuí)也不信了，死套就死套了，干脆不動(dòng)了，更不想了解了，免得鬧心傷神。個(gè)別新股民們直接驚訝“你們還在賣股票啊?聽說都賠死了，你們還想再讓別人賠啊?”簡(jiǎn)直其氣死人。對(duì)于股市，大家心底第一念頭就是排斥和否定?？蛻粢床唤o交流的機(jī)會(huì)，要么你說什么他都反對(duì)。由于行情不好，潛在客戶進(jìn)入股市的意愿不強(qiáng)，老股民投資虧損，資產(chǎn)嚴(yán)重縮水，股票被套，交易量驟降?？傊?，今年算是白過了，自己從自信到迷茫，從迷茫到失落，從失落到習(xí)慣，習(xí)慣了就是沒有感覺了的意思。習(xí)慣了很可怕，但也正是因?yàn)榱?xí)慣了，才不覺得可怕。希望這樣的失落不要再繼續(xù)，希望明年可以慢慢好起來。
現(xiàn)對(duì)于今年的工作總結(jié)如下：
一、遵守公司規(guī)章制度
本人嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制作，不遲到不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交待的每項(xiàng)工作。在客戶招攬和客戶服務(wù)過程中遵循：誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、公平對(duì)待客戶客戶利益優(yōu)先原則。遵守法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行政管理部門的規(guī)定、自律規(guī)則以及職業(yè)道德，遵守所服務(wù)證券公司的相關(guān)管理制度，規(guī)范執(zhí)業(yè)，自覺維護(hù)證券行業(yè)及所服務(wù)證券公司的聲譽(yù)，保護(hù)客戶合法權(quán)益。
二、銀行駐點(diǎn)
銀行駐點(diǎn)，是每個(gè)證券經(jīng)紀(jì)人必須經(jīng)歷的，因?yàn)殂y行是證券經(jīng)紀(jì)人招攬客戶的渠道和營(yíng)銷的平臺(tái)，在銀行可以接觸到很多優(yōu)質(zhì)客戶。20__年通過銀行駐點(diǎn)，使我總結(jié)出以下幾點(diǎn)：
(1)親和力與交際能力是所應(yīng)具備的第一要素。努力幫助大堂做事，銀行有什么事情都幫忙做好，不懂的不要胡亂回答，而是問柜臺(tái)或大堂經(jīng)理，有把握正確的才回答。主要與三個(gè)人打好關(guān)系：一個(gè)是大堂經(jīng)理，一個(gè)是銀行負(fù)責(zé)人(主任或行長(zhǎng))，還有一個(gè)是最重要的，就是銀行的理財(cái)經(jīng)理或客戶經(jīng)理。
(2)在銀行駐點(diǎn)中最忌諱的就是三天打魚兩天曬網(wǎng)，這樣的話，聞?dòng)嵍鴣淼目蛻艟蜁?huì)流失到別的證券公司咨詢和開戶，同時(shí)還會(huì)造成駐點(diǎn)人員與銀行之間的隔閡。
三、業(yè)務(wù)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)
按照公司人力資源部的培訓(xùn)安排，11年度參與公司組織的視頻培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了公司及證券業(yè)協(xié)會(huì)的新業(yè)務(wù)與規(guī)章制度。并積極參與證券業(yè)協(xié)會(huì)組織的證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》《證券投資分析》《證券發(fā)行與承銷》且已全部通過考試。通過這些課程的學(xué)習(xí)，提高了我的職業(yè)素質(zhì)和服務(wù)水平，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)、服務(wù)意識(shí)以及榮譽(yù)感、責(zé)任感。
關(guān)鍵詞：XBRL；上市公司；會(huì)計(jì)信息質(zhì)量
XBRL隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，逐漸在我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)分析等領(lǐng)域得以推廣和應(yīng)用。會(huì)計(jì)信息也隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷趨于完善，會(huì)計(jì)信息是上市公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理和重大決策的基礎(chǔ)，所以會(huì)計(jì)信息質(zhì)量至關(guān)重要。雖然XBRL在我國(guó)起步較晚，處于初級(jí)階段，但也從方方面面影響著我國(guó)上市公司的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。XBRL應(yīng)用在我國(guó)上市公司發(fā)展是一個(gè)必然趨勢(shì)，因此要明確XBRL應(yīng)用的重要性，不斷推動(dòng)XBRL應(yīng)用的發(fā)展，提高上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，幫助上市公司更好的經(jīng)營(yíng)、管理、決策。
一、XBRL相關(guān)理論
1.XBRL的定義
XBRL中文名稱為可拓展商業(yè)語(yǔ)言報(bào)告，是在可拓展標(biāo)記性語(yǔ)言XBL的基礎(chǔ)之上由美國(guó)會(huì)計(jì)師霍夫曼提出的一種規(guī)范的計(jì)算機(jī)語(yǔ)言。以互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)為操作平臺(tái)可專門用于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、商業(yè)數(shù)據(jù)之間的交換和使用，可以一次定義，重復(fù)使用。XBRL在數(shù)據(jù)元素之間形成一個(gè)系統(tǒng)規(guī)范的語(yǔ)言，使信息在交換的過程中加強(qiáng)上市公司網(wǎng)上財(cái)務(wù)報(bào)告披露。由于可拓展商業(yè)語(yǔ)言報(bào)告還處于發(fā)展階段，各國(guó)家、各地區(qū)的發(fā)展?fàn)顩r各不相同，目前世界各國(guó)沒有對(duì)XBRL形成一個(gè)統(tǒng)一、規(guī)范、準(zhǔn)確的定義。
2.XBRL技術(shù)結(jié)構(gòu)
XBRL應(yīng)用由XBRL技術(shù)規(guī)范、XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)、XBRL實(shí)例文檔三大部分構(gòu)成。XBRL技術(shù)規(guī)范是XBRL應(yīng)用的綱領(lǐng)，是XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)，明確規(guī)定了XBRL的分類標(biāo)準(zhǔn)和建立XBRL實(shí)例文檔的要求。XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定義生成XBRL實(shí)例文檔的關(guān)鍵，分類標(biāo)準(zhǔn)包括定義、計(jì)算、標(biāo)簽、展示、參考鏈接庫(kù)。XBRL實(shí)例文檔是具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)體，通過數(shù)據(jù)和標(biāo)簽把財(cái)務(wù)信息直觀的顯示出來。
3.XBRL現(xiàn)階段在我國(guó)上市公司的發(fā)展
2003年我國(guó)開始在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中引用XBRL應(yīng)用，在上海證券交易所為試點(diǎn)探索XBRL在我國(guó)會(huì)計(jì)信息中的應(yīng)用。2005年10月26日中國(guó)上市公司信息披露分類獲得國(guó)際認(rèn)可，中國(guó)開始向國(guó)際XBRL應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)靠攏。2007年12月XBRL中國(guó)地區(qū)組織正式成立，2010年中國(guó)成為國(guó)際XBRL組織的正式成員。從開始了解XBRL到加入XBRL組織，我國(guó)財(cái)政部、會(huì)計(jì)單位、會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)等一直為發(fā)展XBRL應(yīng)用努力著。我國(guó)XBRL應(yīng)用起步較晚，理論知識(shí)和實(shí)踐知識(shí)都不充分，今后仍需要不斷改進(jìn)完善。
二、上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的概述
1.會(huì)計(jì)信息質(zhì)量定義
根據(jù)國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量是為了滿足使用者需要的所有信息總和。包括表面上量的要求和內(nèi)涵中質(zhì)的要求。會(huì)計(jì)信息數(shù)量一定充足客觀，確保能夠?yàn)闀?huì)計(jì)信息使用者比較使用；同時(shí)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)一定要準(zhǔn)確有用。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量給會(huì)計(jì)信息使用者提供一個(gè)參考標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的高低直接影響者會(huì)計(jì)信息使用者的效率，關(guān)乎著企業(yè)的發(fā)展。
2.會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征是會(huì)計(jì)信息的重點(diǎn)，給上市公司對(duì)財(cái)務(wù)信息的使用、決策提供一個(gè)衡量標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征主要包括可靠性、相關(guān)性、可理解性、可比性、謹(jǐn)慎性、重要性、及時(shí)性、實(shí)質(zhì)重于形式等八個(gè)部分。
3.會(huì)計(jì)信息質(zhì)量新發(fā)展
會(huì)計(jì)信息透明度是會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的新發(fā)展，1994年美國(guó)證券交易會(huì)前主席提出會(huì)計(jì)信息透明度的概念，認(rèn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息在報(bào)告、披露的同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的透明度。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量透明度包含了真實(shí)性、可靠性、重要性、全面性等發(fā)面的會(huì)計(jì)信息，要求會(huì)計(jì)信息表述簡(jiǎn)單清晰、易于理解。
4.傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告在曾經(jīng)的很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)給會(huì)計(jì)信息使用者決策提供參考。但是隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，會(huì)計(jì)信息的變化，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告不再滿足于會(huì)計(jì)信息使用者的需求。不同的會(huì)計(jì)信息使用者往往對(duì)相同的會(huì)計(jì)信息有不同的需求，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告只是一個(gè)傳遞過程不能充分顯示會(huì)計(jì)信息的價(jià)值。而且會(huì)計(jì)信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)，不能滿足會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及時(shí)性要求，在上市公司會(huì)計(jì)信息傳遞過程中會(huì)計(jì)信息容易丟失、人為造假。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)告中的披露不能真實(shí)反映上市公司的情況。
三、XBRL對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的具體影響
1.XBRL對(duì)可靠性的影響
傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息是手工做賬，容易出現(xiàn)誤差或者人為更改的現(xiàn)象。XBRL應(yīng)用存在于上市公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)之中，隨著上市公司日常交易和事項(xiàng)的發(fā)生而發(fā)生。計(jì)算機(jī)自動(dòng)將日常交易事項(xiàng)歸集的XBRL應(yīng)用的財(cái)務(wù)報(bào)告中，XBRL應(yīng)用直接對(duì)外上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。由于真實(shí)數(shù)據(jù)已經(jīng)，后期企業(yè)財(cái)務(wù)人員不能對(duì)已的數(shù)據(jù)進(jìn)行篡改，更不能人為的粉飾財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。XBRL應(yīng)用減少了會(huì)計(jì)信息傳遞過程中的漏洞，增加了上市公司會(huì)計(jì)信息的可靠性，會(huì)計(jì)信息使用者可以及時(shí)準(zhǔn)確的獲取數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表在生成的過程中，每個(gè)數(shù)據(jù)都由XBRL應(yīng)用檢測(cè)，做到了會(huì)計(jì)信息不重復(fù)、不缺失。
2.XBRL對(duì)相關(guān)性的影響
相關(guān)性要求上市公司的會(huì)計(jì)信息與使用者需要的會(huì)計(jì)信息決策相關(guān)。上市公司會(huì)計(jì)信息量比較大，利用傳統(tǒng)手段查找會(huì)計(jì)信息費(fèi)時(shí)、費(fèi)力，而且查到的結(jié)果也并不準(zhǔn)確。XBRL應(yīng)用利用標(biāo)簽將上市公司會(huì)計(jì)信息標(biāo)記后，使得會(huì)計(jì)信息之間的關(guān)系更加明確，會(huì)計(jì)信息使用者可以分類、查找、篩選，去掉沒有用的會(huì)計(jì)信息，準(zhǔn)確獲得和決策相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。另外，XBRL應(yīng)用分類標(biāo)準(zhǔn)幫助財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)告進(jìn)行分類，提高上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性。
3.XBRL對(duì)可理解性的影響
可理解性要求上市公司的財(cái)務(wù)信息易于被會(huì)計(jì)信息使用者理解。XBRL應(yīng)用生成實(shí)例文檔可以通過瀏覽器、WPS、記事本等多種方式直接閱讀理解，擺脫了需要特殊軟件才能打開的限制。當(dāng)遇到不懂得元素、標(biāo)簽或名詞時(shí)直接利用超鏈接進(jìn)行查閱，可進(jìn)行深度理解。XBRL對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行了細(xì)化，增加的會(huì)計(jì)信息的可理解性，信息之間的關(guān)系會(huì)清晰的反饋給會(huì)計(jì)信息使用者，以便理解企業(yè)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)和狀況。
4.XBRL對(duì)可比性的影響
可比性要求上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息在橫向、縱向之間均可比。XBRL所提供的信息是由統(tǒng)一的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)所劃分的，使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息具有可對(duì)比性。同一企業(yè)不同時(shí)期的會(huì)計(jì)信息均記錄與XBRL應(yīng)用中，勾選中所需要的會(huì)計(jì)信息可以在表格、圖像中形象的對(duì)比會(huì)計(jì)信息。同一時(shí)期，不同企業(yè)的會(huì)計(jì)也是按照統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)分類，各個(gè)行業(yè)均有自己的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)。XBRL應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)報(bào)告中，各公司的會(huì)計(jì)信息可以在網(wǎng)上交換，大大提高了上市公司會(huì)計(jì)信息的可比性。
5.XBRL對(duì)重要性的影響
重要性要求上市公司的會(huì)計(jì)信息應(yīng)該是所有重大事項(xiàng)。XBRL通過計(jì)算機(jī)輸入更多會(huì)計(jì)信息，使不同的會(huì)計(jì)信息使用者可以查找對(duì)自己重要的會(huì)計(jì)信息，轉(zhuǎn)化會(huì)計(jì)信息使用者使用信息的方式，排除不利于決策的會(huì)計(jì)信息。
6.XBRL對(duì)謹(jǐn)慎性的影響
謹(jǐn)慎性是一種標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)判斷，要求不高估資產(chǎn)收益、不低估負(fù)債費(fèi)用。上市公司傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需要會(huì)計(jì)人員的這種職業(yè)判斷，準(zhǔn)確性難以確定。XBRL應(yīng)用是計(jì)算機(jī)語(yǔ)言，一定程度上減少了職業(yè)判斷，提高了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)信息的謹(jǐn)慎性。
7.XBRL對(duì)及時(shí)性的影響
XBRL應(yīng)用的會(huì)計(jì)信息由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，縮短了財(cái)務(wù)報(bào)告編制，時(shí)間簡(jiǎn)化了程序，整體上可以提高上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告披露的效率，實(shí)現(xiàn)上市公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)披露。其次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息之間不需要傳遞，會(huì)計(jì)信息使用者可以及時(shí)的獲取所需會(huì)計(jì)信息，做出正確、合理決策。
四、完善XBRL在上市公司的應(yīng)用
1.制定統(tǒng)一的XBRL行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)
XBRL應(yīng)用在國(guó)際上發(fā)展水平趨于完善。各國(guó)家各地區(qū)因發(fā)展水平不同，有自己獨(dú)特的行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)際上的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)不適用于我國(guó)上市公司。我國(guó)由于XBRL應(yīng)用的試點(diǎn)不同，現(xiàn)有三大主流的分類XBRL標(biāo)準(zhǔn)。首先應(yīng)該統(tǒng)一財(cái)政部、深圳證券交易所和上海證券交易所三大分類標(biāo)準(zhǔn)。然后應(yīng)結(jié)合我國(guó)國(guó)情和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征，制定各行業(yè)的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)。由專業(yè)技術(shù)人員和專家成立領(lǐng)導(dǎo)小組，專業(yè)調(diào)研、討論、制定分類標(biāo)準(zhǔn)。制定XBRL行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的過程，為此，要有目標(biāo)、有準(zhǔn)備、有計(jì)劃、有步驟的實(shí)施。
2.加強(qiáng)XBRL應(yīng)用在上市公司的推廣
我國(guó)有很多上市公司，但是認(rèn)識(shí)、了解XBRL應(yīng)用的上市公司卻寥寥無(wú)幾。為此，財(cái)政部和證券交易所應(yīng)該在上市公司中多增加XBRL應(yīng)用的試點(diǎn)，對(duì)上市公司開展免費(fèi)的XBRL課程，廣泛宣傳、講解，加強(qiáng)上市公司對(duì)XBRL理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，讓上市公司切身實(shí)際的感受到XBRL應(yīng)用的優(yōu)勢(shì)。對(duì)比指出使用XBRL應(yīng)用會(huì)帶來什么經(jīng)濟(jì)效益，不使用XBRL應(yīng)用會(huì)對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息造成什么弊端。讓上市公司自覺接受XBRL應(yīng)用，主動(dòng)學(xué)習(xí)XBRL知識(shí)。加強(qiáng)XBRL應(yīng)用的實(shí)踐指導(dǎo)，做到理論和實(shí)踐的真正結(jié)合。
3.加強(qiáng)XBRL應(yīng)用與審計(jì)相結(jié)合
上市公司的會(huì)計(jì)信息與審計(jì)報(bào)告脫離，XBRL應(yīng)用的真正優(yōu)勢(shì)是披露上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。在XBRL應(yīng)用中設(shè)置會(huì)計(jì)科目，保障會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。在審計(jì)過程中應(yīng)該多參考XBRL應(yīng)用的財(cái)務(wù)報(bào)告和實(shí)例報(bào)告。
4.培養(yǎng)XBRL應(yīng)用專業(yè)人員
財(cái)政廳應(yīng)該設(shè)立XBRL專業(yè)考試，對(duì)通過XBRL考試的人才頒發(fā)XBRL專業(yè)證書，讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到XBRL知識(shí)的重要性。各高校應(yīng)該開展XBRL專業(yè)知識(shí)理論課程，在校期間模擬XBRL應(yīng)用在上市公司的安裝、控制等具體操作，校園招聘時(shí)對(duì)上市公司輸出XBRL專業(yè)人才。上市公司應(yīng)該培養(yǎng)既有會(huì)計(jì)知識(shí)又有計(jì)算機(jī)知識(shí)的專業(yè)人才，聘請(qǐng)XBRL專業(yè)人員不定期的對(duì)上市公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，幫助財(cái)務(wù)人員熟練應(yīng)用XBRL知識(shí)。保障XBRL應(yīng)用在企業(yè)的正常運(yùn)行。
5.提高XBRL應(yīng)用軟件的研究開發(fā)
加強(qiáng)XBRL軟件程序的開發(fā)，上市公司必須與軟件開發(fā)公司相互交流。上市公司可以免費(fèi)試用XBRL軟件，但需要反饋XBRL軟件的不足及弊端，通過上市公司的反饋，軟件公司及時(shí)調(diào)整、改善XBRL應(yīng)用軟件。學(xué)習(xí)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)上市公司的具體情況，開發(fā)出適合我國(guó)上市公司的XBRL應(yīng)用軟件。
五、結(jié)束語(yǔ)
XBRL對(duì)我國(guó)上市公司來說也是一個(gè)全新的領(lǐng)域，上市公司全面實(shí)現(xiàn)XBRL的應(yīng)用還是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程。XBRL應(yīng)用推動(dòng)著會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的變革，我國(guó)上市公司應(yīng)該隨著XBRL的發(fā)展而發(fā)展。通過XBRL應(yīng)用對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息的具體研究，我們認(rèn)識(shí)到了XBRL的對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的有利影響。希望進(jìn)一步完善XBRL在我國(guó)上市公司的應(yīng)用，提高上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
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提高對(duì)“系統(tǒng)重要性”金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
針對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較大、對(duì)美國(guó)金融體系可能帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的“系統(tǒng)重要性”金融機(jī)構(gòu)，法案設(shè)立了更為嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)“系統(tǒng)重要性”金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)定法案規(guī)定必須通過金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)(FSOC)2／3以上的成員投票贊成，并經(jīng)過委員會(huì)主席的投票確認(rèn)，才能認(rèn)定金融機(jī)構(gòu)或其支付、清算、結(jié)算活動(dòng)是系統(tǒng)重要的。為此，委員會(huì)要綜合考慮以下因素：金融機(jī)構(gòu)交易活動(dòng)所處理的總的貨幣價(jià)值規(guī)模，尤其關(guān)注對(duì)資產(chǎn)規(guī)模在500億美元以上的金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管；金融機(jī)構(gòu)對(duì)其交易對(duì)手總的債務(wù)暴露程度；和其他金融機(jī)構(gòu)之間的相互影響程度；經(jīng)營(yíng)失敗對(duì)更廣泛的金融系統(tǒng)可能造成的影響。
對(duì)銀行提出更高的資本金要求一是提高系統(tǒng)重要性銀行及銀行控股公司的資本金水平，要求將現(xiàn)行的資本金比例作為未來資本金要求的“底線”。二是資本金質(zhì)量的規(guī)定更為嚴(yán)格，要求銀行不能將“信托優(yōu)先證券”等混合型資本工具繼續(xù)作為一級(jí)資本。三是規(guī)定銀行監(jiān)管者應(yīng)建立順周期的資本金分配機(jī)制。在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時(shí)期增加對(duì)機(jī)構(gòu)的資本金水平的要求，而在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)相應(yīng)減少資本金要求，從而防止銀行“逆周期性”經(jīng)營(yíng)對(duì)金融穩(wěn)定的沖擊。
“沃爾克法則”對(duì)銀行高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的限制法案吸收了美聯(lián)儲(chǔ)前任主席、奧巴馬政府經(jīng)濟(jì)顧問保羅?沃爾克(Pad Vdcker)的建議，限制銀行實(shí)體(包括存款機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)和子公司)發(fā)起或者投資于對(duì)沖基金和私募股權(quán)基金。一是規(guī)定銀行實(shí)體在對(duì)沖基金或私募股權(quán)基金中的權(quán)益，必須限制在基金所有權(quán)益的3％以內(nèi)；二是規(guī)定銀行實(shí)體在對(duì)沖基金或私募股權(quán)基金中的權(quán)益合計(jì)，不能超過其自身一級(jí)資本的3％。而且銀行實(shí)體不能從事與客戶服務(wù)無(wú)關(guān)的自營(yíng)交易，以降低投機(jī)易帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
避免“大而不倒”金融機(jī)構(gòu)的形成和對(duì)其的救助美聯(lián)儲(chǔ)可對(duì)資產(chǎn)規(guī)模在500億美元以上的機(jī)構(gòu)，提出更嚴(yán)格的資本金水平、杠桿比率、流動(dòng)性管理等標(biāo)準(zhǔn)。而且要求單一銀行在儲(chǔ)蓄市場(chǎng)的占比不能超過10％，以限制銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)張和集中度過高。具有系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)要定期提交“葬禮計(jì)劃”，以便在經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)可根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行快速有序的關(guān)閉，降低給消費(fèi)者和市場(chǎng)帶來的損失和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)經(jīng)營(yíng)失敗的大型機(jī)構(gòu)，將必須通過有序的清算程序進(jìn)行拆分清算，而不是繼續(xù)得到美聯(lián)儲(chǔ)緊急貸款的救助，尤其強(qiáng)調(diào)不再由納稅人承擔(dān)這些機(jī)構(gòu)的救助或者清算成本。
對(duì)陷入破產(chǎn)的系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)建立有序清算程序?qū)?jīng)營(yíng)失敗的系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)，其破產(chǎn)可能對(duì)美國(guó)金融穩(wěn)定帶來顯著的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，將根據(jù)一個(gè)有序的清算程序進(jìn)行清算。財(cái)政部可以任命美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)作為接收者，負(fù)責(zé)其清算拆分。而FDIC則必須保證：所有債權(quán)申請(qǐng)?jiān)诠竟蓶|權(quán)益之前得到滿足；由公司股東和未擔(dān)保的債權(quán)人承擔(dān)破產(chǎn)損失；破產(chǎn)公司的管理層和有過失的董事被撤銷；FDIC沒有得到任何資產(chǎn)權(quán)益，也不可以成為破產(chǎn)公司的股東。這些機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)清算成本應(yīng)由機(jī)構(gòu)本身而不是納稅人承擔(dān)。FDIC可以以破產(chǎn)公司清算資產(chǎn)預(yù)期回收金額為限，借出一定資金進(jìn)行清算。而且在公司清算后的債務(wù)償還序列中，政府處于優(yōu)先地位，從而保障納稅人的利益不受損失。
加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者的金融保護(hù)
成立消費(fèi)者金融保護(hù)局新建立的消費(fèi)者金融保護(hù)局(Consumer Financial Protection Bureau，CFPB)，是聯(lián)儲(chǔ)的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)并接受聯(lián)儲(chǔ)的資助，其主管將由總統(tǒng)任命，并要通過參議院的批準(zhǔn)。CFPB具有相對(duì)獨(dú)立的權(quán)限，能自行擬定消費(fèi)者保護(hù)法規(guī)，管理所有提供消費(fèi)者金融服務(wù)的、資產(chǎn)規(guī)模超過100億美元的金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行機(jī)構(gòu))，及這些機(jī)構(gòu)發(fā)行的按揭貸款、信用卡等金融產(chǎn)品，以保證消費(fèi)者在購(gòu)買金融產(chǎn)品時(shí)，不受隱性費(fèi)用、欺騙性條款和欺詐行為等侵害。CFPB還將開通新的免費(fèi)投訴熱線，以方便消費(fèi)者投訴有關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)的問題。
完善公司治理和增加高管薪酬透明度賦予股東參與董事提名的權(quán)力，促使管理層把重點(diǎn)從短期利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到長(zhǎng)期增長(zhǎng)和穩(wěn)定性上來。對(duì)于增加公司高管薪酬披露的透明性，證券交易委員會(huì)(SEC)要求公司提供5年內(nèi)高管薪酬和股票表現(xiàn)的對(duì)比圖，以促使機(jī)構(gòu)按照其金融業(yè)績(jī)，而不是基于錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息來支付高管薪酬，實(shí)施基于合理激勵(lì)的薪酬計(jì)劃。金融機(jī)構(gòu)至少三年進(jìn)行一次專門的股東投票，對(duì)高管薪酬和“金色降落傘”機(jī)制進(jìn)行表決，使股東獲得更多關(guān)于高管薪酬支付的話語(yǔ)權(quán)。對(duì)衍生品等金融產(chǎn)品的規(guī)范和約束
法案限制過度的金融創(chuàng)新和過于復(fù)雜金融產(chǎn)品的使用，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管對(duì)金融創(chuàng)新的合理約束。
增加衍生品交易的透明度和規(guī)范性加強(qiáng)對(duì)場(chǎng)外市場(chǎng)(OTC)的風(fēng)險(xiǎn)管理，要求證券交易委員會(huì)和商品期貨交易委員會(huì)(CFTC)頒布管制措施，對(duì)大部分能夠清算的場(chǎng)外衍生品進(jìn)行中央結(jié)算和交易所交易，從而將場(chǎng)外交易納入到更為透明有序的場(chǎng)內(nèi)交易，彌補(bǔ)危機(jī)前對(duì)場(chǎng)外衍生品過度放縱的監(jiān)管漏洞。
法案還明確禁止銀行進(jìn)行衍生品交易活動(dòng)，要求銀行必須建立一個(gè)具有獨(dú)立資本的分支機(jī)構(gòu)，專門從事信用違約互換(CDS)等高風(fēng)險(xiǎn)的交易。銀行可在最多24個(gè)月內(nèi)終止所從事的高風(fēng)險(xiǎn)衍生品交易，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移到分支機(jī)構(gòu)。同時(shí)，授權(quán)CFTC增加衍生品市場(chǎng)的透明度，要求對(duì)互換交易價(jià)格進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和公開披露，對(duì)互換交易商等衍生品參與者提出更嚴(yán)格的資本和保證金要求。
對(duì)抵押貸款的改革首先是要求發(fā)放住房抵押貸款機(jī)構(gòu)，明確借款者的收入和資產(chǎn)數(shù)量，確定借款者具有貸款償還能力。其次要求資產(chǎn)支持證券的發(fā)行者持有其金融產(chǎn)品5％的權(quán)益，以避免發(fā)行者直接或間接地將產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖或者轉(zhuǎn)移，防止發(fā)行機(jī)構(gòu)私下做多或做空金融產(chǎn)品而損害投資者利益，降低借款人面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。另外還有一系列增加抵押貸款合理性、保護(hù)借款人利益的改革，如打擊高息貸款、禁止提前還款罰金、增加貸方對(duì)利率和最大支付額的信息披露、對(duì)不負(fù)責(zé)任的借貸行為進(jìn)行處罰等。
填補(bǔ)對(duì)對(duì)沖基金等金融行業(yè)的監(jiān)管空白
對(duì)沖基金和私募股權(quán)基金影子銀行系統(tǒng)由于其特有的高杠桿比例、靈活復(fù)雜的金融產(chǎn)品和不透明的場(chǎng)外交易，容易累積金融風(fēng)險(xiǎn)。加之對(duì)沖基金等影子銀行系統(tǒng)沒有資本充足率和存款準(zhǔn)備金等的約束，基本上處于監(jiān)管真空。本次改革法案要求對(duì)沖基金和私募股權(quán)基金的投資顧問在證券交易委員會(huì)注冊(cè)身份，并將聯(lián)邦管制的投資顧問的資產(chǎn)門檻從3000萬(wàn)美元提升到1億美元。同時(shí)要求投資顧問提供他們交易和資產(chǎn)組合的相關(guān)信息，以供監(jiān)管者對(duì)基金的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的評(píng)估。SEC對(duì)這些基金要進(jìn)行定期的和專門的檢查，并每年向國(guó)會(huì)報(bào)告保護(hù)投資者、維護(hù)市場(chǎng)完整性等的監(jiān)管情況。
信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了改變金融危機(jī)前后人們對(duì)美國(guó)信用評(píng)級(jí)的主觀性、滯后性和非可信性的廣泛質(zhì)疑，法案規(guī)定在SEC中創(chuàng)建一個(gè)信用評(píng)級(jí)辦公室(Office of Credit Ratings)，擁有對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管和處罰的權(quán)力。對(duì)“國(guó)家認(rèn)可的統(tǒng)計(jì)評(píng)級(jí)組織”(Nationally Recognized StatistiadRatingsOrganizations，NRSROs)，至少每年要檢查一次并公布結(jié)果。同時(shí)，要求這些評(píng)級(jí)組織向SEC提交年度報(bào)告，對(duì)其內(nèi)部控制的有效性等工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)。如果SEC認(rèn)為一個(gè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)沒有足夠的資源持續(xù)進(jìn)行完整的評(píng)級(jí)活動(dòng)，將有權(quán)延后或廢除評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格。
對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所采用的評(píng)級(jí)方法、歷史評(píng)級(jí)記錄等信息，都要求進(jìn)行披露。在評(píng)級(jí)過程中應(yīng)采用更為客觀和可信的信息，而不僅僅采用被評(píng)級(jí)公司提供的信息。此外，還要求評(píng)級(jí)分析師進(jìn)行專業(yè)資格考試，為減輕對(duì)信用評(píng)級(jí)的過分依賴而鼓勵(lì)投資者自行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，防止資產(chǎn)擔(dān)保證券的發(fā)行者自行選擇對(duì)自己評(píng)級(jí)較高的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等。
對(duì)原有監(jiān)管機(jī)構(gòu)和職能的重構(gòu)
改革法案通過對(duì)原有聯(lián)邦監(jiān)管體系調(diào)整監(jiān)管結(jié)構(gòu)、重構(gòu)監(jiān)管功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融市場(chǎng)更為全面的監(jiān)管覆蓋，保證對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有效的宏觀審慎監(jiān)管。
新設(shè)立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)改革法案專門設(shè)立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)(Financial Stability Oversight Council，F(xiàn)SOC)，負(fù)責(zé)認(rèn)定具有“系統(tǒng)重要性”的金融機(jī)構(gòu)，識(shí)別和監(jiān)控金融系統(tǒng)中出現(xiàn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的監(jiān)管合作。委員會(huì)由10位成員組成，財(cái)政部長(zhǎng)任主席，其他成員有美聯(lián)儲(chǔ)、證監(jiān)會(huì)(SEC)、商品期貨交易委員會(huì)(CFTC)、貨幣監(jiān)理署(OCC)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)、聯(lián)邦住房金融局(FHFA)、美國(guó)信用社管理局(NCUA)、新成立的消費(fèi)者金融保護(hù)局(CFPB)的長(zhǎng)官，以及1位獨(dú)立人士。還有5名無(wú)投票權(quán)成員分別來自聯(lián)邦公報(bào)局(0FR)、聯(lián)邦保險(xiǎn)辦公室(FIO)以及各州的銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
改革聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的職能首先在對(duì)存款機(jī)構(gòu)的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)中的保險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算時(shí)，將以存款機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)(而不是有形資產(chǎn)凈值)為基礎(chǔ)進(jìn)行估價(jià)。其次，存款保險(xiǎn)基金(DIF)不再以保險(xiǎn)存款的1.5％為上限，也不再要求FDIC歸還DIF中超過1.5％比例的金額。再次，針對(duì)一個(gè)確定會(huì)威脅美國(guó)金融穩(wěn)定的流動(dòng)性事件，F(xiàn)DIC將有權(quán)擔(dān)保瀕臨破產(chǎn)的被保險(xiǎn)存款機(jī)構(gòu)及其控股公司的債務(wù)，但擔(dān)保計(jì)劃必須得到財(cái)政部的批準(zhǔn)。
對(duì)美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管職權(quán)多方面的調(diào)整首先，聯(lián)儲(chǔ)的監(jiān)管范圍有一定擴(kuò)展。在繼續(xù)監(jiān)管州會(huì)員銀行和銀行控股公司的同時(shí)，由于儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管局(OTS)被廢止并合并到貨幣監(jiān)理署(OCC)，聯(lián)儲(chǔ)的監(jiān)管范圍將擴(kuò)展到儲(chǔ)蓄和貸款控股公司。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模在500億美元以上的銀行控股公司，聯(lián)儲(chǔ)有權(quán)對(duì)其設(shè)定更為嚴(yán)格的資本、流動(dòng)性和杠桿率要求，以限制其對(duì)美國(guó)金融體系帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其次，聯(lián)儲(chǔ)的緊急貸款權(quán)將面臨更嚴(yán)格的限制。聯(lián)儲(chǔ)必須保證緊急貸款只用于緩解流動(dòng)性，而非救助瀕臨倒閉的機(jī)構(gòu)，也禁止聯(lián)儲(chǔ)向無(wú)力償還的借款者放貸。再次，聯(lián)儲(chǔ)的貨幣政策等業(yè)務(wù)面臨嚴(yán)格審計(jì)。美國(guó)政府審計(jì)局(GAO)將對(duì)金融危機(jī)時(shí)期的緊急貸款進(jìn)行審計(jì)，并公布貸款細(xì)節(jié)。GAO還將要求聯(lián)儲(chǔ)定期披露緊急貸款、貼現(xiàn)貸款、公開市場(chǎng)操作等詳細(xì)信息，并對(duì)這些信息進(jìn)行審計(jì)，以規(guī)范美聯(lián)儲(chǔ)的貨幣政策業(yè)務(wù)和金融監(jiān)管權(quán)限。同時(shí)，還從聯(lián)儲(chǔ)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上提升監(jiān)管的可信性?？偨y(tǒng)委派一名聯(lián)儲(chǔ)副主席，作為董事會(huì)的一員對(duì)監(jiān)管和制度提出建議，并每半年向國(guó)會(huì)匯報(bào)。GAO也將指派聯(lián)儲(chǔ)董事，檢查現(xiàn)行監(jiān)管制度能否代表大眾利益、有無(wú)利益沖突。
對(duì)美國(guó)金融監(jiān)管改革法案的簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)
首先，改革法案針對(duì)性地填補(bǔ)了金融危機(jī)暴露出來的諸多監(jiān)管漏洞。此次金融監(jiān)管改革就是希望對(duì)危機(jī)前后暴露出來的監(jiān)管漏洞，如系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管缺失、對(duì)衍生品等的交易和創(chuàng)新監(jiān)管不足、對(duì)影子銀行系統(tǒng)的監(jiān)管缺失以及對(duì)“大而不倒”金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管和處置流程不當(dāng)?shù)?，提出針?duì)性的改革措施。由此，美國(guó)金融監(jiān)管體系從總體上吸收了金融危機(jī)的教訓(xùn)，作出防范類似危機(jī)的必要改革和調(diào)整，以建立起在長(zhǎng)期能防范金融危機(jī)的“免疫系統(tǒng)”。
其次，在強(qiáng)調(diào)對(duì)“系統(tǒng)重要性”機(jī)構(gòu)從嚴(yán)監(jiān)管的同時(shí)，對(duì)其他小型機(jī)構(gòu)進(jìn)行了豁免。從法案條款看，更為嚴(yán)格的金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)只是對(duì)“系統(tǒng)重要性”機(jī)構(gòu)而言的，而對(duì)于其他規(guī)模較小(如資產(chǎn)規(guī)模不足500億美元)、對(duì)金融市場(chǎng)不會(huì)造成系統(tǒng)性沖擊的金融機(jī)構(gòu)則進(jìn)行豁免。類似的豁免條款還有。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模少于1.5億美元的對(duì)沖基金和私募股權(quán)基金免除信息注冊(cè)的要求；對(duì)資產(chǎn)不足7500萬(wàn)美元的機(jī)構(gòu)，免除其提供高管薪酬和內(nèi)部控制等的審計(jì)證明報(bào)告等?？梢姼母锞哂忻鞔_的監(jiān)管目標(biāo)，而非無(wú)區(qū)別地限制所有規(guī)模金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新和擴(kuò)展。
再次，對(duì)建立覆蓋整個(gè)金融市場(chǎng)的統(tǒng)一監(jiān)管體系進(jìn)行了探索。由于金融監(jiān)管改革的核心目標(biāo)之一，是對(duì)金融體系整個(gè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，這就需要實(shí)施跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨市場(chǎng)的統(tǒng)一金融監(jiān)管體系。法案在分業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，通過建立廣泛代表各行業(yè)的“金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)”，來統(tǒng)一和協(xié)調(diào)對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)的有效監(jiān)管，對(duì)建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系作出了初步嘗試。
一、美國(guó)公司債承銷業(yè)務(wù)基本情況
（一）主承銷商（LeadUnderwriter）數(shù)量平穩(wěn)略有提升，且與發(fā)行量的走勢(shì)高度一致根據(jù)Bloomberg統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2013年，參與美國(guó)公司債承銷業(yè)務(wù)的主承銷商共174家，較2012年增加18家。1999～2009年期間，參與公司債承銷業(yè)務(wù)的主承銷商數(shù)量基本保持在85～115家范圍內(nèi)；2010～2011年則均為140家；2012～2013年數(shù)量均有較大幅度的增長(zhǎng)。從增長(zhǎng)趨勢(shì)來看，美國(guó)公司債主承銷商數(shù)量與每年債券發(fā)行量走勢(shì)保持高度一致。這充分體現(xiàn)出美國(guó)對(duì)于承銷業(yè)務(wù)資質(zhì)監(jiān)管限制較低，市場(chǎng)發(fā)展情況對(duì)開展主承銷業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量起主要決定因素。
（二）主承銷業(yè)務(wù)高度集中于少數(shù)優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)2013年，參與美國(guó)公司債承銷業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)共174家①。整體來看，美國(guó)公司債主承銷業(yè)務(wù)集中度較高，行業(yè)集中度率CR8為67.30%，CR12為81%。其中，摩根大通的市場(chǎng)份額占比達(dá)到12.2%，美國(guó)銀行的市場(chǎng)份額占比達(dá)到10.5%，花旗、摩根士丹利、高盛、巴克萊、德意志銀行、富國(guó)銀行的市場(chǎng)份額也均超過5%。1999～2013年期間，美國(guó)公司債主承銷市場(chǎng)行業(yè)集中率CR12均在80%以上，累計(jì)市場(chǎng)份額占比超過80%的家數(shù)均保持在8～12家之間。可以看出，雖然美國(guó)監(jiān)管政策對(duì)主承銷資質(zhì)未作嚴(yán)格準(zhǔn)入限制，但經(jīng)過市場(chǎng)最終選擇，實(shí)質(zhì)上形成了以跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)巨頭為主的十多家主承銷商“圈子”。這些機(jī)構(gòu)規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力更為專業(yè)。
二、美國(guó)公司債承銷商管理制度概述
（一）SEC對(duì)美國(guó)承銷商的資質(zhì)要求目前，美國(guó)證監(jiān)會(huì)（U.S.SecuritiesandExchangeCommission，以下簡(jiǎn)稱“SEC”）并不對(duì)承銷業(yè)務(wù)資質(zhì)進(jìn)行行政審批，而是要求從事承銷業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)需事前在SEC注冊(cè)，并滿足一定條件后即可開展業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)是否能獲得業(yè)務(wù)更大程度上是由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)決定，監(jiān)管政策也未對(duì)主承銷業(yè)務(wù)資質(zhì)和承銷業(yè)務(wù)資質(zhì)做出區(qū)別對(duì)待。SEC對(duì)于機(jī)構(gòu)從事公司債承銷業(yè)務(wù)的要求主要有以下幾點(diǎn)：1.填寫注冊(cè)申請(qǐng)表（FormBD）。該申請(qǐng)表主要目的是了解申請(qǐng)機(jī)構(gòu)、股東及雇員的背景情況，包含違法犯罪、民事訴訟、監(jiān)管處罰、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等多項(xiàng)內(nèi)容。申請(qǐng)人通過中央登記存管系統(tǒng)（CentralRegistrationDepository,CRD）提交申請(qǐng)后的45天內(nèi)，SEC將做出同意或否決注冊(cè)申請(qǐng)的決定。同時(shí)，SEC要求如果機(jī)構(gòu)相關(guān)信息發(fā)生變更，應(yīng)及時(shí)更新申請(qǐng)表。2.成為相關(guān)自律組織會(huì)員。自律組織包括美國(guó)金融業(yè)監(jiān)管局（TheFinancialIndustryRegulatoryAuthority，以下簡(jiǎn)稱FINRA）以及各全國(guó)性證券交易所。如果該機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)僅限于某一交易所市場(chǎng)，則成為該交易所會(huì)員即可；如果該機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不局限于某一交2014年第7期下旬刊（總第559期）時(shí)代Times易所市場(chǎng)，或者涉及場(chǎng)外市場(chǎng)業(yè)務(wù)，則必須成為FINRA的會(huì)員。3.成為證券投資者保護(hù)公司（SecuritiesInvestorProtectionCorporation，SIPC）的會(huì)員。申請(qǐng)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)必須成為SIPC的會(huì)員，并向SIPC繳納一定數(shù)額的年費(fèi)。如果該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)在美國(guó)國(guó)外或者業(yè)務(wù)僅限于投資公司的股票、各種養(yǎng)老金和保險(xiǎn)的銷售，則可以不成為SIPC的會(huì)員。4.對(duì)關(guān)聯(lián)人員的要求。申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)伙伴、管理人員、分支機(jī)構(gòu)管理人員、相關(guān)雇員等也必須滿足相關(guān)的資質(zhì)要求，諸如需要通過自律組織（如FINRA）的證券資格考試，需要注冊(cè)登記等。5.對(duì)于凈資本的要求?！?934年證券交易法》的《一般規(guī)則和條例》的第15條款（Rule15c3-1）規(guī)定，從事承銷業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)其凈資本應(yīng)不少于5萬(wàn)美元。對(duì)于從事結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其凈資本應(yīng)不少于25萬(wàn)美元和負(fù)債總額的2%。
（二）自律組織在承銷商管理中的作用作為美國(guó)金融市場(chǎng)最大的自律組織，F(xiàn)INRA負(fù)責(zé)美國(guó)金融市場(chǎng)包括承銷商在內(nèi)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)注冊(cè)管理工作。目前，F(xiàn)INRA已經(jīng)了較為完善的自律規(guī)則體系，詳細(xì)規(guī)定了會(huì)員機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)運(yùn)行要求、會(huì)員調(diào)查、會(huì)員處罰的程序及措施，以及關(guān)于會(huì)員機(jī)構(gòu)交易行為的記錄和報(bào)告、清算機(jī)制、客戶賬戶信息的保存及指令的處理、交易人員行為規(guī)范等的具體業(yè)務(wù)管理制度。FINRA對(duì)于承銷商的管理首先是基于以上基本準(zhǔn)則進(jìn)行。同時(shí)，F(xiàn)INRA也針對(duì)承銷業(yè)務(wù)出臺(tái)了規(guī)則5100《證券發(fā)行與承銷》，該規(guī)則包括7項(xiàng)細(xì)則，其中規(guī)則5110《承銷條款和安排》和規(guī)則5160《分銷協(xié)議的價(jià)格披露》對(duì)承銷業(yè)務(wù)提出了具體的管理要求：規(guī)則5110主要規(guī)定了從事承銷業(yè)務(wù)時(shí)需上報(bào)的文件種類及內(nèi)容、提交的方式與時(shí)間、豁免情況以及承銷費(fèi)的具體構(gòu)成、確定的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)等；規(guī)則5160則規(guī)定分銷協(xié)議中應(yīng)該公布證券的發(fā)行價(jià)格或者發(fā)行價(jià)格確定的依據(jù)。
三、美國(guó)公司債承銷業(yè)務(wù)對(duì)我國(guó)債務(wù)融資工具市場(chǎng)承銷隊(duì)伍建設(shè)的啟示
美國(guó)公司債券市場(chǎng)已經(jīng)過了多年的發(fā)展，無(wú)論是市場(chǎng)制度和市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)均已較為成熟，其承銷業(yè)務(wù)相關(guān)市場(chǎng)規(guī)律值得我們進(jìn)行研究和借鑒。同時(shí)，我國(guó)債務(wù)融資工具市場(chǎng)承銷隊(duì)伍建設(shè)在參考美國(guó)承銷業(yè)務(wù)一般規(guī)律的同時(shí)，也應(yīng)充分考慮中國(guó)市場(chǎng)具體情況和當(dāng)前發(fā)展階段特點(diǎn)。
（一）堅(jiān)持市場(chǎng)化原則開展承銷業(yè)務(wù)資質(zhì)管理美國(guó)公司債市場(chǎng)的市場(chǎng)化管理模式有利于強(qiáng)化承銷隊(duì)伍與債券市場(chǎng)發(fā)展的同步性和協(xié)調(diào)性，及時(shí)反映和滿足市場(chǎng)發(fā)展的需求。但考慮到我國(guó)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)仍處在發(fā)展階段，市場(chǎng)成熟度低，投資人和發(fā)行人在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和承受能力等方面仍較為欠缺，當(dāng)前尚無(wú)法達(dá)到與美國(guó)市場(chǎng)相類似的市場(chǎng)化程度。因此，對(duì)于主承銷業(yè)務(wù)來說，鑒于其在市場(chǎng)整條業(yè)務(wù)鏈過程中的FinanceNO.7，2014（CumulativetyNO.559）重要地位和作用，仍需通過一定方式篩選能夠承擔(dān)相應(yīng)市場(chǎng)職能和義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)來開展，但篩選過程應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)化的原則，不斷提升市場(chǎng)化程度；對(duì)于一般承銷商，與美國(guó)市場(chǎng)同類機(jī)構(gòu)相類似，可探索進(jìn)一步降低非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷商準(zhǔn)入門檻，提高承銷商資質(zhì)管理的市場(chǎng)化程度，不斷擴(kuò)充承銷商隊(duì)伍規(guī)模。
（二）承銷隊(duì)伍管理重點(diǎn)應(yīng)逐漸由準(zhǔn)入向日常管理過渡目前，我國(guó)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷隊(duì)伍管理仍以業(yè)務(wù)準(zhǔn)入為主。但隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展和成熟，市場(chǎng)化程度日益提高，承銷隊(duì)伍逐步豐富健全，相關(guān)管理重心應(yīng)由準(zhǔn)入向日常管理過渡，通過對(duì)承銷商的日常管理不斷提高其執(zhí)業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)?？商剿魍ㄟ^市場(chǎng)化評(píng)價(jià)等方式對(duì)從事主承銷和承銷業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)表現(xiàn)和市場(chǎng)聲譽(yù)進(jìn)行綜合評(píng)估，客觀公正地展現(xiàn)相關(guān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力、盡職履責(zé)情況和市場(chǎng)認(rèn)可度，督導(dǎo)承銷機(jī)構(gòu)提升自身實(shí)力、積極履行義務(wù)，并以此促進(jìn)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)良性競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)業(yè)務(wù)自然向優(yōu)質(zhì)機(jī)構(gòu)集中。
關(guān)鍵字 應(yīng)用能力 教學(xué)模式 ESP
《金融英語(yǔ)》屬于專門用途英語(yǔ)（即ESP,English for Specific Purposes），是根據(jù)學(xué)習(xí)者的特定目的和需要而開設(shè)的英語(yǔ)課程（Hutchinson,Warters, 1987）。獨(dú)立學(xué)院開設(shè)的《金融英語(yǔ)》課程由于獨(dú)立學(xué)院自身以及學(xué)生需求的特殊性而與一般高等院校的《金融英語(yǔ)》課程在教學(xué)模式的選擇和運(yùn)用方面都有著顯著區(qū)別。
一、應(yīng)用能力培養(yǎng)導(dǎo)向下獨(dú)立學(xué)院《金融英語(yǔ)》的課程定位及教學(xué)模式
通過對(duì)獨(dú)立學(xué)院《金融英語(yǔ)》作ESP需求分析可知：首先，基于學(xué)習(xí)需求分析角度，結(jié)合獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo)，《金融英語(yǔ)》教學(xué)以培養(yǎng)和提高學(xué)生解決實(shí)際專業(yè)問題的金融英語(yǔ)應(yīng)用能力為導(dǎo)向；其次，基于學(xué)習(xí)內(nèi)容分析角度，《金融英語(yǔ)》（English for Finance）是金融學(xué)專業(yè)高年級(jí)學(xué)生的專業(yè)必修課，具有內(nèi)容廣、專業(yè)性強(qiáng)、實(shí)用性強(qiáng)的特點(diǎn)。其內(nèi)容涉及到商業(yè)銀行、證券、保險(xiǎn)、投資等多個(gè)領(lǐng)域；最后，也是筆者認(rèn)為最重要的是，基于學(xué)習(xí)者分析角度，獨(dú)立學(xué)院的學(xué)生又有其自身的特點(diǎn)：一方面，學(xué)習(xí)能力弱于重點(diǎn)高校學(xué)生，尤其是在英語(yǔ)、數(shù)學(xué)等科目上與重點(diǎn)高校學(xué)生的差距。另一方面，理論學(xué)習(xí)興趣弱、應(yīng)用實(shí)踐能力強(qiáng)。學(xué)生對(duì)專業(yè)理論學(xué)習(xí)普遍缺乏興趣，但思維比較活躍，對(duì)專業(yè)知識(shí)的應(yīng)用較為關(guān)注和擅長(zhǎng)。因此，教學(xué)過程中一方面要以學(xué)生的EGP水平為基礎(chǔ)，適當(dāng)增大詞匯、語(yǔ)法等方面的講述課時(shí)，讓學(xué)生通過《金融英語(yǔ)》的學(xué)習(xí)實(shí)現(xiàn)提升EGP能力的目的；另一方面，《金融英語(yǔ)》課程內(nèi)容安排要更注重時(shí)效性和實(shí)用性，力求通過運(yùn)用多變的教學(xué)方式和形式激發(fā)學(xué)生對(duì)課程學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性。授課教師還要注意聆聽學(xué)生的教學(xué)效果反饋和意見，作出及時(shí)調(diào)整，以學(xué)生為本、以培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用能力為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)課程的教學(xué)目標(biāo)。
所謂ESP教學(xué)模式是指以語(yǔ)域理論為指導(dǎo)，以培養(yǎng)特定工作所需的英語(yǔ)能力為教學(xué)目的，將英語(yǔ)教學(xué)的諸要素以特定的方式組合成具有相對(duì)穩(wěn)定且簡(jiǎn)明的教學(xué)結(jié)構(gòu)框架。常用的ESP教學(xué)模式主要有語(yǔ)法翻譯模式、浸沒模式（Immersion）、交際模式、任務(wù)型教學(xué)模式，由于篇幅所限，在此不贅述。
二、重慶工商大學(xué)融智學(xué)院以培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用能力為導(dǎo)向在《金融英語(yǔ)》課程教學(xué)過程中展開的創(chuàng)新和實(shí)踐
（一）教學(xué)內(nèi)容采用模塊教學(xué)方式
結(jié)合本院金融學(xué)相關(guān)專業(yè)和方向的開設(shè)情況，采用模塊組合教學(xué)方式，靈活的調(diào)整了課堂教學(xué)內(nèi)容，即大金融共同學(xué)習(xí)的必學(xué)內(nèi)容+各專業(yè)和方向選學(xué)內(nèi)容，努力體現(xiàn)我院在夯實(shí)學(xué)生專業(yè)基礎(chǔ)的前提下注重各專業(yè)、各方向應(yīng)用能力培養(yǎng)的辦學(xué)特色和思路?，F(xiàn)在的金融行業(yè)包括了眾多領(lǐng)域，比如銀行，投資證券，期貨甚至保險(xiǎn)等等方向，《金融英語(yǔ)》的教材也是對(duì)應(yīng)這些領(lǐng)域各自都有介紹。而我們面對(duì)不同專業(yè)和方向的學(xué)生的時(shí)候，針對(duì)其相應(yīng)的知識(shí)需要進(jìn)行有側(cè)重點(diǎn)的課堂教學(xué)，避免不同就業(yè)方向的學(xué)生最后學(xué)習(xí)的只是同樣淺顯籠統(tǒng)的金融英語(yǔ)知識(shí)。
（二）以學(xué)生為中心的教學(xué)模式，注重情境教學(xué)
由于我們更多的把《金融英語(yǔ)》考慮成一種工具，一種能讓學(xué)生在金融行業(yè)得到更多發(fā)展機(jī)會(huì)的工具。所以課堂教學(xué)中，我們考慮以學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)的模式。我們教師在課堂中盡可能的使用英語(yǔ)講解，英語(yǔ)提問的方式讓學(xué)生參與到課堂中，為學(xué)生開設(shè)各種金融商務(wù)場(chǎng)景的角色扮演環(huán)節(jié)，按照實(shí)際工作的內(nèi)容進(jìn)行演練。這種課堂教學(xué)方式有助于師生之間的互動(dòng)，同時(shí)也調(diào)節(jié)了課堂氣氛，使其變得豐富生動(dòng)起來，大大提高了學(xué)生對(duì)于金融英語(yǔ)學(xué)習(xí)興趣和積極性，從而達(dá)到了教學(xué)效果。
（三）多媒體和網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)入課堂，提高學(xué)生聽說讀寫綜合能力
除了前面提到的情景教學(xué)法，一方面是在提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，另外一方面也是通過角色扮演方式，提高學(xué)生口語(yǔ)能力。我們還通過播放情景視頻對(duì)話，一邊讓學(xué)生跟讀，一邊對(duì)學(xué)生設(shè)置相關(guān)情景練習(xí)對(duì)話。通常我們是對(duì)學(xué)生提供話題的關(guān)鍵詞或表達(dá)方式，再要求學(xué)生將其組織出一個(gè)完整的對(duì)話。同時(shí)，我們?cè)谶M(jìn)行各章節(jié)的具體內(nèi)容教學(xué)中穿插針對(duì)性的相關(guān)視頻，文章。例如在講證券相關(guān)內(nèi)容的章節(jié)時(shí)，可以在課堂上播放有關(guān)于世界四大證券交易所的相關(guān)英文介紹視頻；通過網(wǎng)絡(luò)下載最新的華爾街日?qǐng)?bào)和紐約時(shí)報(bào)的金融類英文新聞網(wǎng)頁(yè)。以圖文并茂，有聲有色的方式，調(diào)動(dòng)學(xué)生的多種感官，達(dá)到提高聽、說、讀、寫綜合學(xué)習(xí)的效率。
（四）師資隊(duì)伍逐步完善
因?yàn)椤督鹑谟⒄Z(yǔ)》教學(xué)不同于一般《大學(xué)英語(yǔ)》的教學(xué)，能夠勝任《金融英語(yǔ)》教學(xué)的老師一方面需要具備良好的英語(yǔ)水平，有出色的英語(yǔ)運(yùn)用能力也是勝任金融英語(yǔ)教學(xué)；另外一方面，要有金融學(xué)科扎實(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)和有關(guān)的理論知識(shí)。我們也在逐步完善，優(yōu)化我們的《金融英語(yǔ)》師資隊(duì)伍。
（五）積極引導(dǎo)學(xué)生參與相關(guān)證書考試
目前中國(guó)針對(duì)《金融英語(yǔ)》學(xué)習(xí)的相關(guān)證書考試有金融英語(yǔ)的證書考試，和BEC商務(wù)英語(yǔ)的證書考試，如果通過相關(guān)考試，學(xué)生是能夠領(lǐng)取到國(guó)家頒發(fā)的相關(guān)資格能力證書?？紤]到拿到這兩類證書，對(duì)于學(xué)生未來的就業(yè)會(huì)有極大幫之，所以我們?cè)谡n堂中也提倡有能力的同學(xué)積極參與相關(guān)考試學(xué)習(xí)，對(duì)于有意愿的同學(xué)也給予最有用的指導(dǎo)。
參考文獻(xiàn)：
[1]馬蓉.ESP教學(xué)模式研究綜述[J].科教文匯(中旬刊),2010(03).