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導(dǎo)語(yǔ)：在專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
【報(bào)告描述】
政府投資項(xiàng)目中，采用投資補(bǔ)助和貼息方式的，不再審批項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，而只審批資金申請(qǐng)報(bào)告。投資補(bǔ)助，是指政府部門(mén)對(duì)符合條件的企業(yè)投資項(xiàng)目和下一級(jí)地方政府投資項(xiàng)目給予的投資資金補(bǔ)助；貼息，是指政府部門(mén)對(duì)符合條件、使用了中長(zhǎng)期銀行貸款的投資項(xiàng)目給予的貸款利息貼息。
項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告是項(xiàng)目建設(shè)籌建單位或項(xiàng)目法人，根據(jù)國(guó)家和地方政府的中長(zhǎng)期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)力布局、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、所在地的內(nèi)外部條件，提出的某一具體項(xiàng)目的建議文件，是對(duì)擬建項(xiàng)目提出的框架性的總體設(shè)想；是項(xiàng)目方為獲取政府專(zhuān)項(xiàng)資金支持而向政府相關(guān)部門(mén)出具的一種報(bào)告。政府資金支持包括投資無(wú)償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸、貸款貼息等。
【報(bào)告目錄】
第一章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目建設(shè)必要性及條件
一、項(xiàng)目法人概況
1、項(xiàng)目單位基本情況
2、項(xiàng)目單位近幾年財(cái)務(wù)狀況
二、項(xiàng)目概況
1、項(xiàng)目建設(shè)背景及建設(shè)必要性
2、申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)
3、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容
4、項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源
5、項(xiàng)目目前進(jìn)度
三、項(xiàng)目結(jié)論
第二章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案
一、建設(shè)規(guī)模
二、產(chǎn)品方案
1、產(chǎn)品介紹
2、產(chǎn)品特點(diǎn)
3、產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)及先進(jìn)性
第三章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目市場(chǎng)分析
一、產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀分析
1、行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況
2、產(chǎn)品技術(shù)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)
3、產(chǎn)品市場(chǎng)供需情況
二、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況
1、主要生產(chǎn)廠商和國(guó)力生產(chǎn)力布局
2、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)
3、項(xiàng)目單位優(yōu)勢(shì)及產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析
三、產(chǎn)品市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)
四、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)推廣策略
第四章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目建設(shè)條件和主要建設(shè)內(nèi)容
一、項(xiàng)目建設(shè)條件分析
1、廠址選擇
2、自然條件及環(huán)境
3、工程地質(zhì)條件
4、經(jīng)濟(jì)發(fā)展及投資優(yōu)惠
5、原材料及能源供應(yīng)
二、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容
1、土建工程
2、公用工程及輔助設(shè)施
3、原輔材料及動(dòng)力供應(yīng)方案
第五章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)
一、工藝技術(shù)來(lái)源及先進(jìn)性
二、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝介紹
三、主要設(shè)備選型及購(gòu)置方案
第六章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)、節(jié)能措施、勞動(dòng)安全
一、環(huán)境保護(hù)
二、節(jié)能措施
三、生產(chǎn)安全設(shè)施
四、消防
第七章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)與人力資源方案
一、項(xiàng)目單位組織機(jī)構(gòu)
二、項(xiàng)目勞動(dòng)定員和職工培訓(xùn)
計(jì)劃
第八章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目建設(shè)期、進(jìn)度安排和招投標(biāo)
一、項(xiàng)目建設(shè)期
二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排
三、項(xiàng)目招投標(biāo)計(jì)劃
第九章船用復(fù)合巖棉板投資估算和資金籌措方案
一、投資估算依據(jù)和說(shuō)明
二、總投資估算
三、資金籌措方案及落實(shí)情況
第十章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析
一、生產(chǎn)成本和銷(xiāo)售收入估算
二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
三、不確定性分析
四、社會(huì)效益分析
第十一章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對(duì)策
一、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策
三、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策
四、管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策
五、人員風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策
六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策
七、成本控制風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策
第十二章船用復(fù)合巖棉板項(xiàng)目結(jié)論與建議
一、結(jié)論
二、建議
附件：
（1）政府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件；
（2）企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件；
（3）城市規(guī)劃部門(mén)出具的城市規(guī)劃選址意見(jiàn)；
（4）國(guó)土資源部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)；
（5）環(huán)保部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)的審批意見(jiàn)；
（6）申請(qǐng)貼息項(xiàng)目須出具項(xiàng)目單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽定的貸款協(xié)議；
現(xiàn)將《財(cái)政部 國(guó)家發(fā)改委關(guān)于印發(fā)<中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法>的通知》(財(cái)企[2004]185號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：財(cái)政部 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知
##省財(cái)政廳 ##省中小企業(yè)服務(wù)局
二四年十一月二十五日
財(cái)政部 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知
財(cái)企[2004]185號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、發(fā)改委（計(jì)委）、經(jīng)委（經(jīng)貿(mào)委）、中小企業(yè)局（廳、辦），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
為了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的管理行為，我們制定了《中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及是向我們反映。
附件：中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法
中華人民共和國(guó)財(cái)政部 中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
二OO四年十月十四日
附件：
中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金）是根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，由中央財(cái)政預(yù)算安排主要用于支持中小企業(yè)專(zhuān)業(yè)化發(fā)展、與大企業(yè)協(xié)作配套、技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、新技術(shù)推廣等方面的專(zhuān)項(xiàng)資金（不含科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金）。
第三條 中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合下發(fā)的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號(hào)）執(zhí)行。
第四條 專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策，堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則，確保專(zhuān)項(xiàng)資金的規(guī)范、安全和高效使用。
第五條 財(cái)政部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的預(yù)算管理、項(xiàng)目資金分配和資金撥付，并對(duì)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)負(fù)責(zé)確定專(zhuān)項(xiàng)資金的年度支持方向和支持重點(diǎn)，會(huì)同財(cái)政部對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核,并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二章 支持方式及額度
第六條 專(zhuān)項(xiàng)資金的支持方式采用無(wú)償資助或貸款貼息方式。企業(yè)以自有資金為主投資的項(xiàng)目，一般采取無(wú)償資助方式。企業(yè)以銀行貸款為主投資的項(xiàng)目，一般采取貸款貼息方式。
申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目可選擇其中一種支持方式，不得同時(shí)以?xún)煞N方式申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金。
第七條 專(zhuān)項(xiàng)資金無(wú)償資助的額度，每個(gè)項(xiàng)目一般控制在200萬(wàn)元以?xún)?nèi)。無(wú)償資助的額度不超過(guò)企業(yè)自有資金的投入額度。
專(zhuān)項(xiàng)資金貸款貼息的額度，根據(jù)項(xiàng)目貸款額度及人民銀行公布的同期貸款利率確定。每個(gè)項(xiàng)目的貼息期限一般不超過(guò)2年，貼息額度最多不超過(guò)150萬(wàn)元。
第八條 已通過(guò)其他渠道獲取財(cái)政資金支持的項(xiàng)目，專(zhuān)項(xiàng)資金不再予以支持。
第三章 項(xiàng)目資金的申請(qǐng)
第九條 申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金的中小企業(yè)必須同時(shí)具備下列資格條件：
（一）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范。
（二）財(cái)務(wù)管理制度健全。
（三）經(jīng)濟(jì)效益良好。
（四）會(huì)計(jì)信用和納稅信用良好。
第十條 申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金的中小企業(yè)應(yīng)同時(shí)提供下列資料：
（一）企業(yè)法人執(zhí)照副本及章程（復(fù)印件）。
（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。包括經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品、生產(chǎn)技術(shù)、職工人數(shù)等。
（三）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告（復(fù)印件）。
（四）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（復(fù)印件）。
（五）環(huán)保部門(mén)出具的環(huán)保評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
（六）其他需提供的資料。
第十一條 申請(qǐng)無(wú)償資助方式支持的，除提供第十條所要求的資料外，還需提供已落實(shí)或已投入項(xiàng)目建設(shè)的自有資金有效憑證（復(fù)印件）。
申請(qǐng)貸款貼息方式支持的，除提供第十條所要求的資料外，還需提供項(xiàng)目貸款合同（復(fù)印件）。
第四章 項(xiàng)目資金的申報(bào)、審核及審批
第十二條 各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)和同級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)（簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)財(cái)政部門(mén)和省級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)，下同）負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目資金的申請(qǐng)審核工作。
第十三條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門(mén)在本地區(qū)范圍內(nèi)公開(kāi)組織項(xiàng)目資金的申請(qǐng)工作，并對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的資格條件及相關(guān)資料進(jìn)行審核。
第十四條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門(mén)建立專(zhuān)家評(píng)審制度，組織相關(guān)技術(shù)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)等方面的專(zhuān)家，依據(jù)本辦法第三章的規(guī)定和當(dāng)年度專(zhuān)項(xiàng)資金的支持方向和支持重點(diǎn)，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。
第十五條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)依據(jù)專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)確定申報(bào)的項(xiàng)目，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將《中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)書(shū)》、專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)底稿和項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)。
申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目應(yīng)按照項(xiàng)目的重要性排列順序。
第十六條 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)會(huì)同財(cái)政部對(duì)各地上報(bào)的申請(qǐng)報(bào)告及項(xiàng)目情況進(jìn)行審核，并提出項(xiàng)目計(jì)劃。
第十七條 財(cái)政部根據(jù)審核后的項(xiàng)目計(jì)劃，確定項(xiàng)目資金支持方式，審定資金使用計(jì)劃，將項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級(jí)財(cái)政部門(mén)，并根據(jù)預(yù)算規(guī)定及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金。
第十八條 企業(yè)收到的無(wú)償資助項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金，計(jì)入資本公積，由全體股東共享。收到的項(xiàng)目銀行貸款財(cái)政貼息資金，沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第五章 監(jiān)督檢查
第十九條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行管理和監(jiān)督；省級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付使用情況及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行不定期的監(jiān)督檢查。
第二十條 項(xiàng)目單位應(yīng)在項(xiàng)目建成后1個(gè)月內(nèi)向省級(jí)財(cái)政部門(mén)和同級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)情況及專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況；省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)于項(xiàng)目建成后2個(gè)月內(nèi)向財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)報(bào)送項(xiàng)目完成情況及專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的總結(jié)報(bào)告。
第二十一條 對(duì)弄虛作假騙取專(zhuān)項(xiàng)資金、不按規(guī)定用途使用專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目，財(cái)政部將收回全部資金。項(xiàng)目因故中止（不可抗力因素除外），財(cái)政部將收回全部專(zhuān)項(xiàng)資金。
第二十二條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)中小企業(yè)管理部門(mén)每年對(duì)本地區(qū)中小企業(yè)使用專(zhuān)項(xiàng)資金的總體情況和項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行總結(jié)，并于年度終了1個(gè)月內(nèi)上報(bào)財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)。
第六章 附 則
第二十三條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)和中小企業(yè)管理部門(mén)可根據(jù)本地實(shí)際情況，比照本辦法制定具體的實(shí)施辦法。
第二十四條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自之日起施行。
附件：
中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)書(shū)
企業(yè)名稱(chēng)：
項(xiàng)目名稱(chēng)：
所在地點(diǎn)： ?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）
市
縣
申請(qǐng)時(shí)間：
中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)及審核意見(jiàn)表
企業(yè)名稱(chēng)：
企業(yè)
基本
情況
組織
形式
注冊(cè)
地點(diǎn)
注冊(cè)
時(shí)間
注冊(cè)
資本
經(jīng)營(yíng)
范圍
主要
產(chǎn)品
職工
人數(shù)
利潤(rùn)
總額
上繳
稅金
資產(chǎn)
總額
目前，由于專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)困難，因此許多高校非常重視項(xiàng)目申報(bào)，卻忽視了資金的使用與管理，造成擠占挪用情況嚴(yán)重，資金使用效率低下。例如，有的高校存在項(xiàng)目可行性論證不嚴(yán)密、項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)、資金預(yù)算方案模糊、資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置等現(xiàn)象。專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督力差，預(yù)算執(zhí)行無(wú)力，常被高校日常公用經(jīng)費(fèi)擠占挪用。許多高校缺乏績(jī)效評(píng)價(jià)意識(shí)，在項(xiàng)目完結(jié)時(shí)僅以一份專(zhuān)項(xiàng)資金決算報(bào)告交差，而對(duì)于項(xiàng)目的預(yù)期效果、購(gòu)置設(shè)備的使用率等方面不予關(guān)注，資產(chǎn)閑置率高，甚至存在專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備購(gòu)入幾年都不拆包裝的情況，出現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金困難與損失浪費(fèi)并存的怪現(xiàn)象。
二、TQM理論應(yīng)用于專(zhuān)項(xiàng)資金管理的適用性
全面質(zhì)量管理（TQM—TotalQualityManagement）是指一個(gè)組織以質(zhì)量為中心，以全員參與為基礎(chǔ)，目的在于通過(guò)讓顧客滿意和本組織所有成員及社會(huì)受益而達(dá)到長(zhǎng)期成功的管理途徑。TQM理論認(rèn)為產(chǎn)品質(zhì)量形成于產(chǎn)品全過(guò)程，因此質(zhì)量體系應(yīng)貫穿于質(zhì)量形成的全過(guò)程。在實(shí)現(xiàn)方法上，TQM使用PDCA循環(huán)運(yùn)行模式，即P（Plan）—計(jì)劃；D（Do）—執(zhí)行；C（Check）—檢查；A（Action）—處理。TQM所制定的計(jì)劃和目標(biāo)是結(jié)合組織自身制定的自我約束的管理體制，其檢查方主要是組織的內(nèi)部人員，檢查方法是考核和評(píng)價(jià)。TQM作業(yè)只限于一次，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)后，管理活動(dòng)也就結(jié)束了。高校的專(zhuān)項(xiàng)資金管理也具有以上特征，因此將TQM理論應(yīng)用于專(zhuān)項(xiàng)資金的管理中具有重要的借鑒價(jià)值。
三、運(yùn)用TQM理論構(gòu)建專(zhuān)項(xiàng)資金管理體系
根據(jù)全面質(zhì)量管理原則構(gòu)建的專(zhuān)項(xiàng)資金管理體系是對(duì)每筆資金的使用質(zhì)量進(jìn)行全面的、系統(tǒng)的、全過(guò)程的管理和控制，主要包括立項(xiàng)的科學(xué)性、資金使用計(jì)劃的合理性、資金申請(qǐng)的可行性、資金使用過(guò)程的遵行性、實(shí)施過(guò)程的檢查與控制以及資金使用效果的評(píng)價(jià)及改進(jìn)措施等環(huán)節(jié)。高?？梢猿闪?zhuān)門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)管理部門(mén)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目都實(shí)行單獨(dú)的項(xiàng)目管理，對(duì)每個(gè)管理階段的同類(lèi)事項(xiàng)都建立通用的工作模板和相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)PDCA循環(huán)方法，專(zhuān)項(xiàng)資金管理體系可分為四個(gè)階段，即立項(xiàng)階段、執(zhí)行階段、使用過(guò)程的檢查與控制階段和績(jī)效評(píng)價(jià)階段。
1.立項(xiàng)階段
根據(jù)TQM理論，立項(xiàng)階段是整個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理的基礎(chǔ)性階段。專(zhuān)項(xiàng)管理部門(mén)應(yīng)充分了解學(xué)校的發(fā)展目標(biāo)及戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì)，研究行業(yè)及地區(qū)發(fā)展需求，調(diào)查項(xiàng)目實(shí)施單位所申請(qǐng)項(xiàng)目的管理目標(biāo)、發(fā)展?fàn)顩r、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)條件、資源配置及立項(xiàng)價(jià)值等背景信息，做好項(xiàng)目的策劃與設(shè)計(jì)，并組織項(xiàng)目實(shí)施單位、主管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)專(zhuān)家等全員參與編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案。項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案初步編制完成后，還應(yīng)邀請(qǐng)校外專(zhuān)家對(duì)立項(xiàng)方案進(jìn)行評(píng)審，著力于立項(xiàng)的科學(xué)性、預(yù)算安排的合理性、資金申請(qǐng)的可行性等方面，及時(shí)發(fā)現(xiàn)方案設(shè)計(jì)中的問(wèn)題和不足，加以調(diào)整和改進(jìn)，提高立項(xiàng)方案的科學(xué)性、效益性和可操作性。立項(xiàng)階段的過(guò)程管理應(yīng)有質(zhì)量記錄，包括文字、數(shù)字、表格等形式，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行記載，如立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)、可行性分析報(bào)告、預(yù)算方案、項(xiàng)目操作規(guī)范、可利用資源調(diào)查表、相關(guān)或類(lèi)似項(xiàng)目調(diào)查表、時(shí)間及流程確認(rèn)書(shū)、專(zhuān)家反饋意見(jiàn)信息表、資金落實(shí)情況確認(rèn)書(shū)等。通過(guò)制定統(tǒng)一的操作流程、實(shí)施方案等工作模板的形式，達(dá)到作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，從而減少重復(fù)性的管理行為，縮減專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)時(shí)間，也可以提升資金申請(qǐng)的成功率。
2.執(zhí)行階段
項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程也就是專(zhuān)項(xiàng)資金的使用過(guò)程，是專(zhuān)項(xiàng)資金管理中最重要的階段。專(zhuān)項(xiàng)立項(xiàng)之后，專(zhuān)項(xiàng)管理部門(mén)應(yīng)針對(duì)該項(xiàng)目成立項(xiàng)目實(shí)施小組，并對(duì)實(shí)施小組全體成員開(kāi)展前期培訓(xùn)。項(xiàng)目實(shí)施小組應(yīng)按照專(zhuān)項(xiàng)設(shè)計(jì)方案開(kāi)展工作，明確專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)行過(guò)程中各個(gè)工作步驟及作業(yè)程序，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目資金的管理與使用。實(shí)施小組中全體成員都應(yīng)遵循統(tǒng)一的操作流程、控制要素和工作要求，完成各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)的工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)實(shí)施全程規(guī)范化管理。同時(shí)將項(xiàng)目實(shí)施小組的每名成員還應(yīng)對(duì)照工作模板和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展工作，做好工作記錄，嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金安排執(zhí)行。年末應(yīng)及時(shí)對(duì)賬，對(duì)照預(yù)算及使用情況結(jié)轉(zhuǎn)未完資金。項(xiàng)目完成后應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)結(jié)項(xiàng)，做好專(zhuān)項(xiàng)資金的結(jié)余處理，注銷(xiāo)賬戶。把握住專(zhuān)項(xiàng)實(shí)施過(guò)程中的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)，保證項(xiàng)目執(zhí)行的質(zhì)量，才能保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用質(zhì)量，從而提高資金的使用效益。
3.檢查與控制階段
在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，專(zhuān)項(xiàng)管理部門(mén)應(yīng)組織獨(dú)立于項(xiàng)目實(shí)施小組之外的審計(jì)部門(mén)、項(xiàng)目使用單位及相關(guān)專(zhuān)家組成檢查組，通過(guò)信息化手段或?qū)嵉貦z查等方法，同步審查專(zhuān)項(xiàng)資金的執(zhí)行情況、資金使用進(jìn)度及專(zhuān)項(xiàng)資金使用范圍等方面。當(dāng)然，檢查與控制的范圍不應(yīng)僅包括專(zhuān)項(xiàng)資金的使用是否按程序?qū)徟?、預(yù)算執(zhí)行率高低、項(xiàng)目支出是否超范圍，還應(yīng)包括預(yù)算安排是否合理、項(xiàng)目?jī)?nèi)容調(diào)整是否經(jīng)過(guò)評(píng)審及審批，專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算調(diào)整是否及時(shí)準(zhǔn)確。專(zhuān)項(xiàng)資金使用過(guò)程有沒(méi)有相應(yīng)的記錄和說(shuō)明，是否按規(guī)定檢查工作記錄。項(xiàng)目完成時(shí)，是否按要求結(jié)項(xiàng)，是否按規(guī)定處理結(jié)余資金并銷(xiāo)戶。檢查中，如果發(fā)現(xiàn)沒(méi)有按規(guī)定及預(yù)算安排執(zhí)行或執(zhí)行不利的項(xiàng)目，專(zhuān)項(xiàng)管理部門(mén)應(yīng)書(shū)面通知項(xiàng)目實(shí)施小組進(jìn)行整改。
4.績(jī)效評(píng)價(jià)階段
第一條指導(dǎo)思想：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以促進(jìn)我縣中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，切實(shí)發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金引導(dǎo)作用，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)基金使用效益，激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展活力，增強(qiáng)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)我縣中小企業(yè)做大做強(qiáng)、非公有制經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
第二條中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金)是根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、三都水族自治縣委、縣人民政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（三黨發(fā)[20__]19號(hào)文件）的規(guī)定，每年縣財(cái)政安排100萬(wàn)元，作為扶持中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金。
第三條專(zhuān)金資金的安排,應(yīng)符合國(guó)家和本縣的產(chǎn)業(yè)政策,堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，確保專(zhuān)項(xiàng)資金在規(guī)定的范圍內(nèi)、安全和高效使用。
第四條專(zhuān)項(xiàng)資金的安排、撥付、使用和管理，接受財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督管理，依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。
第五條專(zhuān)項(xiàng)資金的扶持方向和范圍：主要用于符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向支持的企業(yè),以及培育科技型和成長(zhǎng)型非公有制經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)等方面的貸款貼息和項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。具體從六個(gè)方面予以資金支持。
（一）符合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)建設(shè)要求，項(xiàng)目技術(shù)達(dá)到本地先進(jìn)水平;
（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制比較完善，管理制度比較健全，合法經(jīng)營(yíng)，依法納稅，信譽(yù)良好；
（三）項(xiàng)目生產(chǎn)符合國(guó)家有關(guān)質(zhì)量、安全、衛(wèi)生、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益；
（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較正常，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，對(duì)本地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)和農(nóng)民增收具有一定拉動(dòng)作用；
（五）創(chuàng)新型、節(jié)能型、環(huán)保型、新材料和新能源等產(chǎn)業(yè)。
（六）就業(yè)人員穩(wěn)定增加，職工工資正常發(fā)放，有利于促進(jìn)財(cái)政、城鎮(zhèn)居民及農(nóng)民增收。
第二章支持方式
第六條專(zhuān)項(xiàng)資金的支持方式采取貸款貼息、無(wú)償資助、獎(jiǎng)勵(lì)等方式安排使用。項(xiàng)目單位可選擇其中一種支持方式，不得同時(shí)申請(qǐng)多種專(zhuān)項(xiàng)資金支持方式。每個(gè)項(xiàng)目支持一般不超過(guò)兩年。
(一)貸款貼息。以金融機(jī)構(gòu)貸款為主投資的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，一般采取貸款貼息方式。每個(gè)項(xiàng)目的貼息期限一般不超過(guò)兩年，貼息額度根據(jù)項(xiàng)目貸款額度及人民銀行公布的同期貸款利率確定，一般不超過(guò)貸款利息總額的30%，最多不超過(guò)15萬(wàn)元。
(二)無(wú)償資助。以自有資金為主投資的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)和小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)項(xiàng)目、中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目，一般采取無(wú)償資助方式。以自有資金為主投資的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，資助額度一般不超過(guò)項(xiàng)目總投資的10%；中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)和小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)項(xiàng)目，資助額度一般不超過(guò)項(xiàng)目總投資的20%；中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目，資助額度一般不超過(guò)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生額的30%。以上每個(gè)項(xiàng)目的資助額度最多不超過(guò)15萬(wàn)元。
(三)獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)支持的項(xiàng)目：公益性、示范性強(qiáng)且具有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目。獎(jiǎng)勵(lì)金額最多不超過(guò)5萬(wàn)元。
第七條扶持資金不得重復(fù)獲得，對(duì)通過(guò)其它渠道當(dāng)年已獲得國(guó)家和省、州無(wú)償資金支持的項(xiàng)目，且資金額度超過(guò)15萬(wàn)元的，本專(zhuān)項(xiàng)基金將不再支持；資金額度不足本辦法規(guī)定扶持的，予以補(bǔ)足。
第三章項(xiàng)目資金的申請(qǐng)
第八條申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)基金的對(duì)象：
（一)行業(yè)納稅大戶、骨干企業(yè)、符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)要求；
(二）縣委、縣政府確定建設(shè)支柱產(chǎn)業(yè)中的龍頭企業(yè)；
第九條申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金的條件
（一）具有獨(dú)立的法人資格；
(二)財(cái)務(wù)管理制度健全；
（三)經(jīng)濟(jì)效益良好；
(四)企業(yè)信用或納稅信用良好。
(五)專(zhuān)項(xiàng)基金支持的項(xiàng)目為當(dāng)年的項(xiàng)目。
第十條申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)基金的企業(yè)或非公有制經(jīng)濟(jì)應(yīng)同時(shí)提供下列資料：
（一)法人執(zhí)照副本及章程(復(fù)印件)；
(二)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；
(三)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的當(dāng)年和上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告(復(fù)印件)。
(四)上年和當(dāng)年繳稅單。
(五)屬于技術(shù)改造范圍的要提供自有資金證明和當(dāng)年及上年固定資產(chǎn)投入收據(jù)，銀行借據(jù)合同及繳息單；屬于技術(shù)創(chuàng)新支持范圍的要提供技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)材料及證書(shū)、相關(guān)繳稅單等資料。
(六)中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)基金申請(qǐng)書(shū)。
第十一條項(xiàng)目資金的申請(qǐng)、審核及審批
（一）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)受理項(xiàng)目資金的申請(qǐng)工作，并對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的資格條件及相關(guān)資料進(jìn)行審核。對(duì)成長(zhǎng)型中小企業(yè)中的名牌、專(zhuān)利產(chǎn)品
、誠(chéng)信企業(yè)、上市公司、培訓(xùn)、擔(dān)保等事項(xiàng)，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室考核、認(rèn)定、備案。
（二）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室依據(jù)本辦法第三章的規(guī)定和當(dāng)年度專(zhuān)項(xiàng)基金的支持方向和支持重點(diǎn)，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，確定項(xiàng)目支持方案并撥付專(zhuān)項(xiàng)基金。
第四章監(jiān)督管理
第十二條縣專(zhuān)項(xiàng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組確定專(zhuān)項(xiàng)資金的年度支持方向和支持重點(diǎn)，并負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的審核、項(xiàng)目資金分配和資金撥付，并對(duì)資金的使用情況及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金的使用情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。平時(shí)檢查、中期評(píng)估、后期考核平價(jià)。
第十四條對(duì)弄虛作假騙取專(zhuān)項(xiàng)資金、不按規(guī)定用途使用專(zhuān)項(xiàng)基金的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將收回全部資金，三年內(nèi)不得申報(bào)。
第六章附 則
二、日常財(cái)務(wù)管理工作:在日常財(cái)務(wù)管理工作中，一是抓財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范，強(qiáng)調(diào)提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量，在會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督上要求作到舉一反三，對(duì)以前發(fā)生的會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)認(rèn)真地進(jìn)行整改調(diào)賬，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范工作質(zhì)量有所提高。二是吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在做好會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作上下功夫，按照《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、水利工程管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和國(guó)有建設(shè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，切實(shí)履行財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，財(cái)務(wù)監(jiān)督從源頭上抓起，認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，合理歸集收入、成本支出費(fèi)用，妥善進(jìn)行賬務(wù)處理。三是加強(qiáng)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目投資管理，積極作好項(xiàng)目資金年度實(shí)施計(jì)劃，嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目投資計(jì)劃和概算使用資金，認(rèn)真細(xì)致及時(shí)地對(duì)施工單位的工程進(jìn)度款申請(qǐng)書(shū)支付內(nèi)容予以審核，嚴(yán)格按照結(jié)賬程序和合同規(guī)定結(jié)算工程款項(xiàng)。四是通過(guò)調(diào)查研究與反復(fù)測(cè)算,制定并上報(bào)了xx年我局財(cái)務(wù)收支預(yù)算。五是全面啟動(dòng)了局機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)電算化管理工作，應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，由電子計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表，結(jié)束了我局手工記賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理的歷史。與此同時(shí)指導(dǎo)幫助公司財(cái)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化軟件安裝與應(yīng)用，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，標(biāo)志著我局財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理工作步入了一個(gè)嶄新的發(fā)展階段。
三、與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)財(cái)政四項(xiàng)改革工作管理:按照有關(guān)法規(guī)、政策和制度規(guī)定，我們順應(yīng)財(cái)政四項(xiàng)改革要求，進(jìn)一步加大了部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、收支兩條線的工作力度。一是我局xx年部門(mén)預(yù)算得到了上級(jí)財(cái)政和主管部門(mén)的批準(zhǔn)，根據(jù)下達(dá)的收支預(yù)算總額，嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算中編列的具體項(xiàng)目、科目組織預(yù)算執(zhí)行?？刂祁A(yù)算總額，在支出預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌安排好各項(xiàng)工作，重點(diǎn)保證了工資發(fā)放、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和我局水庫(kù)除險(xiǎn)加固等基建事業(yè)發(fā)展的需要，積極為局領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，把好支出關(guān)口，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，努力提高資金使用效益。二是嚴(yán)格遵守國(guó)庫(kù)集中支付制度，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)集中收付財(cái)政信息系統(tǒng)的管理，依據(jù)已批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程等項(xiàng)目，積極申報(bào)單位資金使用計(jì)劃，及時(shí)填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)，保證了財(cái)政資金的及時(shí)足額撥付到位。三是按部門(mén)預(yù)算中列入的項(xiàng)目做好有關(guān)政府采購(gòu)工作，如根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的工作布置，及時(shí)申報(bào)與采購(gòu)陽(yáng)新辦公大樓辦公家具、空調(diào)、微機(jī)、復(fù)印機(jī)等,在xx年部門(mén)預(yù)算中反映的政府采購(gòu)項(xiàng)目做到了應(yīng)采盡采。
四、內(nèi)部審計(jì)、“小金庫(kù)”清理、經(jīng)濟(jì)合同鑒定、提供經(jīng)濟(jì)管理決策信息和參謀作用等工作:xx年上半年，我們對(duì)富泉公司、長(zhǎng)宏公司、漢辦、溫辦20**年的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，對(duì)在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的違反有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)定的行為提出了整改措施。參加了陽(yáng)新辦公樓裝飾工程、家具采購(gòu)、陽(yáng)新辦公樓一層和二層回購(gòu)、有關(guān)建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)等合同的審核和鑒定。針對(duì)陽(yáng)新安居工程未辦理峻工決算、溫辦綜合樓二層改造為職工住房、清收職工欠款、部分工程建設(shè)項(xiàng)目無(wú)預(yù)算開(kāi)支、對(duì)富泉公司的撥款管理、加強(qiáng)公務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)管理等問(wèn)題，以書(shū)面報(bào)告的形式向局領(lǐng)導(dǎo)提出了管理意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)管理經(jīng)濟(jì)工作起到了參謀作用。根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的通知和局領(lǐng)導(dǎo)的安排，及時(shí)組織實(shí)施我局“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理清查，向上報(bào)送了自糾自查報(bào)表和報(bào)告。針對(duì)省財(cái)政廳駐黃石辦事處在對(duì)我局財(cái)務(wù)檢查中指出的問(wèn)題,我們吸取教訓(xùn)并采取措施認(rèn)真地進(jìn)行了整改，xx年是財(cái)務(wù)科踐行科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，理順機(jī)制，更新財(cái)務(wù)理念，服務(wù)大眾的一年。這一年，財(cái)務(wù)科在處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)和全體成員的共同努力下，立足現(xiàn)狀，努力提高有限經(jīng)費(fèi)的使用效率，為專(zhuān)項(xiàng)工程和運(yùn)營(yíng)管理工作的開(kāi)展提供了資金保障，圓滿完成了財(cái)務(wù)管理任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政經(jīng)費(fèi)的收支平衡，現(xiàn)將一年來(lái)的工作，匯報(bào)如下。
一、財(cái)務(wù)收支基本情況(截止11月底)。
1、收入情況
xx年通行費(fèi)收入計(jì)劃13100.00萬(wàn)元，實(shí)際收入14070.47萬(wàn)元，完成計(jì)劃的107.41%。
路產(chǎn)索賠收入35萬(wàn)元。
2、人員及公用經(jīng)費(fèi)收支情況：
本年度計(jì)劃1857.73萬(wàn)元，撥款1696.54萬(wàn)元，支出管理費(fèi)1452.44萬(wàn)元,支出與撥款數(shù)相比節(jié)余244.1萬(wàn)元。
2、日常養(yǎng)護(hù)收支情況：
本年度計(jì)劃190萬(wàn)元，撥款190萬(wàn)元，支出231.4萬(wàn)元，超支41.4萬(wàn)元。
二、主要財(cái)務(wù)工作。
1、完成xx年財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作。1月初，財(cái)務(wù)科接受xx年度局財(cái)務(wù)決算軟件培訓(xùn)，全面梳理xx年財(cái)務(wù)工作，順利完成了xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)工作，為xx年財(cái)務(wù)工作的全面開(kāi)展打下了良好基礎(chǔ)。
合作社正式成立后，根據(jù)《合作社章程》規(guī)定，可接受符合條件的組織外社員加入本社，同時(shí)接受本社社員退出的申請(qǐng)。為不影響合作社正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加入或退出合作組織應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
加入程序：加入人向合作組織理事會(huì)提交書(shū)面申請(qǐng)理事會(huì)派員調(diào)查了解申請(qǐng)人情況調(diào)查人員向理事會(huì)提供調(diào)查報(bào)告理事會(huì)根據(jù)調(diào)查結(jié)果審定申請(qǐng)人資格理事會(huì)審定合格后提交社員大會(huì)或社員代表會(huì)議審議批準(zhǔn)社員大會(huì)或社員代表會(huì)議表決通過(guò)理事會(huì)通知申請(qǐng)人辦理加入手續(xù)并發(fā)放社員證。
退社程序：退出人向合作社理事會(huì)提交退出申請(qǐng)書(shū)理事會(huì)討論，如退出人符合本《合作社章程》規(guī)定，退出后不會(huì)危害本組織利益的，理事會(huì)即可批準(zhǔn)，否則提交社員大會(huì)表決批準(zhǔn)通知退出人辦理退出手續(xù)。
二、合作社登記、辦證有哪些優(yōu)惠政策？
在合作社登記指導(dǎo)上，工商部門(mén)在登記注冊(cè)大廳公示登記的條件、程序、時(shí)限等，設(shè)立咨詢(xún)服務(wù)窗口，開(kāi)通登記注冊(cè)“綠色通道”，規(guī)范登記行為，對(duì)符合條件的合作社當(dāng)場(chǎng)辦理登記。在稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼證、年檢等事項(xiàng)上，對(duì)于合作社都是免費(fèi)的。簡(jiǎn)化新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的注冊(cè)、登記、審批等手續(xù)，免收辦證費(fèi)用，嚴(yán)禁借機(jī)亂收費(fèi)。
有關(guān)文件：《江西省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社條例》中第二十九條規(guī)定：“辦理農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社設(shè)立登記、稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼證、年檢等事項(xiàng)，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門(mén)應(yīng)當(dāng)提供便捷服務(wù)，并不得收取任何費(fèi)用。”
三、辦合作社，可享受哪些稅收優(yōu)惠政策？
《江西省農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社條例》中規(guī)定，合作社可享受12種稅收優(yōu)惠政策，多為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)免稅方面。
1.銷(xiāo)售本社社員生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅；
2.一般納稅人從合作社購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品，可以按國(guó)家規(guī)定的扣除率計(jì)算抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；
3.向本社社員銷(xiāo)售的農(nóng)膜、種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)，免征增值稅；
4.與本社社員簽訂的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料購(gòu)銷(xiāo)合同，免征印花稅；
5.從事農(nóng)業(yè)機(jī)耕、排灌、病蟲(chóng)害防治、農(nóng)牧保險(xiǎn)以及相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，家禽、牲畜、水生動(dòng)物的配種和疾病防治，免征營(yíng)業(yè)稅；
6.從事國(guó)家確定的農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得，免征或者減征企業(yè)所得稅；
7.直接用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的生產(chǎn)用地，免征城鎮(zhèn)土地使用稅；
8.對(duì)廢棄土地依法整治和改造的，從使用的月份起，免征城鎮(zhèn)土地使用稅十年；
9.對(duì)合作社所有、用于農(nóng)產(chǎn)品加工的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房，繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅確實(shí)有困難的，依法定期免征或者減征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅；
10.取得荒山、荒溝、荒丘、荒灘土地使用權(quán)，用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)的，免征契稅；
11.本社農(nóng)民從合作社取得的自產(chǎn)自銷(xiāo)農(nóng)產(chǎn)品收入，免征個(gè)人所得稅；
12.其他應(yīng)當(dāng)享受的稅收優(yōu)惠。
稅收優(yōu)惠政策調(diào)整變動(dòng)的，以國(guó)家稅收政策為準(zhǔn)。
有關(guān)文件：2013年江西省委、省政府出臺(tái)的《關(guān)于加快構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體系的意見(jiàn)》中規(guī)定，把農(nóng)民合作社納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)并作為單獨(dú)納稅主體列入稅務(wù)登記，做好農(nóng)民合作社發(fā)票領(lǐng)用等工作。
四、政府有什么專(zhuān)項(xiàng)資金扶持合作社發(fā)展？
對(duì)于被認(rèn)定為省級(jí)示范社的，省財(cái)政每年將安排專(zhuān)項(xiàng)資金，優(yōu)先支持其開(kāi)展合作社規(guī)范化建設(shè)。各級(jí)政府部門(mén)將整合涉農(nóng)項(xiàng)目資金向新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體尤其是各級(jí)示范農(nóng)民合作社傾斜，隨著財(cái)力的增強(qiáng)要穩(wěn)步增加扶持農(nóng)民合作社發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金。各種涉農(nóng)項(xiàng)目要向農(nóng)民合作社聯(lián)社傾斜，優(yōu)先委托農(nóng)民合作社聯(lián)社承擔(dān)和實(shí)施。
五、有什么用地用電政策支持合作社發(fā)展？
對(duì)于《通知》的起草背景，解讀指出：“近年來(lái)，社會(huì)組織發(fā)揮易于接觸高危行為人群及艾滋病感染者和患者、工作方式靈活的優(yōu)勢(shì)，積極參與艾滋病防治工作，成為艾滋病防治的一支力量。為支持社會(huì)組織科學(xué)、有序、規(guī)范地參與艾滋病防治工作，國(guó)家建立社會(huì)組織參與艾滋病防治基金?！?/p>
北京地壇醫(yī)院紅絲帶之家護(hù)士長(zhǎng)、第44屆南丁格爾獎(jiǎng)?wù)芦@得者王克榮告訴《中國(guó)醫(yī)院院長(zhǎng)》，國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委此時(shí)推出社會(huì)組織參與防艾基金的項(xiàng)目，其實(shí)還有一個(gè)很重要的原因，就是防艾基金來(lái)源的短缺。
據(jù)王克榮介紹，我國(guó)的艾滋病防治基金最早是靠國(guó)外基金會(huì)的支持，在國(guó)外基金會(huì)對(duì)中國(guó)衛(wèi)生領(lǐng)域的資金捐贈(zèng)中，有相當(dāng)一部分資金被用于艾滋病防治領(lǐng)域。中國(guó)的各類(lèi)艾滋病防治基金會(huì)當(dāng)時(shí)利用這些資金，做了很多有意義的工作。但隨著近些年中國(guó)經(jīng)濟(jì)的騰飛、實(shí)力增強(qiáng)，以及國(guó)外金融危機(jī)、國(guó)際間貿(mào)易摩擦等原因，國(guó)外基金會(huì)紛紛從中國(guó)撤資。例如2012年著名的全球基金撤出對(duì)中國(guó)衛(wèi)生事業(yè)的援助，令國(guó)內(nèi)艾滋病公益慈善計(jì)劃陷入了尷尬的境地。
“對(duì)此，總理曾呼吁，國(guó)際資金撤資，我國(guó)資金要補(bǔ)充跟上。讓社會(huì)組織參與防艾基金，正是對(duì)防艾資金來(lái)源不足的彌補(bǔ)。”王克榮說(shuō)道。
《通知》提出，對(duì)于社會(huì)組織防艾基金的籌資方式，將采取多元化籌資模式，所需資金通過(guò)中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、社會(huì)和個(gè)人捐贈(zèng)，國(guó)際組織無(wú)償援助以及其他合法方式多渠道籌集。自然人、法人或者其他組織向基金捐資的，按照規(guī)定享受有關(guān)優(yōu)惠政策。
湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院一位教授告訴記者，以前我國(guó)的防艾基金雖然也允許社會(huì)組織或個(gè)人參與并進(jìn)行捐贈(zèng)活動(dòng)，但都是在小范圍進(jìn)行，缺乏對(duì)社會(huì)組織資金捐贈(zèng)的全局掌控。現(xiàn)在從國(guó)家層面對(duì)社會(huì)組織和個(gè)人的防艾基金捐贈(zèng)進(jìn)行全面規(guī)范化管理，有助于資金更加合理地配置。至于“優(yōu)惠政策”，一般是指社會(huì)組織向在民政系統(tǒng)注冊(cè)的基金會(huì)進(jìn)行捐贈(zèng)，可免除部分稅款或沖抵部分企業(yè)營(yíng)業(yè)稅。
針對(duì)《通知》提到的“支持已登記的社會(huì)組織和從事艾滋病防治工作的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)作為社會(huì)組織培育基地”，王克榮表示，基地最大的作用在于管理防艾資金，保障資金的合理使用，并與達(dá)不到登記條件的社會(huì)組織聯(lián)合申請(qǐng)項(xiàng)目。
“目前我國(guó)有很多‘感染者小組’‘同志小組’等非政府組織，它們并未在民政部門(mén)注冊(cè)，財(cái)務(wù)管理也較為混亂。將來(lái)，它們可以將募捐來(lái)的資金放在社會(huì)組織培育基地中來(lái)托管，以保障資金安全。北京地壇醫(yī)院的紅絲帶之家，目前正在積極申請(qǐng)培育基地?！蓖蹩藰s說(shuō)道。
一、省、市重視，成功獲批省級(jí)重點(diǎn)園區(qū)。
立足建設(shè)省級(jí)園區(qū)，園區(qū)積極整理資料編制了省級(jí)縣域工業(yè)園區(qū)申請(qǐng)書(shū)，在市、區(qū)中小企業(yè)局等部門(mén)的大力支持下，被省中小企業(yè)促進(jìn)局(陜中企工發(fā)[2010]118號(hào)文件)確定為全省重點(diǎn)建設(shè)縣域工業(yè)園區(qū);省級(jí)物流園區(qū)申報(bào)正在積極進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作。
二、園區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目穩(wěn)步推進(jìn)。
(一)陜西華潤(rùn)化工石油產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目二期工程。
該項(xiàng)目是區(qū)2012年重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，總投資1.9億元，占地148畝，主要從事能源化工產(chǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)業(yè)務(wù)。目前項(xiàng)目已基本完工，成品油庫(kù)區(qū)、消防站、裝卸棧臺(tái)已建成運(yùn)營(yíng)，綜合辦公大樓全面竣工?？偼顿Y5300萬(wàn)元的油氣鐵路專(zhuān)用線改造工程已經(jīng)鐵路局批復(fù)，工程建設(shè)全面展開(kāi)。
(二)延長(zhǎng)新能源石油管道材料儲(chǔ)備加工中心庫(kù)項(xiàng)目。
(三)園區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目。
全長(zhǎng)738米，投資782.44萬(wàn)元的老雁引路南段改造和新建南北規(guī)劃一路工程已被列入?yún)^(qū)2012年重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，目前已完成道路勘測(cè)和前期設(shè)計(jì)。
三、招商引資形勢(shì)良好。
自9月26日楊區(qū)長(zhǎng)調(diào)研以來(lái)，園區(qū)上下認(rèn)真貫徹領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研指示精神，自加壓力，謀劃發(fā)展。我們嚴(yán)格篩選出投資強(qiáng)度大、預(yù)期效益好、節(jié)能環(huán)保符合規(guī)劃的項(xiàng)目。其中已簽約項(xiàng)目1個(gè)，正在接洽項(xiàng)目多個(gè)。
(一)已簽約項(xiàng)目：陜西金源石油有限責(zé)任公司引鎮(zhèn)成品油油庫(kù)項(xiàng)目，已被列入?yún)^(qū)2012年前期重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃。已與園區(qū)管委會(huì)簽訂項(xiàng)目引進(jìn)合同，并已繳付區(qū)財(cái)政城市建設(shè)配套費(fèi)，目前正在辦理項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)。
(二)近期接洽項(xiàng)目：九州通現(xiàn)代醫(yī)藥物流中心項(xiàng)目、天幕實(shí)業(yè)有限公司光伏幕墻生產(chǎn)項(xiàng)目、安航大件運(yùn)輸有限公司項(xiàng)目正在積極洽談中。
四、爭(zhēng)取資金扶持，保持投資穩(wěn)定，稅收實(shí)現(xiàn)新突破。
管委會(huì)積極聯(lián)系省、市發(fā)改委、工信委等部門(mén)，組織編制專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)材料，申請(qǐng)政策扶持。爭(zhēng)取到貼息資金300萬(wàn)元，2011年服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助資金50萬(wàn)元。
入?yún)^(qū)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)良好，稅收貢獻(xiàn)顯著。2011年度園區(qū)完成固定資產(chǎn)投資1.9億元，企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入39億元，上繳國(guó)、地兩稅共計(jì)6110萬(wàn)元(其中國(guó)稅5594萬(wàn)元，地稅516萬(wàn)元)，成功突破6000萬(wàn)大關(guān)。
五、對(duì)外宣傳常抓不懈。
積極利用市、區(qū)新聞媒體對(duì)園區(qū)的基本情況、區(qū)位優(yōu)勢(shì)及招商引資方面的優(yōu)惠政策進(jìn)行廣泛宣傳，累計(jì)在報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)媒體發(fā)表宣傳報(bào)道6篇、圖片資料多組。
六、安全生產(chǎn)警鐘長(zhǎng)鳴。
針對(duì)園區(qū)施工場(chǎng)所和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中較易出現(xiàn)不安全事故的情況，管委會(huì)采取拉橫幅、下通知、開(kāi)專(zhuān)會(huì)，積極聯(lián)系區(qū)有關(guān)職能部門(mén)上門(mén)檢查等方法，加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)教育宣傳工作。結(jié)合開(kāi)展“安全生產(chǎn)年”活動(dòng)，要求各企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓好安全生產(chǎn)工作，定期開(kāi)展安全生產(chǎn)大檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防患于未然，促使項(xiàng)目放心建設(shè)、安全生產(chǎn)，確保園區(qū)全年無(wú)不安全事故發(fā)生。管委會(huì)安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)人被區(qū)安委會(huì)授予區(qū)“2011年度安全生產(chǎn)先進(jìn)工作者”榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。
一、人員分工。
1、做法：去年10月份，××*縣啟動(dòng)了國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)。首先選擇了財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革第一批試點(diǎn)單位。到2005年，××*縣會(huì)計(jì)核算中心從86個(gè)會(huì)計(jì)集中核算單位中選出43個(gè)單位開(kāi)展國(guó)庫(kù)集中支付制度試點(diǎn)工作,原創(chuàng)：國(guó)庫(kù)集中支付中心共有4個(gè)人，在人員少，任務(wù)重的情況下，根據(jù)實(shí)際情況,我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個(gè)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)，主要審核各單位的直接支付及帶有文件號(hào)的專(zhuān)項(xiàng)資金授權(quán)部分，屬于業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的授權(quán)支付，由各單位自行監(jiān)督；另一方面中心每個(gè)會(huì)計(jì)人員按周輪流負(fù)責(zé)每天的日?qǐng)?bào)表匯總報(bào)送工作，按月輪流負(fù)責(zé)一個(gè)月的帳務(wù)處理。
3、成效：一方面減少相互間的責(zé)任問(wèn)題，另一方面使每一個(gè)會(huì)計(jì)人員從每筆業(yè)務(wù)的開(kāi)始到每筆業(yè)務(wù)的結(jié)束都能熟練的操作，避免出現(xiàn)一人不在崗，而另外一個(gè)不會(huì)操作業(yè)務(wù)的現(xiàn)象發(fā)生。
二、開(kāi)設(shè)零余額帳戶。
1、做法：2005年年初，會(huì)計(jì)中心在縣農(nóng)行（行）新開(kāi)設(shè)一個(gè)財(cái)政局零余額帳戶（納入國(guó)庫(kù)支付中心的單位直接支付都通過(guò)這一帳戶列支），各預(yù)算單位按資金性質(zhì)不同共開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶38個(gè)(2004年開(kāi)設(shè)3個(gè),2005年開(kāi)設(shè)35個(gè))。在開(kāi)設(shè)單位零余額帳戶之前,首先對(duì)46個(gè)試點(diǎn)單位進(jìn)行摸底調(diào)查,并發(fā)放了46份《納入國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)單位單位情況》調(diào)查表，摸清了各單位基本情況和銀行開(kāi)戶情況。
2、成效：各單位所有收入直達(dá)國(guó)庫(kù)單一賬戶，支付直達(dá)個(gè)人賬戶、供應(yīng)商和勞務(wù)提供者，變過(guò)去不受制約的單位自己批、自己報(bào)式的暗箱操作，為財(cái)政部門(mén)全過(guò)程監(jiān)督下的單位批、中心直接支式的陽(yáng)光作業(yè)，減少了資金流動(dòng)的中間環(huán)節(jié)。有利于從根本上解決財(cái)政資金多環(huán)節(jié)撥付、多戶頭存放的弊端，提高財(cái)政資金的使用效益。
三、帳戶合用。
1、做法：2005年納為國(guó)庫(kù)集中支付的單位，2004年底前在會(huì)計(jì)集中核算基本戶2819帳戶的資金還沒(méi)有花完，為便于試點(diǎn)單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國(guó)庫(kù)集中支付帳戶結(jié)合使用。
2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國(guó)庫(kù)集中支付正常運(yùn)行。
四、各單位財(cái)政性資金支付方式。
1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國(guó)庫(kù)股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計(jì)劃批復(fù)表分部門(mén)、分類(lèi)、款、項(xiàng)進(jìn)行匯總，于當(dāng)天送存農(nóng)行。
2、成效：改變了原來(lái)將資金按月?lián)苋腩A(yù)算單位賬戶，財(cái)政部門(mén)以撥作支的做法，使單位的支出必須在支付行為發(fā)生時(shí)，才能辦理支付手續(xù)，支付行為沒(méi)有發(fā)生時(shí)，資金仍集中在國(guó)庫(kù)。這樣，財(cái)政部門(mén)不僅能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握各單位資金情況，而且還聚集了一大批資金，為政府對(duì)資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度創(chuàng)造了有利條件，保證了社會(huì)穩(wěn)定和各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。文--章-超--市
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時(shí)，由單位財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項(xiàng)、摘要、支出金額、支出帳號(hào)、是專(zhuān)項(xiàng)的要寫(xiě)上文件號(hào)，用途、支票號(hào)碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫(xiě)等要素都要填寫(xiě)齊全；支出送審單有單位負(fù)責(zé)人審批，單位負(fù)責(zé)人在審批時(shí)，要根據(jù)分月計(jì)劃批復(fù)表寫(xiě)明是用什么資金支付；由本單位的財(cái)務(wù)人員在其用款計(jì)劃指標(biāo)內(nèi)授權(quán)支付額度填開(kāi)授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預(yù)算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時(shí)，由單位財(cái)務(wù)人員先填寫(xiě)一式三聯(lián)的預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目資金的，要經(jīng)過(guò)中心主任審核；屬于一般業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的，中心會(huì)計(jì)人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)對(duì)照分月計(jì)劃批復(fù)表中的直接支付額度填寫(xiě)一式四聯(lián)的財(cái)政直接支付憑證及財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財(cái)政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國(guó)庫(kù)支付中心的單位未實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付部分的資金（預(yù)算外及沒(méi)有專(zhuān)門(mén)用途），預(yù)算單位在使用這部分資金時(shí)，由本單位的財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審批原始原始的真實(shí)性，再填寫(xiě)支出送審單，領(lǐng)導(dǎo)簽字后開(kāi)具支票支付給收款人。
2、成效：一方面，大額資金及專(zhuān)項(xiàng)資金的支出直接得到了全過(guò)程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財(cái)政資金，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗。
六、對(duì)帳。
1、做法：每天業(yè)務(wù)終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日?qǐng)?bào)表和劃撥清算憑證核對(duì)后，按日登記財(cái)政支出明細(xì)帳，原創(chuàng)：同時(shí)，按部門(mén)分類(lèi)、款、項(xiàng)匯總填制《預(yù)算支出結(jié)算清單》，報(bào)送國(guó)庫(kù)股。每月業(yè)務(wù)終了，支付中心與行支出核對(duì)后，上報(bào)月報(bào)表送國(guó)庫(kù)股。
2、成效：日清月結(jié)。
七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
1、做法：每個(gè)單位建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)資金，要求單位會(huì)計(jì)按項(xiàng)目分開(kāi)核算，出納按項(xiàng)目分開(kāi)記日記帳,每天下午指導(dǎo)各單位建帳、做帳業(yè)務(wù)，每個(gè)季度末，對(duì)各單位會(huì)計(jì)建帳、做帳、出納記帳情況進(jìn)行檢查，填寫(xiě)檢查情況記錄表，對(duì)檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財(cái)務(wù)人員簽字，中心主任簽意見(jiàn)，各單位領(lǐng)導(dǎo)簽意見(jiàn)后返回中心。
2、成效：通過(guò)服務(wù)和檢查，加強(qiáng)了中心和單位財(cái)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系，促使財(cái)務(wù)工作按規(guī)范要求運(yùn)行，避免了專(zhuān)項(xiàng)資金的擠占、挪用等問(wèn)題發(fā)生。各單位帳目清楚了，領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員對(duì)單位資金來(lái)源、使用做到了心中有數(shù)。
八、檔案情況。
在平時(shí)的工作中，產(chǎn)生的管理和業(yè)務(wù)檔案，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)及時(shí)收集與歸檔。
九、各單位實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)單位的資金范圍。
根據(jù)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，納入國(guó)庫(kù)支付試點(diǎn)的各單位只有預(yù)算內(nèi)財(cái)政性資金采用國(guó)庫(kù)集中支付方式，預(yù)算外資金未納入，仍采用會(huì)計(jì)集中核算辦法。