導(dǎo)語：在商行保險業(yè)務(wù)論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。

第1篇

[論文摘要]我國住房抵押貸款保險自1992年房地產(chǎn)市場啟動以來獲得迅速的發(fā)展?？梢哉f，經(jīng)過十多年的發(fā)展，我國住房抵押貸款保險的發(fā)展取得了一定的成績但是，我們也應(yīng)該看到，目前我國住房抵押貸款保險仍然存在一些亟待解決的問題，住房抵押貸款保險仍需進(jìn)一步的發(fā)展和完善。

關(guān)鍵詞：住房抵押貸款保險保險費(fèi)率政府擔(dān)保

住房抵押貸款保險，是指被保險人因自然原因或社會性原因致使無法繼續(xù)歸還住房抵押貸款時，由保險公司一次給付被保險人保險事故發(fā)生時，按貸款合同尚需歸還的貸款本息。我國住房抵押貸款保險自1992年房地產(chǎn)市場啟動以來獲得迅速的發(fā)展，但也存在著許多亟待規(guī)范的問題。

一、住房抵押貸款保險險種設(shè)計不合理

在國外成熟的金融市場上，主要有三類住房抵押貸款保險：防范抵押物滅失風(fēng)險的財產(chǎn)險、防范借款人不履約風(fēng)險的抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險。根據(jù)國際慣例，第一類保險是購房者獲得抵押貸款時必須購買的，后兩類保險則至少應(yīng)選擇一種，這樣才能全面保障貸款機(jī)構(gòu)和借款人雙方的利益。我國市場上各保險公司開展的住房抵押保險主要以《個人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的房屋財產(chǎn)保險為主，抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險尚處于起步摸索階段，沒有充分展開。這種情況下，銀行在發(fā)放住房消費(fèi)信貸時面臨借款人找不到真正意義上的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行只能通過提高購房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續(xù)等措施來規(guī)避信貸風(fēng)險。

二、保費(fèi)昂貴，設(shè)計不合理

1．保險金額的確定不合理。保險公司在確定抵押房產(chǎn)保險的保險金額時，通常都以商品房銷售合同載明的購置價格作為投保房屋的保險金額，但這種做法并不合理。這是因為：第一，購房者在貸款時已用自有資金交付了首期款，購房款中只有部分來自個人住房貸款款項，從抵押房產(chǎn)保險為維護(hù)貸款人的資金安全目的來看，只要保險金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權(quán)即可得以保障。銀行不應(yīng)該把所有的信貸風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁出去，強(qiáng)制購房者按照住房購買總價來全額投保該險種，增加了購房者的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。第二，房屋購置價主要由地價和房價兩部分組成，而從抵押房產(chǎn)保險所列出的保險條款責(zé)任來看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財產(chǎn)，地價部分實際上并不能也不需要得到保險保障，現(xiàn)行做法違反了《保險法》關(guān)于“保險金額不得超過保險價值”的規(guī)定。

2．保險費(fèi)率過高。費(fèi)率作為保險產(chǎn)品的價格，顯然是廣大投保人最為關(guān)心的問題，也是影響投保人是否購買保險的重要因素之一。我國以前住房抵押貸款保險的費(fèi)率為1％左右，30萬元15年期的貸款躉繳保費(fèi)超過1萬元。而國外同種業(yè)務(wù)的保險費(fèi)率卻相對低得多，加拿大和美國不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因為：第一，保險公司給貸款銀行的費(fèi)較高。盡管中國保監(jiān)會明文規(guī)定費(fèi)是5％，但實際中平均費(fèi)為40％，最高的甚至達(dá)到50％。第二，盡管保險費(fèi)率在市場上最終達(dá)到均衡是市場供需雙方長期博弈的結(jié)果，但保險公司為降低風(fēng)險，在厘定費(fèi)率所需已往統(tǒng)計數(shù)據(jù)不足(開辦時間短)的情況下，會把保費(fèi)定得過高，而過高的保費(fèi)其實恰恰增大了保險公司的風(fēng)險。因為，在保險中由于逆向選擇的作用，風(fēng)險低的人(收入流穩(wěn)定或道德風(fēng)險與行為風(fēng)險較低)不愿意參加保險，而風(fēng)險高的人卻積極參加保險。當(dāng)費(fèi)率提高后，其中低風(fēng)險的人會選擇退出保險，留下風(fēng)險更高的人，普遍高的風(fēng)險迫使保險公司制定更高的費(fèi)率，也就使更多風(fēng)險相對低的人退出保險。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險業(yè)務(wù)必然開辦不長，就會面臨夭折的危險。

3．保險期限設(shè)計不合理。眾所周知，抵押房產(chǎn)可以為現(xiàn)房和期房①。若是在投保時抵押房產(chǎn)為期房，也就是說住房所有權(quán)證還沒有在被保險人手中。而在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，存在著很多未知的風(fēng)險，就算是售房合同中規(guī)定了交房日期，最后購房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購房者在房屋未建成、產(chǎn)權(quán)未辦時往里投月供都有風(fēng)險，而且因為沒有房屋，此時的抵押房屋財產(chǎn)保險基本上是無效的。正在建設(shè)中的期房屬在建工程質(zhì)量險承保范疇，這個險種是法律強(qiáng)制開發(fā)商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產(chǎn)險，存在重復(fù)投保嫌疑。所以，這段時間是不應(yīng)被計入保險期限內(nèi)的。保險期限應(yīng)該在真正交房時才開始。在保險合同簽訂后到被保險人拿到房屋鑰匙之前這一段時間的風(fēng)險，應(yīng)由開發(fā)商投保工程質(zhì)量保證險來規(guī)避。

4．保費(fèi)繳納方式不合理。在保費(fèi)繳納上，目前普遍實行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應(yīng)可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費(fèi)，但辦理貸款保險費(fèi)時，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費(fèi)者逐年交費(fèi)的選擇權(quán)。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對于一次性繳清的計算方法并不合理。一次性投保的保險費(fèi)＝保險金額X年保險費(fèi)X繳費(fèi)系數(shù)，其中繳費(fèi)系數(shù)為連續(xù)多年保費(fèi)貼現(xiàn)值。保費(fèi)計算公式僅僅考慮了貨幣的時間價值，并未考慮房屋價值由于折舊逐年減少，保險金額相應(yīng)地逐年減少，年保險費(fèi)也應(yīng)當(dāng)逐年減少的因素。一次性投保以房屋購置價為保險金額，借款人實際是多繳納了保險費(fèi)。

三、受益人不合理

目前，我國含還貸保證責(zé)任的房貸保險是保證保險和信用保險的混合物，繳費(fèi)義務(wù)和受益權(quán)利嚴(yán)重扭曲。在實際操作中，商業(yè)銀行往往要求購房者到其認(rèn)可的保險公司辦理房貸信用保險，并明確商業(yè)銀行為保險的第一受益人，在購房者因意外事故死亡或殘疾而無力償還貸款時，由保險公司償還出險后尚需償還的購房貸款本息。商業(yè)銀行不交納保費(fèi)也不作為投保人，但卻得到了信用保險才有的保險賠付；而購房者雖然繳納了屬于保證保險范疇的保險費(fèi)，而其自身卻得不到應(yīng)有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國住房抵押貸款保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，亟需解決。

四、壟斷操作，強(qiáng)制購買保險

作為向銀行貸款購房的消費(fèi)者，貸款人有權(quán)選擇是否要購買住房按揭保險，也有權(quán)選擇投保的保險公司和保費(fèi)的支付方式，但在實際操作中，銀行一般采取強(qiáng)制購買保險和指定保險公司的手段。首先，在貸款時，消費(fèi)者必須按照銀行的要求為房屋購買一份保險，否則就無法得到貸款，住房保險成了按揭貸款“毫無彈性的強(qiáng)制搭配商品”。其次，在購買保險時，銀行和保險公司往往實行“聯(lián)姻”，在購買貸款保險時通常由銀行指定一家保險公司。因此消費(fèi)者根本無法自由選擇保險公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險公司的“聯(lián)姻”侵害了消費(fèi)者的權(quán)益，排斥了其他經(jīng)營者的公平競爭，也使保險行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平。這類做法違反了我國反不正當(dāng)競爭法和國家工商行政管理局《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競爭行為的有關(guān)規(guī)定》。這種建立在銀保雙方聯(lián)手控制基礎(chǔ)上的行為，不僅排斥了其他經(jīng)營者的公平競爭，也使保險行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平，因此難逃“不正當(dāng)競爭”和“壟斷”之嫌。

個人住房抵押貸款保險是住房抵押貸款市場風(fēng)險管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險。它不僅可以增強(qiáng)購房者的信用等級，或者在其遭受不幸時，獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且對我國住房制度的改革和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，我們應(yīng)該正確并深入認(rèn)識我國住房抵押貸款保險存在的問題，以此提出具體的解決措施，大力推進(jìn)住房抵押貸款保險的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

1．曹曉燕、楊益：“規(guī)范住房抵押貸款保險的思考”，載《保險研究》2003年第10期。

2．劉穎、劉東英：“以客戶需求為導(dǎo)向科學(xué)定位住房抵押貸款保險”，載《中國房地產(chǎn)金融》2004年第1期。

3．廖俊平、朱嘉紅：“我國住房抵押貸款保險市場的缺陷與完善”，載《城市開發(fā)》2004年第10期。

第2篇

Abstract： The essay mainly describes the discoveries from financial reporters during the period of 2011 to 2015， concerning Chinese five Large-scale Commercial Banks. The discoveries suggest that， recently， these large commercial banks' innovative awareness in finance is enhanced， and non-interest income increases with a rapid speed. So these businesses' percent of revenue is increasing and yield structure is optimizing. However， as these banks' scale expanding and internationalization accelerating， non-performing assets are increasing while the decrease of assets' quality and the lower yield rate of overseas businesses arouse wide concern. Simultaneously， with a slower speed of economic increase， these banks' profitability presents a decreasing trend. And recent revolution of market-oriented interest rate increase these banks profitability pressure without question. Therefore， the essay raises several measures for these commercial banks， including enhancing financial innovation awareness， intensifying process control， laying emphasis on train of excellent financial employee and the like to solute emerging issues in process of these banks' development.

P鍵詞： 大型商業(yè)銀行；利率市場化；盈利能力；金融創(chuàng)新；過程控制

Key words： large-scale commercial banks；market-oriented interest rate；profitability；financial innovation；process control

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）23-0040-04

1 論文概述

1.1 論文研究背景

根據(jù)我國與世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，2006 年年底我國全面開放銀行業(yè)，金融體制和金融市場發(fā)生深刻變化，外資金融機(jī)構(gòu)享受與中資金融機(jī)構(gòu)同等國民待遇。通過出售部分股權(quán)給境外投資者，與境外戰(zhàn)略聯(lián)盟，建立利益共享、風(fēng)險共擔(dān)等機(jī)制，我國國有控股銀行逐漸成為法人治理結(jié)構(gòu)完善、內(nèi)控機(jī)制健全、按照市場化機(jī)制運(yùn)作的現(xiàn)代商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展，工行、農(nóng)行、建行、交行及中國銀行完成股份制改造并先后在境內(nèi)外上市。

自2012年6月8日央行對金融機(jī)構(gòu)一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個百分點開始至2016年年底，期間幾年時間，基準(zhǔn)利率一直下降，市場利率水平下行。2015年中國人民銀行五次降息并放開存款利率浮動區(qū)間上限，其影響對銀行及其他金融機(jī)構(gòu)尤為顯著。面對利率市場化改革步伐加快與日趨激烈的市場競爭，我國五家大型商業(yè)銀行在完成股份制改造的蛻變后又面臨新的挑戰(zhàn)。

1.2 論文研究意義

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行是金融的中心。銀行通過吸收存款、發(fā)放貸款，積少成多、配置資金的方式為政府、企業(yè)、居民提供資金支持，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是國民經(jīng)濟(jì)重要組成部分。文章主要圍繞我國五家大型商業(yè)銀行近幾年發(fā)展?fàn)顩r展開論述，并就出現(xiàn)的問題提出解決對策。其探究意義在于，一是結(jié)合最近幾年各大行發(fā)展成效，對其狀況進(jìn)行中立描述，有助于關(guān)注相關(guān)問題的人進(jìn)一步了解我國銀行現(xiàn)行發(fā)展；二是針對我國銀行發(fā)展中出現(xiàn)的問題提出幾點建議，同時希望有更多的人就我國商業(yè)銀行發(fā)展提出更為切實、合理的對策，促進(jìn)我國金融事業(yè)向前發(fā)展。

1.3 論文創(chuàng)新內(nèi)容

文章主要結(jié)合我國五個大型商業(yè)銀行2011-2015年度報告進(jìn)行探析，以中立的態(tài)度對各行近幾年發(fā)展成效進(jìn)行描述。其中有對我國大型商業(yè)銀行近年取得的成果、積極進(jìn)行金融領(lǐng)域創(chuàng)新變革的論述，也有對各行成長過程中出現(xiàn)問題的思考。除此，文章結(jié)合五大行之一的H銀行真實數(shù)據(jù)，借用圖形對探究過程中發(fā)現(xiàn)的運(yùn)營趨勢展開論述，借以突出我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中呈現(xiàn)的特征。文末針對指出的問題提出三點發(fā)展建議。

2 我國大型商業(yè)銀行現(xiàn)狀分析

近年來，我國商業(yè)銀行大力加強(qiáng)并改進(jìn)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，注重拓展中間業(yè)務(wù)，加快發(fā)展電子銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益實現(xiàn)逐步提高。從我國五大商業(yè)銀行――包括中國銀行、工行、農(nóng)行、交行及建行近些年的財務(wù)報告披露情況等總體來看，各大行呈現(xiàn)出的特征包括以下四個方面。

2.1 非利息收入增長迅速，收益結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化

各大行利息收入近年來平穩(wěn)增長，而非利息收入多是以兩位數(shù)的增速迅速擴(kuò)張，營收占比逐年增加。我國商業(yè)銀行的非利息收入主要指手續(xù)費(fèi)傭金收入，包括銀行卡、個人理財及私人銀行業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)托管、擔(dān)保及承諾等。其中以工行為例，在其2015年A股財務(wù)報告中，利息凈收入較上年增長2.90%，營收占比72.80%；非利息收入增長14.80%，營收占比27.20%，較上年提升2.1個百分點。而在2010年，工行非利息收入占比20.20%，說明我國大型商I銀行收益結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化，以利息收入為主的盈利模式在發(fā)生變化，非利息收入為銀行整體收益增長助力。

2.2 契合時代，金融創(chuàng)新意識不斷增強(qiáng)

在2001年年末正式成為世貿(mào)組織成員時，部分學(xué)者就中西方金融領(lǐng)域差距發(fā)文，指出我國銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不夠，工具使用等都和外資銀行差距較大。歷經(jīng)十幾年，堅持以產(chǎn)品、服務(wù)、渠道創(chuàng)新為理念，我國商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面取得長足進(jìn)步。近些年，各行漸行推出適應(yīng)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流的各種金融產(chǎn)品與服務(wù)，包括個人理財、個人基金、個人保險業(yè)務(wù)和私人銀行等個性化業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)正以兩位數(shù)的增長速度為金融機(jī)構(gòu)帶來收益，成為我國商業(yè)銀行營業(yè)收入的重要組成部分。

中國金融改革，正值互聯(lián)網(wǎng)金融潮流興起，隨著利率市場化和互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，我國各大商業(yè)銀行紛紛向互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)軍。推出的網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、微信銀行等電子銀行渠道可以不間斷為客戶提供服務(wù)，據(jù)年報數(shù)據(jù)，各大行電子渠道業(yè)務(wù)替代率基本在80%以上。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)科技，工行推出融e購電商平臺，建行、交行則分別推出善融商務(wù)和交博匯。數(shù)據(jù)顯示，融e購開業(yè)一年注冊客戶超過1200萬人，交易金額突破700億元。在互聯(lián)網(wǎng)金融推動下，中國金融的效率、交易結(jié)構(gòu)，甚至整體金融架構(gòu)都在發(fā)生深刻變革。這就是金融創(chuàng)新的力量。

2.3 資產(chǎn)增速加快，不良資產(chǎn)占比逐年增加

隨著我國改革開放深入，銀行業(yè)競爭日益加劇，為提升銀行集團(tuán)的綜合競爭力，各大行資產(chǎn)不斷擴(kuò)張。從對外披露的年度報告來看，農(nóng)行2011年年末的資產(chǎn)總額為11.68萬億，到2015年末資產(chǎn)總額達(dá)到17.79萬億，期間的年平均增長速度約為11.10%，工行2011年至2015年的資產(chǎn)總額年平均增長速度較低，但也達(dá)9.45%。

近些年，新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整深化，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型加速，企業(yè)資金鏈普遍趨緊，部分企業(yè)償債能力下降，致使各大行資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力加大，資產(chǎn)質(zhì)量逐年下降，不良資產(chǎn)比重不斷上升，撥備覆蓋率和貸款撥備率則呈下降趨勢。撥備覆蓋率和貸款撥備率與貸款減值準(zhǔn)備余額有關(guān)，分別反映每單位不良資產(chǎn)和每單位客戶貸款及墊款分?jǐn)偟馁J款減值準(zhǔn)備金，可以反映貸出款項減值風(fēng)險的預(yù)防能力。各大行撥備覆蓋率和貸款撥備率呈下降趨勢表明貸款減值預(yù)防能力減弱。以交行為例，2013年不良貸款率為1.05%，時隔兩年2015年達(dá)到1.51%；撥備覆蓋率則由213.65%下降到155.57%。兩種趨勢反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。

2.4 國際化步伐加快，境外業(yè)務(wù)效益有待提高

根據(jù)工行2015年對外披露信息，隨著國際化、綜合化經(jīng)營格局不斷完善，境外網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)展至42個國家和地區(qū)。國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面，2015年工行境內(nèi)國際貿(mào)易融資累計發(fā)放1040億美元。國際結(jié)算量2.6萬億美元，其中境外機(jī)構(gòu)辦理9500億美元。不僅是工行，包括農(nóng)行、交行、建行等在內(nèi)的其他四個大型商業(yè)銀行都在努力走出國門，加速國際化進(jìn)程。

但根據(jù)幾大行披露的財務(wù)報告來看，在客戶貸款和墊款利息收入業(yè)務(wù)上，境外業(yè)務(wù)平均收益率低于國內(nèi)同類業(yè)務(wù)整體平均收益率。就工行2015年報告分析，在該項業(yè)務(wù)中，境外業(yè)務(wù)的平均收益率為3.47%，而同屬該類業(yè)務(wù)的其他幾個項目，最高的公司類貸款平均收益率達(dá)到了5.58%，最低的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)平均收益率也達(dá)到了4.53%。這之間的差距是在提醒，我國商業(yè)銀行在積極加快國際化步伐的同時也要注重整體的投資報酬率，把握好集團(tuán)境外擴(kuò)張的速度，在保證合理效益的基礎(chǔ)上將集團(tuán)做大做強(qiáng)。

3 H行營運(yùn)趨勢探析

H行于上世紀(jì)八十年代成立，在完成股份制改造后于上交所和香港聯(lián)交所同日掛牌上市。經(jīng)過持續(xù)努力和穩(wěn)健發(fā)展，已經(jīng)邁入世界領(lǐng)先大銀行行列，向全球532萬公司客戶和4.96億個人客戶提供廣泛的金融產(chǎn)品和服務(wù)。文章以我國金融領(lǐng)域頗具影響的五大商業(yè)銀行之一的H銀行作為探究對象，選用的數(shù)據(jù)主要來自H行對外披露的2011-2015A股年度財務(wù)報告。

3.1 盈利能力

近些年隨著央行多次調(diào)減基準(zhǔn)利率和利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)，H行盈利能力緩速減弱（結(jié)合圖1）。五年中，凈利息差在2011年和2012年最高2.49%，2014年較有所上升，到2015年出現(xiàn)較大落差，從2.46%回落到2.30%，整體上呈下降趨勢。凈利息收益率變動趨勢與凈利息差相近。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)收益率是對以風(fēng)險性質(zhì)為權(quán)重加計得到資產(chǎn)收益率的描述，能更真實反映銀行資產(chǎn)的盈利狀況。H行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)收益率更清晰反映了這五年間收益率的下行趨勢。

H行盈利能力降低與目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境有密切關(guān)系。一方面利率市場化進(jìn)程向前推進(jìn)，存款利率浮動區(qū)間上限放開，銀行資金成本提高，存貸款利差逐步縮小。另一方面國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長放緩，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，央行多次調(diào)息促使利率大幅下滑，市場流動性加大，非保本理財業(yè)務(wù)作為表外業(yè)務(wù)優(yōu)勢下降，促使保本類理財產(chǎn)品與非保本理財產(chǎn)品收益率差距進(jìn)一步縮小，致使整體平均收益率下滑。

3.2 資產(chǎn)質(zhì)量

H行資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)指標(biāo)近幾年變化趨勢較明顯，整體來看，H行資產(chǎn)質(zhì)量在逐年下降（結(jié)合圖2）。其中，不良貸款率由2011年0.94%，增長到2015年的1.50%，除2012年有所下降，整體呈上升趨勢。而撥備覆蓋率變動正好相反，基本是下降趨勢；貸款撥備率則是“標(biāo)準(zhǔn)”降低，只是下降趨勢較為緩和。兩種變動趨勢表明，在此期間H行資產(chǎn)質(zhì)量逐年下降。

“金融脫媒”現(xiàn)象詮釋了銀行資產(chǎn)質(zhì)量日趨下降的部分原因?！敖鹑诿撁健笔侵纲Y金盈余的儲蓄者與資金短缺的融資者雙方不再借助傳統(tǒng)銀行媒介，而是雙方直接聯(lián)系進(jìn)行資金交易，常見的如股票證券等。關(guān)鍵是有能力跳過銀行直接融資的公司通常是較優(yōu)秀的企業(yè)，這就造成銀行老客戶中優(yōu)質(zhì)客戶流失，為開展業(yè)務(wù)、提升業(yè)績，銀行必須考慮不成熟、風(fēng)險較高的中小型企業(yè)。相比之下，新客戶加大了銀行傳統(tǒng)貸款風(fēng)險管理的壓力，資產(chǎn)質(zhì)量受到影響。

再有，各大行股份改制上市的宏觀背景是我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，銀行等金融機(jī)構(gòu)歷經(jīng)多年的快速擴(kuò)張，資產(chǎn)總額飛速增加，H行2015年資產(chǎn)總額與2011年相比增長43.50%。資產(chǎn)的快速擴(kuò)張無疑加大銀行資產(chǎn)運(yùn)營管理的難度。同時，相關(guān)人士指出資產(chǎn)質(zhì)量下降與住房抵押貸款也有關(guān)系，一旦開發(fā)商樓盤滯銷，資金回籠出現(xiàn)問題，同樣威脅銀行資產(chǎn)整體質(zhì)量。

3.3 成本收入比

H行近幾年成本收入比逐年遞減（結(jié)合圖3），由2011年29.38%下降至2015年的25.49%，其實，這種利好趨勢在我國商業(yè)銀行當(dāng)中較為普遍。這種較為清晰的下降趨勢說明各行在努力實現(xiàn)以較少業(yè)務(wù)費(fèi)用投入，實現(xiàn)較多營業(yè)收入產(chǎn)出，經(jīng)營效能在逐步提升。

成本收入比是銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營業(yè)收入的比值，結(jié)合圖4中趨勢線可知，H行費(fèi)用和營收在2011年-2015年之g均呈上升趨勢，其中業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的擬合直線斜率小于營業(yè)收入，即業(yè)務(wù)及管理費(fèi)增長速度小于營業(yè)收入增長速度，這正是成本收入比在此期間逐年下降的直接原因。

成本收入比普遍呈下降趨勢與銀行主動加強(qiáng)費(fèi)用管理，以減緩收益率降低帶來的壓力，增強(qiáng)自身綜合競爭力密切相關(guān)。一方面，一些大型銀行積極優(yōu)化物理網(wǎng)點的布局，將部分老城區(qū)網(wǎng)點遷建至開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)區(qū)、新興大型社區(qū)等具有低成本優(yōu)勢的區(qū)域，同時撤并營收效益偏低的服務(wù)網(wǎng)點。另一方面，許多銀行主動推進(jìn)網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，大力推進(jìn)網(wǎng)點智能化、輕型化，降低傳統(tǒng)物理渠道的運(yùn)營成本，以此降低業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用、提升集團(tuán)綜合效益。

4 發(fā)展建議

近年來，在我國五大商行強(qiáng)化業(yè)務(wù)費(fèi)用管理，積極促進(jìn)金融創(chuàng)新，逐步優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，努力推進(jìn)國際化進(jìn)程，走出國門、走向世界的進(jìn)程中，看到了各大行的成長，也發(fā)覺其中出現(xiàn)的問題，以下提出三點發(fā)展建議。

4.1 注重金融創(chuàng)新，強(qiáng)化長期盈利能力

在我國近兩年經(jīng)濟(jì)增長放緩及存款利率上限放開的環(huán)境下，各行盈利水平有所降低。隨著央行利率市場化的推進(jìn)，銀行資金成本增加，盈利壓力將繼續(xù)加大。金融創(chuàng)新，要求各行即時把握時代特點、經(jīng)濟(jì)趨勢、顧客需求以及消費(fèi)行為特征等，以此進(jìn)行產(chǎn)品、服務(wù)、渠道的創(chuàng)新。在減少傳統(tǒng)運(yùn)營成本的同時，不斷推出適合時代需求的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品以增強(qiáng)集團(tuán)長期盈利能力。從各大行財報數(shù)據(jù)來看，近幾年推出的一些具有創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品如私人銀行、個人理財?shù)缺憩F(xiàn)出“蓬勃”生命力，業(yè)務(wù)收入增長迅速，在營收中占比趨重。結(jié)合信息科技推出的互聯(lián)網(wǎng)金融算得上金融領(lǐng)域的一次飛躍，它幫助銀行減少、輕化傳統(tǒng)物理網(wǎng)點，達(dá)到降低營運(yùn)成本、提高盈利水平的目的，也是銀行鏈接世界的橋梁。金融創(chuàng)新對我國銀行長期發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。

4.2 加強(qiáng)過程控制，提高資產(chǎn)質(zhì)量

針對銀行資產(chǎn)質(zhì)量下行趨勢，開展貸款業(yè)務(wù)前，加強(qiáng)貸款風(fēng)險防控，加大信貸業(yè)務(wù)審批力度，提升信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量和效率，對涉險較大行業(yè)采取壓縮授信額度，增加積極有效擔(dān)保等措施。事中做到優(yōu)化信貸資源配置，合理調(diào)整公司類貸款行業(yè)集中度，降低不景氣行業(yè)貸款難回收本金和利息收益的風(fēng)險。事后對已放貸資產(chǎn)，推行穩(wěn)健審慎的計提減值政策，完善單獨的風(fēng)險撥備與核銷機(jī)制，通過合理計提、處置貸款減值準(zhǔn)備等手段，優(yōu)化對不良貸款的化解和處置程序。加強(qiáng)對貸款業(yè)務(wù)事前、事中及事后的過程控制以減少不良貸款，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量。

4.3 踐行金融人才培養(yǎng)，助力集團(tuán)利益最大化

集團(tuán)基層工作者是銀行與客戶、市場間的橋梁，一方面向客戶推廣金融產(chǎn)品、服務(wù)，一方面能夠?qū)⒖蛻艉褪袌龇答伒男畔鬟f到銀行內(nèi)部，進(jìn)一步優(yōu)化銀行業(yè)務(wù)。優(yōu)秀職員不僅有助于集團(tuán)政策的上傳下達(dá)，同時能為客戶提供綜合全面、優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，為銀行創(chuàng)造更多收益。為此，我國商業(yè)銀行應(yīng)積極踐行金融領(lǐng)域人才培養(yǎng)，有計劃展開基層員工培訓(xùn)，提升職員業(yè)務(wù)素質(zhì)，以打造優(yōu)秀職員團(tuán)隊，提高集團(tuán)運(yùn)營效率和整體收益水平。

參考文獻(xiàn)：

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[3]楊飛.從成本收入比下降看上市銀行網(wǎng)點轉(zhuǎn)型[J].中國銀行業(yè)，2016年5月.