時間：2023-03-22 17:33:56
導(dǎo)語：在質(zhì)量管理與控制論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、本科畢業(yè)論文的質(zhì)量控制
本科畢業(yè)論文工作包括選題、開題、中期檢查、撰寫、定稿、評閱、答辯和成績評定等環(huán)節(jié)[2]。要切實保證本科畢業(yè)論文的質(zhì)量,首先,要制定本科畢業(yè)論文的管理制度和操作規(guī)范,明確指導(dǎo)老師和學(xué)生各自的責(zé)任和義務(wù);其次,要切實加強本科畢業(yè)論文各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理。
(一)畢業(yè)論文指導(dǎo)老師的遴選
本科畢業(yè)論文指導(dǎo)工作應(yīng)選派具有講師以上職稱(含講師)或具有碩士學(xué)位、科研水平較高、思想作風(fēng)好、工作責(zé)任心強的教師擔(dān)任。指導(dǎo)老師應(yīng)為人師表、教書育人、嚴(yán)格要求學(xué)生,重視對學(xué)生獨立工作、分析問題、解決問題等能力的培養(yǎng)。
(二)嚴(yán)把選題關(guān)
本科畢業(yè)論文的選題應(yīng)符合專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo),課題涉及的知識要符合學(xué)生所學(xué)理論知識和實踐技能訓(xùn)練的實際情況,注重培養(yǎng)學(xué)生綜合運用知識、應(yīng)用文獻資料、設(shè)計與策劃、實驗操作與計算機應(yīng)用、創(chuàng)新與寫作等能力。同時,選題還應(yīng)結(jié)合我國社會發(fā)展、經(jīng)濟和文化建設(shè)、生產(chǎn)和科學(xué)研究的實際,具有一定的理論意義或?qū)嵱脙r值,難度適宜,分量合理,使學(xué)生在規(guī)定的時間內(nèi)完成課題研究或取得階段性研究的成果。
畢業(yè)論文選題要堅持一人一題的原則。畢業(yè)論文題目由指導(dǎo)老師提出后應(yīng)交教研室主任和系教學(xué)主任審查,對于達不到要求的題目要堅決更換。
在畢業(yè)論文的題目確定以后,指導(dǎo)老師要制定指導(dǎo)計劃,填寫《××學(xué)院畢業(yè)論文任務(wù)書》,對學(xué)生各階段的工作任務(wù)提出明確要求。畢業(yè)論文任務(wù)書經(jīng)主管系主任審查簽字后發(fā)給學(xué)生。任務(wù)書一經(jīng)審定,不得隨意更改,如因特殊情況確需變更,須提出書面報告,說明變更原因,經(jīng)系主任同意并報教務(wù)處備案。
(三)把好開題報告關(guān)
畢業(yè)論文選題后必須進行開題。學(xué)生按照指導(dǎo)老師的要求,在論文題目所涉及的領(lǐng)域內(nèi),充分查閱文獻,了解研究動態(tài),設(shè)計研究方案,填寫《××學(xué)院本科畢業(yè)論文開題報告書》,經(jīng)指導(dǎo)老師修改后,由院系統(tǒng)一安排開題報告。在開題報告會上,評審小組不僅僅要審查選題的質(zhì)量,還要審查其研究方案,并提出具體的修改意見。開題報告通過后,方可進入實驗研究和論文寫作階段。
(四)加強實驗研究和論文寫作的指導(dǎo)與檢查
在學(xué)生進入實驗研究和論文寫作階段以后,指導(dǎo)老師要經(jīng)常檢查工作進度和質(zhì)量,做好答疑和指導(dǎo)工作,對每個學(xué)生指導(dǎo)4次以上并填寫《××學(xué)院本科畢業(yè)論文教師指導(dǎo)記錄表》,督促學(xué)生按《××學(xué)院本科畢業(yè)論文撰寫規(guī)范》的要求按時完成畢業(yè)論文,對學(xué)生的畢業(yè)論文,指導(dǎo)老師要修改2稿以上,直至滿意為止,以保證畢業(yè)論文的質(zhì)量。
在畢業(yè)論文工作過程中,各院系要按要求進行前、中、后三階段檢查。
1.前期:檢查指導(dǎo)老師到崗情況,課題進行的必要條件是否具備,安排是否合理,任務(wù)書是否下達到每位學(xué)生。
2.中期:檢查工作進度、教師指導(dǎo)情況及畢業(yè)論文工作中存在的困難和問題,采取的措施。
3.后期:檢查答辯準(zhǔn)備工作。對學(xué)生進行答辯資格審查,根據(jù)任務(wù)書及畢業(yè)論文規(guī)范要求,檢查學(xué)生完成的情況,組織對畢業(yè)論文文字材料、圖表質(zhì)量、實驗數(shù)據(jù)及軟、硬件成果的驗收。學(xué)生在規(guī)定的時間內(nèi),按照指導(dǎo)老師的要求和開題報告擬定的方案,完成研究,取得預(yù)期成果,完成論文的初稿撰寫工作。
(五)把好論文評閱和論文答辯關(guān)
在畢業(yè)論文定稿后,指導(dǎo)老師評閱并給出恰當(dāng)?shù)脑u語和成績,然后交評閱老師進行評閱。評閱老師不能由本論文的指導(dǎo)老師擔(dān)任。評閱老師對學(xué)生完成課題的情況、論文的質(zhì)量和價值等進行客觀公正的評價,給出具體的評閱意見。評閱老師應(yīng)按論文評審標(biāo)準(zhǔn)逐項評分,評定論文成績和等級,并簽名負(fù)責(zé)。凡被評閱老師評定為成績不合格的畢業(yè)論文,必須由論文指導(dǎo)老師小組進行復(fù)評,決定是否進行修改或答辯。經(jīng)評閱老師評閱后,指導(dǎo)老師將全部材料和修改意見反饋給學(xué)生,并指導(dǎo)學(xué)生進行答辯前的準(zhǔn)備。
全日制本科畢業(yè)生的畢業(yè)論文都必須答辯。各院系成立畢業(yè)論文答辯委員會,按專業(yè)成立若干答辯小組。畢業(yè)論文的答辯以公開方式進行。答辯過程包括學(xué)生陳述、答辯小組提問與質(zhì)疑、學(xué)生答辯、答辯小組評分等過程。
各院系根據(jù)專業(yè)和學(xué)科特點及學(xué)生論文的實際情況,統(tǒng)一答辯要求和評分標(biāo)準(zhǔn)。答辯主要考核畢業(yè)論文的觀點正確與否,內(nèi)容的新穎程度,論述的嚴(yán)謹(jǐn)程度,學(xué)生對所學(xué)知識的掌握程度、運用與應(yīng)變能力,等等。答辯秘書負(fù)責(zé)記錄學(xué)生的答辯過程,答辯日期必須按實填寫,答辯會紀(jì)要內(nèi)容要詳細(xì)具體,所有答辯小組成員簽名都要親筆手寫,不能打印。對有異議的畢業(yè)論文,各院系答辯委員會可酌情組織二次答辯。
(六)規(guī)范成績評定
畢業(yè)論文成績由三部分構(gòu)成:指導(dǎo)老師評閱成績占總評比例的30%,評閱老師評閱成績占總評比例的30%,答辯成績占總評比例的40%。三部分成績相加構(gòu)成總評成績。三部分成績均需及格,否則,論文要修改或重做。
二、本科畢業(yè)論文相關(guān)檔案管理
畢業(yè)論文及畢業(yè)論文過程所有的原始管理材料都要歸檔。畢業(yè)論文統(tǒng)一用A4紙單面打印。各院系統(tǒng)一封面用紙,按學(xué)校要求統(tǒng)一封面格式。論文裝訂與歸檔的具體要求是:畢業(yè)論文一式三份:學(xué)生自存一份,交給指導(dǎo)老師一份,院系保存一份。畢業(yè)論文的具體裝訂順序如下:(1)封面;(2)畢業(yè)論文誠信聲明;(3)畢業(yè)論文任務(wù)書;(4)畢業(yè)論文開題報告書;(5)畢業(yè)論文指導(dǎo)老師指導(dǎo)情況記錄表;(6)畢業(yè)論文評審表一(指導(dǎo)老師用);(7)畢業(yè)論文評審表二(評閱老師用);(8)畢業(yè)論文評審表三(答辯小組用);(9)畢業(yè)論文成績評定表一(指導(dǎo)老師和評閱老師用);(9)畢業(yè)論文成績評定表二(答辯小組用);(10)畢業(yè)論文正文(包括題目、目錄、中英文摘要、中英文關(guān)鍵詞、正文、參考文獻、致謝和附錄等)。各院系將以上材料送印刷廠裝訂,一人一冊,然后分學(xué)年分專業(yè)分班級存檔。同時,論文還要錄入光盤保存并拷貝一份給教務(wù)處。一般論文保存五年以上,優(yōu)秀畢業(yè)論文長期保存。
本科畢業(yè)論文是高校本科教學(xué)工作水平評估的11個重要指標(biāo)之一[1],高質(zhì)量的本科畢業(yè)論文與相關(guān)檔案的規(guī)范管理是一個學(xué)校辦學(xué)水平高的重要憑證[3],因此,本科畢業(yè)論文的質(zhì)量控制及相關(guān)檔案的規(guī)范管理工作,值得每個高校認(rèn)真對待、積極探索、不斷完善。
參考文獻:
[1]教高廳[2004]21號.普通高等學(xué)校本科教學(xué)工作水平評估方案(試行)[Z].2004.8.12.
【關(guān)鍵詞】預(yù)應(yīng)力管樁；施工；質(zhì)量控制；常見問題；處理策略
近年來，靜壓法逐漸運用于預(yù)應(yīng)力管樁施工中，盡管其有著諸多優(yōu)點，但在施工時，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)諸如樁頭暴裂、樁偏位、樁身上浮等問題。給施工帶來了很多麻煩和損失，下面筆者就對預(yù)應(yīng)力管樁施工中的質(zhì)量控制進行了一些闡述。
1施工前期的質(zhì)量控制
預(yù)應(yīng)力管樁施工是一項新型技術(shù)，施工人員只有全面了解工程的具體情況，才能確保施工方案的準(zhǔn)確性。
1.1審核工作
施工單位必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核制度，保證施工要素及時到位。審核工作包括：清點人員，對施工人員的實踐技能進行考核，合格之后方能上崗操作：核對方案，確保所用的靜壓預(yù)應(yīng)力管樁施工方案與施工現(xiàn)場情況相符合：由項目負(fù)責(zé)人組織施工。
1.2檢查工作
運輸管樁到施工現(xiàn)場后，施工單位應(yīng)安排人員對管樁外徑、壁厚、樁身長度、樁身彎曲度等進行全面檢查，并仔細(xì)核對指標(biāo)參數(shù)，對質(zhì)量不達標(biāo)的管樁不得采用。同時，還要根據(jù)施工設(shè)計圖紙，對管樁表面進行檢查，如是否出現(xiàn)裂縫、斷裂等。
1.3協(xié)調(diào)工作
協(xié)調(diào)工作主要就施工所用的機械設(shè)備而言，尤其是在壓樁機的選擇上必須符合具體的施工要求。施工單位可以參考管樁型號、施工圖紙等，合理地選擇壓樁機。對壓樁機在操作時可能出現(xiàn)的故障，需提前制定緊急處理方案，避免壓樁施工中斷而降低工程質(zhì)量。
1.4定位工作
對預(yù)應(yīng)力管樁分布應(yīng)準(zhǔn)確定位，放線和樁位是否與標(biāo)準(zhǔn)的要求一致決定了建筑物整體結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性。檢測人員要結(jié)合收集到的測量數(shù)據(jù)，確定管樁基線的位置，并按照圖紙要求來布置定位線。管樁定位結(jié)束后，由監(jiān)理人員進行二次審核，確認(rèn)無誤后方能正式施工。
2施工階段的質(zhì)量控制
根據(jù)現(xiàn)有的施工水平，靜壓預(yù)應(yīng)力管樁施工需經(jīng)過壓樁、接樁、終壓、特殊處理等4個階段，每道工序的控制方法如下。
2.1壓樁
壓樁過程中的控制重點是保證樁的垂直度，每壓進一段樁，都要測量樁身的垂直度，這樣才能從整體上保證管樁的垂直。施工人員在壓樁過程中應(yīng)注意觀察樁位是否出現(xiàn)偏移，一般壓樁入深達到1 m后要停止施工，檢查樁身的垂直度，合格后方可繼續(xù)施工。正常情況下，樁基需按照“先深后淺、先大后小、先長后短”的原則施工。
2.2接樁
接樁施工要根據(jù)管樁樁頭與地面之間的距離長短而定，通常在兩樁之間的距離達到1～1.2 m時，就能開始焊接接樁，如圖1所示。在焊接前要清理掉鋼板上的雜物，確定連接位置之后再實施焊接。技術(shù)人員應(yīng)控制好焊接的層數(shù)，焊接完成后有15 min的冷卻時間。確保上下管樁在同一中心線是接樁的重點，一旦二者出現(xiàn)偏移要及時糾正處理。
2.3終壓
制定終壓方案需考慮樁型、樁長、樁土等多方面內(nèi)容，且根據(jù)不同的情況需采取相應(yīng)的終壓措施。確定終壓技術(shù)指標(biāo)通常要結(jié)合兩方面的要求，一是根據(jù)施工圖紙上的要求來確定終壓參數(shù)：二是根據(jù)施工現(xiàn)場的情況分析管樁的下壓深度，對終壓形成的樁頂標(biāo)高需通過測量儀器進行觀測。
2.4特殊處理
在施工期間，靜壓預(yù)應(yīng)力管樁會遇到一些特殊狀況，施工人員要及時進行處理。如遇雨水天氣，施工現(xiàn)場應(yīng)開挖排水溝或布置集水井，將雨水及時排出：若垂直度發(fā)生偏移，必須立即停止施工進行處理，利用機械設(shè)備架住管樁后再做適當(dāng)調(diào)整。
3常見問題的處理策略
從靜壓預(yù)應(yīng)力管樁長期施工的情況來看，有些問題的發(fā)生較為頻繁。對于常見的管樁施工問題，施工人員應(yīng)掌握處理技能，對問題發(fā)生的原因及時分析，盡早制定出處理方案。根據(jù)施工經(jīng)驗，現(xiàn)介紹樁身傾斜、樁身抬高、樁身受損、擠土效應(yīng)、淺層障礙等問題的處理方法。
3.1樁身傾斜
在施工階段，由于機械設(shè)備操控失誤，從而影響了樁身下壓的垂直度：或因施工人員操作流程不當(dāng)?shù)龋矔斐蓸渡韮A斜。處理這一問題時，應(yīng)在施工前檢查機械設(shè)備是否完好，設(shè)備操作按施工要求進行控制：同時保證施工現(xiàn)場的地面平整，在開挖管樁通道時要確保管樁的垂直度，防止管樁下壓后發(fā)生偏移：連接管樁時，要保證其在同一條中心線上。
3.2樁身受損
若在靜壓過程中出現(xiàn)壓力過大、速度過快、送樁失衡等問題，常會損壞樁身、樁頭，并給下一道工序的施工帶來很大的難度。處理這一問題時，應(yīng)將管道內(nèi)的雜物清理干凈，防止因下壓摩擦力過大而給施工增加難度：還應(yīng)根據(jù)機械設(shè)備的承載能力控制下壓速度：土方開挖時要掌握好操作力度，避免對管樁施工造成不利的影響。
3.3擠土效應(yīng)
靜壓法實質(zhì)上是一種擠土型施工。若施工人員把握不好擠壓應(yīng)力的大小，就會造成土體結(jié)構(gòu)的變化，這就是所謂的“擠土效應(yīng)”。處理這一問題時，應(yīng)嚴(yán)格分布管樁，并準(zhǔn)確掌握管樁的密度，對密度大的區(qū)域使用預(yù)鉆孔沉樁方法：為避免擠土效應(yīng)對附近的建筑物造成損壞，在施工中要及時觀察管線的位置，隨時調(diào)整管樁下壓位置。
3.4樁身抬高
管樁施工中的“擠土效應(yīng)”會造成管樁樁身抬高，特別是在下壓過程中出現(xiàn)沉降問題后，樁身抬高現(xiàn)象更加明顯。處理這一問題時，應(yīng)在樁基施工結(jié)束后，調(diào)整施工方案，對樁身持續(xù)3次復(fù)壓：土方施工操作需在嵌固期進行：施工過程中要配合相應(yīng)的靜壓檢測，在確保施工質(zhì)量達標(biāo)后，方能進行后續(xù)的施工作業(yè)。
3.5淺層障礙
淺層障礙是阻礙靜壓順利進行的一大因素，在管樁下壓時常因舊基礎(chǔ)、大孤石等的影響而延誤正常施工。處理這一問題時，應(yīng)在施工前對現(xiàn)場土質(zhì)結(jié)構(gòu)進行勘測、檢查，落實地下結(jié)構(gòu)障礙的大小，避免將管樁位置確定在阻礙面積較大的地點：管樁下壓時，應(yīng)及時清除地下障礙物，施工人員不得隨意調(diào)整管樁位置，以防給施工作業(yè)帶來不便。
論文關(guān)鍵詞：信息反饋系統(tǒng)；教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控；效果
目前，獨立學(xué)院作為高等教育大眾化重要組成部分，已經(jīng)由數(shù)量大發(fā)展步入質(zhì)量大提高階段。在這個階段中，在教學(xué)管理上面臨的一個重要問題是如何加強信息反饋管理，包括校內(nèi)和校外用人單位的信息，借以不斷提高教學(xué)及其管理質(zhì)量，使培養(yǎng)的人才更加符合行業(yè)企業(yè)需求，并在這一過程中求得更大發(fā)展空間?，F(xiàn)以哈爾濱工業(yè)大學(xué)華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院的教學(xué)信息管理實踐為例加以論述。
一、教學(xué)信息反饋系統(tǒng)概述
(一)教學(xué)信息反饋的特點及原則。教學(xué)信息反饋是指通過多方面渠道了解掌握可靠的教學(xué)信息。這種反饋不僅來自于學(xué)生對教師，同時也來自于教師對教學(xué)管理、教學(xué)條件、教學(xué)質(zhì)量的反饋。教學(xué)信息反饋的特點是隨機陛、簡約性和范例性。教學(xué)信息反饋的隨機性是指教學(xué)中會出現(xiàn)一些偶發(fā)事件，認(rèn)真、耐心對待這些隨機發(fā)生的事情，思維要周密，要按照“科學(xué)決策”的原則解決問題。教學(xué)信息反饋的簡約性是必須的，教學(xué)信息越冗長越會影響學(xué)生對信息的吸收。教學(xué)信息反饋常常以現(xiàn)實中的范例呈現(xiàn)，范例性的教學(xué)信息體現(xiàn)了信息的概括性和代表性，解決好每個范例，也就解決好了一系列的問題。教學(xué)信息反饋的原則是及時性、可靠性和全面性。教學(xué)信息反饋的及時性是指捕捉最新的教學(xué)信息并及時處理，保證高速度、高效率地控制教學(xué)全過程。所謂可靠的教學(xué)信息反饋就是指確實反映教學(xué)實際情況的反饋信息，為師生、信息員、教學(xué)管理者所接受。全面性是指全方位、多渠道地收集信息，遵循從量變到質(zhì)變的規(guī)律，不放過不易察覺的信息，全面了解教學(xué)的實際情況。
(二)教學(xué)信息反饋系統(tǒng)的功能。在控制論中，“控制”的定義是：為了“改善”某個或某些受控對象的功能或發(fā)展，需要獲得并使用信息，以這種信息為基礎(chǔ)而選出的基于該對象上的作用，就叫做控制。由此可見，控制的基礎(chǔ)是信息，一切信息傳遞都是為了控制，反饋又是控制論的主要內(nèi)容之一，而任何控制又都有賴于信息反饋來實現(xiàn)。通俗地說，反饋就是指由控制系統(tǒng)把信息輸送出去，又把其作用結(jié)果返送回來，并對信息的再輸出發(fā)生影響，起到控制的作用，以達到預(yù)定的目的。反饋系統(tǒng)就是確立標(biāo)準(zhǔn)、衡量成效、糾正偏差，把信息庫的信息分類發(fā)送出去，得到預(yù)定的效果，改進原狀態(tài)的一個系統(tǒng)。從反饋系統(tǒng)理論出發(fā)來考察教學(xué)信息反饋系統(tǒng)，可以得出這樣的結(jié)論:該系統(tǒng)中的控制過程在本質(zhì)上與其他系統(tǒng)是一樣的，都是通過信息反饋來揭示成效與標(biāo)準(zhǔn)之間的偏差，并采取糾正措施，使系統(tǒng)穩(wěn)定在預(yù)定的目標(biāo)狀態(tài)上。
二、建立信息反饋系統(tǒng)的必要性
(一)突出教學(xué)管理的針對性。運用信息反饋系統(tǒng)，在教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控管理中可以加強管理的針對性。無論采用哪種方法來進行教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控，要達到的第一個目的就是要“維持現(xiàn)狀”，即在變化著的內(nèi)、外環(huán)境中，通過教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控，隨時將教學(xué)管理計劃的執(zhí)行結(jié)果與管理標(biāo)準(zhǔn)進行比較，若發(fā)現(xiàn)有超過計劃允許范圍的偏差時，及時采取必要的糾正措施，以使系統(tǒng)趨于相對完善，實現(xiàn)教學(xué)管理目標(biāo)。教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控要達到的第二個目的是要“打破現(xiàn)狀”。變化著的內(nèi)、外部環(huán)境對學(xué)院管理提出新的要求，要進行教學(xué)改革、教學(xué)管理創(chuàng)新，就勢必要打破現(xiàn)狀，即修改已有的教學(xué)管理計劃，確定新的目標(biāo)和管理標(biāo)準(zhǔn)，使之更科學(xué)、更合理。
(二)形成信息平臺，促進教學(xué)改革。運用信息反饋系統(tǒng)，在教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系中為師生構(gòu)建質(zhì)量信息平臺，促進教學(xué)改革。構(gòu)建質(zhì)量信息平臺的目的就是要收集信息、建立信息庫、了解在教學(xué)管理中急需解決的問題。這些問題的解決大多是為了維持并不斷完善教學(xué)管理現(xiàn)狀。而打破現(xiàn)狀，進行改革，是一個漫性問題。在管理過程中，大量存在慢性問題。由于慢性問題所帶來的對整個教學(xué)管理質(zhì)量的影響，而使急性問題經(jīng)常產(chǎn)生，因此更應(yīng)于以解決。要使監(jiān)控體系真正起作用，就要像醫(yī)生衫治疾病那樣，重點解決教師教、學(xué)生學(xué)的過程中存拍的慢性問題，打破現(xiàn)狀，求得螺旋式上升，并進行札適應(yīng)的教學(xué)改革。
(三)提高管理人員的管理素質(zhì)。運用信息反饋系統(tǒng)建立教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系，有利于管理人員素質(zhì)的提高。運用信息反饋系統(tǒng)的要求是:處理、收集信息要及時、準(zhǔn)確;通過教學(xué)管理訓(xùn)計劃和監(jiān)控管理，使之處于最佳狀態(tài)，便于進行各種目標(biāo)的比較和擇優(yōu);有助于教學(xué)管理預(yù)測與改革，也是對管理人員管理素質(zhì)的要求。
三、基于信息反饋系統(tǒng)的教學(xué)質(zhì)最監(jiān)控體系核想
(一)明確監(jiān)控管理目標(biāo)。人才的培養(yǎng)是個系統(tǒng)工程，監(jiān)控管理目標(biāo)自然是整個系統(tǒng)。這個系統(tǒng)從時間上看至少是四年一個質(zhì)量周期，因為教師與學(xué)生每年都有進有出，每年都有相同的監(jiān)控管理內(nèi)容。因此，教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控的目標(biāo)是一個縱橫交錯的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。這個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)本身是以縱向系統(tǒng)為主線、為根基，以橫向的聯(lián)系、比較為復(fù)線、為參考。所以，我們監(jiān)控的重點目標(biāo)是:專業(yè)人才培養(yǎng)方案、課程教學(xué)大綱、人學(xué)新生教育、課程質(zhì)量、實踐環(huán)節(jié)、考試、畢業(yè)設(shè)計(論文)。
(二)建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫
1.從人學(xué)新生的質(zhì)量方面獲取信息。包括錄取成績、進校后的素質(zhì)摸底監(jiān)測、身體狀況等。從教學(xué)質(zhì)量保障體系的角度看，掌握這些信息有利于有針對性地進行教學(xué);從教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控的角度看，掌握這些信息監(jiān)控“原材料”，可以了解學(xué)生的基本狀況，便于作出正確管理決策。
2.從教學(xué)常規(guī)檢查方面獲取信息。教學(xué)常規(guī)檢查包括教師教案檢查、學(xué)生作業(yè)抽查、課堂教學(xué)秩序檢查等，掌握這些信息是為了監(jiān)控教學(xué)的正常秩序，便于發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)控。
3.從聽課、評課方面獲取信息。包括干部聽課(指行政管理人員、領(lǐng)導(dǎo)、專家聽課)、同行教師聽課、用人單位及行業(yè)企業(yè)專家聽課等。華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院的聽課制度是廣泛收集教學(xué)信息的重要手段。
4.從教學(xué)督導(dǎo)方面獲取信息。教學(xué)督導(dǎo)制度的建立與實施非常重要，因為獨立學(xué)院的教師普遍較為年輕。教學(xué)督導(dǎo)制度的堅持和良性發(fā)展，有利于教師隊伍的成長，更有利于教學(xué)質(zhì)量調(diào)控。因為教學(xué)督導(dǎo)員大都是老教授，經(jīng)驗豐富，所以，他們提供的信息尤其重要。
5.從教學(xué)信息員方面獲取信息。在華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院，教學(xué)信息員制度是一種日常教學(xué)信息的收集制度，有利于及時發(fā)現(xiàn)、及時解決教學(xué)中的各種問題。這是一種動態(tài)的教學(xué)信息運行過程，主要是學(xué)生對教學(xué)的評價信息。
6.從學(xué)生評教方面獲取信息。在華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院，學(xué)生評教是全員參與、面寬量大。統(tǒng)計資料顯示，學(xué)生評價的準(zhǔn)確度往往高于干部評教、同行評教，所以這是教學(xué)監(jiān)控管理中重要的信息數(shù)據(jù)。
7.從教師評學(xué)和學(xué)風(fēng)檢查方面獲取信息。在華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院，這是以學(xué)生為評價對象的制度。教學(xué)應(yīng)該是互動的，學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)風(fēng)優(yōu)劣，必然反作用于教師的教學(xué)設(shè)計與過程。因此，必須掌握學(xué)生的學(xué)習(xí)信息并對學(xué)生的學(xué)習(xí)行為進行適時調(diào)控。
8.從成績考核方面獲取信息。盡管各高校都有教師閱卷后的試卷分析與評價意見，但是往往流于形式，缺少總結(jié)與分析評價，缺少獎懲措施。這是教學(xué)質(zhì)量管理與監(jiān)控的一個缺失，不利于整體教學(xué)管理水平的提高，不利于年輕教師的成長，也不利于激發(fā)教師的積極性。從控制論的角度看，教學(xué)的每一個環(huán)節(jié)信息都應(yīng)反饋到教學(xué)的輸人端，采取相應(yīng)措施，直接影響下一次的教學(xué)輸人和再輸出。
9.從畢業(yè)生就業(yè)狀態(tài)調(diào)查方面獲取信息。畢業(yè)生上崗后是否適應(yīng)崗位需求，直接反應(yīng)教育教學(xué)與管理質(zhì)量的高低。所以，這方面的信息尤其重要，可以幫助我們不斷完善人才培養(yǎng)方案，以適應(yīng)社會需求。
(三)質(zhì)量監(jiān)控中幾項信息反債措施
1.教學(xué)通報。華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院的做法是:凡是教學(xué)評價和診斷，都將結(jié)果通報給相關(guān)管理人員和相關(guān)教師，有的甚至要全院通報。通報的目的是激勵先進，促使后進者改進工作。同時，通報后應(yīng)及時跟上思想疏通工作。
2.教學(xué)例會紀(jì)要。華德應(yīng)用技術(shù)學(xué)院的做法是:常規(guī)的教學(xué)檢查、學(xué)風(fēng)檢查、教學(xué)信息員反映的問題、教學(xué)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題等，都通過教學(xué)例會紀(jì)要形式進行反饋。
關(guān)鍵詞 ISO9000；高職院校；課程質(zhì)量監(jiān)控；評價體系
中圖分類號 G718.5 文獻標(biāo)識碼 A 文章編號 1008-3219（2012）08-0023-03
建立科學(xué)的課程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和課程評價體系，是保證高職院校課程改革成功的前提。ISO9000標(biāo)準(zhǔn)是運用現(xiàn)代系統(tǒng)論、控制論與信息論等最新科技理論成果和現(xiàn)代管理方法提升組織競爭力的質(zhì)量管理模式[1]。在高職院校課程質(zhì)量監(jiān)控評價體系中應(yīng)用ISO9000標(biāo)準(zhǔn)是一種有益的嘗試。
一、基于ISO9000族的高職課程評價的理論內(nèi)涵
ISO9000族的基本指導(dǎo)思想就是“質(zhì)量形成于過程，必須使影響質(zhì)量的全部因素處于受控狀態(tài)，以制度規(guī)范所有質(zhì)量環(huán)節(jié)中人的行為”。ISO9000族質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的八項管理原則為：以顧客為中心、領(lǐng)導(dǎo)作用、全員參與、過程方法、管理的系統(tǒng)方法、持續(xù)改進、基于事實的決策方法、與供方的互利關(guān)系，體現(xiàn)了質(zhì)量管理的基本規(guī)律[2]。
課程評價是指依據(jù)一定的評價標(biāo)準(zhǔn)，通過系統(tǒng)地收集有關(guān)信息，采用各種定性、定量的方法，對課程的計劃、實施、結(jié)果等有關(guān)問題做出價值判斷并尋求改進途徑的一種活動[3]。高職課程評價應(yīng)擺脫傳統(tǒng)的以常規(guī)教學(xué)為目標(biāo)的“預(yù)設(shè)性、靜態(tài)性、封閉性”評價，走向以課程管理為目標(biāo)的“生成性、動態(tài)性、開放性”評價。基于ISO9000族質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的高職課程評價體系主要分析研究高職課程教學(xué)過程及其輸出，建立目標(biāo)明確、過程控制、評價科學(xué)、動態(tài)管理、持續(xù)改進的課程教學(xué)質(zhì)量評價監(jiān)控體系，保證課程建設(shè)和教學(xué)始終處于過程控制狀態(tài)，形成課程教學(xué)質(zhì)量持續(xù)改進機制。
二、基于ISO9000族的高職課程質(zhì)量監(jiān)控評價體系構(gòu)建
基于ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的高職課程質(zhì)量監(jiān)控評價體系如圖1所示。
（一）管理職責(zé)
在學(xué)校質(zhì)量管理體系的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)指導(dǎo)下，確定以“顧客（學(xué)生）”為關(guān)注焦點、以課程質(zhì)量控制為重點的管理方針及目標(biāo)，并將其變?yōu)橄挡?、教研室、授課教師的目標(biāo)，據(jù)此明確課程管理環(huán)節(jié)各相關(guān)部門和教職工的職責(zé)、權(quán)限，明確相互之間的關(guān)系和接口。
（二）質(zhì)量體系文件
ISO9000標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量管理體系是“文件化”的體系，體系建立、運行、改進的全過程都是在文件指導(dǎo)下進行的，并且都有文件予以記錄和證明。按照ISO9000質(zhì)量管理體系理論以及高職課程管理的實際要求，將管理體系文件分為三個層次：
程序性文件，包括合格課程評估標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)秀課程（群）和精品課程評審方法與標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)秀課程（群）和精品課程評審指標(biāo)體系、課程教學(xué)計劃和大綱的編制規(guī)定、課程標(biāo)準(zhǔn)編制規(guī)定、課程管理職責(zé)等。
操作性文件，包括教師行為工作規(guī)范、優(yōu)秀課程（群）和精品課程建設(shè)工程實施方案、課程考試工作管理規(guī)定、課程教材建設(shè)條例、教學(xué)質(zhì)量評價辦法、教學(xué)設(shè)備管理規(guī)定、教學(xué)工作量管理規(guī)定等。
記錄表格，包括學(xué)生考試和考查成績登記表、教學(xué)日歷、學(xué)生意見建議調(diào)查表、課程考試試卷和報告、課程設(shè)計作品和論文、教學(xué)質(zhì)量評價表等。
（三）資源管理
資源管理就是對組織運行中所需的人、財、物、信息等資源的合理配置和有效利用。在高職課程質(zhì)量監(jiān)控體系中，資源包括學(xué)生、師資、場地、設(shè)備等，資源的合理配備是有效工作的條件。師德高尚、具有較高學(xué)術(shù)造詣和較強教學(xué)能力的課程負(fù)責(zé)人和“雙師型”優(yōu)秀教學(xué)團隊，開放式的現(xiàn)代實驗設(shè)備與高水平的實驗技術(shù)，工學(xué)結(jié)合的校內(nèi)外實訓(xùn)基地，基于工作過程的精品教材等都是影響高職課程建設(shè)的重要資源。
（四）過程控制
產(chǎn)品的實現(xiàn)過程是組織獲得產(chǎn)品、產(chǎn)生增值的過程。在高職院校課程質(zhì)量監(jiān)控體系中，產(chǎn)品的實現(xiàn)實際上就是課程建設(shè)的實施過程。按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)要求，應(yīng)特別注重了解學(xué)生（社會）要求、課程教學(xué)大綱、課程標(biāo)準(zhǔn)、課程教學(xué)計劃（產(chǎn)品的設(shè)計和開發(fā)）、教材和“雙師型”教師的選聘（采購）、教學(xué)組織與實施（生產(chǎn)和服務(wù)提供）以及課程考核與檢測評價（測量、分析與改進）等環(huán)節(jié)。也就是說，要識別出程序文件中規(guī)定的影響高職課程質(zhì)量的各環(huán)節(jié)關(guān)鍵點，并對其進行有效控制。
（五）測量分析和改進系統(tǒng)
組織應(yīng)策劃并實施所需的監(jiān)視、測量、分析和改進過程。
1.課程考核質(zhì)量指標(biāo)
課程質(zhì)量屬于無形產(chǎn)品，所以，高職課程質(zhì)量的監(jiān)測裝置主要由課程考核質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組成。高職院校以培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力、動手能力、觀察能力和分析能力為主，因此，基于ISO9000的高職課程考核質(zhì)量指標(biāo)應(yīng)充分體現(xiàn)對“職業(yè)崗位能力”的評估傾向。
2.過程的監(jiān)視和測量系統(tǒng)
高職課程質(zhì)量監(jiān)控測量系統(tǒng)要實現(xiàn)由“預(yù)設(shè)性”評價向“生成性”評價轉(zhuǎn)變，由靜態(tài)單一性向動態(tài)多樣化轉(zhuǎn)變，由“外部賦權(quán)”向“多主體參與”轉(zhuǎn)變。日常檢查、專項檢查、學(xué)生評教、教師同行評教、學(xué)校課程管理者評教及企業(yè)、行業(yè)介入評教等，可以保證監(jiān)視和測量的準(zhǔn)確性、及時性和可信性。
3.數(shù)據(jù)分析和改進系統(tǒng)
通過收集、整理、分析和定期與課程質(zhì)量有關(guān)的信息，利用統(tǒng)計分析工具進行診斷，并評價持續(xù)改進課程質(zhì)量管理體系的有效性，建立能夠適應(yīng)外界環(huán)境變化的要求，增強適應(yīng)能力和競爭能力的持續(xù)改進機制。
三、基于ISO9000的高職課程質(zhì)量監(jiān)控評價體系的實施
（一）以目標(biāo)管理原則構(gòu)建高職課程考核體系
目標(biāo)管理是通過激勵，將管理者的目標(biāo)轉(zhuǎn)化為被管理者的目標(biāo)的一種方法。在ISO9000質(zhì)量體系中，質(zhì)量目標(biāo)對組織內(nèi)的員工具有激勵、示范、導(dǎo)向和凝聚作用，對提高產(chǎn)品質(zhì)量、對過程的作業(yè)有效性、對財務(wù)業(yè)績等都能產(chǎn)生積極作用，對相關(guān)方的滿意和信任也會產(chǎn)生積極作用。在高職課程建設(shè)過程中，應(yīng)在質(zhì)量方針指導(dǎo)下，由學(xué)校課程質(zhì)量監(jiān)控的總目標(biāo)，各職能部門、各教學(xué)單位分目標(biāo)，每位教職員工、每位學(xué)生的特定目標(biāo)組成。在課程建設(shè)目標(biāo)基礎(chǔ)上，確定各部門、各崗位的不同質(zhì)量職能，明確課程建設(shè)崗位責(zé)任制，形成科學(xué)的高職課程質(zhì)量考核體系。
（二）以PDCA管理法構(gòu)建高職課程持續(xù)改進機制
PDCA是質(zhì)量管理體系的一種工作方法，它反映了全面質(zhì)量管理的思想方法和工作步驟?！癙DCA”表示工作的四個階段：計劃（Plan）、執(zhí)行（Do）、檢查（Check）和總結(jié)處理（Action），按這四個階段周而復(fù)始地進行工作，呈階梯式上升，稱為PDCA循環(huán)[4]。高職課程質(zhì)量評估管理體系的運行過程從建立體系、運行到內(nèi)部審核、管理評審，就是一個循環(huán)過程。通過管理評審，了解課程管理的質(zhì)量狀況，促進課程質(zhì)量管理體系及其過程有效性的持續(xù)改進。高職課程質(zhì)量管理體系建立的過程同樣遵循了PDCA循環(huán)的過程方法，質(zhì)量程序文件明確規(guī)定了每個工作過程的策劃、執(zhí)行、檢查和處置改進的要求和流程，并通過不斷總結(jié)對自身進行改進完善。
（三）以“三方審核型”構(gòu)建高職課程評審系統(tǒng)
高職課程管理應(yīng)根據(jù)自身的特點和學(xué)校實際情況，建立“三方審核型”管理評審機制，包括第一方、第二方和第三方審核。第一方審核是學(xué)校內(nèi)部課程質(zhì)量管理體系審核，由內(nèi)審員對課程質(zhì)量管理體系進行審核，綜合評價課程質(zhì)量活動及其結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題，對審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項采取糾正和改進措施，以推動內(nèi)部課程管理的改進。第二方審核由用人單位、同行學(xué)校、學(xué)生家長、中介評價機構(gòu)等對課程質(zhì)量管理體系進行管理評審，以保證質(zhì)量管理系統(tǒng)持續(xù)的適宜性、充分性及有效性。第三方審核是政府職能部門或質(zhì)量認(rèn)證中心權(quán)威機構(gòu)對高職課程質(zhì)量體系檢查評審，確定課程質(zhì)量管理要素是否符合規(guī)定要求，確定現(xiàn)行的質(zhì)量管理體系實現(xiàn)規(guī)定質(zhì)量目標(biāo)的有效性。通過三方審核機制構(gòu)建多角度、多方位、多層次的高職課程質(zhì)量監(jiān)控與評審系統(tǒng)。
參考文獻：
[1]陳志田.2000版ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)理解與運作指南[M].北京：中國計量出版社，2001：10.
[2]簡世德.ISO質(zhì)量管理原則在高校教育質(zhì)量管理中的應(yīng)用[J].理工高教研究，2005（6）：73-75.
[3]吳亞萍.高職院?！半p證融通”課程評價的策略研究[J].中國成人教育，2009（9）.80-83.
[4]楊曦.ISO質(zhì)量管理體系在高校內(nèi)部管理中的應(yīng)用研究[J].天水師范學(xué)院學(xué)報，2010（3）.135-137.
Study on Quality Monitoring and Evaluation System of Higher Vocational Education Course Based on ISO9000
CHEN Xu-dong
(Mechanical Engineering College, Nantong Vocational College，Nantong Jiangsu 226007, China)
Abstract Using the standard of IS09000 international quality management system, the quality monitoring and evaluation system for higher vocational college course was built，and the management mode for high vocational education courses with clear goals，process control， dynamic management, continuous improvement of originality was formed. In the process of implementing the ISO9000 higher vocational course evaluation system, it must be taken measures to strengthen the evaluation system，the continuous improvement mechanism and the course review system, etc.
Key words ISO9000; higher vocational colleges; quality monitoring of courses; evaluation system
收稿日期：2012-01-09
作者簡介：陳旭東(1964- )，男，江蘇啟東人，南通職業(yè)大學(xué)機械工程學(xué)院副院長，副教授，高級工程師。
[關(guān)鍵詞] 品牌；品牌生態(tài)；品牌生態(tài)系統(tǒng)；隱喻研究方法
[中圖分類號] F273.4 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1006-5024(2008)01-0056-04
[基金項目] 國家自然科學(xué)基金項目“高科技品牌創(chuàng)建及其可持續(xù)成長管理理論與案例研究”(批準(zhǔn)號：70372015)
[作者簡介] 王興元，山東大學(xué)管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，兼任市場營銷系主任、品牌管理研究中心主任、管理科學(xué)研究所所長，擔(dān)任多家大型知名企業(yè)集團戰(zhàn)略與營銷管理顧問，研究方向為市場營銷、品牌管理、創(chuàng)新管理以及企業(yè)系統(tǒng)管理。(山東 濟南 250100)
一、品牌研究的生態(tài)隱喻方法
人們在日常生活與工作中經(jīng)常使用諸如企業(yè)或品牌的生存與死亡、企業(yè)成長與成熟、企業(yè)生命周期、經(jīng)濟進化、文化基因、商業(yè)生態(tài)環(huán)境、藍海戰(zhàn)略等詞匯與說法，這便是典型的生物學(xué)隱喻。生物學(xué)隱喻的廣泛使用一方面說明人類習(xí)慣于使用自己熟悉及容易理解的語言及交流方式，因為人類本身就是一種高級生物；另一方面，人類使用生物學(xué)隱喻方法已經(jīng)得到了許多重要啟示與成功案例，比如通過飛鳥的啟示人類發(fā)明了飛機，通過蝙蝠的啟示人類發(fā)明了雷達，通過對生物食物鏈的研究人們開始注意商業(yè)系統(tǒng)中的購并現(xiàn)象及供應(yīng)鏈復(fù)雜性管理問題。
復(fù)雜性科學(xué)既要研究整體系統(tǒng)構(gòu)成與行為，又要研究微觀子系統(tǒng)的構(gòu)成與行為，它是整體論和還原論的有機結(jié)合。國內(nèi)外學(xué)者霍蘭、錢學(xué)森等率先提出了非線性、非平衡系統(tǒng)等理論，而這些新理論可歸納為隱喻、集成、建模、虛擬和定性定量結(jié)合等具體的復(fù)雜性科學(xué)理論方法，其中，隱喻方法被認(rèn)為是一種最為重要的復(fù)雜性問題研究方法。復(fù)雜性學(xué)者霍蘭不僅公開承認(rèn)隱喻方法在復(fù)雜性科學(xué)中的作用，而且特別強調(diào)它的重要性。隱喻是一種有效的思維方式，它基于相似性或類似性比擬，在不同范疇及領(lǐng)域的事物之間建立對比或?qū)?yīng)聯(lián)系?？茖W(xué)理論中隱喻的使用是當(dāng)代科學(xué)哲學(xué)家所研究的重要課題，他們一般都把隱喻視為描述科學(xué)理論構(gòu)成要素的一種有啟示的范式(黃欣榮，2006)。一旦我們注意到隱喻包括源事物和目標(biāo)事物，就可以在科學(xué)創(chuàng)新中將其構(gòu)造聯(lián)系起來，從而產(chǎn)生新的理解與創(chuàng)意。隱喻將源主體的某些特性與機制作為相關(guān)啟示應(yīng)用到目標(biāo)主體上，通過源主體與目標(biāo)主體共有性的隱喻，在人們心目中形成適當(dāng)情境下的非自然暗示(霍蘭，2001)。生態(tài)系統(tǒng)經(jīng)常被用作其他復(fù)雜系統(tǒng)的隱喻(米哈依洛夫，2002)，將品牌商業(yè)系統(tǒng)描述為生物生態(tài)系統(tǒng)是一種隱喻，通過借用生態(tài)學(xué)語言、生態(tài)學(xué)原理以及生態(tài)學(xué)方法進行隱喻類比研究，可以更加有效地描述與探索品牌商業(yè)系統(tǒng)的復(fù)雜性現(xiàn)象及其內(nèi)在機理，并且可以得到人類最容易理解與使用的理論與方法。因此，隱喻研究方法將是品牌研究使用的一種最重要研究方法。生態(tài)系統(tǒng)隱喻方法主要包括哲理隱喻、原理移植隱喻以及分析方法隱喻等三種，其中哲理隱喻法最易被理解與接受；原理移植隱喻以及分析方法隱喻由于涉及生物與非生物比擬，因此常常存在一些術(shù)語及描述的疑義，因而需特別注意。
在進行品牌生態(tài)研究中首先需要明確品牌的“擬生物化”主體，筆者認(rèn)為這個主體實質(zhì)上就是品牌企業(yè)或品牌產(chǎn)品，也就是說，品牌生態(tài)實際上是品牌企業(yè)生態(tài)或品牌產(chǎn)品生態(tài)的簡稱。如果認(rèn)為品牌生態(tài)中“品牌”概念屬于純粹的市場營銷領(lǐng)域中品牌概念，將會引起品牌生態(tài)涵義的混亂。因此，可以將品牌生態(tài)描述為品牌企業(yè)或品牌產(chǎn)品本身的生存狀態(tài)及其與環(huán)境的依存互動關(guān)系。如果能夠?qū)⑵放埔暈榫哂猩纳虡I(yè)主體，那么完全可以利用生物生態(tài)學(xué)的理論方法對其進行研究。
二、研究的意義
1.以生態(tài)學(xué)隱喻品牌商業(yè)系統(tǒng)，整合社會網(wǎng)絡(luò)理論、供應(yīng)鏈理論、利益相關(guān)者理論以及商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論等，為整體品牌運作提供新的基于對象的動態(tài)戰(zhàn)略規(guī)劃框架，豐富品牌戰(zhàn)略理論。品牌生態(tài)理論有助于企業(yè)看清自己所處的環(huán)境及生態(tài)系統(tǒng)構(gòu)成狀況，為企業(yè)品牌進行準(zhǔn)確的市場定位奠定基礎(chǔ)。另外可豐富發(fā)展目前的靜態(tài)市場營銷理論，為品牌區(qū)域市場經(jīng)營提供有效工具，從而形成基于對象的品牌市場操作的生態(tài)模式。通過對品牌生態(tài)系統(tǒng)的整體描述與運作機制研究，形成新的品牌生態(tài)調(diào)查與分析方法，為品牌進入、拓展、領(lǐng)導(dǎo)、抵御、轉(zhuǎn)移、重建區(qū)域市場提供有效策略模式與運作工具。這可有效解決品牌市場運作的片面性、零散性，有利于提高企業(yè)品牌市場管理效率。尤其是為品牌企業(yè)在更大尺度上考慮系統(tǒng)之間的競合戰(zhàn)略提供了不可或缺的理論依據(jù)。品牌市場生態(tài)系統(tǒng)的研究還可為區(qū)域市場商業(yè)發(fā)展提供指南，尤其對于經(jīng)銷商、商及各種零售商的品牌經(jīng)營決策提供依據(jù)。依據(jù)品牌生態(tài)理論方法優(yōu)化業(yè)務(wù)范圍與操作模式，可有效提高中間商及零售商的規(guī)模經(jīng)濟與范圍經(jīng)濟效益。
2.品牌生態(tài)系統(tǒng)的研究，有助于政府有關(guān)部門了解區(qū)域內(nèi)品牌成員的相互關(guān)系以及市場品牌競爭狀況，為政府制定公平競爭規(guī)則，建立良性的區(qū)域市場秩序，優(yōu)化區(qū)域商業(yè)布局，避免惡性品牌競爭，節(jié)省社會資源提供科學(xué)依據(jù)。品牌生態(tài)理論的研究為我國塑造百年名牌提供理論依據(jù)，為地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)制定持續(xù)發(fā)展的名牌戰(zhàn)略，為品牌生態(tài)系統(tǒng)尤其是中小品牌生態(tài)系統(tǒng)長期生存與成長壯大指明道路，尤其對進入WTO后中國品牌應(yīng)對國際品牌挑戰(zhàn)創(chuàng)造國際名牌，具有現(xiàn)實指導(dǎo)意義。
3.品牌生態(tài)系統(tǒng)理論為研究社會商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)打下基礎(chǔ)。一方面品牌企業(yè)的市場績效主要取決于品牌產(chǎn)品在市場中的表現(xiàn)，由于市場需求的多元化及動態(tài)性，品牌產(chǎn)品也需要作適應(yīng)市場需求的變化，而品牌企業(yè)在市場上則保持相對穩(wěn)定。因此，在市場上，品牌企業(yè)是參與競爭的主角，是社會商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的最重要組成部分。品牌生態(tài)理論的研究可為整個社會商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的研究打下基礎(chǔ)，有利于整個社會資源的優(yōu)化配置及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的深入系統(tǒng)研究。另一方面，通過建立品牌生態(tài)基本概念、術(shù)語與原理體系以及實用方法的研究，為社會商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)研究提供理論及方法支持。
三、品牌生態(tài)研究動態(tài)
1986年美國Moore在《哈佛商業(yè)管理》評論上發(fā)表了“新競爭生態(tài)學(xué)”，首次提出商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)概念(Business Ecosystem)，指出“商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)”是以組織和個體的相互作用為基礎(chǔ)的經(jīng)濟聯(lián)合體，是客戶、供應(yīng)商、主要生產(chǎn)廠家以及其他有關(guān)人員──他們相互配合以生產(chǎn)商品和服務(wù)──組成的群體，同時包括其他利益相關(guān)者等。隨后他在1996年出版的《競爭的衰亡》一書中利用生態(tài)學(xué)原理初步建立了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的理論框架。Moore強調(diào)，企業(yè)要成功，僅僅完善自身還不夠，還要塑造整個商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的發(fā)展，因為其所處生態(tài)系統(tǒng)的前景制約著企業(yè)的發(fā)展。揚西蒂(2004)進一步闡述了從商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)制定戰(zhàn)略的方式，提出要制定正確的戰(zhàn)略決策，必須了解公司賴以生存的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)以及公司在商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中扮演的角色?？傊虡I(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論認(rèn)為企業(yè)是它所棲息的生態(tài)系統(tǒng)的有機組成部分。
另外作為傳統(tǒng)管理理論最新進展的社會網(wǎng)絡(luò)理論、利益相關(guān)者理論和供應(yīng)鏈管理理論等，其內(nèi)涵及本質(zhì)基本上都屬于超越企業(yè)邊界和關(guān)注企業(yè)環(huán)境的理論延伸。社會網(wǎng)絡(luò)理論則從社會學(xué)角度研究企業(yè)與社會其他成員的關(guān)系強度等問題；利益相關(guān)者理論則從公司治理角度研究企業(yè)治理所需考慮的利益關(guān)系，實際上是基于企業(yè)權(quán)力強度的關(guān)系理論；而供應(yīng)鏈管理理論則主要從物流信息流優(yōu)化平衡角度對前后關(guān)聯(lián)企業(yè)實體運作的管理進行研究。這些理論體現(xiàn)了新時代復(fù)雜多變環(huán)境下企業(yè)管理理論的新進展，為企業(yè)更加有效運作提供了方法與工具。然而，從理論深化、推廣及應(yīng)用情況看，上述這些理論尚缺乏協(xié)調(diào)性及可操作性。一方面，這些理論不能系統(tǒng)描述企業(yè)的可持續(xù)成長機制；另一方面也不能給出一些用于企業(yè)可持續(xù)成長的系統(tǒng)管理模型與方法。生物生態(tài)學(xué)在商業(yè)管理中的應(yīng)用成果在描述企業(yè)可持續(xù)機制方面有了較大進步，尤其是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論的提出，為深入理解企業(yè)可持續(xù)成長規(guī)律提供了新的視角及方法。在品牌管理方面，生物生態(tài)學(xué)的引入也有了一定的進展。而在當(dāng)代品牌理論中，品牌被比喻為“生命體”，使得品牌理論從靜態(tài)走向了動態(tài)，從個體走向了整體化，生物生態(tài)學(xué)為品牌可持續(xù)成長研究提供了新的視角及方法借鑒。
當(dāng)對品牌進行生態(tài)學(xué)考察時，就會發(fā)現(xiàn)品牌像自然界中的生態(tài)系統(tǒng)一樣是一個非常完整的生態(tài)系統(tǒng)，即品牌生態(tài)系統(tǒng)，自然界中的生態(tài)規(guī)律同樣適用于這些社會經(jīng)濟生態(tài)系統(tǒng)。在這個商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中，品牌企業(yè)是其關(guān)鍵優(yōu)勢物種，它決定了系統(tǒng)的規(guī)模及核心競爭力。個體品牌生態(tài)系統(tǒng)由品牌產(chǎn)品、品牌擁有企業(yè)、股東(或投資人)、員工、經(jīng)理人、供應(yīng)商、最終顧客、金融機構(gòu)、大眾傳媒、社會公眾、中間商、政府、競爭者、其他相關(guān)企業(yè)以及社會、經(jīng)濟、文化、自然環(huán)境等組成。品牌生態(tài)系統(tǒng)作為典型的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，是社會經(jīng)濟中關(guān)鍵及優(yōu)勢物種組織。眾多個體品牌生態(tài)系統(tǒng)與其他品牌生態(tài)系統(tǒng)一起組成了區(qū)域市場品牌生態(tài)系統(tǒng)。實際上，個體品牌生態(tài)系統(tǒng)是由關(guān)鍵及優(yōu)勢種群――品牌企業(yè)、供應(yīng)商群落、分銷商群落、零售商群落、消費者(或用戶)群落、中介成員群落、政府及其他成員群落以及社會自然環(huán)境等組成，而區(qū)域市場品牌生態(tài)系統(tǒng)則是由眾多品牌群落及市場環(huán)境所組成的。品牌生態(tài)系統(tǒng)的演化過程實際上就是品牌的生命周期過程。名牌生態(tài)系統(tǒng)生命周期的演化過程可以描述為：非品牌生態(tài)系統(tǒng)――準(zhǔn)名牌生態(tài)系統(tǒng)――名牌生態(tài)系統(tǒng)――領(lǐng)導(dǎo)名牌生態(tài)系統(tǒng)――老化名牌生態(tài)系統(tǒng)――退出的過程。它的運行具有極強的自組織特征，較一般商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)更具擴張性，各方分工協(xié)作形成商業(yè)生物鏈與共生協(xié)作體系。名牌生態(tài)系統(tǒng)是以品牌為龍頭的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，它是社會商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的核心組成部分。
品牌作為市場存在物，具有類似自然生態(tài)的特點。品牌時刻與系統(tǒng)內(nèi)部和系統(tǒng)外部進行著物質(zhì)、信息和能量的交換，從生態(tài)系統(tǒng)的角度更能把握品牌運營的實際。名牌生態(tài)系統(tǒng)的概念由王興元(1999)提出，在進行國家自然科學(xué)基金的研究中對最為典型的品牌生態(tài)系統(tǒng)―名牌生態(tài)系統(tǒng)的構(gòu)成與結(jié)構(gòu)、名牌生態(tài)環(huán)境、名牌生態(tài)系統(tǒng)演化及運行、名牌生態(tài)系統(tǒng)的核心競爭力及擴張性、名牌生態(tài)系統(tǒng)的競爭與合作、名牌生態(tài)系統(tǒng)的創(chuàng)新與重構(gòu)、名牌生態(tài)系統(tǒng)的評價與診斷、名牌生態(tài)系統(tǒng)對現(xiàn)實的啟示等作了系統(tǒng)研究，初步構(gòu)建了名牌生態(tài)系統(tǒng)研究的理論體系。名牌生態(tài)系統(tǒng)中不同的系統(tǒng)成員有著不同的利益要求，因此，必須做好系統(tǒng)成員之間的利益平衡，建立有效的協(xié)調(diào)機制和應(yīng)對策略(王興元，2000)。名牌生態(tài)系統(tǒng)的競爭存在于三個層次：一是名牌生態(tài)系統(tǒng)與其他同類品牌生態(tài)系統(tǒng)之間的競爭；二是名牌生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部成員之間的競爭；三是名牌生態(tài)系統(tǒng)與其他非同類品牌產(chǎn)品生態(tài)系統(tǒng)之間的競爭。不同的競爭主體根據(jù)各自的目標(biāo)和所處的環(huán)境的不同而采取不同的競爭策略。名牌生態(tài)系統(tǒng)競爭的強度可由市場中品牌數(shù)量及其實力的大小、市場需求飽和程度等來描述，成員之間存在著復(fù)雜的競爭與合作策略。名牌生態(tài)系統(tǒng)成員眾多，含有的信息龐大而復(fù)雜，為了使名牌生態(tài)系統(tǒng)中的信息流程運行保持高效的狀態(tài)，必須對系統(tǒng)進行優(yōu)化控制，名牌生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)部不同的主體之間含有不同的知識，存在復(fù)雜的知識交換，為促進名牌生態(tài)系統(tǒng)知識功能的發(fā)揮，需要加強組織創(chuàng)新和知識編碼的工作。另外，對名牌生態(tài)系統(tǒng)的創(chuàng)新與重構(gòu)，名牌生態(tài)系統(tǒng)的運行及動力機制，名牌生態(tài)系統(tǒng)的穩(wěn)定性及其調(diào)控，名牌生態(tài)系統(tǒng)的系統(tǒng)評價與仿真以及名牌生態(tài)系統(tǒng)的系統(tǒng)管理策略等問題，進行定性與定量的系統(tǒng)研究。此外，還對品牌生態(tài)系統(tǒng)的若干概念及原理進行系統(tǒng)論述，分析了品牌生態(tài)系統(tǒng)的適應(yīng)復(fù)雜性、品牌生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)等，建立了品牌生態(tài)位測度模型等。
國內(nèi)許多學(xué)者先后對品牌生態(tài)學(xué)的概念、原理及方法進行了多方面探索。張，張銳對品牌問題的復(fù)雜性及生態(tài)特征進行了分析，探討了基于生態(tài)系統(tǒng)的品牌經(jīng)濟與政治結(jié)構(gòu)、品牌生態(tài)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的新興模式等。鄧旭東、杜曉娟等在論文“培育品牌生態(tài)環(huán)境 提升企業(yè)核心競爭力”中通過對品牌生態(tài)環(huán)境與核心競爭力理論的概述，闡述了培育健康良好的品牌生態(tài)環(huán)境對提升企業(yè)核心競爭力的重要意義，就我國企業(yè)在品牌經(jīng)營中存在的問題，以發(fā)展的眼光和從戰(zhàn)略的角度出發(fā)，著重分析了企業(yè)培育品牌生態(tài)環(huán)境的影響因素，同時也提出了相應(yīng)的對策。李振鍵、韓伯棠等在其論文“生態(tài)學(xué)原理與品牌研究”中對品牌產(chǎn)生與成長涉及到的品牌特質(zhì)、品牌之間相互作用、品牌與環(huán)境等問題進行了分析，指出了其與生態(tài)學(xué)研究生物個體與種群和環(huán)境的關(guān)系有著內(nèi)在的相似性。品牌研究的一個新方向可以基于這兩個學(xué)術(shù)領(lǐng)域之間在原理和方法上的相互借鑒，從而引申出品牌個性、品牌生命周期、名牌生態(tài)系統(tǒng)、品牌生態(tài)學(xué)等富有啟發(fā)性的概念，這些跨學(xué)科隱喻或類比研究，具有實踐和理論的意義。胡望明在論文“品牌生態(tài)戰(zhàn)略的宏觀管理模式研究”中對品牌生態(tài)戰(zhàn)略的宏觀管理模式進行了分析，提出了品牌生態(tài)戰(zhàn)略宏觀管理模式的“三角”架構(gòu)。唐興莉、魏光興在其論文“論品牌生態(tài)系統(tǒng)管理的三個層次”中提出了品牌生態(tài)系統(tǒng)管理應(yīng)包括管理對象、管理方法以及管理哲學(xué)三個層次。黃喜忠、楊建梅在論文“產(chǎn)業(yè)集群的品牌生態(tài)研究”中對品牌集聚現(xiàn)象進行了研究，指出可以借助生態(tài)學(xué)理論來研究產(chǎn)業(yè)集群中的品牌系統(tǒng)，進而關(guān)注產(chǎn)業(yè)集群的品牌生態(tài)健康問題。王雪蓮等在論文“對國內(nèi)外品牌發(fā)展比較及我國品牌生態(tài)戰(zhàn)略系統(tǒng)的構(gòu)建”中探討了我國品牌生態(tài)戰(zhàn)略實施的重要意義。陳紹愿、趙紅等在其論文“品牌生態(tài)學(xué)：生命原理時代的品牌控制論”概述了品牌生態(tài)學(xué)的產(chǎn)生背景及相關(guān)原理。韓福榮、王仕卿等在論文“品牌理論發(fā)展評述”別介紹了品牌生態(tài)系統(tǒng)理論。孫莉莉、韓福榮等對品牌生態(tài)位適宜度進行了分析。韓金童、汪波等基于生態(tài)理論對自主品牌以及中國農(nóng)機品牌培育進行了系統(tǒng)分析。吳衛(wèi)杰等對品牌生態(tài)安全體系進行了研究?？梢钥闯觯覈鴮W(xué)者基于生態(tài)學(xué)視角對品牌理論的研究已經(jīng)逐步形成新的熱點，從這些研究中可以看出，吸收了自然智慧的理論方法，可以更好地詮釋品牌成長的現(xiàn)象及其內(nèi)在規(guī)律，并提供可供借鑒的品牌生態(tài)系統(tǒng)管理策略與方法。
從目前國內(nèi)外學(xué)者對品牌生態(tài)的研究狀況看，只能說尚處于初級階段，提出的概念、原理及方法比較初步，有待于進一步深化使之成熟。依筆者之見，品牌生態(tài)研究可沿著如下三條技術(shù)路線進行：一是品牌生態(tài)學(xué)基本概念、術(shù)語與原理體系的系統(tǒng)化及確立；二是生物生態(tài)學(xué)分析方法移植到品牌研究領(lǐng)域從而形成新的品牌生態(tài)學(xué)方法；三是品牌生態(tài)的實證案例研究。可以相信，通過國內(nèi)外學(xué)者的共同努力，品牌生態(tài)理論將會成為品牌管理領(lǐng)域的前沿與熱點，其研究范圍也將會擴展至更廣闊的領(lǐng)域。
參考文獻：
[1]James F. Moore，The Death of Competition，Harper Collins Publishers，Inc. (USA)，1996.
[2][美]Aulay Mackenzie.生態(tài)學(xué)[M].北京：科學(xué)出版社，1999.
[3]菲利普科特勒.營銷管理[M].上海：上海人民出版社，1997.
[4]黃欣榮.復(fù)雜性科學(xué)的方法論研究[M].重慶：重慶大學(xué)出版社，2006.
[5]錢學(xué)森，于景元，戴汝為.一個科學(xué)新領(lǐng)域――開放的復(fù)雜巨系統(tǒng)及其方法論[M].自然雜志，1990，(1).
[6]約翰?H?霍蘭.隱秩序―適應(yīng)性造就復(fù)雜性[M].上海：上?？萍冀逃霭嫔?，2000.
[7]王興元.名牌生態(tài)系統(tǒng)分析理論及管理策略研究[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2007.
[8]王興元.品牌區(qū)域市場資源競爭及品牌分布規(guī)律[J].南開管理評論，2000，(1).
[9]王興元.品牌生態(tài)學(xué)產(chǎn)生的背景與研究框架[J].科技進步與對策，2004，(7).
[10]王興元.品牌生態(tài)位測度及其評價方法研究[J].預(yù)測，2006，(5).
[11]Wang Xingyuan. Comprehensive Evaluation Analysis for the Name Brand Ecosystem，Proc. of ICIM’2002，China Aviation Industry Press.2002.
[12]張，張銳.品牌生態(tài)管理：21世紀(jì)品牌管理的新趨勢[J].財貿(mào)研究，2003，(2).
[13]張，張銳.品牌生態(tài)學(xué)――品牌理論演化的新趨勢[J].外國經(jīng)濟與管理，2003，(8).
[14]鄧旭東，杜曉娟.培育品牌生態(tài)環(huán)境 提升企業(yè)核心競爭力[J].企業(yè)經(jīng)濟，2005，(1).
[15]李振鍵，韓伯棠.生態(tài)學(xué)原理與品牌研究[J].北京理工大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版)，2005，(2).
[16]胡望明.品牌生態(tài)戰(zhàn)略的宏觀管理模式研究[J].科技進步與對策，2005，(8).
[17]唐興莉，魏光興.論品牌生態(tài)系統(tǒng)管理的三個層次[J].商業(yè)時代，2005，(29).
[18]黃喜忠，楊建梅.產(chǎn)業(yè)集群的品牌生態(tài)研究[J].中山大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版)，2006，(5).
[19]陳紹愿，趙紅.品牌生態(tài)學(xué)：生命原理時代的品牌控制論[J].商業(yè)時代，2006，(6).
[20]韓福榮，王仕卿.品牌理論發(fā)展評述[J].世界標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量管理，2006，(9).
[21]孫莉莉，韓福榮.品牌的生態(tài)位適宜度分析[J].世界標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量管理，2006，(12).
關(guān)鍵詞：項目管理pmbok 電力工程 EPC
Abstract: This article describes the basic structure and theory of the PMBOK Guide, by the comparison with the management of the electric power engineering construction, discusses the future of development of the project management.
Key words: Project management pmbok Electric power engineering EPC
中圖分類號：F407.61文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：
一、前言
項目管理知識體系指南（PMBOK®指南）是由美國項目管理協(xié)會（PMI）發(fā)行的一部公認(rèn)的項目管理專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。與法律、醫(yī)學(xué)、會計等其他專業(yè)一樣，本標(biāo)準(zhǔn)所包含的知識也提煉自項目管理工作者公認(rèn)的良好做法。。PMBOK®指南旨在識別項目管理知識體系中被普遍公認(rèn)為良好做法的那一部分。最新版本為2008年的第四版，其中包括9大知識領(lǐng)域，5大過程組，42個管理過程，72個成果，129個工具。作為美國國家標(biāo)準(zhǔn)（ANSI/PMI 99-001-2008），它更偏向成為一本指南。是一部公認(rèn)的項目管理專業(yè)標(biāo)。
二、現(xiàn)代項目管理的特點
1工程項目管理競爭激烈化
1）專業(yè)性強，多專業(yè)配合要求高。電力工程尤其發(fā)電項目中的各單位工程項目具有高度專業(yè)性，且專業(yè)之間的配合要求高，建設(shè)期間的設(shè)計、采購、施工配合要求高、接口復(fù)雜繁多。
2）安全管理,項目管理重中之重。安全工作是企業(yè)的生命,也是家庭美滿的保證,而安全管理工作,關(guān)鍵在于落實。在項目施工伊始,首要工作是成立安全管理組織機構(gòu),明確分工,責(zé)任到人,并根據(jù)所承擔(dān)的施工項目特點,制定安全管理制度,并進行布置落實。
3）質(zhì)量管理,關(guān)互企業(yè)發(fā)展存亡。質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)的生存,電力施工企業(yè)的“產(chǎn)品”是電廠或變電站。它們都是是龐大的生產(chǎn)系統(tǒng),整體施工質(zhì)量要求都很高、很嚴(yán)。一個小的疏漏就會導(dǎo)致巨大經(jīng)濟損失及社會影響。這就對施工企業(yè)的管理提出了更高、更嚴(yán)的要求,使施工企業(yè)在管理上下功夫、挖潛力,特別是項目部管理,在施工質(zhì)量上起著至關(guān)重要的作用。
4）成本管理,企業(yè)效益必備保證。電力市場競爭激烈,成本管理成為了經(jīng)濟管理的中心,項目部又是企業(yè)的利潤中心,所以項目管理必須采取各項措施,降低成本,堵住成本流失漏洞。
2工程項目管理理論、方法、手段的科學(xué)化
現(xiàn)代項目管理吸收并使用了現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的最新成果,其具體表現(xiàn)是:
1) 現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用。例如系統(tǒng)論、控制論、信息論、行為科學(xué)等在項目管理中的應(yīng)用奠定了現(xiàn)代項目管理理論體系的基石?？梢哉f,項目管理方法實質(zhì)上就是這些理論在項目實施過程中的綜合運用。
2) 現(xiàn)代管理方法的應(yīng)用。如預(yù)測技術(shù)、決策技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、數(shù)理統(tǒng)計方法、線性規(guī)劃、排隊論等,它們可以用于解決各種復(fù)雜的項目問題。
3) 管理手段的現(xiàn)代化。最顯著的是計算機的應(yīng)用以及現(xiàn)代圖文處理技術(shù)、多媒體技術(shù)的使用等。由于各種復(fù)雜的項目有大量的信息、數(shù)據(jù)需要動態(tài)管理,以提高工作效率,就必須使用先進的方法和工具,包括使用項目管理軟件。
3項目管理的全球化
知識經(jīng)濟時代的一個重要特點是知識與經(jīng)濟的全球化。因為競爭的需要和信息技術(shù)的支撐,促進了項目管理的全球化發(fā)展。其具體表現(xiàn)是：
1) 國際間的項目合作日益增多。國際間的合作與交流往往都是通過具體項目實現(xiàn)的。通過這些項目,使各國的項目管理方法、文化、觀念也得到了溝通與交流。
2) 國際化的專業(yè)活動日益頻繁?，F(xiàn)在每年都有許多項目管理專業(yè)學(xué)術(shù)會議在世界各地舉行,吸引著各行各業(yè)的專業(yè)人士參加。
3) 電力工程項目管理的多元化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化
項目管理的多元化,表現(xiàn)在項目類型方面,有各種不同角度的分類,如宏觀、微觀,重點、非重點,工程、非工程,硬項目、軟項目等。項目管理的多元化反映在項目的規(guī)模上也有類似情況。項目的范圍有大有小,時間有長有短,涉及的行業(yè)、專業(yè)、人員差別很大,難度也有大有小,因此,出現(xiàn)了各種各樣的項目管理方法。
項目管理是一項技術(shù)性非常強的復(fù)雜工作,要符合社會化大生產(chǎn)的需要,項目管理必須標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。這使得項目管理成為人們通用的管理技術(shù),并逐漸擺脫經(jīng)驗型管理以及管理工作“軟”的特征。這樣,項目管理工作才有通用性,才能專業(yè)化、社會化,才能提高管理水平和管理效率。
三、pmbok的啟示
作為國際化的通用管理規(guī)則，pmbok的管理思想更多的是給項目管理者傳遞一種理念:項目管理不僅是技術(shù),更是一種思維方式、理念和工作方法。
1 pmbok中的重要概念和理念
通過以下pmbok中重點關(guān)注的概念和理念，可以了解項目管理中的重點和難點：
項目是為創(chuàng)造獨特的產(chǎn)品、服務(wù)或成果而進行的臨時性工作。
項目管理就是將知識、技能、工具與技術(shù)應(yīng)用于項目活動，以滿足項目的要求。
項目章程：由項目發(fā)起人或委托人簽發(fā)的、正式批準(zhǔn)項目成立的文件。該文件授權(quán)項目經(jīng)理在項目活動中動用組織資源。
干系人：積極參與項目或其利益可能受項目實施或完成的積極或者消極影響的個人或組織。干系人也可能對項目及其交付成果施加影響。
事業(yè)環(huán)境因素：圍繞項目或能影響項目成敗的任何或所有外部環(huán)境因素。這些因素來自任何或所有項目參與單位，包括組織文化與結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施、現(xiàn)有資源、商業(yè)數(shù)據(jù)庫、市場條件和項目管理軟件。
組織過程資產(chǎn)：任何或者全部與過程相關(guān)的資產(chǎn)，來自任一或者所有參與項目的組織，可用于幫助項目成功。這些過程資產(chǎn)包括正式和非正式的計劃、政策、指南。還包括組織的知識庫，如經(jīng)驗教訓(xùn)和歷史信息。
2項目規(guī)劃
項目啟動后, 項目管理團隊要著手編制一系列規(guī)劃，規(guī)劃過程組是pmbok知識體系中最為豐富的過程組，也是唯一一個涉及了全部9個知識領(lǐng)域的過程組?？梢婍椖恳?guī)劃的重要性。
(1) 制定項目管理計劃: 對定義、編制、整合和協(xié)調(diào)所有子計劃所必需的行動進行記錄的過程,確定項目的執(zhí)行、監(jiān)控和收尾方式，該計劃需要通過不斷通過變更控制過程更新來漸進明細(xì)。作為整合項目各個子計劃的項目管理計劃，應(yīng)該充分的關(guān)注項目章程和利用組織中的資源和經(jīng)驗。
(2) 創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu)（wbs）——將項目可交付成果和項目工作分解為較小的、更易于管理的組成部分的過程。
(3) 制定進度計劃——分析活動順序、持續(xù)時間、資源需求和進度約束，編制項目進度計劃的過程。pmbok重點將計算方式描述的細(xì)致具體。
(4) 制定預(yù)算——匯總所有單個活動或工作包的估算成本，建立一個經(jīng)批準(zhǔn)的成本基準(zhǔn)的過程。
(5) 規(guī)劃質(zhì)量——識別項目及其產(chǎn)品的質(zhì)量要求和/或標(biāo)準(zhǔn)，并書面描述項目將如何達到這些要求和/或標(biāo)準(zhǔn)的過程。
(6) 制定人力資源計劃——識別和記錄項目角色、職責(zé)、所需技能以及報告關(guān)系，并編制人員配備管理計劃的過程。
(7) 規(guī)劃溝通——確定項目干系人的信息需求，并定義溝通方法的過程。
(8) 規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對——針對項目目標(biāo)，制定提高機會、降低威脅的方案和措施的過程。
(9) 規(guī)劃采購——記錄項目采購決策，明確采購方法，識別潛在賣方的過程。
綜上，策劃過程涵蓋了項目全部的領(lǐng)域，也就是說所有的工作事前應(yīng)進行規(guī)劃。缺乏良好的規(guī)劃，是項目失敗的主要原因。
四、結(jié)論
pmbok為我國epc項目向國際化提供了一個發(fā)展方向，并在具體事項的邏輯關(guān)系提出相應(yīng)的建議。但pmbok也有如下局限，在參考的時候應(yīng)有所注意：
1,pmbok作為普遍通用的標(biāo)準(zhǔn)，缺乏針對有中國特色的知識體系。尤其在電力行業(yè)中比較關(guān)注的安全管理問題未能有針對性的描述，這個也是筆者在崗接觸pmbok的時候最大的疑惑。
2，pmbok注重各個過程和知識領(lǐng)域之間的關(guān)系，相對來說對各個知識點描述的深度和側(cè)重點不一。主要關(guān)注規(guī)劃階段以及職業(yè)道德相關(guān)的要素，而對人力資源、溝通、風(fēng)險和相關(guān)的軟技巧未能詳細(xì)描述，這個部分，也是在項目管理過程中花費最多的時間和精力去處理的部分。當(dāng)然，如果事前能有良好的規(guī)劃和風(fēng)險應(yīng)對措施、有互利互惠的合同、完善的項目管理體系和標(biāo)準(zhǔn)，軟技能的重要性將降低。
參考文獻：
1（美）項目管理協(xié)會 著 王 勇 張 斌 譯 《pmbok項目管理知識體系指南（中文第四版）》電子工業(yè)出版社
2尹輝慶 PMP理念在長輸管道施工項目管理中的應(yīng)用 2008年全國項目管理工程碩士教育論文集
關(guān)鍵詞：風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計 推廣 研究
風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是一種關(guān)注和控制組織風(fēng)險，幫助組織增加價值的新的內(nèi)部審計模式。20世紀(jì)90年代后半期，國外學(xué)者開始致力于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的研究。2000年后，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模式的理論引入我國，因為與傳統(tǒng)被動式的審計模式有突出區(qū)別而引起我國學(xué)術(shù)和實務(wù)界的關(guān)注。如強調(diào)審計目的為組織增加價值；以實現(xiàn)組織目標(biāo)為自身的目標(biāo)；關(guān)注組織的戰(zhàn)略決策，用管理層的方式進行思維；強調(diào)審計雙方的協(xié)作關(guān)系；拓展審計范圍，將風(fēng)險作為審計焦點；注重與管理當(dāng)局的伙伴關(guān)系；強調(diào)審計的“客觀性和獨立性”兼顧等。當(dāng)前，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在發(fā)達國家的內(nèi)審實踐中日益得到普遍應(yīng)用和不斷完善，但在我國的應(yīng)用狀況卻不樂觀。本文擬對此進行探討。
一、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計研究現(xiàn)狀及理論基礎(chǔ)
（ 一 ）風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計研究現(xiàn)狀1996年，IIA研究基金會為了建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計全球性框架，了《內(nèi)部審計的未來：特爾菲研究》的報告，提出要建立注重風(fēng)險防范、提供增值服務(wù)、幫助組織實現(xiàn)目標(biāo)的內(nèi)部審計發(fā)展方向。1997年，IIA成立了一個負(fù)責(zé)研究內(nèi)部審計準(zhǔn)則新框架的核心工作小組。根據(jù)該小組提交的內(nèi)部審計職業(yè)準(zhǔn)則新框架，IIA在2001年底了著名的《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》。《標(biāo)準(zhǔn)》認(rèn)為內(nèi)部審計應(yīng)采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對組織的風(fēng)險管理、控制及監(jiān)督過程進行評價，以提高組織效率，實現(xiàn)組織目標(biāo)。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計改變了原先以檢查歷史記錄和評價組織運營情況為主的審計方式，轉(zhuǎn)變?yōu)楦雨P(guān)注組織面臨的風(fēng)險和如何增加組織價值。隨著我國公司治理力度的加大以及相關(guān)法律法規(guī)的頒布實施，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模式得到了我國學(xué)者的重視和研究。如王光遠（2002年）對內(nèi)部審計如何應(yīng)對企業(yè)風(fēng)險預(yù)防和監(jiān)控提出自己的觀點；嚴(yán)暉 （2004年）從系統(tǒng)論與控制論出發(fā)，探討風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計對公司治理及內(nèi)部控制所發(fā)揮的整合和反饋作用；王曉霞（2004年）研究了風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的實施程序，包括編制審計計劃、選擇被審計者、審計目標(biāo)與測試、審計發(fā)現(xiàn)與審計報告、后續(xù)審計等。郭群（2006年）提出內(nèi)審師要首先系統(tǒng)地分析、識別、衡量企業(yè)面臨的風(fēng)險，按照風(fēng)險的高低，制定年度審計計劃，確定被審計對象的先后順序。我國實務(wù)界也就各行業(yè)實施風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計理論和模式進行了較多的探討。但在我國企業(yè)中，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計實施的比例和程度都較小，企業(yè)常常是按照法規(guī)的要求被動進行，很少出于自身考慮主動實施。同時，內(nèi)審人員缺乏風(fēng)險管理知識和意識，也影響我國風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降淖饔冒l(fā)揮。
（ 二 ）風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計理論基礎(chǔ)（1）受托責(zé)任的履行對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模式產(chǎn)生直接推動。20世紀(jì)初，股份公司制所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離促使企業(yè)獨立內(nèi)審機構(gòu)的出現(xiàn)，并使財務(wù)導(dǎo)向的內(nèi)部審計得以開展。當(dāng)時企業(yè)內(nèi)部受托財務(wù)責(zé)任的履行情況是通過財務(wù)報表得以體現(xiàn)，因此當(dāng)時內(nèi)部審計的重點由財產(chǎn)、資金保管的安全性和賬簿的驗證轉(zhuǎn)向了財務(wù)報表的審查。1947年，IIA出臺了第一號《內(nèi)部審計師責(zé)任說明書》（The statement of Responsibilities of Internal Auditor，簡稱SRIA NO.1）認(rèn)為：內(nèi)部審計目標(biāo)是幫助管理者有效管理組織業(yè)務(wù)活動，保護及增加公司利益。1971年IIA頒發(fā)了SRIA NO.3認(rèn)為，內(nèi)部審計是組織審核內(nèi)部經(jīng)營的獨立評價和管理控制活動，以衡量和評價控制控制的有效性。這標(biāo)志著業(yè)務(wù)導(dǎo)向內(nèi)部審計的開始。20世紀(jì)中后期，復(fù)雜的外部環(huán)境使得管理者出現(xiàn)決策失誤和控制不當(dāng)?shù)母怕试黾?，決策失誤往往對企業(yè)有全局性影響，于是決策成為管理中的核心因素。內(nèi)部審計在注重業(yè)務(wù)導(dǎo)向的同時，也進入了管理導(dǎo)向階段。管理導(dǎo)向內(nèi)部審計旨在幫助管理層明確決策方向，增強決策效果，提高組織競爭力。在技術(shù)上強調(diào)“人性化”，即要與公司的管理層以及被審計單位保持良好的人際關(guān)系，采用“參與式審計”的形式，又要以系統(tǒng)的、動態(tài)的眼光看待管理，充分考慮外部關(guān)聯(lián)方的影響和組織的社會責(zé)任。特別是審計委員會制度的建立更強化了以管理為受托責(zé)任的內(nèi)部審計的開展。20世紀(jì)90年代，科技的發(fā)展導(dǎo)致管理理論與實踐發(fā)生了豐富的變化，如質(zhì)量管理、戰(zhàn)略管理、企業(yè)文化管理理論都有了新的演進，各國也出臺各種涉及公司治理、內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理的法規(guī)。IIA出臺以風(fēng)險為主導(dǎo)的內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)正是適應(yīng)了防范風(fēng)險的受托責(zé)任觀的轉(zhuǎn)變。（2）管理理論的發(fā)展為風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計提供了堅實的理論基礎(chǔ)，主要有：一是委托理論?？扑梗–oase）1937年提出“企業(yè)是生產(chǎn)要素的一組契約”的觀點，引發(fā)了最早的委托理論。該理論認(rèn)為，企業(yè)是由構(gòu)成企業(yè)的各利益相關(guān)主體（包括外部的債權(quán)人、關(guān)聯(lián)交易商、客戶、內(nèi)部股東、經(jīng)營管理者和員工等）組成的共同組織，是他們之間締結(jié)的一組契約的聯(lián)結(jié)。為了防范委托人和人之間的信息不對稱，確保人的行為不偏離或損害委托人的目的和利益，委托人必須采取相應(yīng)措施對人行為進行控制。這是內(nèi)部審計即發(fā)揮監(jiān)督作用，也承擔(dān)人角色的理論根源。二是“納氏均衡”理論。1994年約翰?納什提出了“納氏均衡”理論，認(rèn)為組織戰(zhàn)略雖然是由單個人的最優(yōu)戰(zhàn)略組成，但并不意味著是一個總體最優(yōu)的結(jié)果。在個人需求與集體需求沖突的情況下，追求自身的利己行為可能導(dǎo)致對所有人都不利的“均衡”結(jié)局。因此，合作才是最有利的“利己策略”。根據(jù)該理論，企業(yè)內(nèi)部各機構(gòu)只有目標(biāo)一致，相互了解，才能使企業(yè)實現(xiàn)最終目標(biāo)。因此，內(nèi)部審計不應(yīng)在組織內(nèi)部扮演“警察”角色，而應(yīng)與各部門相互合作。三是支持關(guān)系理論。倫西斯?利克特（Rensis Likert）提出在一個大的組織系統(tǒng)內(nèi)建立起發(fā)揮“連接點功能”的組織來協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的活動。該理論強調(diào)每個組織成員的工作都是不可或缺，而內(nèi)部審計就是這些成員間最重要的“連接點”之一。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，由于其目標(biāo)與組織相同，理應(yīng)承擔(dān)維持組織整體性的“連接點”作用，實現(xiàn)企業(yè)高效運作。四是權(quán)變學(xué)派理論。該理論強調(diào)在管理中要根據(jù)組織所處的內(nèi)外部條件隨機應(yīng)變，尋求最合適的管理模式或方法。據(jù)此，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計必須思路廣闊，審時度勢，了解組織的活動與外部環(huán)境的適應(yīng)性，并據(jù)此提出自己的建議。五是戰(zhàn)略管理理論和風(fēng)險管理理論。邁克爾?波特以及20世紀(jì)60年代初，安東尼、安索夫和安德魯斯的“3安范式”為代表的戰(zhàn)略管理理論，邁克爾?哈默及詹姆斯?錢皮的企業(yè)再造理論也對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計產(chǎn)生較深影響。他們強調(diào)要適應(yīng)多變和多樣化的環(huán)境，從戰(zhàn)略層面和風(fēng)險層面重新審視現(xiàn)有的管理實踐，關(guān)注未來和價值增值。（3）相關(guān)法規(guī)的出臺也為風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的推廣墊定了基礎(chǔ)。20世紀(jì)90年代，公司治理、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的研究進入了較為成熟的階段，各國紛紛出臺各種規(guī)范。在公司治理方面，先后頒發(fā)了Cadbury報告、Greenbury報告、Hampel報告、Turnbull報告等；在內(nèi)部控制方面，1992年，COSO委員會了 “內(nèi)部控制整體架構(gòu)”；在風(fēng)險管理方面，2001年加拿大頒布了整體化風(fēng)險管理框架；2002年美國政府頒布了薩班斯一奧克斯利法案；幾大國際會計師事務(wù)所如安永、普華永道都了風(fēng)險管理指南；COSO委員會2004年了《企業(yè)風(fēng)險管理框架》（Enterprise Risk Management Framework，ERM）。這些法規(guī)突出了風(fēng)險管理和公司治理、內(nèi)部控制的關(guān)系，充分反映了風(fēng)險理念對公司治理和內(nèi)部控制的影響，強調(diào)了管理層對風(fēng)險的關(guān)注，一定程度上完善了風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的運作環(huán)境。
二、我國風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的現(xiàn)狀及應(yīng)用必要性
（ 一 ）我國風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的現(xiàn)狀 （1）我國內(nèi)審機構(gòu)的建立行政色彩鮮明。內(nèi)部審計是國家審計在企事業(yè)的延續(xù)和補充，并在國家審計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督下開展工作，行政色彩濃厚。內(nèi)審機構(gòu)既要接受國家審計機關(guān)的業(yè)務(wù)管理，維護國家利益，又要在本單位領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，造成既非政府審計、也非社會審計的模糊身份。單位決策層普遍認(rèn)為內(nèi)部審計是因行政命令而設(shè)，并非自身管理所必需，很少重視完善風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的工作環(huán)境。（2）內(nèi)審人員素質(zhì)難以滿足風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕?。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是識別、評價和控制風(fēng)險，增加企業(yè)價值的綜合性經(jīng)濟分析活動，對內(nèi)審人員知識和技能要求很高，要具備財務(wù)、審計、管理、法律、金融、工程、信息等多科知識，熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，掌握定量分析方法和計算機審計技能。而目前我國內(nèi)審人員還不具備開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計所要求綜合素質(zhì)，在知識面、學(xué)科結(jié)構(gòu)上欠缺；審計方法簡單，理論和實踐技能不強；并且具有CIA資格的內(nèi)審師匱乏。如我國內(nèi)審人員大多所學(xué)審計和會計專業(yè)，適合開展賬項和制度基礎(chǔ)審計，在改善單位經(jīng)營管理、加強風(fēng)險的應(yīng)對、增加企業(yè)價值等方面還存在很大不足。但在西方，內(nèi)部審計人員的專業(yè)構(gòu)成是1/3經(jīng)濟管理專業(yè)，1/3工程技術(shù)專業(yè)，1/3其他專業(yè)。并且內(nèi)部審計以管理審計為主，財務(wù)審計和遵循性審計為輔。1989年美國公用事業(yè)行業(yè)企業(yè)內(nèi)部審計只有19%的時間用于財務(wù)審計，其余時間都轉(zhuǎn)向經(jīng)營審計。（3）內(nèi)部審計管理方法落后、風(fēng)險管理體系不完善。與國際先進企業(yè)大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法進行風(fēng)險管理相比，我國風(fēng)險管理方法較為落后，大多采用定性分析法。不能恰當(dāng)?shù)仡A(yù)測、識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，進而影響企業(yè)目標(biāo)的順利實現(xiàn)。我國企業(yè)尚未建立起完善的風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理活動往往是按照法律法規(guī)的要求被動進行，并非出于企業(yè)自身考慮主動進行。據(jù)調(diào)查，80%的被調(diào)查單位不存在專門的風(fēng)險管理機構(gòu)；35%的被調(diào)查單位由總裁來監(jiān)督風(fēng)險管理活動；68%的被調(diào)查單位不存在正式的風(fēng)險管理活動；60%的被調(diào)查單位對風(fēng)險的管理僅限于按照法律法規(guī)的要求購買一些強制性保險，而很少系統(tǒng)地考慮防范風(fēng)險的措施。這顯然不能滿足企業(yè)在激烈競爭和多風(fēng)險環(huán)境中求發(fā)展的要求。（4）內(nèi)部審計缺乏相對獨立性。我國內(nèi)審機構(gòu)因國家干預(yù)和推動而建，組建欠規(guī)范，審計機構(gòu)和人員缺少相對獨立性的狀況突出。內(nèi)審機構(gòu)的工作經(jīng)費和人員的工資、福利都受本單位負(fù)責(zé)人支配，以致當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營行為違法違規(guī)或不合理時，內(nèi)審人員顧慮重重，難以履行監(jiān)督和評價職能；在制定審計計劃、實施審計程序、出具審計報告時常受到各方面牽制，難以開展獨立的審計活動。在審計項目的選擇上，西方內(nèi)部審計采用系統(tǒng)選擇法、示警事項法以及應(yīng)被審計者的要求選擇。系統(tǒng)選擇法是基于對企業(yè)風(fēng)險的評估和排序的選擇，是西方最主要的選擇審計項目方式。而我國組織選擇內(nèi)審項目時，被動接受管理層的指示和安排占了很大比重。
（ 二 ）我國應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的必要性目前我國大部分企業(yè)的內(nèi)部審計仍然采用帳項基礎(chǔ)審計和制度基礎(chǔ)審計模式。而這兩種審計模式由于本身固有的缺陷使得內(nèi)部審計的審計效率低下、審計結(jié)論缺乏可操作性。在帳項基礎(chǔ)審計模式下，審計人員將精力放在被審計單位會計記錄及其有關(guān)憑證的審查上，而較少分析產(chǎn)生財務(wù)報表結(jié)果的過程、原因和對策。該模式只能適用于一些小規(guī)模企業(yè)的財務(wù)審計，難以用于較大規(guī)模的企業(yè)。在制度基礎(chǔ)審計模式下，內(nèi)審人員注重對內(nèi)部控制的審查，通過制定計劃進行符合性測試和實質(zhì)性測試，對企業(yè)內(nèi)部控制做出評價，并向管理層提出改進措施。然而該模式以被審單位內(nèi)控制度的執(zhí)行為審計重點，而不是根據(jù)內(nèi)控制度要實現(xiàn)的企業(yè)目標(biāo)為審計依據(jù)，可能會導(dǎo)致審計結(jié)論脫離企業(yè)目標(biāo)；其次，該模式主要關(guān)注如何加強內(nèi)控系統(tǒng)，會導(dǎo)致內(nèi)控系統(tǒng)越來越嚴(yán)密而僵化；此外，該模式著眼于對過去和當(dāng)前的經(jīng)濟活動進行審查和評價，導(dǎo)致審計效果滯后。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計依據(jù)風(fēng)險立項，關(guān)注風(fēng)險，測試風(fēng)險，控制風(fēng)險。將風(fēng)險分析評價、建議結(jié)論緊緊圍繞如何控制風(fēng)險、增加價值開展，使內(nèi)審宗旨簡單直接。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計無法有效地為組織增加價值，影響內(nèi)審本身在組織中的地位。與此同時，外部審計擴展服務(wù)領(lǐng)域，將風(fēng)險評估、會計咨詢、投資及管理咨詢等業(yè)務(wù)納入自己的工作范圍，向企業(yè)提供咨詢服務(wù)。企業(yè)為了節(jié)省成本和開支，也不斷地削減內(nèi)審機構(gòu)或部門，將內(nèi)審業(yè)務(wù)外包。內(nèi)部審計外部化客觀上動搖了內(nèi)部審計在組織中的地位，威脅內(nèi)部審計的職業(yè)生存。在這種危機面前，內(nèi)部審計積極為整個組織提供風(fēng)險咨詢服務(wù)，推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ?，重新樹立了?nèi)部審計高于外部審計的指導(dǎo)優(yōu)勢，鞏固了職業(yè)生存空間。
三、我國實施風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計對策
（一）建立相關(guān)完備、健全的法律規(guī)范體系根據(jù)2003年5月1日起施行的《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，中內(nèi)協(xié)制定了《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和10個具體準(zhǔn)則。至今，中國內(nèi)部審計協(xié)會己經(jīng)頒布了27個內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則。這些規(guī)章發(fā)揮了一定作用，但與內(nèi)部審計的發(fā)展要求還相差甚遠。與最新的IIA準(zhǔn)則和國際內(nèi)審慣例相比，中內(nèi)協(xié)對內(nèi)審規(guī)章引入風(fēng)險導(dǎo)向觀念的程度和范圍仍不充分。IIA的“風(fēng)險管理”、“增加價值”、“咨詢”、“控制自我評估”、“審計委員會”等概念，在中內(nèi)協(xié)的準(zhǔn)則中，未予引入。因此，當(dāng)前急需建立起一套完備、健全的法律規(guī)范，從制度層面保障風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在我國的順利開展。
（二）推廣以風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計為輔助的混合審計模式風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降漠a(chǎn)生，并不意味著原有審計模式的淘汰。在當(dāng)前審計中，既不能缺乏風(fēng)險導(dǎo)向的審計意識，也不能單獨推崇風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫸懦赓~項基礎(chǔ)審計和制度基礎(chǔ)審計，而應(yīng)根據(jù)實際情況，使用混合內(nèi)部審計模式。例如將賬項基礎(chǔ)審計為主，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計為輔的混合模式應(yīng)用于高風(fēng)險企業(yè)或家族企業(yè)。將制度基礎(chǔ)審計為主，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計為輔的混合內(nèi)審模式應(yīng)用于生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營廣泛的大中型企業(yè)和跨國公司等。因為設(shè)計良好，執(zhí)行有效的制度、賬項基礎(chǔ)內(nèi)部審計也能很好的滿足審計目標(biāo)，所以為了適合我國經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)治理結(jié)構(gòu)所需，我國審計實務(wù)界當(dāng)務(wù)之急是汲取國外內(nèi)審經(jīng)驗，逐步引入和應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的理念，開發(fā)出適合我國企業(yè)現(xiàn)狀、以風(fēng)險評估為中心的混合審計程序和模式，以促進我國內(nèi)審事業(yè)發(fā)展。
（三）采用多樣化的風(fēng)險評價方法審計人員需要將所關(guān)注的風(fēng)險控制目標(biāo)、程度、有效性和影響等與管理層進行有效的溝通。如何將風(fēng)險情況準(zhǔn)確反饋給管理層需要一個較好的風(fēng)險評價方法。一是內(nèi)部控制自評。即內(nèi)部審計幫助管理層對本單位內(nèi)控的合理性、有效性進行評估，反映當(dāng)前管理控制中存在的問題，明確管理責(zé)任，更好的促進企業(yè)發(fā)展。該方法可減少工作量、節(jié)省審計工作時間。二是利用網(wǎng)絡(luò)收集風(fēng)險數(shù)據(jù)，設(shè)立風(fēng)險指標(biāo)。內(nèi)審人員收集企業(yè)內(nèi)外部信息資料，建立數(shù)據(jù)庫，利用一定的指標(biāo)把企業(yè)面臨的風(fēng)險量化，以評價風(fēng)險，達到控制和預(yù)防的目的。
（四）轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計觀念 隨著現(xiàn)代公司制企業(yè)的迅速興起，內(nèi)部審計不再僅是強化控制、提高控制效率和效果，而是轉(zhuǎn)向規(guī)避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和控制風(fēng)險，通過風(fēng)險管理的有效化，提高企業(yè)整體管理效率和效果。我國內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)盡快更新觀念，轉(zhuǎn)換角色，加強與組織各部門的配合和溝通，為內(nèi)部審計積極參與風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。
（五）兼顧內(nèi)部審計的客觀性和獨立性獨立性通常被認(rèn)為是內(nèi)部審計最為重要的屬性，但是內(nèi)部審計的獨立性存在固有局限，無法從根本上實現(xiàn)“超然獨立”。對“獨立”屬性的過于強調(diào)會導(dǎo)致內(nèi)部審計人員與組織其他部門之間的敵對關(guān)系，內(nèi)部審計“咨詢顧問”、“業(yè)務(wù)伙伴”的角色也就無法體現(xiàn)，所以要在強調(diào)內(nèi)部審計獨立的同時，更加注重客觀性。IIA2001年頒發(fā)的內(nèi)部審計定義中用“獨立、客觀”取代了此前六十年所有定義中都沒有改變的“獨立”?！蔼毩ⅰ敝竷?nèi)部審計機構(gòu)的獨立性，“客觀”指內(nèi)部審計人員的客觀性。機構(gòu)的獨立性要求內(nèi)部審計機構(gòu)在報告結(jié)果時必須獨立，在確定審計范圍、實施審計程序、報告審計結(jié)果時不受干擾?？陀^性要求內(nèi)部審計人員必須有公正的態(tài)度，不偏不倚，避免利益沖突。
（六）提高內(nèi)部審計人員的勝任能力 IIA 1999年“內(nèi)部審計人員勝任能力框架”的研究報告CFIA （The Competency Framework for Internal Auditing）認(rèn)為，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的關(guān)注點的變化，帶動內(nèi)審人員知識技能和行為技能的提高。當(dāng)前要積極提升我國內(nèi)審人員勝任能力，一要具備廣博的知識和多元化技能，熟悉行業(yè)、市場、產(chǎn)品競爭等外部環(huán)境和單位內(nèi)部各職能、流程的全貌，具備戰(zhàn)略管理和風(fēng)險管理的基本知識，具有分析和應(yīng)用能力的綜合素質(zhì)；二要有面向未來的積極態(tài)度及風(fēng)險防范意識，具有洞察評估風(fēng)險（自身審計風(fēng)險和單位整體風(fēng)險），主動收集信息評估戰(zhàn)略、政策、財務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)等各類風(fēng)險，運用分析程序，設(shè)計審計測試方案，尋找促進組織增值的途徑；三要具有全局意識，能夠提交具有建設(shè)性意見的內(nèi)審報告，促進單位由過程管理、行為管理向文化管理、戰(zhàn)略管理轉(zhuǎn)變；四要具備處理人際關(guān)系的能力和技巧，與組織內(nèi)各層級管理者建立良好的正式關(guān)系，注重培養(yǎng)內(nèi)審人員良好的職業(yè)心態(tài)及行為能力；五要加強后繼教育和理論研究。對內(nèi)審人員進行定期培訓(xùn)，特別是風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計對單位的效益和投資決策的影響要重點學(xué)習(xí)和研究，注重把實踐經(jīng)驗總結(jié)提煉、交流推廣。
（七）創(chuàng)新內(nèi)部審計的技術(shù)和方法 依托信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，構(gòu)建內(nèi)部審計信息化的網(wǎng)絡(luò)平臺，在平臺上通過計算機網(wǎng)絡(luò)信息交換提高審計效率和質(zhì)量，降低審計風(fēng)險；改變傳統(tǒng)審計方法，充分利用風(fēng)險評估、內(nèi)控測試等先進的審計方法；改善內(nèi)部審計人員的構(gòu)成，不僅要有精通財務(wù)和審計的人才，還應(yīng)配備熟悉企業(yè)各項相關(guān)業(yè)務(wù)的專門人才；加強對內(nèi)審人員的后續(xù)教育，使其及時地更新知識，掌握新的技術(shù)和方法，不斷提高自身的專業(yè)水平和職業(yè)判斷能力。會計電算化的普及，加快了審計信息化進程，計算機審計成為未來審計的重要方向。計算機審計能比手工更迅速有效的完成審閱核對、分析比較等各項工作，能對內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)及會計工作實施有效的監(jiān)控與評價，對各種資金、資產(chǎn)進行密切跟蹤，從而得以評估和控制風(fēng)險。然而，目前我國采用計算機審計才剛剛起步，認(rèn)識不到位，計算機內(nèi)部審計還沒有推廣。我國要積極開發(fā)使用電算化審計軟件，完善計算機輔助審計系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫；內(nèi)審部門要配備或外聘專門信息技術(shù)人員，加大對內(nèi)審人員的計算機技能培訓(xùn)，不斷深化并拓寬培訓(xùn)內(nèi)容。
參考文獻：
［1］羅冬梅：《風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在我國的應(yīng)用研究》，《湖南大學(xué)碩士學(xué)位論文》2007年。