時(shí)間：2023-03-13 11:06:58
導(dǎo)語(yǔ)：在申請(qǐng)職稱論文的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
在本學(xué)期，教科處將以“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)；以“讓每一個(gè)學(xué)生都得到全面自主發(fā)展”為宗旨；以課題研究、課程改革、教師培養(yǎng)為抓手；堅(jiān)持在實(shí)踐中研究，用實(shí)踐的方法研究，讓教師成為研究者，讓課堂成為實(shí)驗(yàn)室；堅(jiān)持教育科研工作與課堂教學(xué)緊密結(jié)合，力求做到“研教結(jié)合、研培結(jié)合、反思提煉、同步發(fā)展”；實(shí)現(xiàn)三個(gè)服務(wù)，即為學(xué)校發(fā)展服務(wù)，使教科研工作成為營(yíng)造、培植學(xué)校特色的動(dòng)力和渠道，為教師成長(zhǎng)服務(wù)，使教科研工作成為提升教師素質(zhì)的動(dòng)力和渠道，為教育教學(xué)質(zhì)量提高服務(wù)，使教科研工作成為優(yōu)化課堂教學(xué)的動(dòng)力和渠道；進(jìn)一步落實(shí)教育科研的群眾性、示范性和實(shí)驗(yàn)性，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)新跨越，為**教育率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
二、重點(diǎn)工作
1、切實(shí)抓好各立項(xiàng)課題的結(jié)題準(zhǔn)備工作，為下半年“十五”立項(xiàng)課題順利結(jié)題奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
⑴組織課題研究人員及全校教師參加“XX年度蘇州市教育科研和教學(xué)研究?jī)?yōu)秀論文”評(píng)選活動(dòng)，同時(shí)，積極為課題研究者的研究成果公開(kāi)發(fā)表或參評(píng)、交流創(chuàng)造條件。
⑵省級(jí)立項(xiàng)課題“多方位加強(qiáng)普通中學(xué)美育的實(shí)驗(yàn)研究”作為學(xué)校的龍頭課題，將成為“十五”課題結(jié)題階段的研究重點(diǎn)和結(jié)題準(zhǔn)備工作的重中之重。為此，“傳是文集”第三輯“美育文叢”的編撰及出版工作正在緊鑼密鼓地進(jìn)行之中。目前各本書(shū)稿的初稿已經(jīng)完成近九成，我們將在9月份組織人員對(duì)各個(gè)分冊(cè)書(shū)稿進(jìn)行修改、統(tǒng)稿、定稿。同時(shí)，我們將聯(lián)合課題組撰寫(xiě)“美育”課題的結(jié)題報(bào)告。
⑶組織各課題組及時(shí)搜集、整理課題研究資料、總結(jié)研究成果，形成課題成果匯編，撰寫(xiě)結(jié)題報(bào)告，填寫(xiě)需提交的課題成果鑒定申請(qǐng)書(shū)、課題研究成果鑒定書(shū)、課題研究成果報(bào)告等，向上級(jí)教科部門提出結(jié)題申請(qǐng)。
⑷進(jìn)一步落實(shí)課題組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和考核制，加強(qiáng)過(guò)程管理；配合課題組負(fù)責(zé)人定期召集會(huì)議，開(kāi)展學(xué)習(xí)、研討活動(dòng)；配合課題組合理使用研究經(jīng)費(fèi)，推動(dòng)課題研究的順利開(kāi)展。
⑸在準(zhǔn)備“十五”立項(xiàng)課題結(jié)題工作的同時(shí)，我們將認(rèn)真思考“十一五”學(xué)校教育科研的主課題，并為該課題的立項(xiàng)和實(shí)施進(jìn)行初步認(rèn)證。我們?cè)O(shè)想發(fā)動(dòng)全校教師就此問(wèn)題開(kāi)展討論，共同選擇、擬定學(xué)校新的主課題。
2、認(rèn)真做好“導(dǎo)師制”工作，青年教師培訓(xùn)以及教育科研骨干的培養(yǎng)工作，為青年教師的健康成長(zhǎng)、成熟提供條件；為教師進(jìn)一步樹(shù)立教科意識(shí)、改進(jìn)教科方法、提高教科水平提供條件；為學(xué)校骨干教師更上一層樓、擠身“名師”行列提供條件。
⑴做好“導(dǎo)師制”工作。今年新分配到我校的青年教師不多，所以，本學(xué)期這方面的主要工作是對(duì)**、**兩年的“師徒結(jié)對(duì)”進(jìn)行必要的調(diào)整，向?qū)熀颓嗄杲處熖岢雒鞔_目標(biāo)和任務(wù)，并加強(qiáng)有關(guān)的檢查和調(diào)研，以更好地發(fā)揮“傳幫帶”的要求。
⑵做好青年教師培訓(xùn)工作。今年的青年教師培訓(xùn)將以組織或協(xié)助其他部門組織有關(guān)的教學(xué)比賽為重點(diǎn)工作和主要任務(wù)。本學(xué)期我們的主要工作是在工作三年以內(nèi)（含三年）的青年教師中開(kāi)展撰寫(xiě)讀書(shū)筆記、讀書(shū)心得的評(píng)比活動(dòng)。同時(shí)，我們將協(xié)助教務(wù)處組織青年教師參加評(píng)優(yōu)課等比賽活動(dòng)。此外，我們還要組織3次專題講座，主題包括如何組織與課程改革相適應(yīng)的課堂教學(xué)、如何進(jìn)行學(xué)生管理，如何進(jìn)行反思提高等方面，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行9次研討。在新學(xué)期中，我們要繼續(xù)追求培訓(xùn)內(nèi)容和形式的多樣化、系統(tǒng)化、實(shí)用化，努力實(shí)現(xiàn)“引領(lǐng)思想，規(guī)范行為、提升素質(zhì)、促進(jìn)成長(zhǎng)”的目標(biāo)。
⑶本學(xué)期，我們準(zhǔn)備為即將評(píng)職稱的教師提供論文寫(xiě)作方面的指導(dǎo)。擬開(kāi)設(shè)兩次講座，一次是有關(guān)論文撰寫(xiě)的通識(shí)講座，一次是針對(duì)職稱論文評(píng)審要求的專題講座。
⑷本學(xué)期，我們還要著力抓好教育科研骨干隊(duì)伍的建設(shè)。我們首先要制定“教育科研骨干培養(yǎng)條例”，明確科研骨干的入選條件、權(quán)利、義務(wù)以及培養(yǎng)方案。
在確定人選之后，我們將組織他們開(kāi)展一系列的學(xué)習(xí)、研討活動(dòng)。
⑸同時(shí)，獨(dú)自或配合教務(wù)處認(rèn)真組織教師外出觀摹、學(xué)習(xí)和交流活動(dòng)。
3、加強(qiáng)有關(guān)新課程的研究，組編兩期以課程改革為主題的《**教研參考》（第一期已經(jīng)下發(fā)教師）。同時(shí)，協(xié)助教務(wù)處做好新課程的實(shí)施、管理、培訓(xùn)等工作。
4、努力構(gòu)筑教育科研的平臺(tái)，精心組織各級(jí)各類教育科研評(píng)比活動(dòng)，為教師學(xué)習(xí)和展示教育科研的成果提供機(jī)會(huì)和舞臺(tái)。
⑴繼續(xù)辦好《**教育》，使之進(jìn)一步成為我校教師探討教育教學(xué)的理論和實(shí)踐，提高教科研水平和教育教學(xué)質(zhì)量的重要陣地。本學(xué)期，擬組編以蘇州市“十五”立項(xiàng)課題成果匯編為主題第45期《**教育》。同時(shí)，我們要進(jìn)一步辦好《**教研參考》和《傳是》“杏壇論語(yǔ)”版。本學(xué)期，擬組編以課程改革和學(xué)校內(nèi)部管理為主題的第8、9期《**教研參考》以及四期《傳是》“杏壇論語(yǔ)”版、XX年第3期《江花》。我們將積極參加**市優(yōu)秀教育刊物評(píng)比，力爭(zhēng)取得好成績(jī)。
⑵認(rèn)真組織各項(xiàng)教育科研競(jìng)賽，力爭(zhēng)獲得較高層次的獎(jiǎng)項(xiàng)。本學(xué)期，教科處將組織教師參加江蘇省教育學(xué)會(huì)、江蘇省教科院、蘇州市以及**市教研室和教科所組織的江蘇省多媒體課件制作評(píng)比、江蘇省中小學(xué)各科教學(xué)教案評(píng)比、江蘇省中學(xué)青年教師“五四杯”教育教學(xué)論文評(píng)比、江蘇省“師陶杯”、蘇州市“師陶杯”、蘇州市教育科研成果評(píng)比、**市創(chuàng)新教育論文和個(gè)案評(píng)比、**市課程改革成果評(píng)比等活動(dòng)。
5、認(rèn)真做好職稱論文評(píng)審的組織工作，完成上級(jí)教科部門和學(xué)校下達(dá)的各項(xiàng)工作，積極配合其他處室做好工作。積極參與上級(jí)有關(guān)部門組織的活動(dòng)，積極參加校外教科培訓(xùn)、會(huì)議及學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，建立并加強(qiáng)同其他教科先進(jìn)學(xué)校、學(xué)術(shù)刊物的聯(lián)系。
三、成員分工
洪敏：全面主持教科處工作，協(xié)調(diào)處室內(nèi)外關(guān)系；對(duì)外聯(lián)絡(luò)與宣傳；處室工作安排；課題研究的組織與管理；教師教科考核；編輯《**教育》、《**教研參考》、《傳是》“杏壇論語(yǔ)”版。
殷金方：青年教師培訓(xùn)；“導(dǎo)師制”工作；教育科研骨干培養(yǎng)工作；組織“江花”文學(xué)社活動(dòng)和編輯《江花》。
關(guān)鍵詞：和解協(xié)議；效力；救濟(jì)途徑
民事執(zhí)行和解，簡(jiǎn)稱執(zhí)行和解，是民事強(qiáng)制執(zhí)行領(lǐng)域中的一項(xiàng)重要制度,一般是指民事執(zhí)行程序中的申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人經(jīng)過(guò)協(xié)商，就變更執(zhí)行依據(jù)確定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系達(dá)成協(xié)議，從而結(jié)束執(zhí)行程序，是私權(quán)自治在強(qiáng)制執(zhí)行程序中的體現(xiàn)。目前，理論界對(duì)于執(zhí)行和解協(xié)議性質(zhì)和效力的認(rèn)識(shí)及其沒(méi)有得到履行時(shí)的救濟(jì)途徑存在很大爭(zhēng)議，而我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)執(zhí)行和解協(xié)議規(guī)定很粗糙，阻礙了執(zhí)行和解制度功能的發(fā)揮職稱論文。
一、我國(guó)現(xiàn)行法律關(guān)于執(zhí)行和解協(xié)議效力的規(guī)定及存在的問(wèn)題
我國(guó)《民事訴訟法》第207條第2款規(guī)定:“一方當(dāng)事人不履行和解協(xié)議的，人民法院可以根據(jù)對(duì)方當(dāng)事人的申請(qǐng)，恢復(fù)對(duì)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行?！薄睹裨V意見(jiàn)》第266條規(guī)定:“一方當(dāng)事人不履行或者不完全履行在執(zhí)行中雙方自愿達(dá)成的和解協(xié)議，對(duì)方當(dāng)事人申請(qǐng)執(zhí)行原生效法律文書(shū)的，人民法院應(yīng)當(dāng)恢復(fù)執(zhí)行，但和解協(xié)議已履行的部分應(yīng)當(dāng)扣除。和解協(xié)議己經(jīng)履行完畢的，人民法院不予恢復(fù)執(zhí)行?！薄秷?zhí)行規(guī)定》第87條規(guī)定:“當(dāng)事人之間達(dá)成的和解協(xié)議合法有效并已履行完畢的，人民法院做執(zhí)行結(jié)案處理?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用(中華人民共和國(guó)民事訴訟法>執(zhí)行程序若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《民訴法執(zhí)行程序解釋》)第28條規(guī)定:“申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效因申請(qǐng)執(zhí)行、當(dāng)事人雙方達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議、當(dāng)事人一方提出履行要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效期間重新計(jì)算?！睆囊陨弦?guī)定可以看出，我國(guó)在立法上并沒(méi)有明確執(zhí)行和解協(xié)議的法律效力，致使對(duì)協(xié)議的履行沒(méi)有相應(yīng)的法律保障，并由此產(chǎn)生許多問(wèn)題，主要有:
（一）和解協(xié)議定性沖突，影響其效力
我國(guó)的執(zhí)行和解制度一方面出于對(duì)當(dāng)事人私權(quán)自治的尊重，承認(rèn)和解協(xié)議具有變更執(zhí)行依據(jù)確認(rèn)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的效力，在協(xié)議履行完畢時(shí)，結(jié)束執(zhí)行程序;但另一方面，一方當(dāng)事人不履行或不完全履行時(shí)，并沒(méi)有賦予和解協(xié)議以可訴性，而是依對(duì)方當(dāng)事人的要求恢復(fù)對(duì)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行，并且不履行和解協(xié)議的一方也并不需承擔(dān)任何法律責(zé)任。這實(shí)際上又否認(rèn)了當(dāng)事人的私權(quán)自治，前后矛盾?？赡軙?huì)使執(zhí)行和解成為被執(zhí)行人拖延、逃避履行債務(wù)的借口，不利于執(zhí)行程序的順利進(jìn)行，也不利于申請(qǐng)執(zhí)行人以及被執(zhí)行人權(quán)利的保護(hù)。
（二）救濟(jì)途徑單一，不能全面保護(hù)當(dāng)事人權(quán)利
首先，法律只規(guī)定了當(dāng)執(zhí)行和解協(xié)議沒(méi)有得到履行或履行不完全時(shí)，當(dāng)事人申請(qǐng)恢復(fù)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行這一種救濟(jì)方式，途徑單一，不利于申請(qǐng)執(zhí)行人債權(quán)的保護(hù)。執(zhí)行和解協(xié)議是申請(qǐng)執(zhí)行人與被執(zhí)行人達(dá)成的變更生效法律文書(shū)所確定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合意，內(nèi)容除了包括履行義務(wù)主體、標(biāo)的物及其數(shù)額和履行期限等方面的變更，還可能涉及執(zhí)行和解協(xié)議的擔(dān)保，此時(shí)如果執(zhí)行和解協(xié)議未得到履行或履行不完全，申請(qǐng)執(zhí)行人只能恢復(fù)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行，就會(huì)使執(zhí)行和解協(xié)議擔(dān)保形同虛設(shè)，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人債權(quán)的保護(hù)也會(huì)落空。
其次，根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，采取恢復(fù)執(zhí)行這種救濟(jì)措施的前提是執(zhí)行和解協(xié)議得不到履行或履行不完全，且只能在和解協(xié)議履行期限屆滿時(shí)才能做出判斷。若被執(zhí)行人假意與申請(qǐng)執(zhí)行人達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議，在和解協(xié)議履行期限屆滿前為惡意逃避債務(wù)轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，而此時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行人卻不能申請(qǐng)恢復(fù)對(duì)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行，這對(duì)其債權(quán)的保護(hù)是十分不利的。
此外，執(zhí)行和解協(xié)議已經(jīng)履行完畢，但存在瑕疵履行的情況，例如交付的標(biāo)的物不合格或當(dāng)事人對(duì)和解協(xié)議是否己經(jīng)履行完畢存在爭(zhēng)議等，立法并未就此問(wèn)題規(guī)定相應(yīng)的救濟(jì)方式。
二、執(zhí)行和解協(xié)議的效力分析
要想解決因法律對(duì)執(zhí)行和解協(xié)議效力規(guī)定不明確所引發(fā)的系列問(wèn)題，首先要對(duì)執(zhí)行和解協(xié)議的性質(zhì)及效力有清晰合理的認(rèn)識(shí)。目前，民事強(qiáng)制執(zhí)行理論上關(guān)于執(zhí)行和解協(xié)議的效力，主要有以下三種不同的觀點(diǎn)：
第一，私法行為說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為執(zhí)行過(guò)程中的和解是基于私人意志對(duì)經(jīng)過(guò)法律文書(shū)確認(rèn)的實(shí)體權(quán)利義務(wù)關(guān)系作出變更的行為，是純粹的私法行為。執(zhí)行和解協(xié)議屬于獨(dú)立的私法契約，或民事合同，是當(dāng)事人按照合同自由原則在原債權(quán)債務(wù)基礎(chǔ)上設(shè)立的一種新的債權(quán)債務(wù)的關(guān)系。各國(guó)合同法上，和解協(xié)議都是一種獨(dú)立的合同，許多國(guó)家的合同法上也對(duì)此種合同作出了明確的規(guī)定。由此，也表明和解協(xié)議本身并不是對(duì)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系的變更，而是形成了一種新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。因此，和解協(xié)議僅發(fā)生實(shí)體法上的拘束力而不具有強(qiáng)制執(zhí)行力。關(guān)于和解協(xié)議是否有效，能否撤銷，執(zhí)行當(dāng)事人是否已全面履行，是否違反協(xié)議約定都可以依照私法上的規(guī)定予以判斷。
第二，訴訟行為說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為執(zhí)行和解是雙方當(dāng)事人通過(guò)相互協(xié)商和讓步，達(dá)成使執(zhí)行終結(jié)的合意。主張按照訴訟法規(guī)范來(lái)評(píng)價(jià)執(zhí)行和解行為。執(zhí)行和解協(xié)議直接產(chǎn)生強(qiáng)制執(zhí)行法上的效力，即具有強(qiáng)制執(zhí)行力。執(zhí)行和解協(xié)議一旦達(dá)成，原執(zhí)行依據(jù)被具有強(qiáng)制執(zhí)行力的執(zhí)行和解協(xié)議所代替，當(dāng)事人及強(qiáng)制執(zhí)行都要受其約束，不得違反和解協(xié)議內(nèi)容。若一方當(dāng)事人不履行執(zhí)行和解協(xié)議，另一方當(dāng)事人可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行該執(zhí)行和解協(xié)議。若當(dāng)事人以執(zhí)行違法為由向執(zhí)行機(jī)關(guān)提出異議，執(zhí)行機(jī)關(guān)應(yīng)將其違反執(zhí)行協(xié)議內(nèi)容之行為撤銷或更正。
第三，兩行為并存說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為執(zhí)行和解具有雙重屬性，既是雙方當(dāng)事人之間的私法律行為又是當(dāng)事人之間以及當(dāng)事人和法院之間存在的訴訟行為；是私法上的和解契約與終結(jié)訴訟合意的訴訟行為兩者的并存。執(zhí)行和解協(xié)議的雙方當(dāng)事人作為民事訴訟程序的主體，既享有對(duì)自己實(shí)體權(quán)利的處分權(quán)，也享有對(duì)程序權(quán)利的處分權(quán)。一方當(dāng)事人不履行執(zhí)行和解協(xié)議，另一方當(dāng)事人可以申請(qǐng)恢復(fù)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行也可通過(guò)審判程序賦予執(zhí)行和解協(xié)議強(qiáng)制執(zhí)行力。
筆者認(rèn)為將執(zhí)行和解定位為私法行為，執(zhí)行和解協(xié)議屬于私法上的和解契約較為妥當(dāng)。理由為：（1）申請(qǐng)執(zhí)行人的債權(quán)即使經(jīng)生效法律文書(shū)確認(rèn)本質(zhì)上仍是私權(quán)，基于私權(quán)自治原則申請(qǐng)執(zhí)行人對(duì)于此享有處分權(quán)，而執(zhí)行和解協(xié)協(xié)議正是申請(qǐng)執(zhí)行人處分其債權(quán)的意思表示，是當(dāng)事人之間就變更其民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系而達(dá)成的合意，只要和解協(xié)議是真實(shí)合法的，就應(yīng)承認(rèn)其合同效力。（2）執(zhí)行和解協(xié)議與原生效法律文書(shū)之間并不是完全對(duì)立的，執(zhí)行和解協(xié)議的內(nèi)容可以認(rèn)為是申請(qǐng)執(zhí)行人對(duì)原生效法律文書(shū)中執(zhí)行債權(quán)予以部分放棄或處分，并沒(méi)有替代原生效法律文書(shū)。此外，“訴訟行為說(shuō)”雖充分考慮了執(zhí)行和解協(xié)議以終結(jié)訴訟為目的，但此訴訟行為逾越了審執(zhí)分立的界限，事實(shí)上承認(rèn)了執(zhí)行當(dāng)事人在執(zhí)行機(jī)構(gòu)面前作出的協(xié)議取代審判機(jī)構(gòu)裁判書(shū)的地位，違反了審執(zhí)關(guān)系基本原理，存在局限性?！皟尚袨椴⒋嬲f(shuō)”雖尊重了執(zhí)行當(dāng)事人在執(zhí)行程序中的處分權(quán)，但執(zhí)行依據(jù)和執(zhí)行和解協(xié)議并存可能導(dǎo)致雙重受償?shù)陌l(fā)生。
三、執(zhí)行和解協(xié)議效力重構(gòu)
當(dāng)前，執(zhí)行和解作為民事執(zhí)行程序中的一項(xiàng)不可忽視的制度，在實(shí)踐中發(fā)揮了巨大的作用，但隨著其弊端的日益暴露，對(duì)其完善與改進(jìn)也日益迫切。針對(duì)由于我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)執(zhí)行和解協(xié)議效力規(guī)定不明確而引發(fā)的系列問(wèn)題，筆者認(rèn)為可以對(duì)執(zhí)行和解協(xié)議效力進(jìn)行以下重構(gòu)，具體而言：根據(jù)是否在協(xié)議中明確約定不再執(zhí)行原生效法律文書(shū)，可將執(zhí)行和解協(xié)議分為一般的和解協(xié)議和特殊的和解協(xié)議。二者由于約定內(nèi)容的不同，所以具有不同的效力，對(duì)應(yīng)不同的救濟(jì)方式，產(chǎn)生不同的法律后果。
第一，一般的和解協(xié)議即現(xiàn)行民事訴訟立法上的和解協(xié)議，沒(méi)有明確約定不再執(zhí)行原生效法律文書(shū)，作為私法上的和解契約具有可訴的效力，產(chǎn)生中止執(zhí)行程序的后果，具體分為以下情形：
1.和解協(xié)議約定不明以及無(wú)效、可變更、可撤銷問(wèn)題。按照《合同法》第61條的規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)和解協(xié)議約定不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充，不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照協(xié)議有關(guān)條款或習(xí)慣確定。和解協(xié)議存在重大誤解或者惡意串通，損害第三人利益等情形，應(yīng)當(dāng)按照《合同法》有關(guān)合同無(wú)效、可變更、可撤銷的規(guī)定來(lái)確認(rèn)和解協(xié)議的效力，若和解協(xié)議具備合同無(wú)效情形，當(dāng)事人可以直接申請(qǐng)執(zhí)行法院恢復(fù)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行，并宣告和解協(xié)議無(wú)效。
2.申請(qǐng)執(zhí)行人反悔不履行和解協(xié)議的，被執(zhí)行人可以就和解協(xié)議的履行提出抗辯。
3.被執(zhí)行人反悔不履行或不完全履行和解協(xié)議的，則申請(qǐng)執(zhí)行人可以取得申請(qǐng)恢復(fù)執(zhí)行與提起新的訴訟之間的選擇權(quán)：既可以因?qū)Ψ降膫鶆?wù)不履行行為而享有解除權(quán)，和解協(xié)議解除后，原生效法律文書(shū)效力自行恢復(fù)，或可直接請(qǐng)求執(zhí)行原生效法律文書(shū)；也可以執(zhí)行和解協(xié)議另行，要求被執(zhí)行人履行和解協(xié)議。一旦申請(qǐng)執(zhí)行人主張恢復(fù)對(duì)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行，就意味著其當(dāng)然放棄了和解協(xié)議中約定的權(quán)利，不得對(duì)和解協(xié)議另行；如果另行，則應(yīng)當(dāng)撤銷原執(zhí)行依據(jù)的執(zhí)行申請(qǐng)。正如前文提到的，簡(jiǎn)單否定執(zhí)行和解協(xié)議而恢復(fù)原執(zhí)行生效法律文書(shū)不能保障救濟(jì)的完整性，只有賦予申請(qǐng)執(zhí)行人救濟(jì)方式的選擇權(quán)才能使其根據(jù)具體情況更好的保護(hù)自己的權(quán)利。而救濟(jì)方式的多樣性也有助于促使被執(zhí)行人妥善履行和解協(xié)議。
4．在和解協(xié)議履行期間，如果債務(wù)人一方有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等逃避債務(wù)行為，根據(jù)合同法的預(yù)期違約制度，債權(quán)人可以申請(qǐng)解除和解協(xié)議并恢復(fù)執(zhí)行。
5.一方當(dāng)事人對(duì)和解協(xié)議的履行存在瑕疵，另一方當(dāng)事人可以執(zhí)行和解協(xié)議另行，要求對(duì)方承擔(dān)違約責(zé)任。
第二，特殊的和解協(xié)議即雙方當(dāng)事人明確約定以其協(xié)議代替原生效法律文書(shū)，經(jīng)法院審查確認(rèn)的和解協(xié)議，具有強(qiáng)制執(zhí)行的效力，產(chǎn)生終結(jié)執(zhí)行程序的后果。具體而言是指，雙方當(dāng)事人達(dá)成和解協(xié)議，明確約定原生效法律文書(shū)不再執(zhí)行，并請(qǐng)求法院確認(rèn)，執(zhí)行法院經(jīng)審查，認(rèn)為和解協(xié)議符合條件系真實(shí)合法的，即裁定終結(jié)對(duì)原生效判決的執(zhí)行，并認(rèn)可和解協(xié)議的執(zhí)行力。該裁定送達(dá)當(dāng)事人后即發(fā)生法律效力。一方當(dāng)事人不履行或不完全履行該和解協(xié)議的，另一方當(dāng)事人可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行和解協(xié)議。一方當(dāng)事人認(rèn)為執(zhí)行法院裁定違反自愿原則或違反法律規(guī)定的，可以申請(qǐng)?jiān)賹?。這種當(dāng)事人明確約定以和解協(xié)議代替原判決的履行并提交法院審查的做法，可以視為債權(quán)人撤回了執(zhí)行申請(qǐng)，法院應(yīng)當(dāng)裁定執(zhí)行終結(jié)，不再恢復(fù)原生效法律文書(shū)的執(zhí)行力。此時(shí)，執(zhí)行和解協(xié)議本身不是執(zhí)行依據(jù)，而是執(zhí)行法院的裁定書(shū)取代了原法律文書(shū)成了執(zhí)行依據(jù)。
民事強(qiáng)制執(zhí)行是整個(gè)民事訴訟程序的最后環(huán)節(jié)，也是當(dāng)事人合法權(quán)益是否能得到切實(shí)保障的最重要的環(huán)節(jié)。執(zhí)行和解制度方式靈活，在實(shí)踐中取得較好的法律效果與社會(huì)效果，對(duì)于緩和當(dāng)事人之間的緊張關(guān)系，降低執(zhí)行成本，節(jié)約司法資源，一定程度上解決執(zhí)行難問(wèn)題具有重要意義。
注釋：
王利明．和解協(xié)議形成獨(dú)立的合同關(guān)系．人民法院報(bào)．2002年1月4日．
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民事強(qiáng)制執(zhí)行法（草案）(第四稿)第74條．
參考文獻(xiàn)：
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一、前言
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制的重要組成部分碩士畢業(yè)論文，是會(huì)計(jì)管理與控制的重要手段。建立健全工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度是推進(jìn)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，也是衡量工業(yè)企業(yè)管理的重要標(biāo)志。工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)缺陷都可能導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，只有完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的每一部分，才能有效防止會(huì)計(jì)信息失真。故而，良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)有利于提高工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。本文就如何有效加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制進(jìn)行探討。
二、有效加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的必要性在新世紀(jì)之初，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革正處于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌、與世界經(jīng)濟(jì)接軌的關(guān)控時(shí)期，真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息對(duì)維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尤為重要。然而，在我國(guó)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，一些工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真，各種違法亂紀(jì)現(xiàn)象愈演愈烈，嚴(yán)重?cái)_亂了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。盡管造成這些問(wèn)題的原因很多，但工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不健全，或者雖有內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，但監(jiān)督、檢查措施不力．沒(méi)有施行真正意義上的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是主要原因之一。國(guó)際、國(guó)內(nèi)的客觀環(huán)境對(duì)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的現(xiàn)狀迫切要求工業(yè)企業(yè)建立、健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。
三、如何有效加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
（1）加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。工業(yè)企業(yè)應(yīng)該明確財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任管理、會(huì)計(jì)檔案管理、會(huì)計(jì)電算化管理、會(huì)計(jì)核算管理、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費(fèi)用管理、收入管理、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理、外埠?jiǎn)挝还こ特?cái)務(wù)管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對(duì)外擔(dān)保管理、企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等，建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績(jī)考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度等，確保公司會(huì)計(jì)工作行為規(guī)范，有效提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。同時(shí)，工業(yè)企業(yè)可以制定《財(cái)務(wù)管理過(guò)程控制辦法》，明確財(cái)務(wù)預(yù)算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務(wù)管理控制、成本費(fèi)用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程的控制，預(yù)防各種弊端，嚴(yán)把企業(yè)財(cái)經(jīng)紀(jì)律關(guān)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的核心作用,確保公司健康運(yùn)營(yíng)。
（2）加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部控制工業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)支出實(shí)行分級(jí)管理，在每一級(jí)的財(cái)務(wù)開(kāi)支中，堅(jiān)持“一支筆”審批的原則，沒(méi)有授權(quán)、委托，他人不得審批財(cái)務(wù)開(kāi)支。各部門應(yīng)將“一支筆”審批人報(bào)工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門備案。工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)支嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，每一筆開(kāi)支必須有審批人、經(jīng)辦人簽字方可辦理報(bào)銷手續(xù)。基本建設(shè)項(xiàng)目和單項(xiàng)工程維修項(xiàng)目按實(shí)際工程進(jìn)度和合同規(guī)定付款，應(yīng)充分考慮審減金額及質(zhì)量保證金。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由采購(gòu)部門、使用部門負(fù)責(zé)人審批和資產(chǎn)管理部門確認(rèn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
（3）加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部控制工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行工作，保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得辦理審核、出納業(yè)務(wù)。工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門各個(gè)終端用戶應(yīng)設(shè)置密碼并嚴(yán)格保密，不得泄露，終端用戶應(yīng)對(duì)密碼泄密引起的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)部門局域網(wǎng)內(nèi)計(jì)算機(jī)上使用外來(lái)磁盤(pán)及其他存儲(chǔ)介質(zhì)，應(yīng)先交財(cái)務(wù)處計(jì)算機(jī)維護(hù)人員進(jìn)行安全檢測(cè)。工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)人員應(yīng)在每個(gè)季度初定期組織工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門各個(gè)終端用戶對(duì)電腦進(jìn)行殺毒軟件的升級(jí)。職稱論文財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)每月在服務(wù)器和光盤(pán)上同時(shí)備份，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)應(yīng)隨時(shí)抽查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。
（4）加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)庫(kù)零余額賬戶額度及其他貨幣資金。辦理貨幣資金的人員應(yīng)當(dāng)具有良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，堅(jiān)持原則，保守秘密，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德。貨幣資金業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)審批，經(jīng)辦人員持批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金的收付。貨幣資金的審批實(shí)行分級(jí)管理，財(cái)務(wù)人員對(duì)越權(quán)審批的貨幣資金業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。工業(yè)企業(yè)各單位辦理貨幣資金的支付按支付申請(qǐng)、支付審批、支付審核、支付復(fù)核、支付款項(xiàng)的手續(xù)進(jìn)行，上述五個(gè)程序分別由不同人員執(zhí)行。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。工業(yè)企業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的銀行存款賬戶、國(guó)庫(kù)集中支付零余額賬戶應(yīng)由出納科長(zhǎng)指定專人辦理銀行存款賬的對(duì)賬及銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因、及時(shí)處理。每月十日前各管賬出納人員應(yīng)將銀行余額調(diào)節(jié)表報(bào)科長(zhǎng)審核后報(bào)送財(cái)務(wù)主管。各單位的庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)、確?，F(xiàn)金賬面金額與實(shí)際庫(kù)存相符，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)作出相應(yīng)處理。財(cái)務(wù)印鑒章與支付票據(jù)分別由不同人員管理和使用且不得存放于一個(gè)保險(xiǎn)柜，支付票據(jù)包括支付令、支票、匯票委托書(shū)、信匯單、電匯單等。
（5）提高企業(yè)管理層人員素質(zhì)，多學(xué)科知識(shí)的穿插學(xué)習(xí)。企業(yè)管理層為本單位會(huì)計(jì)行為的責(zé)任主體，理應(yīng)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)管理工作負(fù)責(zé)。要做到率先垂范，應(yīng)自我約束、自我完善、自我提高、自我監(jiān)督、自我管理。對(duì)現(xiàn)有管理者進(jìn)行多層次、多方位地培訓(xùn),讓我們的管理人員加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度的重視，嫻熟的掌握內(nèi)控流程，堅(jiān)定不移的執(zhí)行好內(nèi)控制度。通過(guò)部門之間的交流學(xué)習(xí)，把企業(yè)管理者培養(yǎng)成既懂得本部門業(yè)務(wù)又能了解相關(guān)部門業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型人才。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展需要，結(jié)合本單位實(shí)際情況，在原有制度的基礎(chǔ)上不斷補(bǔ)充完善，尤其是財(cái)務(wù)管理方面的關(guān)鍵制度，減少因制度漏洞導(dǎo)致的一些老生常談問(wèn)題的發(fā)生；對(duì)于制度比較健全的單位，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行，并嚴(yán)格要求單位內(nèi)部人員認(rèn)真執(zhí)行，避免制度成為擺設(shè)，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果。
（6）加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的檢查和披露工業(yè)企業(yè)審計(jì)與資產(chǎn)管理部要定期檢查企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺陷，評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)提出改進(jìn)建議。企業(yè)審計(jì)與資產(chǎn)管理部要對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部會(huì)計(jì)控制報(bào)告，向董事會(huì)和列席監(jiān)事通報(bào)。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告企業(yè)董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。由企業(yè)董事會(huì)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時(shí)要及時(shí)報(bào)告深交所并公告。企業(yè)董事會(huì)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制報(bào)告，對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制情況進(jìn)行審議評(píng)估，形成內(nèi)部會(huì)計(jì)控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。企業(yè)監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事要對(duì)此報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。同時(shí)，工業(yè)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展需要，結(jié)合本單位實(shí)際情況，在原有制度的基礎(chǔ)上不斷補(bǔ)充完善，尤其是財(cái)務(wù)管理方面的關(guān)鍵制度，減少因制度漏洞導(dǎo)致的一些老生常談問(wèn)題的發(fā)生；會(huì)計(jì)畢業(yè)論文范文對(duì)于制度比較健全的單位，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行，并嚴(yán)格要求單位內(nèi)部人員認(rèn)真執(zhí)行，避免制度成為擺設(shè)，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果
[摘要]內(nèi)部會(huì)計(jì)控
--> 制是內(nèi)部控制的重要組成部分，是會(huì)計(jì)管理與控制的重要手段。建立健全工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度是推進(jìn)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，也是衡量工業(yè)企業(yè)管理的重要標(biāo)志。本文首先分析了有效加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的必要性，其次，畢業(yè)論文從加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部控制；加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部控制；提高企業(yè)管理層人員素質(zhì)，多學(xué)科知識(shí)的穿插學(xué)習(xí)；加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的檢查和披露等方面，就如何有效加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制進(jìn)行了深入的探討，具有一定的參考價(jià)值。
[關(guān)鍵詞]工業(yè)企業(yè) 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制 財(cái)務(wù)支出
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關(guān)鍵詞股指期貨;參與模式;中介機(jī)構(gòu)
金融期貨是在20世紀(jì)70年代世界金融體制發(fā)生重大變革,世界金融市場(chǎng)日益動(dòng)蕩不安的背景下誕生的。寫(xiě)作論文金融期貨經(jīng)過(guò)近20年的迅速發(fā)展,已占世界期貨交易量的67%。近年來(lái),比重更是上升到80%以上。由于實(shí)際條件和經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境不同,各國(guó)金融期貨市場(chǎng)參與模式呈現(xiàn)出不同的市場(chǎng)格局和發(fā)展特點(diǎn)。對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)發(fā)達(dá)與新興市場(chǎng)的借鑒重點(diǎn)將有所不同。在以美、英、日等國(guó)為代表的發(fā)達(dá)市場(chǎng)上,已形成成熟的期貨行業(yè)體系,其完備的法律法規(guī)、規(guī)范的監(jiān)控體系、豐富的產(chǎn)品系列、有序的參與層次,都有我國(guó)發(fā)展金融期貨所必須認(rèn)真借鑒的寶貴經(jīng)驗(yàn)。而對(duì)于臺(tái)灣這個(gè)新興期貨市場(chǎng),在借鑒成熟市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),根據(jù)自身情況進(jìn)行創(chuàng)新,摸索出一整套適用于東亞,尤其是大中華地區(qū)的金融期貨市場(chǎng)文化,促進(jìn)了金融期貨市場(chǎng)的迅猛發(fā)展,這是我們要重點(diǎn)吸收借鑒的地方。
1境外金融機(jī)構(gòu)參與金融期貨的模式借鑒
1.1美國(guó)期貨市場(chǎng)發(fā)展及狀況美國(guó)是期貨市場(chǎng)和期貨行業(yè)發(fā)展最為成熟的國(guó)家,其期貨行業(yè)結(jié)構(gòu)在原發(fā)型期貨市場(chǎng)中最具代表性。
1.1.1美國(guó)主要證券公司參與情況。在美國(guó),證券公司主要通過(guò)部門或者專業(yè)子公司2種方式參與金融期貨。一些證券公司通過(guò)設(shè)立專業(yè)子公司從事期貨交易,如美林期貨公司、JP摩根期貨公司等都是期貨專營(yíng)商。而另一些證券公司,則通過(guò)部門參與,如摩根斯坦利、所羅門美邦等公司都兼營(yíng)期貨交易(期貨兼營(yíng)商)[1]。
美國(guó)的大多數(shù)證券公司都在一些期貨交易所取得會(huì)員資格,開(kāi)展經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)兩類業(yè)務(wù)。既客戶從事場(chǎng)內(nèi)期貨交易,也為公司特定的交易策略和風(fēng)險(xiǎn)管理從事自營(yíng)交易。
1.1.2美國(guó)期貨市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。美國(guó)《商品交易法》將其期貨市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)劃分為業(yè)務(wù)型、客戶開(kāi)發(fā)型以及管理服務(wù)型三大類。
第一類:業(yè)務(wù)型的中介機(jī)構(gòu)。主要是期貨傭金商FCM(FuturesCommissionMerchant)、場(chǎng)內(nèi)經(jīng)紀(jì)商FB(FloorBro-ker)以及場(chǎng)內(nèi)交易商FT(FloorTrader)。FCM是各種期貨經(jīng)紀(jì)中介的核心,從其功能來(lái)看,與我國(guó)的期貨經(jīng)紀(jì)公司類似。據(jù)統(tǒng)計(jì),在美國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)(NFA)注冊(cè)的FCM目前共有192家。而根據(jù)不同的營(yíng)運(yùn)模式,美國(guó)的FCM又可以分為3種:一是全能型金融服務(wù)公司,如高盛公司、花旗環(huán)球金融、美林公司以及摩根大通等金融巨頭,期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)僅占其業(yè)務(wù)的一部分;二是專業(yè)的期貨經(jīng)紀(jì)公司,以瑞富期貨公司(Refco)為典型代表;三是現(xiàn)貨公司兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),這類公司包括一些大型的現(xiàn)貨加工商、倉(cāng)儲(chǔ)商、中間商和出口商等。它們最初涉足期貨市場(chǎng)主要是為了套期保值,后來(lái)逐漸拓展到期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),有些現(xiàn)貨公司還下設(shè)了專門從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的子公司,例如嘉吉投資者服務(wù)公司(CargillInvestorServices)就承擔(dān)了其母公司的套保業(yè)務(wù)。此外,型中介還包括FB和FT。FB又稱出市經(jīng)紀(jì)人,他們?cè)诮灰壮貎?nèi)替客戶或經(jīng)紀(jì)公司執(zhí)行期貨交易指令。FT與FB正好相反,他們?cè)诮灰壮貎?nèi)替自己所屬公司做交易。如果是替自己賬戶做交易,通常稱之為自營(yíng)商(Local)。
第二類:客戶開(kāi)發(fā)型的中介機(jī)構(gòu)。主要有介紹經(jīng)紀(jì)商IB(IntroducingBroker)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人AP(AssociatedPerson)。寫(xiě)作碩士論文IB既可以是機(jī)構(gòu)也可以是個(gè)人,但一般都以機(jī)構(gòu)的形式存在。它可以開(kāi)發(fā)客戶或接受期貨期權(quán)指令,但不能接受客戶的資金,且必須通過(guò)FCM進(jìn)行結(jié)算。IB又分為獨(dú)立執(zhí)業(yè)的IB(IIB)和由FCM擔(dān)保的IB(GIB)。IIB必須維持最低的資本要求,并保存賬簿和交易記錄。GIB則與FCM簽訂擔(dān)保協(xié)議,借以免除對(duì)IB的資本和記錄的法定要求。在NFA注冊(cè)的IIB目前共有466家,GIB則有1043家。我國(guó)尚不存在類似于IIB的期貨中介機(jī)構(gòu),而期貨經(jīng)紀(jì)公司在異地的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)則與GIB頗為相似。在FCM的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中,許多IB的客戶量和交易量都遠(yuǎn)比FCM直接開(kāi)發(fā)的要大,IB的引入極大地促進(jìn)了美國(guó)期貨業(yè)的發(fā)展。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人(AP)主要從事所屬的FCM、IB等機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、客戶等工作。他們均以個(gè)人形式存在,包括期貨經(jīng)紀(jì)公司的賬戶執(zhí)行人、銷售助理和分店經(jīng)理等。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人不允許存在雙重身份,即不能同時(shí)為2個(gè)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)服務(wù)。在NFA注冊(cè)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人共有53898人。其中,以賬戶執(zhí)行人AE(AccountExecutive)最為典型,他們是FCM的業(yè)務(wù)代表,是專門為期貨經(jīng)紀(jì)公司招攬客戶并替客戶執(zhí)行交易和提供市場(chǎng)咨詢的人,與我國(guó)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部經(jīng)紀(jì)人的角色類似。
第三類:管理服務(wù)型的中介機(jī)構(gòu)。主要包括商品基金經(jīng)理CPO(CommodityPoolOperator)、商品交易顧問(wèn)CTA(Commod-ityTradingAdvisor)等。CPO是指向個(gè)人籌集資金組成基金,然后利用這個(gè)基金在期貨市場(chǎng)上從事投機(jī)業(yè),以圖獲利的個(gè)人或組織。CTA可以提供期貨交易建議,如管理和指導(dǎo)賬戶、發(fā)表即時(shí)評(píng)論、熱線電話咨詢、提供交易系統(tǒng)等,但不能接受客戶的資金。目前,在NFA注冊(cè)的CPO有1470家,CTA有790家。
1.2臺(tái)灣期貨市場(chǎng)發(fā)展及狀況臺(tái)灣期貨市場(chǎng)屬于新興的期貨市場(chǎng),其發(fā)展方式為先行開(kāi)放國(guó)外期貨市場(chǎng),然后再建立國(guó)內(nèi)市場(chǎng),這與臺(tái)灣證券市場(chǎng)的開(kāi)放思路是一樣的。臺(tái)灣市場(chǎng)是新近快速健康發(fā)展的新興市場(chǎng)之一,并且由于金融改革歷程、投資文化及投資者結(jié)構(gòu)與大陸情況極為相似等原因,在諸多方面值得我們認(rèn)真學(xué)習(xí)。
1.2.1臺(tái)灣證券公司參與情況。臺(tái)灣證券公司可以作為期貨兼營(yíng)商,全面的參與期貨業(yè)務(wù),同時(shí),存在一些期貨公司作為期貨專營(yíng)商,提供更為專一的期貨服務(wù)。截止到2005年10月底,臺(tái)灣期貨市場(chǎng)有專營(yíng)自營(yíng)商13家;有他業(yè)兼營(yíng)自營(yíng)商23家;有專營(yíng)經(jīng)紀(jì)商23家;他業(yè)兼營(yíng)經(jīng)紀(jì)商17家;交易輔助人75家;結(jié)算會(huì)員32家[3]。
臺(tái)灣的法規(guī)規(guī)定證券公司可以通過(guò)子公司、部門等形式參與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),可以通過(guò)部門、子公司、交易人身份參與自營(yíng)業(yè)務(wù)。需要說(shuō)明的是,在臺(tái)灣,許多期貨公司都具有證券公司背景。如,臺(tái)灣的元大京華,成立專門的期貨子公司———元大京華期貨公司,從事經(jīng)紀(jì)和自營(yíng)(1998年增加)業(yè)務(wù),同時(shí),元大京華證券公司下的自營(yíng)部也從事期貨自營(yíng)業(yè)務(wù),同時(shí),經(jīng)紀(jì)部從事期貨交易輔助人業(yè)務(wù)。寶來(lái)證券在新金融商品處下設(shè)期貨自營(yíng)部,并成立寶來(lái)瑞富期貨子公司,成為臺(tái)灣最大的期貨商,開(kāi)展期貨、選擇權(quán)、期貨經(jīng)紀(jì)、結(jié)算、期貨自營(yíng)等業(yè)務(wù)。
根據(jù)仔細(xì)比較分析,臺(tái)灣不同規(guī)模的證券公司在參與形式上,分別存在一定的趨同性。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)方面,大型證券公司更傾向于采取全資控股的子公司形式參與(這種子公司多為證券公司為開(kāi)展期貨業(yè)務(wù)而專設(shè)),中小型證券公司更傾向于采取部門形式參與。自營(yíng)業(yè)務(wù)方面,證券公司一般都設(shè)有自營(yíng)部門,但大型證券公司的子公司一般也開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù),而中小型證券公司一般沒(méi)有子公司,或者存在子公司也主要經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而不開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù)。
1.2.2臺(tái)灣期貨市中介機(jī)構(gòu)。臺(tái)灣的期貨交易商分為期貨經(jīng)紀(jì)商和期貨自營(yíng)商。期貨經(jīng)紀(jì)商包括期貨經(jīng)紀(jì)公司和兼營(yíng)期貨業(yè)務(wù)的證券商。一般企業(yè)法人不能成為交易所的會(huì)員。在臺(tái)灣的證券行業(yè)與期貨行業(yè)是混業(yè)經(jīng)營(yíng),證券商既可以自營(yíng)期貨與期權(quán)業(yè)務(wù),也可以兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。另外,僅證券經(jīng)紀(jì)商可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)期貨交易輔助業(yè)務(wù),證券商兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,不得申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)期貨交易輔助業(yè)務(wù)。期貨交易輔助人屬期貨服務(wù)事業(yè),它接受期貨商的委托,從事的業(yè)務(wù)范圍包括:招攬期貨交易人從事期貨交易、期貨商接受期貨交易人開(kāi)戶接受期貨交易人期貨交易之委托單并交付期貨商執(zhí)行。期貨交易輔助人從事期貨交易招攬業(yè)務(wù)時(shí),必須以委托期貨商的名義進(jìn)行。期貨交易輔助人只能接受一家期貨商的委任,但期貨商可同時(shí)委任一家以上的期貨交易輔助人[2]。
臺(tái)灣地區(qū)的期貨經(jīng)紀(jì)商主要有4類:一是專營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)商,只受托從事證期局公告的國(guó)內(nèi)外期貨期權(quán)交易;二是兼營(yíng)期貨商,包括一些本土及外國(guó)券商和金融機(jī)構(gòu);三是期貨交易輔助人,主要是一些獲許經(jīng)營(yíng)期貨交易輔助業(yè)務(wù)的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu),期貨交易輔助業(yè)務(wù)包括招攬客戶、期貨商接受客戶開(kāi)戶,接受客戶的委托單并交付期貨商執(zhí)行等;四是復(fù)委托公司,就是本土客戶從事國(guó)外期貨交易的機(jī)構(gòu),它們將委托單轉(zhuǎn)給境內(nèi)的國(guó)外復(fù)委托期貨商,然后再轉(zhuǎn)給境外的交易所達(dá)成交易。
2我國(guó)券商參與模式設(shè)計(jì)
我國(guó)期貨業(yè)目前交易的期貨品種僅限于商品期貨,金融期貨尚是一片空白,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,盡快推出金融期貨勢(shì)在必行。通過(guò)對(duì)美國(guó)這個(gè)成熟市場(chǎng)及臺(tái)灣新興期貨市場(chǎng)的發(fā)展歷程及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來(lái)看,我們可以得到不少有益的啟示。同是作為新興期貨市場(chǎng)的內(nèi)地期貨市場(chǎng),要穩(wěn)步健康地向前發(fā)展,券商參與模式可以參考如下幾個(gè)方面。
2.1加快期貨市場(chǎng)法規(guī)建設(shè),完善監(jiān)管與自律管理體系
盡管幾乎世界各國(guó)在建立期貨市場(chǎng)的過(guò)程中,都是采取“先建市,后立法”的思路,但香港、臺(tái)灣的期貨市場(chǎng)卻是在借鑒美英等期貨市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上采取“先立法,后建市”的思路創(chuàng)立并發(fā)展起來(lái)的。寫(xiě)作醫(yī)學(xué)論文這樣,既可以避免少走彎路,節(jié)省“學(xué)費(fèi)”,充分獲得后發(fā)性利益,同時(shí)也可以使期貨市場(chǎng)迅速與國(guó)際接軌,按國(guó)際慣例規(guī)范來(lái)發(fā)展期貨市場(chǎng)。
結(jié)合中國(guó)的具體情況,同時(shí)參考美國(guó)的監(jiān)管模式,我國(guó)的監(jiān)管主體應(yīng)分為三級(jí),包括國(guó)家監(jiān)管、行業(yè)自律監(jiān)管、交易所監(jiān)管?！镀谪浗灰坠芾頃盒袟l例》第五條規(guī)定:中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì))對(duì)期貨市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一的監(jiān)督管理。據(jù)此規(guī)定,證監(jiān)會(huì)是國(guó)家監(jiān)管主體。在我國(guó),金融期貨推出后,如果證券公司等金融機(jī)構(gòu)允許參與金融期貨交易,那么有權(quán)力進(jìn)行監(jiān)管的行業(yè)自律組織將包括期貨業(yè)協(xié)會(huì)和證券業(yè)協(xié)會(huì)。而市場(chǎng)及交易監(jiān)管主體則為交易所。
2.2分層控制風(fēng)險(xiǎn),層次化市場(chǎng)管理,形成金字塔型結(jié)構(gòu)
無(wú)論是美國(guó)、臺(tái)灣或是其他一些國(guó)家,在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面都反映出一個(gè)共性,那就是分層控制風(fēng)險(xiǎn),層次化市場(chǎng)管理,減少交易所直接管理的機(jī)構(gòu)數(shù)目。主要體現(xiàn)在結(jié)算會(huì)員與交易會(huì)員的分離以及IB業(yè)務(wù)的引進(jìn)等。這種金字塔式的市場(chǎng)結(jié)構(gòu),有助于控制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),形成價(jià)值鏈結(jié)構(gòu)管理。這在我國(guó)現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的同時(shí),也要注意引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展,避免行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)。
2.2.1結(jié)算會(huì)員與交易會(huì)員分離。在香港,結(jié)算會(huì)員和交易會(huì)員是明顯區(qū)分的。而在臺(tái)灣,雖然沒(méi)有交易會(huì)員這一說(shuō)法,但從本質(zhì)上看,參與交易的期貨商就相當(dāng)于交易會(huì)員,而期貨商并不都是結(jié)算會(huì)員,因此,在臺(tái)灣實(shí)際上也是交易會(huì)員與結(jié)算會(huì)員分離的模式。
而我國(guó)期貨市場(chǎng)上,期貨公司實(shí)際上資質(zhì)差別很大,但目前不區(qū)分交易、結(jié)算會(huì)員資格,全部經(jīng)紀(jì)公司都是交易所會(huì)員,都擁有交易及結(jié)算資格?？梢?jiàn),讓部分資歷較好的交易會(huì)員成為結(jié)算會(huì)員,可以將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步過(guò)濾,減小了交易所的風(fēng)險(xiǎn)。
此外,我國(guó)現(xiàn)在有上海、大連、鄭州3家期貨交易所,每家交易所對(duì)各自的會(huì)員分別進(jìn)行結(jié)算。若要到3家交易所同時(shí)交易就要結(jié)算3次。若能將3家交易所的結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)一起來(lái),以交易實(shí)體為結(jié)算單位,即無(wú)論在幾家交易所交易只需結(jié)算1次,這樣既能節(jié)省結(jié)算費(fèi)用,又有助于對(duì)交易實(shí)體進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)的控制。當(dāng)然,要實(shí)現(xiàn)交易所間結(jié)算的統(tǒng)一,這在當(dāng)前還是有一定困難的,但隨著市場(chǎng)的發(fā)展成熟,也將是一個(gè)必然趨勢(shì)。
2.2.2推行IB業(yè)務(wù)。在臺(tái)灣、美國(guó)等市場(chǎng)上,都有IB或類似的中介層次,并且,在臺(tái)灣,只有證券公司才可以從事IB業(yè)務(wù)。這不僅有效地控制了參與風(fēng)險(xiǎn),限制資質(zhì)不達(dá)要求的金融機(jī)構(gòu)的金融期貨參與層次,同時(shí)又為他們提供了參與并分享金融期貨業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì),還增加了金融期貨市場(chǎng)的組織動(dòng)員能力,有利于開(kāi)發(fā)更多的期貨投資者。因此,我國(guó)應(yīng)借鑒這一經(jīng)驗(yàn),相應(yīng)地推出IB業(yè)務(wù)。
2.3證券公司應(yīng)成為金融期貨尤其是股指期貨業(yè)務(wù)的主導(dǎo)參與機(jī)構(gòu)無(wú)論是在美國(guó)、英國(guó)等成熟的資本市場(chǎng),還是在臺(tái)灣、香港等新興市場(chǎng),證券公司都是金融期貨市場(chǎng),尤其是股指期貨業(yè)務(wù)的主導(dǎo)參與機(jī)構(gòu)。特別是我國(guó)期貨經(jīng)紀(jì)公司規(guī)模較小的現(xiàn)狀,更加需要引入更有資金實(shí)力、規(guī)模更大、管理更好的證券公司參與市場(chǎng),這對(duì)于穩(wěn)定市場(chǎng)起到非常重要的作用。此外,證券公司還應(yīng)該授予更多的選擇權(quán)。盡管臺(tái)灣的證券公司都朝著金融控股的模式發(fā)展,原本由部門從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,在有了自己的控股期貨子公司后,也轉(zhuǎn)為由子公司負(fù)責(zé)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的模式。但我們注意到,在市場(chǎng)發(fā)展初期,至少在法規(guī)方面,對(duì)證券公司的限制比較少,公司可以根據(jù)自己的實(shí)際情況,在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,自由選擇期貨參與模式,而非強(qiáng)制要求其一定要通過(guò)子公司或部門來(lái)經(jīng)營(yíng)。并且,從臺(tái)灣的實(shí)際交易數(shù)據(jù)中分析發(fā)現(xiàn),市場(chǎng)自營(yíng)賬戶發(fā)生的交易量占到整個(gè)交易量的45%左右(表1),顯示了臺(tái)灣市場(chǎng)上證券公司、期貨公司等主導(dǎo)參與機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的強(qiáng)大影響力,這一點(diǎn)是國(guó)內(nèi)股票及期貨市場(chǎng)所根本不能想象的。而基于證券行業(yè)相對(duì)期貨行業(yè)絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)的國(guó)內(nèi)實(shí)際情況分析,可以認(rèn)為,未來(lái)證券公司對(duì)股指期貨市場(chǎng)的影響將是很大的。
2.4推行“業(yè)務(wù)牌照”制度,合理控制市場(chǎng)參與者資質(zhì)和數(shù)目盡管臺(tái)灣目前有近200家證券公司,但真正參與期貨交易的證券公司只有30多家,期貨公司也只有20多家。臺(tái)灣期貨交易所已發(fā)展了近10年,已經(jīng)形成了比較成熟的模式,但其參與數(shù)量始終在一個(gè)較小的比例范圍之內(nèi)。更為重要的是,臺(tái)灣的金融期貨業(yè)務(wù)并非只是一個(gè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)資格,可以進(jìn)一步細(xì)分為股指期貨、利率期貨等業(yè)務(wù)條件,并且,證券公司等參與者可以針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)有針對(duì)性地申請(qǐng)?jiān)撟訕I(yè)務(wù)資格,如股指期貨業(yè)務(wù)資格。
同時(shí),香港在2003年以前一直實(shí)行單一牌照制度,雖然這種方式不利于企業(yè)多元化發(fā)展,但在一定程度上鞏固了公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。這對(duì)于市場(chǎng)早期的發(fā)展是有利的。但當(dāng)市場(chǎng)成熟時(shí),這種業(yè)務(wù)范圍的限制就會(huì)抑制公司的發(fā)展。寫(xiě)作職稱論文因此,實(shí)際上香港業(yè)務(wù)牌照制度從單一到多元的轉(zhuǎn)變,也是一種市場(chǎng)逐步放開(kāi)的過(guò)程。
這對(duì)于我國(guó)在開(kāi)放股指期貨的初期,有重要的借鑒意義。即市場(chǎng)準(zhǔn)入一定要逐步放開(kāi),先緊后松,才能穩(wěn)定市場(chǎng);要是先松后緊,出了問(wèn)題就容易造成市場(chǎng)混亂。我國(guó)之前對(duì)期貨經(jīng)營(yíng)資源控制并不嚴(yán)格,以致目前擁有180多家期貨公司,他們可以經(jīng)營(yíng)全部期貨業(yè)務(wù)。事實(shí)上,已經(jīng)暴露出一些問(wèn)題,比如一些期貨公司規(guī)模比較小,風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱等,也導(dǎo)致了一些違規(guī)事件的發(fā)生。因此,我國(guó)期貨公司應(yīng)借鑒臺(tái)灣模式,朝著做強(qiáng)做大的方向發(fā)展,而非僅僅是做多。增資擴(kuò)股、引入資金實(shí)力更強(qiáng)、管理模式更先進(jìn)的公司為股東、甚至兼并收購(gòu)等,都會(huì)起到整合市場(chǎng)的作用。
3結(jié)語(yǔ)
對(duì)于股指期貨而言,國(guó)外有的市場(chǎng)已經(jīng)發(fā)展的比較成熟。但是在借鑒別國(guó)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),必須結(jié)合我國(guó)已有市場(chǎng)的情況,不能強(qiáng)套硬搬。比如,我國(guó)期貨公司數(shù)量多,質(zhì)量差,這就與國(guó)外市場(chǎng)截然不同,因此我們需要充分考慮我國(guó)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和市場(chǎng)參與情況。再如,我國(guó)期貨交易所的客戶承受能力有限,若將來(lái)股指期貨在期貨交易所交易,面臨的很現(xiàn)實(shí)的一個(gè)問(wèn)題就是如何同時(shí)接納數(shù)倍于商品期貨的客戶交易,如何處理急劇擴(kuò)大的交易量等。
對(duì)我國(guó)現(xiàn)實(shí)中收購(gòu)兼并在操作上的繁瑣,也決定了一些理論上可行的方案,在現(xiàn)實(shí)中就不太可行?？傊?根據(jù)股指期貨所具有的功能和國(guó)外股指期貨市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn),在我國(guó)推出股指期貨交易,對(duì)發(fā)展和完善我國(guó)證券市場(chǎng)體系,提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力等具有十分重要的意義,同時(shí)也應(yīng)該加強(qiáng)法律、市場(chǎng)監(jiān)管和券商參與模式設(shè)計(jì)幾方面的配合。
參考文獻(xiàn)
[關(guān)鍵詞]本科生 學(xué)業(yè)困難 內(nèi)外部系統(tǒng) 調(diào)研分析 癥結(jié) 對(duì)策建議
[中圖分類號(hào)] G647；G473 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 2095-3437（2015）04-0051-03
近年來(lái)，高校本科生連續(xù)擴(kuò)招，在校生規(guī)模不斷擴(kuò)大，本科生群體中學(xué)業(yè)困難人數(shù)也逐年上升。學(xué)業(yè)困難生因多門必修課考試不及格或未能通過(guò)考核（以下簡(jiǎn)稱“掛科”）而導(dǎo)致自身發(fā)展受限。[1] [2]高校在學(xué)業(yè)困難生的黃牌預(yù)警、延遲畢業(yè)、學(xué)籍管理等方面也面臨諸多難題。[3]
本文基于配額抽樣的方法，首先針對(duì)廣東省某地方高校存在較嚴(yán)重掛科問(wèn)題的學(xué)生情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，然后從中抽選12名不同類型學(xué)生作為典型樣本對(duì)象，從個(gè)人內(nèi)部系統(tǒng)和外部環(huán)境系統(tǒng)兩方面對(duì)樣本學(xué)生進(jìn)行深入的無(wú)結(jié)構(gòu)個(gè)別訪談?wù){(diào)查，進(jìn)而結(jié)合調(diào)研訪談結(jié)果探究學(xué)業(yè)困難生所面臨的系統(tǒng)問(wèn)題和原因癥結(jié)，并以此為依據(jù)提出相應(yīng)的對(duì)策建議。
一、調(diào)研方法及對(duì)象
（一）調(diào)研方法
本次調(diào)研按照先統(tǒng)計(jì)分析，再配額抽樣訪談?wù){(diào)查的方法，針對(duì)配額抽樣后的典型樣本學(xué)生，主要采取一對(duì)一深度訪談的方式。訪談內(nèi)容主要分為兩大部分：第一部分為個(gè)人內(nèi)部系統(tǒng)問(wèn)題，主要包含學(xué)習(xí)認(rèn)知、學(xué)習(xí)心理、學(xué)習(xí)方法、學(xué)習(xí)經(jīng)歷、學(xué)習(xí)習(xí)慣、學(xué)習(xí)態(tài)度、個(gè)人興趣愛(ài)好等多重維度；第二部分為外部系統(tǒng)影響問(wèn)題，主要涉及父母家庭影響、周圍學(xué)習(xí)氛圍、學(xué)校制約系統(tǒng)、學(xué)校支持系統(tǒng)、學(xué)生對(duì)學(xué)校的期望等幾個(gè)方面。
（二）調(diào)研對(duì)象
截至2013-2014學(xué)年第一學(xué)期末，該地方性高校在校本科生總計(jì)約2.6萬(wàn)人，其中，累計(jì)未通過(guò)必修課學(xué)分超過(guò)15學(xué)分以上，即得到學(xué)業(yè)黃牌預(yù)警或黃牌的本科生共計(jì)1089名，約占在校本科生總數(shù)的4.2%，具體的分布情況如圖1、圖2所示。
根據(jù)該1089名學(xué)生樣本在掛科總學(xué)分?jǐn)?shù)、年級(jí)、專業(yè)等分布情況進(jìn)行配額抽樣，總計(jì)抽取典型樣本學(xué)生12人作為訪談對(duì)象。其中，按掛科學(xué)分范圍，抽取掛科15-19學(xué)分的5人，20-39學(xué)分的6人，40學(xué)分及以上的1人；按年級(jí)分布比例，抽取2007級(jí)學(xué)生1人、2008級(jí)1人、2009級(jí)2人、2010級(jí)3人、2011級(jí)4人及2012級(jí)1人；按照專業(yè)分布比例，抽取工科專業(yè)8人，理科專業(yè)3人，文科專業(yè)1人；另外，訪談對(duì)象中還包含新疆籍少數(shù)民族學(xué)生1人。
二、訪談?wù){(diào)研結(jié)果分析
（一）學(xué)生內(nèi)部系統(tǒng)分析
1.學(xué)習(xí)認(rèn)知與態(tài)度
首先，“大一掛科無(wú)所謂”的學(xué)習(xí)認(rèn)知普遍存在。12名學(xué)業(yè)困難生第一次掛科都是在大一期間，主要特點(diǎn)為上課缺勤，其大一期間出勤率在20%-50%，最少的只有5%左右。其作業(yè)和自習(xí)的狀況也不容樂(lè)觀。對(duì)待初次掛科，大多數(shù)受訪學(xué)生“感覺(jué)問(wèn)題不大”、“心想以后有機(jī)會(huì)重修回來(lái)”。
其次，“成績(jī)體現(xiàn)不出能力”的學(xué)習(xí)認(rèn)知左右著學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度。在詢問(wèn)到“你如何看待成績(jī)優(yōu)秀”這個(gè)問(wèn)題時(shí)，很多受訪學(xué)生都承認(rèn)學(xué)習(xí)成績(jī)優(yōu)秀有一定優(yōu)勢(shì)，但他們多數(shù)表示成績(jī)無(wú)法與能力、就業(yè)、工作直接掛鉤。
第三，認(rèn)知與態(tài)度的轉(zhuǎn)變很難轉(zhuǎn)化為有效的學(xué)習(xí)動(dòng)力。在談到“第一次掛科的心情描述”時(shí)，大多數(shù)受訪學(xué)生都表示“有壓力”、“很沮喪”、“很失望”，能夠意識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性和自身的不努力。但每學(xué)期繼續(xù)掛科的學(xué)生仍占大多數(shù)，在一定程度上，他們的認(rèn)知與行動(dòng)脫節(jié)。
2.學(xué)習(xí)興趣與需求
一是學(xué)習(xí)需求偏低致使學(xué)業(yè)困難生長(zhǎng)期缺乏學(xué)習(xí)動(dòng)力。很多受訪學(xué)生在談到自身的學(xué)習(xí)時(shí)，都提到“沒(méi)有學(xué)習(xí)興趣”或是“對(duì)專業(yè)不太感興趣”。80%的受訪學(xué)生在談到“你覺(jué)得大學(xué)的課程用處有多大”這個(gè)問(wèn)題時(shí)，都提到“實(shí)用性不大”、“沒(méi)有什么用處”。學(xué)業(yè)困難生對(duì)本專業(yè)的學(xué)習(xí)缺乏基本的興趣。
二是自我規(guī)劃、自我管理能力差致使學(xué)業(yè)困難生缺乏學(xué)習(xí)需求。盡管很多受訪學(xué)生在談到“對(duì)大學(xué)學(xué)習(xí)的感受”時(shí)，認(rèn)為大學(xué)的學(xué)習(xí)更自由、更自覺(jué)、更自主，但是他們?cè)趯?duì)自己學(xué)業(yè)的規(guī)劃和管理上卻表現(xiàn)得不盡如人意。許多學(xué)業(yè)困難生在大一的松懈中忽略了職業(yè)生涯規(guī)劃和人生發(fā)展目標(biāo)的審視與確立。
三是過(guò)分功利化的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)致使學(xué)習(xí)成為獲取文憑或就業(yè)的工具。在很多學(xué)業(yè)困難生真正意識(shí)到學(xué)業(yè)和學(xué)習(xí)的重要性時(shí)，已是大三、大四的學(xué)生了。他們對(duì)學(xué)習(xí)的需求更多是“取得一紙文憑”，因此在學(xué)習(xí)中折射著功利化的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)，學(xué)習(xí)往往是為了通過(guò)考試。許多掛科生不認(rèn)真對(duì)待平時(shí)的聽(tīng)課和作業(yè)，而選擇突擊復(fù)習(xí)，考試只求一過(guò)。一些延期畢業(yè)生在校重修學(xué)分的過(guò)程中，對(duì)學(xué)習(xí)的需求更多與將要從事的工作相關(guān)，學(xué)習(xí)成為附帶就業(yè)價(jià)值的工具。
3.學(xué)習(xí)習(xí)慣與方法
首先，進(jìn)入大學(xué)前未打下良好的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)，沒(méi)有形成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。學(xué)業(yè)困難生中有一部分學(xué)生在初高中階段學(xué)習(xí)基礎(chǔ)沒(méi)有打好，這與其沒(méi)有養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣密切相關(guān)。有訪談學(xué)生表示，初高中階段自己數(shù)學(xué)基礎(chǔ)不好，經(jīng)常在數(shù)學(xué)科目上補(bǔ)課。還有學(xué)生表示，高中階段都是家長(zhǎng)和教師在身邊督促自己學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)能抓得比較緊，到了大學(xué)完全靠自覺(jué)，學(xué)習(xí)一下子就松懈了。在談到“是否有借鑒他人好的學(xué)習(xí)方法”時(shí)，90%的訪談學(xué)生表示不會(huì)去留意，也不會(huì)去總結(jié)。
其次，學(xué)業(yè)上自我要求過(guò)低使壞習(xí)慣加速固化。有60%-70%的受訪學(xué)生表示，掛科科目里有相當(dāng)一部分科目是因?yàn)槠綍r(shí)出勤率低，或是考試當(dāng)天睡過(guò)頭忘記參加考試而掛科的。學(xué)業(yè)上過(guò)低的自我要求加速了曠課、缺勤、缺考、不自習(xí)、不交作業(yè)等學(xué)習(xí)壞習(xí)慣的養(yǎng)成和固化。
第三，自我解決學(xué)業(yè)問(wèn)題的途徑十分有限。碰到學(xué)業(yè)難題不主動(dòng)向教師和學(xué)習(xí)成績(jī)優(yōu)秀的同學(xué)求助。當(dāng)問(wèn)到如何解決學(xué)習(xí)困難時(shí)，絕大多數(shù)受訪學(xué)生表示“自己解決&rdq uo;，過(guò)半數(shù)學(xué)生表示會(huì)向身邊同學(xué)請(qǐng)教，極少學(xué)生表示會(huì)向教師請(qǐng)教。而自己解決問(wèn)題的學(xué)生大多選擇自己看書(shū)、上網(wǎng)、找資料、認(rèn)真聽(tīng)講等途徑，問(wèn)題都在自身內(nèi)部消化，學(xué)習(xí)效率較低，收效甚微。
4.心理問(wèn)題
一是由認(rèn)知偏差而引起的畏難情緒和懈怠心理。首先，學(xué)業(yè)困難生經(jīng)歷了高考的洗禮，在高中階段形成的學(xué)習(xí)壓力使他們對(duì)學(xué)習(xí)有了一定的畏難情緒，來(lái)到大學(xué)后，寬松的學(xué)習(xí)氛圍讓他們的壓力得到釋放，懈怠心理逐漸讓他們?cè)趯W(xué)習(xí)上總是“慢半拍”，在行動(dòng)上有了“拖延癥”的習(xí)慣。其次，對(duì)待挫折失敗沒(méi)有積極正面的回應(yīng)和努力發(fā)奮的斗志，多數(shù)掛科生選擇不良發(fā)泄和消極逃避，例如通宵上網(wǎng)、玩游戲、在宿舍睡覺(jué)逃課等。
二是學(xué)業(yè)困難生的自控能力和意志障礙成為不容忽視的問(wèn)題。許多訪談學(xué)生表示，在意識(shí)到學(xué)業(yè)問(wèn)題后，雖然調(diào)整了自己的精力和專注力，卻很難收到較好的學(xué)習(xí)效果。這很大程度上是由于自身的自控能力差，做事情沒(méi)有堅(jiān)持和意志力造成的。另外，諸如逆反、自卑、壓抑、孤僻、焦慮等個(gè)性心理問(wèn)題，在訪談學(xué)生中都有一定程度的反映。
（二）外部系統(tǒng)方面
1.家庭系統(tǒng)溝通不良
70%-80%的受訪學(xué)生反映，所報(bào)考的專業(yè)和學(xué)校是家長(zhǎng)選擇的，他們并不知道自己喜歡什么專業(yè)，填報(bào)志愿大多由家長(zhǎng)一手操辦。進(jìn)入大學(xué)以后，學(xué)業(yè)方面與家長(zhǎng)的溝通，多屬于“事前無(wú)商量，事后再告知”的情況，家長(zhǎng)對(duì)學(xué)生的在校情況多由電話了解，學(xué)生主動(dòng)與家長(zhǎng)溝通學(xué)業(yè)的占少數(shù)。
2.易受身邊學(xué)生人群影響
80%的受訪學(xué)生認(rèn)為身邊的學(xué)習(xí)氛圍“不濃厚”，同學(xué)之間“很少談學(xué)習(xí)”、“彼此影響，大家都宅在宿舍打游戲”。對(duì)于人群關(guān)系依賴型的學(xué)生，在做決定時(shí)自身判斷往往讓位于從眾，更容易受到身邊人群的負(fù)面帶動(dòng)及影響；自控力較差者會(huì)沉迷網(wǎng)絡(luò)、不思進(jìn)取，學(xué)業(yè)上一旦出現(xiàn)困難就選擇消極逃避。
3.學(xué)校支持系統(tǒng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)和完善
第一，學(xué)校和學(xué)業(yè)困難生之間存在信息不對(duì)稱的情況。很多學(xué)業(yè)困難生不了解學(xué)校的學(xué)業(yè)幫扶制度。盡管全部訪談學(xué)生都表示接到了學(xué)院教師或輔導(dǎo)員給予自己的學(xué)業(yè)黃牌預(yù)警或黃牌，但70%的學(xué)生表示，不了解學(xué)校學(xué)業(yè)黃牌歸口管理部門，也沒(méi)有求助過(guò)學(xué)校相關(guān)機(jī)構(gòu)。
第二，新生入學(xué)教育的學(xué)業(yè)教育部分有待加強(qiáng)。新生入學(xué)教育對(duì)學(xué)生的大學(xué)定位、學(xué)習(xí)態(tài)度建設(shè)都起著重要的作用。高校新生入學(xué)教育旨在引導(dǎo)學(xué)生融入更豐富多彩的大學(xué)生活，了解校情校紀(jì)，鼓勵(lì)學(xué)生發(fā)展興趣特長(zhǎng)，鍛煉社交能力，而對(duì)學(xué)業(yè)的宣傳教育部分不夠重視。
第三，缺乏針對(duì)性的重修輔導(dǎo)制度。調(diào)研結(jié)果顯示，12名抽樣學(xué)生共掛科88門，平均每人掛科7.33門，平均單科學(xué)分3.29分。掛科科目中基礎(chǔ)課28門，占總掛科科目的32%，專業(yè)課60門，占68%。在基礎(chǔ)課程中，思修課程占11%，計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)課程占18%，大學(xué)英語(yǔ)課程占18%，體育課程占18%，高等數(shù)學(xué)占35%。通過(guò)調(diào)研訪談我們了解到，開(kāi)設(shè)必修課重修班的僅僅為極少數(shù)學(xué)院，多數(shù)學(xué)院對(duì)于重修科目，特別是專業(yè)必修課并未開(kāi)展針對(duì)性的輔導(dǎo)，學(xué)生只能依賴第二年重新選課補(bǔ)齊學(xué)分。
第四，學(xué)業(yè)退出機(jī)制不完善導(dǎo)致學(xué)風(fēng)不正。在訪談的學(xué)生中，多數(shù)學(xué)生表示他們較少受到學(xué)院和學(xué)校方面的壓力，“學(xué)院從來(lái)沒(méi)有因?yàn)閷W(xué)習(xí)成績(jī)差而清退過(guò)任何學(xué)生”，“同學(xué)們都很懈怠，沒(méi)通過(guò)就再重修好了，大不了就延期畢業(yè)，反正總會(huì)拿到畢業(yè)證的”。而學(xué)習(xí)態(tài)度特別消極的學(xué)生帶壞了周圍的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。
第五，延期畢業(yè)學(xué)生缺乏統(tǒng)一管理。抽樣的12名學(xué)生中有2名是延期畢業(yè)學(xué)生，通過(guò)訪談我們了解到延期畢業(yè)生在校屬于“散兵游勇”的狀態(tài)。延期畢業(yè)生在學(xué)業(yè)上存在較多困難，因身份問(wèn)題不歸屬某個(gè)年級(jí)某個(gè)班級(jí)而與集體組織脫離，有問(wèn)題也不能及時(shí)解決，難以與學(xué)校進(jìn)行有效溝通，經(jīng)年累月成為“老大難”。
三、對(duì)策研究
（一）多管齊下，加強(qiáng)新生學(xué)業(yè)教育
高校應(yīng)在迎新期間舉辦學(xué)業(yè)優(yōu)秀新生宣講會(huì)，邀請(qǐng)優(yōu)秀畢業(yè)生、杰出校友與新生面對(duì)面，舉辦資深教授、院士座談會(huì)和茶話會(huì)；抽調(diào)導(dǎo)師帶領(lǐng)新生參觀學(xué)校科研基地、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、科研成果展等多種形式；通過(guò)張貼海報(bào)、發(fā)放新生學(xué)業(yè)指南手冊(cè)等方式對(duì)學(xué)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金、轉(zhuǎn)專業(yè)考試、雙學(xué)位申請(qǐng)、出國(guó)交換生等信息進(jìn)行大力宣傳；教務(wù)、學(xué)生、團(tuán)委等部門開(kāi)通熱線或?qū)ｉT設(shè)點(diǎn)為新生提供信息咨詢，搭建信息平臺(tái)，讓信息渠道暢通。
（二）社區(qū)走訪與師生幫扶相結(jié)合，關(guān)注關(guān)心學(xué)業(yè)困難生
學(xué)生社區(qū)輔導(dǎo)員與學(xué)生助理應(yīng)關(guān)注并掌握社區(qū)內(nèi)的學(xué)生學(xué)業(yè)狀況，開(kāi)展定期走訪，結(jié)合學(xué)生的實(shí)際成績(jī)，制訂學(xué)業(yè)困難生跟進(jìn)手冊(cè)，了解學(xué)生日常生活和學(xué)習(xí)情況，對(duì)學(xué)生較大的生活變化和學(xué)習(xí)起伏應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注并做好記錄備案；教師適當(dāng)增加每周的坐班次數(shù)，延長(zhǎng)每次輔導(dǎo)時(shí)間；班主任應(yīng)在班會(huì)中多強(qiáng)調(diào)學(xué)風(fēng)學(xué)業(yè)問(wèn)題，在班級(jí)活動(dòng)中對(duì)學(xué)業(yè)困難生給予更多的機(jī)會(huì)和鼓勵(lì)；鼓勵(lì)學(xué)業(yè)優(yōu)秀生主動(dòng)幫助學(xué)業(yè)困難生解決實(shí)際的學(xué)業(yè)困惑和作業(yè)難題。
（三）成立學(xué)業(yè)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，提高學(xué)業(yè)困難生重修通過(guò)率
教務(wù)部門牽頭，抽調(diào)大學(xué)英語(yǔ)、計(jì)算機(jī)、思想政治教育、高等數(shù)學(xué)等基礎(chǔ)課的任課教師組建基礎(chǔ)課輔導(dǎo)班，各院系專業(yè)課掛科率較高的學(xué)科教師組建專業(yè)課輔導(dǎo)班，每周定期開(kāi)展學(xué)業(yè)輔導(dǎo)和答疑，定期布置作業(yè)、安排考試；開(kāi)通校級(jí)和院級(jí)網(wǎng)絡(luò)答疑渠道，在學(xué)生遇到學(xué)業(yè)問(wèn)題時(shí)，可以隨時(shí)在網(wǎng)絡(luò)上留言提問(wèn)。
（四）完善學(xué)業(yè)預(yù)警與學(xué)分分級(jí)處理制度，增強(qiáng)外部督促機(jī)制
可考慮在黃牌預(yù)警（15分）、黃牌（20分）之后設(shè)立紅牌預(yù)警（25分）、紅牌（30分）等相應(yīng)更為嚴(yán)格的督促制度，讓掛科嚴(yán)重的學(xué)生在掛科的不同階段收到來(lái)自校方的預(yù)警信號(hào)。當(dāng)學(xué)生掛科學(xué)分累計(jì)達(dá)到不同階段時(shí)，逐步采取班主任、社區(qū)輔導(dǎo)員當(dāng)面口頭告知、約談，警示通知單遞交學(xué)生并寄送家長(zhǎng)，直至勸退處理等方式，增強(qiáng)外部督促機(jī)制，給學(xué)生以壓力和鞭策。 [本文由WWw. dYlw.NE t提供，第 一論 文網(wǎng)專業(yè)寫(xiě)作職稱論文和畢業(yè)論文以及服務(wù)，歡迎光臨DYlw.neT]
（五）重視學(xué)業(yè)心理問(wèn)題，加強(qiáng)學(xué)業(yè)困難生心理輔導(dǎo)
對(duì)大二、大三學(xué)生的學(xué)業(yè)心理狀況，定期以調(diào)查問(wèn)卷或訪談的形式進(jìn)行摸底排查；輔導(dǎo)員和 班主任定期與學(xué)業(yè)困難生談心交流，認(rèn)真傾聽(tīng)學(xué)業(yè)困難生的問(wèn)題，開(kāi)解心結(jié)，疏導(dǎo)情緒。在自愿的前提下，推薦一些學(xué)業(yè)困難生參加由學(xué)校心理輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)組織的心理輔導(dǎo)工作坊或是團(tuán)隊(duì)拓展活動(dòng)，讓學(xué)業(yè)困難生在活動(dòng)中獲得啟發(fā)、稀釋焦慮、減輕壓力、增強(qiáng)自尊、提高自信。
（六）對(duì)延期畢業(yè)生進(jìn)行統(tǒng)一管理，加強(qiáng)延期畢生學(xué)業(yè)教育
將延期畢業(yè)的“大五生”“大六生”編入大四畢業(yè)班，對(duì)他們的學(xué)習(xí)生活進(jìn)行統(tǒng)一管理，班主任應(yīng)定期了解延期畢業(yè)生的學(xué)業(yè)狀況和困難，社區(qū)輔導(dǎo)員應(yīng)定期走訪摸底，學(xué)業(yè)優(yōu)秀生和學(xué)生黨員干部應(yīng)發(fā)揚(yáng)風(fēng)格，主動(dòng)提供學(xué)業(yè)及生活上的幫助。
[ 參 考 文 獻(xiàn) ]
[1] 李玉環(huán).高校學(xué)困生：現(xiàn)狀、成因與對(duì)策[J].教學(xué)研究，2008（1）：41-44.