時間：2023-03-06 15:58:13
導語：在環(huán)保審批股工作計劃的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
今年來，在縣委、縣政府正確領(lǐng)導和省、市環(huán)保部門的指導下，我縣環(huán)境保護工作堅持以人為本，樹立科學的發(fā)展觀，全面促進環(huán)境污染整治和生態(tài)保護建設(shè)，環(huán)境保護綜合協(xié)調(diào)機制不斷健全；整治違法排污企業(yè)專項行動取得明顯成效；工業(yè)污染治理成果得到鞏固；重點流域治理工作繼續(xù)推進；城區(qū)環(huán)境綜合整治取得新進展；生態(tài)環(huán)境保護得到加強；環(huán)境監(jiān)測能力明顯增強?，F(xiàn)將我縣2009年的環(huán)境保護工作情況總結(jié)如下：
一、工作成績和主要做法
（一）圓滿完成學習實踐科學發(fā)展觀活動。根據(jù)《縣委第二批深入學習實踐科學發(fā)展觀活動的實施方案》和統(tǒng)一部署,我局深入學習實踐科學發(fā)展觀活動從今年4月初開始至8月底基本結(jié)束,歷時5個月。在縣委指導檢查組的監(jiān)督下，學習實踐活動做到了“規(guī)定動作”不走樣,“自選動作”有創(chuàng)新,圓滿地完成了學習調(diào)研、分析檢查、整改落實三個階段的各項工作任務(wù)，達到了預期效果。通過開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，全局黨員干部進一步樹立了科學發(fā)展觀的理念，局領(lǐng)導分頭完成四篇調(diào)研文章，查找出了環(huán)境保護方面影響和制約科學發(fā)展的5個突出問題，并將問題規(guī)定時限，逐步整改落實，把科學發(fā)展觀貫徹于環(huán)保工作始終。
（二）成功處置云天化“3·23”安全事件，應急處置能力得到加強。今年3月23日，云天化合成氨裝置合成塔出口管道發(fā)生斷裂，導致高溫高壓氣體外泄產(chǎn)生沖擊波，部分生產(chǎn)設(shè)施和廠區(qū)及附近居民門窗受損。事發(fā)后，我局切實履行職責，積極配合市局和其他相關(guān)部門進行調(diào)查處理,及時開展了監(jiān)測、監(jiān)察和救援行動，有效地阻止了事件的擴大,受到各級領(lǐng)導的肯定。一是加強領(lǐng)導，落實責任。事件發(fā)生后，立即啟動了突發(fā)環(huán)境事件應急預案，成立事件應急處置領(lǐng)導小組，主要領(lǐng)導負總責，落實具體責任人，逐級抓落實。二是迅捷反應，及時應對突發(fā)事件，嚴格執(zhí)行事件報告和應急處置制度。應急預案啟動后，領(lǐng)導組及時調(diào)集綜合組、應急監(jiān)察分隊和應急監(jiān)測分隊第一時間趕赴現(xiàn)場開展調(diào)查、監(jiān)測、救援工作，排查確定污染因子，先后以快報和詳報的方式將現(xiàn)場情況報告上級部門，在第一時間及時準確的提供監(jiān)測數(shù)據(jù)，為事故的處理贏得時間，對穩(wěn)定群眾恐慌心理起到了積極作用。三是建立云天化“3·23”事件值班制度,實行24小時值班，確保信息傳遞的暢通。四是積極參加搶險救援和善后理賠，安撫群眾，穩(wěn)定民心，包片居民未出現(xiàn)上訪現(xiàn)象。五是積極總結(jié)事件經(jīng)驗，及時更新應急處置預案，逐步提高應急反應處置能力。
（四）嚴格依法行政，強化環(huán)境監(jiān)管。一是嚴把建設(shè)項目審批關(guān)。在項目審批過程中，我局始終堅持集體審批制度、環(huán)評影響評價管理制度、環(huán)評審批承諾制度、環(huán)保審批服務(wù)制度和環(huán)保審批公眾參與制度。今年，共審批建設(shè)項目44個，審批夜間施工項目8個，對省市環(huán)保局審批的6個建設(shè)項目出具了環(huán)境影響評價標準確認函和轉(zhuǎn)報意見，完成了26個項目的選址工作和7個建設(shè)項目竣工環(huán)境保護驗收，環(huán)評和環(huán)保“三同時”執(zhí)行率達到100，從源頭上有效制止新污染源的產(chǎn)生。二是嚴把審核關(guān)，依法實施排污許可證發(fā)放管理。今年來，排污許可證年審換證4家。三是認真貫徹執(zhí)行《排污費征收使用管理條例》，強化征收措施和力度，依法足額征收排污費，完成了26家單位排污申報工作，征收排污費1365160元，提前超額完成市局下達任務(wù)數(shù)80萬元的征收任務(wù)，征收范圍涵蓋了轄區(qū)內(nèi)所有工業(yè)企業(yè)及醫(yī)院、賓館、餐飲等第三產(chǎn)業(yè)。四是進一步規(guī)范環(huán)評審批程序，提高服務(wù)效率。加強縣政府政務(wù)服務(wù)中心環(huán)保窗口建設(shè)，實行一次性告知制度。告知內(nèi)容包括選址
初步要求、審批權(quán)限、辦事程序、辦事時限等，讓建設(shè)單位了解整個環(huán)評審批的程序和具體要求，做到審批程序和結(jié)果公開透明。成立了建設(shè)項目環(huán)境影響評價審批委員會，實行環(huán)評審批委員會集體討論審批。
（六）加大環(huán)境監(jiān)察現(xiàn)場監(jiān)督執(zhí)法力度。一是嚴格查處各類環(huán)保違法違規(guī)行為。嚴格現(xiàn)場環(huán)境執(zhí)法，堅決查處擅停污染治理設(shè)施或偷排污染物等違規(guī)行為，著力解決群眾反映強烈、影響群眾健康、影響社會穩(wěn)定的突出環(huán)境問題，僅2009年就現(xiàn)場檢查企業(yè)13家，限期整改1家，停止生產(chǎn)1家，查處率達到100。先后對××縣朝陽混凝土攪拌站噪聲、××縣旅游開發(fā)有限公司排放生活污水污染農(nóng)田投訴依法進行了調(diào)查處理，處理率達到100。對1處具有一定環(huán)境安全隱患的水源地進行了集中整治，確保了全縣集中式飲用水源地的環(huán)境安全。二是對云天化、金明化工、××縣城鎮(zhèn)污水處理廠等重點工程、重點企業(yè)進行了污染防治設(shè)施現(xiàn)場檢查，檢查了污染防治設(shè)施42臺套，先后現(xiàn)場檢查共計43次，確保全縣重點工程和重點企業(yè)污染防治工作落到實處。三是建設(shè)項目“三同時”監(jiān)督檢查。全年對轄區(qū)內(nèi)建設(shè)項目“三同時”制度執(zhí)行情況共進行了38批次檢查，轄區(qū)內(nèi)主要建設(shè)項目“三同時”執(zhí)行率達100。四是對持有排污許可證的云天化股份有限公司、××縣金明化工有限責任公司、××縣人民醫(yī)院、××云天醫(yī)院、云南包裝廠××分廠、××縣富達水泥有限責任公司達標達證情況進行了30余次檢查。先后配合四川、云南兩省環(huán)境監(jiān)察總隊，宜賓、昭通兩市環(huán)境監(jiān)察支隊，聯(lián)合宜賓縣環(huán)境監(jiān)察大隊對向家壩水電站工程建設(shè)施工期開展了12次現(xiàn)場環(huán)境監(jiān)察。五是對轄區(qū)內(nèi)簽訂了節(jié)能減排責任書的重點企業(yè)云天化、××縣金明化工公司按要求進行了每月一次現(xiàn)場監(jiān)察，對云南包裝廠××分廠、××縣三乘酒業(yè)有限公司、××縣富達水泥有限責任公司、××縣旅游開發(fā)公司等企業(yè)進行了每季一次現(xiàn)場監(jiān)察，基本實現(xiàn)了年度節(jié)能減排目標。六是加大工作調(diào)處力度。加強環(huán)境污染事故和污染糾紛的調(diào)查處理工作，落實限時辦結(jié)制度，健全環(huán)境工作責任制度，強化值班制度，努力維護群眾環(huán)境權(quán)益。全年共辦理了12369環(huán)保舉報熱線、縣長熱線等污染舉報案件61余起、案件9件、人大建議2件。對所有舉報及案件均進行了現(xiàn)場監(jiān)察并根據(jù)具體情況進行了相應調(diào)查處理，切實做到了來信來訪案件件有回音、有落實，結(jié)案率達100％。
（七）加強污染整治，改善環(huán)境質(zhì)量。今年，我縣的污染整治工作著重于農(nóng)村環(huán)境和飲用水安全整治。一是結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)，選定太平鄉(xiāng)太平村為整治示范點，編制完成《太平鄉(xiāng)太平村農(nóng)村環(huán)境綜合整治實施方案》,通過實施農(nóng)村改水、改灶、改廁和山、水、林、田綜合治理，全面整治農(nóng)村臟、亂、差環(huán)境。二是扎實做好飲用水源安全保護。飲用水安全問題關(guān)系到廣大人民群眾的健康、生命安全和社會的和諧穩(wěn)定。繼2008年開展城鎮(zhèn)飲用水水源地基礎(chǔ)環(huán)境調(diào)查及評估工作之后，今年將向家壩鎮(zhèn)水清壩水庫列為典型鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水水源地開展基礎(chǔ)環(huán)境調(diào)查與評估工作，科學調(diào)查與綜合評估典型鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水水源地基礎(chǔ)環(huán)境狀況，完成了《水清壩水庫飲用水水源地保護區(qū)劃分報告》和《水清壩水庫飲用水水源地保護區(qū)基礎(chǔ)環(huán)境調(diào)查與評估報告》。通過劃定和建設(shè)水源保護區(qū)、實施應急保障等措施，著力解決農(nóng)村飲用水安全問題。
（九）以強化意識營造氛圍為目標，著力開展環(huán)境宣傳教育工作。一是通過印標語、宣傳手冊、掛橫幅、發(fā)傳單等多種形式，廣泛開展環(huán)境保護宣傳教育活動。結(jié)合“6.5”世界環(huán)境日活動、五月科技宣傳周、科普大篷車等節(jié)日和活動在縣城、學校、社區(qū)、村鎮(zhèn)，通過廣播宣傳《環(huán)境保護法》及相關(guān)法律、法規(guī)和環(huán)保知識，發(fā)放宣傳手冊1500份、環(huán)保倡議書1000份、張貼宣傳標語10幅，宣傳畫冊200份，投資1.5萬元制作了42個環(huán)境保護宣傳廣告燈箱，大力營造環(huán)境保護宣傳氣氛。二是立足網(wǎng)絡(luò)、電視、廣播、報刊等宣傳媒體，不斷完善環(huán)境保護宣傳教育網(wǎng)絡(luò)，進一步加大了宣傳力度，在群眾中引起了較大反響。通過廣泛宣傳，使鎮(zhèn)村及企業(yè)干部職工重視支持環(huán)保工作，保護環(huán)境的意識進一步增強，為進一步加強基層對環(huán)保的認識和重視，落實好環(huán)保各項任務(wù)打下堅實的基礎(chǔ)。三是全面加強隊伍建設(shè)工作。以政
治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)水平高、奉獻精神強為目標，以學習制度、培訓考試制度、激勵約束制度的健全完善和嚴格執(zhí)行為基礎(chǔ)，以培育文化為靈魂，今年以來，我局實行了季度業(yè)務(wù)考試制度，進一步提高了干部職工的自覺學習意識。通過強化學習意識，細化培訓手段，硬化激勵措施等途徑，真正建設(shè)一支忠于職守、業(yè)務(wù)過硬、作風優(yōu)良、紀律嚴明、務(wù)實高效、清正廉潔的環(huán)保隊伍。
（十）認真實施四項工作，促進環(huán)保工作健康發(fā)展。
一是認真實施陽光政府四項制度和責任政府四項制度。自今年3月實施陽光政府四項制度以來，我局高度重視，按照要求開展了相關(guān)工作，并將此項工作列入日常工作的重要位置，成立了實施陽光政府四項制度和責任政府四項制度領(lǐng)導小組，制定了實施意見，規(guī)范了各項具體工作，加強了隊伍訓練，配備了硬件設(shè)施，切實保障政務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)查詢系統(tǒng)和“96128”政務(wù)查詢專線電話的正常工作。自5月份以來，我局共重點工作通報事項15項，重要公示事項1項，網(wǎng)絡(luò)查詢3次。未受到群眾投訴，受到督查組多次表揚。
二是認真實施“七彩云南××保護行動”。為認真貫徹落實國家及省、市關(guān)于環(huán)境保護的《決定》，牢固樹立“環(huán)境優(yōu)先、生態(tài)立縣”意識，加快“長江上游生態(tài)屏障”建設(shè)步伐，實現(xiàn)我縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，按照市環(huán)保局總體部署，我縣注重加強自然生態(tài)保護、重點飲用水源地保護和污染源監(jiān)察，注重加強重點污染源監(jiān)控，認真履行職責，圍繞市政府20項重要工作和20類重大建設(shè)項目的相關(guān)要求，對照市政府與縣政府簽訂的《七彩云南昭通保護行動2009年工作目標責任書》，認真實施生態(tài)保護行動、環(huán)境治理行動、環(huán)境陽光行動、綠色創(chuàng)建行動、綠色傳播行動、節(jié)能降耗等七大行動，環(huán)境質(zhì)量不斷改善，群眾環(huán)保意識不斷增強。××由于工作方法創(chuàng)新、工作出色，在全市的《七彩云南昭通保護行動2009年工作目標責任書》考核工作中評定為優(yōu)秀。 四是圓滿結(jié)束全國第一次污染源普查工作。在2008年的工作基礎(chǔ)上完成了373家普查對象的普查數(shù)據(jù)再審核、上報，建立了污染源檔案。全縣普查工業(yè)源17家，生活源109家，農(nóng)業(yè)源247家，于6月通過了省市普查辦檢查驗收。
此外，我局在扶貧、移民、保密、、預防職務(wù)犯罪、流動人口計劃生育、社會治安綜合治理等方面加強了組織領(lǐng)導，落實了責任，明確了工作任務(wù)，取得了一定成績。
二、存在問題 （二）依法行政，執(zhí)法必嚴還有待進一步加強。環(huán)境監(jiān)察人員環(huán)境執(zhí)法能力還有待進一步提高，對重點工程、重點建設(shè)項目的監(jiān)察力度還不夠強，建設(shè)項目“三同時”監(jiān)管不到位的情況依然存在。有法不依、執(zhí)法不嚴、違法不糾以及守法成本高、違法成本低、環(huán)保執(zhí)法難的問題還未從根本上解決，差距還很大。
（三）應急處置能力建設(shè)有待進一步加強。云天化“3·23”安全事件的發(fā)生，暴露出我局應急通訊器材、安全防護設(shè)備、應急監(jiān)測儀器、應急監(jiān)測車嚴重缺乏，監(jiān)測還采用傳統(tǒng)分析儀器方法，相對便攜快速測定儀為事件處置提供技術(shù)支撐較為滯后。
（四）標準化建設(shè)嚴重滯后，環(huán)境監(jiān)察、監(jiān)測能力建設(shè)還有待進一步加強。環(huán)境監(jiān)察、監(jiān)測能力建設(shè)遠遠滯后于當前形勢發(fā)展的要求，需要進一步加強環(huán)境監(jiān)察、監(jiān)測標準化建設(shè)。一是在建立健全環(huán)境監(jiān)察、監(jiān)測機構(gòu)方面還有待進一步加強。二是在落實人員編制、保障工作經(jīng)費等方面還有待進一步落實。三是在配備各項技術(shù)裝備方面還有待解決。如執(zhí)法車輛、監(jiān)測車，環(huán)境監(jiān)察現(xiàn)場取證設(shè)備、現(xiàn)場監(jiān)測設(shè)備、防護設(shè)備等。
（五）環(huán)境容量總量控制、節(jié)能減排任務(wù)艱巨。我縣工業(yè)化進程不斷加快，樓壩工業(yè)園區(qū)即將啟動，而××環(huán)境容量總量控制指標有限，經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護矛盾突顯；區(qū)域內(nèi)云天化排放量大，市局下達的減排任務(wù)完成起來有一定難度。
（六）明年為“七彩云南××保護行動”實施的最后一年，雖然我縣啟動早，但對照《實施方案》，離目標任務(wù)還有一定的差距，壓力較大。
（七）辦公業(yè)務(wù)用房滿足不了工作需要，雖已啟動監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務(wù)用房建設(shè)，但建設(shè)資金尚缺口200萬。
三、2012年工作計劃
2012年我縣環(huán)保工作將緊緊圍繞省、市“十一五”環(huán)保規(guī)劃，著力抓好以下工作，促進我縣環(huán)保工作再上新臺階。
（一）繼續(xù)抓好干部職工政治理論和業(yè)務(wù)知識的學習。一是依托深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，著力解決思想認識、班子建設(shè)、工作作風、基礎(chǔ)能力、體制機制和環(huán)境改善等方面的問題，積極構(gòu)建用制度管理人、監(jiān)督人、激勵人的管理模式，進一步強化每名干部職工的事業(yè)心和責任感。二是加強業(yè)務(wù)培訓學習，不斷強化隊伍建設(shè)，提高服務(wù)水平。
（二）繼續(xù)抓好全縣環(huán)境保護宣傳工作，引導全社會共同參與環(huán)境保護，構(gòu)建和諧社會。緊緊圍繞“七彩云南××保護行動”、“節(jié)能減排”、綠色創(chuàng)建等重點工作，在世界環(huán)境日、地球日、水日等節(jié)日走村入社,下企業(yè)進學校倡導和號召全民環(huán)保，組織環(huán)境攝影比賽，展板宣傳，咨詢服務(wù)、資料發(fā)放等宣傳活動,充分利用電子屏幕、手機短信、網(wǎng)絡(luò)、電視等媒體加大環(huán)保宣傳，做到常抓不懈，重點注重對學生的宣傳教育。
（三）繼續(xù)抓好環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法工作，強化環(huán)
境監(jiān)督管理。一是加強環(huán)境監(jiān)測工作，科學、全面、及時掌握我縣水、氣、聲環(huán)境質(zhì)量，為環(huán)境管理提供依據(jù),為地方經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。二是繼續(xù)深入貫徹《排污費征收使用管理條例》，規(guī)范排污收費和排污申報工作，擴大征收范圍。三是繼續(xù)開展整治違法排污企業(yè)保障群眾健康環(huán)保專項行動、排污口規(guī)范化整治，著力解決突出環(huán)境問題，及早安排和部署全縣中高考期間環(huán)境噪聲控制和監(jiān)督管理工作。四是加大生態(tài)環(huán)境監(jiān)察、污染源監(jiān)察、污染治理設(shè)施現(xiàn)場檢查、排污許可證監(jiān)察和建設(shè)項目“三同時”監(jiān)察等工作力度，重點放在向家壩水電站建設(shè)、綏水還建公路建設(shè)、云天化、金明化工、云南包裝××分廠等重點項目和企業(yè)日常監(jiān)管，確保環(huán)境安全。五是積極爭取投入，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（四）加強飲用水水源地環(huán)境保護。按照飲用水水源地環(huán)境保護規(guī)劃，加強全縣城市飲用水水源地環(huán)境監(jiān)管，進一步建立健全飲用水源水質(zhì)定期監(jiān)測報告制度、安全預警制度，定期水質(zhì)監(jiān)測信息。
（五）抓好兩碗鄉(xiāng)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建工作和××生態(tài)縣建設(shè)規(guī)劃編制，啟動生態(tài)縣創(chuàng)建工作。結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活環(huán)境,發(fā)展生態(tài)示范點，全面整治農(nóng)村臟、亂、差環(huán)境,完成兩碗鄉(xiāng)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建,為生態(tài)縣建設(shè)奠定基礎(chǔ)。完成生態(tài)縣規(guī)劃編制，啟動生態(tài)縣創(chuàng)建工作。
（六）科學謀劃，確保完成主要污染物減排目標任務(wù)。一是在污染源普查工作基礎(chǔ)上進一步摸清全縣cod（化學需氧量）、so2（二氧化硫）排放總量，科學制定2012年主要污染物減排目標計劃，并分解落實責任，抓好督導落實。二是進一步發(fā)揮減排工程的作用，積極引導企業(yè)實施清潔生產(chǎn)。督促加快云天化煤代氣二期工程、××縣城鎮(zhèn)污水處理廠重點工程建設(shè)進度。三是嚴格管理減排。實行建設(shè)項目新增污染物總量管理，把污染物總量削減指標作為建設(shè)項目審批的前置條件，未落實污染物總量來源，建設(shè)項目不得審批。推行排污許可證制度，完成水、氣排污許可證發(fā)放工作。四是加強對化工、水泥等高污染企業(yè)污染防治設(shè)施運行的監(jiān)管，提高工業(yè)廢水達標排放率，嚴肅查處偷排漏排等違法排污行為。
一、環(huán)境保護
1、*市轄區(qū)內(nèi)*年度未發(fā)生一起重大環(huán)保污染事故。我局成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組，全年對相關(guān)企業(yè)進行了三次大檢查，督促相關(guān)企業(yè)落實好環(huán)保設(shè)施運行的安全性，同時與相關(guān)單位簽訂了安全生產(chǎn)責任狀。
2、改善了城市大氣環(huán)境質(zhì)量，從大氣監(jiān)測年報統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，所有測試點測試結(jié)果均達《環(huán)境空氣質(zhì)標準》GB3095-96II級以上，市區(qū)空氣質(zhì)量達標率穩(wěn)定在85%以上。在污染治理方面，按照市政府下達的污染治理計劃，我局督促各企業(yè)加快治理進度，嚴厲打擊違法行為，對不達標企業(yè)實行關(guān)停并轉(zhuǎn)和限期治理措施，全年關(guān)停企業(yè)17家，停產(chǎn)治理4家。全市重點工業(yè)企業(yè)52家，其中2家不達標企業(yè)（*市成美水泥有限公司和湘鋼白云石礦），3個50%達標，污染物排放達標率為93.27%。
3、加強了飲用水源的定期監(jiān)測。監(jiān)測站每月對*河斷面水質(zhì)進行一次常規(guī)監(jiān)測，4個斷面、10個點位、22個分析項目，共獲得成果數(shù)據(jù)2640個?？菟竟?jié)進行旬監(jiān)測，共監(jiān)測10次，獲得成果數(shù)據(jù)280個。從水質(zhì)監(jiān)測結(jié)果分析，我市水廠源頭各指標均達到《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》GB3838-2002二類標準，達標率100%；*、*、*渡除氨氮、糞大腸菌群偶有超標外，其余指標*均達到GB3838-2002四類標準，達標率98.1%，*、*渡達GB3838-2002三類標準，達標率分別為96.9%、95.8%。所有斷面的達標率在91%以上，保障了全市人民飲用水的安全。
4、強化環(huán)境執(zhí)法，保障全市人民的環(huán)境安全。我局嚴肅查處各類環(huán)境違法行為，加大對*流域所有工業(yè)企業(yè)穩(wěn)定達標排放的監(jiān)管力度，全年開展了四次較大的專項行動，開展了三次零點清查行動，從重打擊偷排、超標排污企業(yè)，突擊檢查涉砷、涉鉛企業(yè)，立案查處小冶金、小化工、小陶瓷、小造紙企業(yè)，對全市270多家企業(yè)進行了現(xiàn)場執(zhí)法檢查，立案查處環(huán)境違法行為14件，關(guān)閉11家陶瓷廠、8家園外原皮制革企業(yè)、3家造紙廠和2家煉釩廠，關(guān)閉環(huán)松紙業(yè)有限公司3.6萬噸草漿生產(chǎn)線和金兔紡織老生產(chǎn)線，責令冶金化工廠等4家企業(yè)停產(chǎn)治理，行政罰款8.59萬元。
5、*市城市污水處理工程于*年5月前完成了環(huán)評、可研、立項、設(shè)計、工程招標工作，9月5日動工建設(shè)，目前正在建設(shè)當中，2009年10月能建成投入運行。
6、積極完成“兩型”社會各項環(huán)保任務(wù)。配合發(fā)改局、建設(shè)等相關(guān)部門，做好*市環(huán)境容量的預算、COD和SO2主要污染物等指標分析以及環(huán)保規(guī)劃等工作，配合市委、市政府搞好“兩型”社會環(huán)保調(diào)研，撰寫了《率先創(chuàng)建全省“兩型”產(chǎn)業(yè)建設(shè)示范區(qū)—關(guān)于*市政府開展環(huán)保工作調(diào)研的匯報》、《*流域（*段）水污染綜合整治調(diào)研報告》、《積極應對國家宏觀經(jīng)濟政策，加快推進環(huán)保重點項目建設(shè)》等調(diào)研匯報材料以及做好“兩型”社會各項環(huán)保宣傳工作。
二、節(jié)能減排
1、我局嚴格執(zhí)行“環(huán)境影響評價”和“三同時”制度，成立了建設(shè)項目集體審批領(lǐng)導小組和建設(shè)項目集體驗收領(lǐng)導小組，全年共審批新、擴、改建項目122家，拒批湘園油膏廠等5個不符合產(chǎn)業(yè)政策或選址不宜的項目，做到了不錯批、不漏批、不越權(quán)審批。應完成“三同時”驗收項目55個，完成驗收項目55個，執(zhí)行率為100%，有效地控制了新污染的產(chǎn)生。
2、強化節(jié)能減排工作考核，嚴格落實問責制。我局嚴格按照我市環(huán)保“*”規(guī)劃目標與上級環(huán)保部門分配的減排任務(wù)，年初及時與9家重點排污單位簽訂了減排責任狀，把減排任務(wù)分解到了各單位，把減排責任定到了個人。為確保完成“*”主要污染物總量減排任務(wù)，切實改善我市空氣和水環(huán)境質(zhì)量，實現(xiàn)“藍天碧水”工程，制定了《*市*-2010年主要污染物總量減排和“藍天碧水”工程行動方案》，將污染物減排列入績效考核。同時，建立了《*市環(huán)保工作聯(lián)席會議制度》，今年召開了2次會議，專題落實污染物總量減排和“藍天碧水”工程完成情況。
3、認真完成了*市第一次污染源普查工作任務(wù)。全市共普查工業(yè)污染源280家，其中，重點源120家，一般工業(yè)源160家；普查生活源269家，其中，住宿業(yè)、餐飲業(yè)166家，居民服務(wù)41家，醫(yī)院24家，機關(guān)、事業(yè)獨立燃燒設(shè)施16家，城鎮(zhèn)居民生活22家；集中式污染治理設(shè)施5家，其中污水處理廠1家，生活垃圾處理廠4家；農(nóng)業(yè)源4596家。我市的污染源普查工作多次得到了*市污普辦的肯定。
4、繼續(xù)深入開展了*河*段污染綜合整治專項行動，實施“藍天碧水”工程。依法關(guān)閉了*市湘桂竹制品廠、*市翻江造紙廠和*市赤石造紙廠3家造紙廠、環(huán)松紙業(yè)和金兔紡織老生產(chǎn)線、湘紅、湘園、湘華和農(nóng)科所4家油膏廠、2家非法煉釩廠和8家園外原皮制革企業(yè)，督促強力制革和紅東方制革廠埋管入園，督促*市毛田種豬場、*市鑫龍油有限公司、*堿業(yè)公司完成限期治理，停產(chǎn)治理4家。并對關(guān)停企業(yè)進行全面復查，有效制止了關(guān)停企業(yè)死灰復燃，保障了人民群眾的飲水安全。
5、開展打擊違法排污企業(yè)保障群眾身體健康的專項行動。今年我局共開展4次大的專項行動，一是根據(jù)省人大執(zhí)法檢查組的要求對*河沿線的排污企業(yè)進行排查和集中整治；二是排查涉砷、涉鎘、涉鉛企業(yè)，確保飲用水安全；三是開展對濱河路、務(wù)門前、大正街的油煙、噪聲專項整治行動，共整改飯店72家、歌廳8家，整治到位75家，安裝凈化設(shè)施24家，整治度達90%，整治示范街的油煙污染和噪聲擾民狀況明顯得到改善；四是中考和高考期間的禁噪行動。
6、今年我局通過狠抓環(huán)境管理、落后產(chǎn)業(yè)淘汰、嚴格環(huán)境違法查處、污染物減排與“藍天碧水”工程等各項有力措施，污染物減排工作取得了顯著的成效，COD削減了6031噸、削減率52.9%，二氧化硫削減3776噸、削減率34.9%。一是切實加強對污染物減排的領(lǐng)導力度。我市成立了“*市污染物減排工作領(lǐng)導小組”，7月，召開了全市環(huán)保工作大會，下發(fā)了《*市*年-2010年主要污染物總量減排和“藍天碧水”工程行動方案》，與各重點企業(yè)、工業(yè)園、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處簽訂環(huán)境管理目標責任書，層層落實目標責任。二是確保了重點工程建設(shè)。*堿業(yè)有限公司的工業(yè)廢水綜合治理工程減少COD排放800噸、湖南氟化學有限公司淘汰3臺燃煤鍋爐、濕法改干法生產(chǎn)線減少二氧化硫排放2000噸、湖南*建材有限公司濕法改干法生產(chǎn)線，減少二氧化硫排放1000噸。三是加大落后企業(yè)淘汰力度。今年，我市關(guān)閉東山制革等8家原皮生產(chǎn)線減少COD排放3531噸、二氧化硫182噸；關(guān)閉造紙廠減少COD排放450噸、二氧化硫30噸。
三、排污費征繳
在排污征繳方面，我們嚴格按照《排污費征收使用管理條例》，依法依程序進行排污費征繳工作，對不按規(guī)定繳納排污費的恒源竹膠板廠等5家企業(yè)，依法申請法院強制執(zhí)行，追繳排污費2萬余元。我局*年度財政收入目標任務(wù)691萬元，現(xiàn)完成713.2萬元，超額完成22.2萬元，完成年收入的103.2%。
四、環(huán)保宣傳
今年，我局加大了環(huán)境宣傳力度，認真做好環(huán)保當家法等環(huán)保宣傳工作。一是做好污染源普查宣傳活動。針對性地在一些人群集匯點開展了大型宣傳活動，搭建了工作咨詢臺，懸掛了大型宣傳橫幅，共發(fā)放宣傳資料3000多份，宣傳圖片3000多份，發(fā)放《致全國污染源普查對象的公開信》5000多張。二是扎實做好了“六五”世界環(huán)境期間的宣傳活動，發(fā)表了電視講話，召開了城環(huán)委、企業(yè)座談會，懸掛宣傳橫幅150幅，張貼宣傳標語500多幅，發(fā)放宣傳資料1500多份。三是與團市委、市青會聯(lián)合舉辦了環(huán)保知識搶答競賽，把全年的環(huán)保宣傳工作推向，參與人數(shù)超過5000人，出版環(huán)保法律法規(guī)一書400多套，試題1000道400多份，有力地推動了環(huán)保知識的普及和推廣。
我局認真編制了《*市環(huán)保局*年度普法依法治理工作計劃》，舉辦了環(huán)保法制培訓教育2次，全局干部學習了環(huán)境處罰辦法和程序；我局組織干部職工參加了市法制辦等單位舉辦的法規(guī)學習班，參加了市依法治市辦的年度普法統(tǒng)考。
五、招商引資
按照市委、市政府的統(tǒng)一安排，我局積極開展了招商引資工作，*年完成招商引資640萬元，超額完成了政府下達的350萬元招商引資任務(wù)。*堿業(yè)有限公司投資800萬元新建造氣爐吹風氣余熱利用工程，項目建成后可節(jié)約標準煤23000噸，合成氨提高5-15%，投資6000萬實施廢水零排放工程，現(xiàn)已基本完工，2009年將投入試運行，預計可減少廢水排放260萬噸，減少COD排放800噸、氨氮618噸。
六、政務(wù)公開
按照市委、市政府對政務(wù)工作的要求，我局今年及時更新了政務(wù)公開內(nèi)容，完善了內(nèi)部管理制度，各種制度都在我局政務(wù)公開欄公開，排污收費進行“陽光收費”，收費額全部按季度進行公示。我局辦事流程、重點工作、工作動態(tài)及時更新在*政府網(wǎng)等媒體上，*年積極報送了各種環(huán)境信息60余篇，被湖南省環(huán)境信息網(wǎng)采用24篇，中國*網(wǎng)（原*之窗）40余篇，編制環(huán)保簡報14期。政務(wù)窗口堅持“以服務(wù)為宗旨，以嚴格執(zhí)法為基準”，窗口全年共辦理年審業(yè)務(wù)126件，立項項目68個、新批業(yè)務(wù)80件，接待咨詢業(yè)務(wù)145件，拒辦12件，均嚴格依法依程序辦理，在評比中，一次獲得流動紅旗，一次獲得先進個人。同時，我局把監(jiān)測站的服務(wù)性收費委托政務(wù)中心收取，并對前來辦理的單位統(tǒng)一優(yōu)惠20%，簡化了辦事程序，提高了辦事效率。
七、新型工業(yè)化
我局按照市委、市政府的要求，成立了組織領(lǐng)導，制訂了相關(guān)制度，及時報送了各種報表、數(shù)據(jù)，完成了市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展領(lǐng)導小組交辦的各項工作任務(wù)，工業(yè)企業(yè)污染達標率為93.27%，“三同時”執(zhí)行率為100%，減少COD排放6031噸、二氧化硫3776噸。
八、新農(nóng)村建設(shè)
1、制定了《*市社會主義新農(nóng)村環(huán)境保護規(guī)劃綱要》，對農(nóng)村環(huán)保建設(shè)作了全面部署和詳細安排，加強農(nóng)村環(huán)保宣傳教育和農(nóng)村環(huán)境綜合整治，積極開展規(guī)?；B(yǎng)殖污染治理，今年對毛田種豬場、紅侖上茶場豬場進行了零排放示范工程建設(shè)，并且毛田種豬場“零排放工程”已完成驗收。
2、積極開展了對月山鎮(zhèn)龍沖村等十個重點整治村莊的生態(tài)示范區(qū)和環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建工作。
3、根據(jù)市委、市政府的安排，我局把泉塘鎮(zhèn)高吾村作為我局新農(nóng)村建設(shè)試點，今年安排肖有漢同志到該村駐點。現(xiàn)已通過驗收，受到了驗收小組的一致好評。
九、科技創(chuàng)新工作
*年9月，*水泥有限公司余熱發(fā)電項目正式投產(chǎn)運行；11月，我局積極應對國家宏觀政策，重點包裝了*（*段）綜合整治項目。本項目經(jīng)費預算共28000萬，可申請國家重大專項資金支持，擬申請科技經(jīng)費4000萬元，自籌24000萬。
十、考核工作
今年，我局與5個職能股室和2個二級機構(gòu)簽訂了目標責任狀，將工作任務(wù)層層落實到了各單位。2009年1月6日，局里組織了對各股、室、隊、站的考核。
為貫徹落實河南省人民政府推動產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)高質(zhì)量發(fā)展的三個文件，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)高質(zhì)量的二次創(chuàng)業(yè)，結(jié)合實際，對我縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)高質(zhì)量發(fā)展提出以下工作計劃。
一、認真梳理產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)發(fā)展情況，盤活存量資產(chǎn)。認真排查產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)現(xiàn)有企業(yè)情況，對已停產(chǎn)和半停產(chǎn)的企業(yè)列出清單限期企業(yè)進行整改，企業(yè)可以通過企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、租賃轉(zhuǎn)讓等方式盤活企業(yè)，實現(xiàn)土地保值增值，產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)嚴格按照河南省企業(yè)分類綜合評價配套體系，大力支持A類企業(yè)，鼓勵B類企業(yè)升級換代提升檔次，淘汰C類企業(yè)。對產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)生產(chǎn)不佳和停產(chǎn)企業(yè)采取同類收購，鼓勵效益好的企業(yè)收購兼并或合作生產(chǎn)，盤活低效資產(chǎn)。
二、推進產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)體制機制改革。
產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)采用“管委會 （工委）+公司”的運行模式，推動管委會瘦身強體。整合管委會內(nèi)設(shè)機構(gòu)搞好管委會和公司的分工，充分發(fā)揮公司的作用，在資金籌集、融資擔保、項目管理、投資運營、企業(yè)服務(wù)、承建公共基礎(chǔ)設(shè)施、參與招商引資活動等市場化方面由公司負責，采取靈活的市場化運作模式。
三、鼓勵以商招商，優(yōu)勢特色招商產(chǎn)業(yè)鏈招商等模式，努力拉長產(chǎn)業(yè)鏈條。
圍繞主導優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展鋁型材產(chǎn)業(yè)，截止目前，已建成投產(chǎn)的河南東旺熙朝鋁業(yè)有限公司，河南天冠鋁業(yè)有限公司，河南開建鋁業(yè)有限公司等六家鋁型材企業(yè)，2019年總產(chǎn)量達15萬噸，產(chǎn)值近30億元。以現(xiàn)有企業(yè)發(fā)展為基礎(chǔ)，集中打造鋁型材生產(chǎn)的“四園區(qū)，三基地，兩平臺，一中心”。四園區(qū)，即型材門窗產(chǎn)業(yè)園、玻璃幕墻產(chǎn)業(yè)園、全鋁家居產(chǎn)業(yè)園、交通型材產(chǎn)業(yè)園等四個專業(yè)園區(qū)。主要建設(shè)生產(chǎn)加工廠房、物料庫房以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)配套設(shè)施。三基地，即鋁型材產(chǎn)業(yè)研發(fā)基地、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地、中西部型材物流倉儲轉(zhuǎn)運基地等三個基地。主要建設(shè)產(chǎn)業(yè)研究院、科技研發(fā)中心、新材料實驗室、標準化廠房、智慧物流管理中心、現(xiàn)代化物流倉庫等研發(fā)、創(chuàng)新和物流服務(wù)設(shè)施。兩平臺，即小微企業(yè)孵化平臺、金融服務(wù)平臺等兩個產(chǎn)業(yè)服務(wù)平臺。主要引入金融機構(gòu)、投資機構(gòu)和一些科技型初創(chuàng)企業(yè)，建設(shè)孵化器、金融、投資大廈等產(chǎn)業(yè)服務(wù)設(shè)施。一中心，即商貿(mào)及居住配套服務(wù)中心。主要建設(shè)生態(tài)居住小區(qū)、商業(yè)服務(wù)中心、人才公寓等生產(chǎn)生活配套服務(wù)設(shè)施。公司注重科技投入發(fā)展，已與中國建筑金屬結(jié)構(gòu)協(xié)會鋁結(jié)構(gòu)分會、天津大學、中原高質(zhì)量發(fā)展研究院、河南省產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗院、河南省建設(shè)科技協(xié)會門窗幕墻專委會、北京中視藍海，開展全方位合作。河南東旺熙朝鋁業(yè)有限公司與天津大學合作成立的天津研究院已掛牌成立。力爭用5年時間，引進100家以上鋁型材加工及門窗生產(chǎn)、家具制造、玻璃塑膠等配套企業(yè)，鋁型材產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達到500億元，將集聚區(qū)打造為中部極具影響力的“鋁型材生產(chǎn)加工基地”。
四、認真搞好規(guī)劃編制
2020年是“通許產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)十三五規(guī)劃”、“通許產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)總體發(fā)展規(guī)劃規(guī)劃”的收關(guān)之年，從新編制和完善產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)總體發(fā)展規(guī)劃，對實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)高質(zhì)量發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，重點做好產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，搞好功能布局，借這次產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)總體規(guī)劃調(diào)整，搞好集聚區(qū)功能布局，產(chǎn)業(yè)布局，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，打造特色產(chǎn)業(yè)園中園，重點建設(shè)大蒜科技園、鋁型材加工園區(qū)等，形成園區(qū)內(nèi)的特色園中園；以體制機制改革為突破口，通過盤活資源，調(diào)動大家的積極性，激化內(nèi)生活力，以創(chuàng)新體制機制為突破口，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)二次創(chuàng)業(yè)，開始新的飛躍。
五、認真做好高新技術(shù)園區(qū)、綠色化園區(qū)、智能化園區(qū)三大園區(qū)改造。
以茂盛工科，龍宇化工。東磁新能源等科技實力相對較強的企業(yè)為重點、形成多點帶動，以點帶面的方式拓展高技術(shù)企業(yè)實現(xiàn)技術(shù)升級換代，著重推薦人工智能，開展以人工智能代替人工的技術(shù)革命，對有實力的企業(yè)重點推廣人工智能在生產(chǎn)中的應用；綠色環(huán)保方面，重點在農(nóng)副產(chǎn)品加工，食品加工領(lǐng)域從原料培育、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場流通等環(huán)節(jié)形成綠色環(huán)保的產(chǎn)業(yè)鏈，以此帶動多個企業(yè)，打造專業(yè)的綠色園區(qū)。
六、優(yōu)化營商環(huán)境
搞環(huán)境就是搞服務(wù)，優(yōu)化營商環(huán)境清除阻礙企業(yè)發(fā)展的各種障礙，除打造好配套基礎(chǔ)設(shè)施的硬件環(huán)境外，就是打造好企業(yè)服務(wù)的軟環(huán)境，企業(yè)所審批的事項能不辦則不辦，必須要辦的盡量減辦，提高辦事效率，減少辦事程序，為企業(yè)打造出一個愿干事，干成事，干大事的良好創(chuàng)業(yè)環(huán)境。
最近幾年，隨著全球經(jīng)濟復蘇，礦產(chǎn)類基礎(chǔ)資源行業(yè)迎來了巨大的市場機會和發(fā)展空間。在A股上市公司中，礦產(chǎn)資源相關(guān)板塊的公司整體業(yè)績一直處于前列，如煤炭行業(yè)，2005年上半年，13家上市公司實現(xiàn)凈利潤43．8億元，同比增長70．88％，平均每股收益為0．52元，同比增長38．11％；凈資產(chǎn)收益率為11．88％，同比增長為25．75％，其中有七家公司了三季度業(yè)績增長50％以上的預增公告。
作為生產(chǎn)鏈上游的礦產(chǎn)采掘類企業(yè)，有必要利用利好環(huán)境謀求進一步發(fā)展和占據(jù)更多的市場份額，例如不斷擴大礦產(chǎn)儲備，增大產(chǎn)能和提高相關(guān)技術(shù)水平。為此．上市公司需要加強再融資和投資。融資有多種方式，如利用留存收益進行內(nèi)部再融資，或者通過發(fā)行債券、從銀行借款等方式進行債務(wù)融資，除此之外最主要是募股型再融資方式，以籌措長期資金，比如增發(fā)新股、配股和發(fā)行可轉(zhuǎn)債。投資方面，由于礦產(chǎn)資源類企業(yè)是資源密集型企業(yè)，礦產(chǎn)資源及相關(guān)礦業(yè)權(quán)是該類企業(yè)的核心競爭力。
本文主要基于礦產(chǎn)采掘行業(yè)的獨特性視角，分析該類上市公司募股型再融資和后續(xù)投資應注意的法律法規(guī)和相關(guān)審批事項。從資產(chǎn)重組、再融資和投資運營三方面，就該類公司與其他行業(yè)的不同之處細述。由于目前市場通行的行業(yè)分類中沒有專門設(shè)置礦產(chǎn)采掘行業(yè)，本文主要從證券軟件上煤炭采掘業(yè)、有色金屬、黑色金屬行業(yè)上市公司中選出樣本專門組成礦產(chǎn)采掘業(yè)，選取標準是樣本公司主營業(yè)務(wù)中有礦產(chǎn)采掘業(yè)務(wù)。另外，石油、天然氣行業(yè)沒有包括在內(nèi)。
重大資產(chǎn)重組方面的法律法規(guī)
礦產(chǎn)采掘業(yè)上市公司進行重大資產(chǎn)重組，所牽涉到一系列的審核審批程序及需要履行的信息披露義務(wù)，與其他公司沒有不同之處，主要按《關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知》(證監(jiān)公司字[2001]105號)及《關(guān)于對擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進行調(diào)查的通知》(證監(jiān)發(fā)[1999]4號)的有關(guān)要求處理，在此不贅。
再融資方面的法律法規(guī)
依據(jù)新《證券法》規(guī)定，上市公司再融資可采取公募融資和私募融資兩種方式，私募方式可以向國內(nèi)國外機構(gòu)投資者如私募股權(quán)投資基金(private equityfunds，比較代表型的如凱雷、華平)進行融資，該方面限定比較小，蘊藏的空間非常大，此處暫不討論；公募方式主要通過增發(fā)新股、配股和發(fā)行可轉(zhuǎn)債三種形式實現(xiàn)。公募再融資除需要滿足《證券法》、《公司法》等一般規(guī)定外，增發(fā)、配股還需要滿足《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(國務(wù)院令第112號)、《上市公司新股發(fā)行管理辦法》(證監(jiān)會令第l號)，《關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001]43號)，《關(guān)于上市公司增發(fā)新股有關(guān)條件的通知》(證監(jiān)發(fā)[2002]55號)等對再融資條件、再融資申請步驟的規(guī)定。發(fā)行可轉(zhuǎn)債則需要遵從《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》、《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實施辦法》(證監(jiān)會令第2號)、《關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001)115號)等相關(guān)規(guī)定。
另外，完成重大重組后再融資的其他條件可參看《關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知》(證監(jiān)公司字[2001]105號)和《關(guān)于上市公司增發(fā)新股有關(guān)條件的通知》(證監(jiān)發(fā)[2002]55號)相關(guān)規(guī)定。
按《關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001)115號)，相對于一般上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債需要滿足最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率達到10％，作為能源子類的礦產(chǎn)采掘類，其上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債該指標只要達到7％即可。不過要求按照能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類公司的標準計算凈資產(chǎn)利潤率的公司，必須同時符合下列條件：
1、公司實際從事的主營業(yè)務(wù)屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)；
2、 來自能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的50％以上；
3、 用于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的50％以上。
公司使用合并會計報表的，第2、3項所指的指標以發(fā)行前一年經(jīng)審計的合并會計報表的數(shù)據(jù)為準。
另外礦產(chǎn)采掘類屬于再融資前需國家環(huán)保總局重點核查的“重點污染行業(yè)”，還需要依從環(huán)保總局和證監(jiān)會共同的《關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》的相關(guān)規(guī)定，向登記所在地省級環(huán)保行政主管部門提出核查申請，取得核查通過才可再融資。
投資運營方面的法律法規(guī)
礦產(chǎn)采掘類企業(yè)募資后的投資運作(包括投資開采礦產(chǎn)、進行相關(guān)企業(yè)產(chǎn)業(yè)和資產(chǎn)的并購)需要涉及到礦業(yè)權(quán)的取得和轉(zhuǎn)讓。由于礦產(chǎn)行業(yè)是資源密集型行業(yè)，取得礦業(yè)權(quán)也就是取得了相關(guān)的開采資源，而礦業(yè)權(quán)也即成為該類企業(yè)的核心競爭力所在。礦業(yè)權(quán)主要包括探礦權(quán)和采礦權(quán)。勘查、開采礦產(chǎn)資源，必須依法取得經(jīng)批準的探礦權(quán)、采礦權(quán)，獲得采礦許可證并辦理登記；黃金、煤炭生產(chǎn)還要取得黃金、煤炭生產(chǎn)許可證。現(xiàn)階段我國已經(jīng)確立了礦業(yè)權(quán)的有償取得制度，礦業(yè)權(quán)有償取得后也就成為企業(yè)重要的無形資產(chǎn)項目。
一、探礦權(quán)
探礦權(quán)主要通過以下方式取得：a，通過參加招標拍賣競價獲得；b，直接向國家申請獲得；c，通過市場轉(zhuǎn)讓行為獲得。
按照國土資源部《探礦權(quán)采礦權(quán)招標拍賣掛牌管理辦法》規(guī)定，國家出資勘查并已探明可供進一步勘查的礦產(chǎn)地、探礦權(quán)滅失的礦產(chǎn)地以及國家和省兩級礦產(chǎn)資源勘查專項規(guī)劃劃定的勘查區(qū)塊的探礦權(quán)，需要通過參加招標拍賣競價的方式取得。同時有下列情形之一的，主管部門要以招標的方式授予探礦權(quán)，故這些項目探礦權(quán)也要通過招標競價的方式取得：
1．國家出資的勘查項目；
2．礦產(chǎn)資源儲量規(guī)模為大型的能源、金屬礦產(chǎn)地；
3．共伴生組分多、綜合利用技術(shù)水平要求高的礦產(chǎn)地；
4．對國民經(jīng)濟具有重要價值的礦區(qū)；
5．根據(jù)法律法規(guī)、國家政策規(guī)定可以新設(shè)探礦權(quán)、采礦權(quán)的環(huán)境敏感地區(qū)和未達到國家規(guī)定的環(huán)境質(zhì)量標準的地區(qū)。
其他情形新設(shè)探礦權(quán)的取得多采取向國家直接申請的方式取得，采取申請獲得時，根據(jù)項目的不同要向不同的部門申請，下述五個項目需要向國土資源部申請：1．跨省、自治區(qū)、直轄市的礦產(chǎn)資源勘查項目；2．領(lǐng)海及中國管轄的其他海域的礦產(chǎn)資源勘查項目；3．外商投資勘查的礦產(chǎn)資源勘查項目；4．石油、天然氣及放射性礦產(chǎn)資源勘查項目；5．投資額在500萬元以上的礦產(chǎn)資源勘查項目。
省級行政區(qū)劃以內(nèi)(不包括海域)的、投資額在500萬元以下的非涉外礦產(chǎn)資源勘查項目，以及國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門授權(quán)省級登記管理機關(guān)發(fā)證的項目，需要向省級勘查登記管理機關(guān)提交申請。
申請?zhí)降V權(quán)需要提交以下資料：1．勘查單位(或被聘用的勘查單位)的資格證書(復印件)；2．聘用勘查單位勘查的還要提供與被聘用的勘查單位簽訂的工作合同；3．按登記機關(guān)統(tǒng)一格式填寫的申請登記書；4．申請登記區(qū)塊范圍圖；5．國家勘查工作計劃(立項審批文件)、勘查項目合同或勘查委托書中的一種；6．如提交勘查項目合同或勘查委托書，還需要提供在中國內(nèi)地開戶銀行出據(jù)的資金證明；7．由國有企事業(yè)單位委托勘查的，可由其上級主管部門出據(jù)資金證明；8．具有勘查單位資格的單位所做的勘查工作任務(wù)設(shè)計書及工程布置圖；9．勘查區(qū)的交通位置圖；10．申請國家出資勘查并已探明礦產(chǎn)地的探礦權(quán)，或轉(zhuǎn)讓國家出資勘查的探礦權(quán)，應提交由國家資源部對探礦權(quán)評估結(jié)果確認的文件以及對探礦權(quán)價款處置方式的批準文件。
探礦權(quán)也可采取受讓的方式取得，詳見下文。
取得探礦權(quán)后須在六個月內(nèi)開始施工，需要及時向登記管理機關(guān)報告開工情況，并及時向項目所在地的縣級地礦管理部門報告。自首次設(shè)立探礦權(quán)開始，每一勘查年結(jié)束后，還要及時向登記管理機關(guān)提交年度報告，交納下一年度的探礦權(quán)使用費。探礦權(quán)可以申請變更、延續(xù)、保留。
二、采礦權(quán)
根據(jù)我國的法律規(guī)定，采礦權(quán)是指在依法取得的采礦‘許可證規(guī)定的范圍內(nèi)，開采礦產(chǎn)資源和獲得所開采的礦產(chǎn)品的權(quán)利。企業(yè)必須依法取得采礦許可證，擁有采礦權(quán)才能獲得開采礦產(chǎn)資源的權(quán)利，其采礦權(quán)才能得到法律的保護。根據(jù)我國現(xiàn)行的法律法規(guī)，采礦權(quán)的取得有兩種方式：新設(shè)和受讓。投資新礦時多采用新設(shè)方式，而如果并購礦產(chǎn)類相關(guān)企業(yè)時則需涉及到附著于該企業(yè)的采礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓。新設(shè)有兩種途徑，一是通過參加招標拍賣競價后審批設(shè)立；二是通過提出直接申請方式經(jīng)審批設(shè)立采礦權(quán)。符合規(guī)定資質(zhì)條件的競得人或申請人，經(jīng)批準并力、理規(guī)定手續(xù)，繳納采礦權(quán)使用費等價款方能領(lǐng)取采礦許可證，成為采礦權(quán)人。根據(jù)所開采的礦產(chǎn)資源及礦區(qū)的不同，所提交申請的登記管理機關(guān)級別也不相同。如對國家規(guī)劃礦區(qū)和對國民經(jīng)濟具有重要價值的礦區(qū)內(nèi)、領(lǐng)海及中國管轄的其他海域的礦產(chǎn)資源的開采，登記管理機關(guān)為國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門，而對上述礦區(qū)以外的礦產(chǎn)，其儲量規(guī)模在中型以上的礦產(chǎn)資源的開采，其登記管理機關(guān)為各省、自治區(qū)、直轄市人民政府地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門。登記管理機關(guān)根據(jù)申請人所提交的相關(guān)材料予以審查，在收到申請后40日內(nèi)，對符合要求者予以采礦權(quán)登記，頒發(fā)采礦許可證。
(一)采用參加招標拍賣競價后審批設(shè)立采礦權(quán)
按照國土資源部《探礦權(quán)采礦權(quán)招標拍賣掛牌管理辦法(試行)》的規(guī)定，有下列五種情形之一的新采礦權(quán)設(shè)置，采礦權(quán)主管部門應當通過招標拍賣掛牌的方式授予采礦權(quán)：
1．國家出資勘查并已探明可供開采的礦產(chǎn)地；
2．采礦權(quán)滅失的礦產(chǎn)地；
3．探礦權(quán)滅失的可供開采的礦產(chǎn)地；
4．主管部門規(guī)定無需勘查即可直接開采的礦產(chǎn)地，
5．國土資源部、省級主管部門規(guī)定的其他情形。
(二)通過提出直接申請方式經(jīng)審批設(shè)立采礦權(quán)
上述應當由主管部門招標拍賣掛牌授予采礦權(quán)之外情形的采礦權(quán)可以通過直接向國家申請的方式經(jīng)審批獲得采礦權(quán)。另外根據(jù)《探礦權(quán)采礦權(quán)招標拍賣掛牌管理辦法(試行)》的規(guī)定，有下列情形之一的，采礦權(quán)主管部門不得以招標拍賣掛牌的方式授予采礦權(quán)，宜采取直接申請或其他方式獲得：
1．探礦權(quán)人依法申請其勘查區(qū)塊范圍內(nèi)的采礦權(quán)；
2．符合礦產(chǎn)資源規(guī)劃或者礦區(qū)總體規(guī)劃的礦山企業(yè)的接續(xù)礦區(qū)、已設(shè)采礦權(quán)的礦區(qū)范圍上下部需要統(tǒng)一開采的區(qū)域
3．為國家重點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目提供建筑用礦產(chǎn)；
4．探礦權(quán)采礦權(quán)權(quán)屬有爭議；
5．法律法規(guī)另有規(guī)定以及主管部門規(guī)定因特殊情形不適于以招標拍賣掛牌方式授予的。
(三)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓中的受讓人獲得采礦權(quán)
因企業(yè)合并、分立，與他人合資、合作經(jīng)營，或者因企業(yè)資產(chǎn)出售以及有其他變更企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的情形而需要變更采礦權(quán)主體的，經(jīng)依法批準，采礦權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，受讓人辦理變更登記手續(xù)，領(lǐng)取采礦許可證，成為采礦權(quán)人。
取得采礦權(quán)進行采礦營業(yè)需要按期繳納礦產(chǎn)資源補償費和資源稅。
三、探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》(國務(wù)院令1998年第242號)規(guī)定，“探礦權(quán)人在完成規(guī)定的最低勘查投入后，經(jīng)依法批準，可以將探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓他人。此外已經(jīng)取得采礦權(quán)的礦山企業(yè)，因企業(yè)合并、分立，與他人合資、合作經(jīng)營，或者因企業(yè)資產(chǎn)出售以及有其他變更企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)情形的，需要變更采礦權(quán)主體的，經(jīng)依法批準，可以將采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓他人采礦?！鄙鲜鰞身椧?guī)定說明了探礦權(quán)、采礦權(quán)通過受讓獲得的情形，也表明了在并購其他礦山企業(yè)時需要涉及到探礦權(quán)和采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，尤其是在購入礦山企業(yè)需要變更采礦權(quán)主體時需要獲得有關(guān)部門的批準。國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門是探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批管理機關(guān)。
在受讓探礦權(quán)、采礦權(quán)時需要保證轉(zhuǎn)讓方(在并購礦山企業(yè)時，即為被并購礦山企業(yè)，下同)的相關(guān)礦業(yè)權(quán)屬無爭議，而且轉(zhuǎn)讓方已按照國家有關(guān)規(guī)定繳納探礦權(quán)、采礦權(quán)使用費，探礦權(quán)、采礦權(quán)價款，礦產(chǎn)資源補償費和資源稅；之外，探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)還需要滿足其自頒發(fā)勘查許可證之日起滿兩年，或者在勘查作業(yè)區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)可供進一步勘查或者開采的礦產(chǎn)資源，并完成規(guī)定的最低勘查投入；采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓方――礦山企業(yè)投入采礦生產(chǎn)需滿一年。國有礦山企業(yè)轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)時，還應當提交有關(guān)主管部門同意轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的批準文件。 主管部門準予轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓人和受讓人應當自收到批準轉(zhuǎn)讓通知之日起60日內(nèi)，到原發(fā)證機關(guān)辦理變更登記手續(xù)；受讓人按照國家規(guī)定繳納有關(guān)費用后，領(lǐng)取勘查許可證或者采礦許可證，成為探礦權(quán)人或者采礦權(quán)人。四。煤炭生產(chǎn)許可證
煤礦投入生產(chǎn)前，煤礦企業(yè)應當依照《煤炭生產(chǎn)許可證管理辦法》(國務(wù)院令1994年第168號)，向煤炭管理部門申請領(lǐng)取煤炭生產(chǎn)許可證，由煤炭管理部門對其實際生產(chǎn)條件和安全條件進行審查，并發(fā)給煤炭生產(chǎn)許可證。未取得煤炭生產(chǎn)許可證的，不得從事煤炭生產(chǎn)。
取得煤炭生產(chǎn)許可證，應當具備下列條件：
(一)有依法取得的采礦許可證；
(二)礦井生產(chǎn)系統(tǒng)符合國家規(guī)定的煤礦安全規(guī)程；
(三)礦長經(jīng)依法培訓合格，取得礦長資格證書；
(四)特種作業(yè)人員經(jīng)依法培訓合格，取得操作資格證書；
(五)井上、井下、礦內(nèi)、礦外調(diào)度通訊暢通；
(六)有實測的井上、井下工程對照圖、采掘工程平面圖、通風系統(tǒng)圖；
(七)有竣工驗收合格的保障煤礦生產(chǎn)安全的設(shè)施和環(huán)境保護設(shè)施；
(八)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
國務(wù)院煤炭管理部門負責下列煤礦企業(yè)的煤炭生產(chǎn)許可證的頒發(fā)管理工作：
(一) 國務(wù)院和依法應當由國務(wù)院煤炭管理部門審查批準開辦的煤礦企業(yè)；
(二)跨省、自治區(qū)、直轄市行政區(qū)域的煤礦企業(yè)。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府煤炭管理部門負責前款規(guī)定以外的其他煤礦企業(yè)的煤炭生產(chǎn)許可證的頒發(fā)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府煤炭管理部門可以授權(quán)設(shè)區(qū)的市、自治州人民政府煤炭管理部門負責煤炭生產(chǎn)許可證的頒發(fā)管理工作。
結(jié)合當前工作需要，的會員“sun-ny”為你整理了這篇2020年度優(yōu)化營商環(huán)境工作總結(jié)及2021年度工作計劃范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
2020年以來，靈武市深入貫徹落實國務(wù)院、自治區(qū)、銀川市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境政策精神，在“放”字上抓突破，在“管”字上加力度，在“服”字上提效能，千方百計解痛點、疏堵點、攻難點，為持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境、激發(fā)市場活力和社會創(chuàng)造力、助力企業(yè)復工復產(chǎn)作出了積極努力，企業(yè)和群眾辦事更加便捷，優(yōu)化營商環(huán)境取得階段性成效。
一、2020年工作總結(jié)
（一）學習宣傳情況。
為深入學習貫徹《優(yōu)化營商環(huán)境條例》，進一步優(yōu)化我市營商環(huán)境，安排在市委理論學習中心組專題學習會和政府常務(wù)會上對《條例》《寧夏自治區(qū)深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境若干措施》《銀川市優(yōu)化營商環(huán)境實施細則（試行）》《銀川市對標先進深化改革打造一流優(yōu)化營商環(huán)境實施意見》進行了深入學習，并提出學習宣傳貫徹落實《條例》意見建議。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）、各部門及優(yōu)化營商環(huán)境指揮部各成員單位將《條例》及相關(guān)政策文件納入黨委（黨組）中心組學習、干部日常學習內(nèi)容，深入學習宣傳《條例》及優(yōu)化營商環(huán)境各項政策措施，迅速掀起了學習《條例》、宣傳《條例》、貫徹《條例》的熱潮。并在政府門戶網(wǎng)站、“美麗靈武”微信公眾號開設(shè)營商環(huán)境宣傳專欄，及時相關(guān)政策文件及解讀、惠企政策、動態(tài)信息等；制作宣傳海報200份、宣傳折頁3000份，在各類辦事大廳、服務(wù)大廳進行廣泛宣傳；在市級政務(wù)大廳設(shè)置營商環(huán)境（“六穩(wěn)六保”）政策宣傳咨詢窗口，電子屏滾動播放營商環(huán)境宣傳標語口號，切實營造學法、用法、守法、護法的良好氛圍。
（二）任務(wù)貫徹落實情況。
1.強化組織保障，工作合力不斷增強。
進一步強化組織領(lǐng)導，明晰責任，對指揮部進行了優(yōu)化調(diào)整，將9個專項行動組調(diào)整為7個；召開市委常委會、政府常務(wù)會聽取優(yōu)化營商環(huán)境工作匯報，印發(fā)《靈武市貫徹落實自治區(qū)、銀川市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境若干措施實施方案》（靈黨辦〔2020〕59號），確定了15個方面工作、46項具體措施；舉辦靈武市2020年優(yōu)化營商環(huán)境暨工程建設(shè)項目審批制度改革業(yè)務(wù)培訓會，印制發(fā)放400本《優(yōu)化營商環(huán)境材料匯編》；市政協(xié)開展關(guān)于“提高審批服務(wù)水平、優(yōu)化營商環(huán)境”視察暨“政府開放日”活動；召開專題安排部署會議，組織相關(guān)單位順利完成了自治區(qū)2020年寧夏營商環(huán)境模擬評價和銀川市營商環(huán)境第三方評價。
2.聚焦釋放活力，各個領(lǐng)域改革成效顯著。
一是持續(xù)深化商事制度改革。深入推進證照分離改革，電子證照入庫率達98%，企業(yè)設(shè)立全程電子化率達30.5%，企業(yè)開辦銀行代辦點投入試運行，一日辦結(jié)率達到95%以上，上半年新增市場主體2086戶，實現(xiàn)“一窗受理、集成審批、一日辦結(jié)”，企業(yè)開辦效率大幅提升。二是加速推進工程建設(shè)項目審批制度改革。推行工程建設(shè)項目“一窗綜合受理”，企業(yè)投資項目備案下放鄉(xiāng)鎮(zhèn)就近受理，工藝簡單、環(huán)境影響小項目環(huán)評專家函審制，征占地面較小項目水土保持方案報告表實行承諾制管理；施工許可辦理材料精簡至8項，政府投資項目最優(yōu)審批時限壓縮至115個工作日、社會投資項目最優(yōu)審批時限壓縮至75個工作日；環(huán)評、水保等“多評合一”事項調(diào)整至施工許可取得前辦理，水、電、氣等市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報裝提前到開工前辦理；制定《靈武市國土空間總體規(guī)劃編制工作方案》，搭建“多規(guī)合一”的國土空間規(guī)劃信息平臺；“靈武+園區(qū)”區(qū)域評部分評價事項已取得行業(yè)主管部門批復或已通過專家評審會，并全面推廣運用評審結(jié)果。三是優(yōu)化市政設(shè)施接入服務(wù)。企業(yè)用水報裝由原來的6個環(huán)節(jié)壓縮至3個環(huán)節(jié)，精簡環(huán)節(jié)50%，申請材料由7項壓縮至2項，精簡材料30%以上；燃氣報裝實現(xiàn)供氣企業(yè)全程代辦，無外線工程企業(yè)接入時間20個工作日壓縮至3個工作日，壓縮時限60%以上。四是不斷簡化財產(chǎn)登記流程。全面推行不動產(chǎn)登記、交易、納稅窗口“一窗受理、并行服務(wù)”，新開辦企業(yè)一般登記時限壓縮至1個工作日，復雜登記時限壓縮至4個工作日，抵押登記時限壓縮至2個工作日，異議登記、注銷登記、查封登記實現(xiàn)即時辦結(jié)。五是推進納稅服務(wù)便利化。深入拓展“非接觸式”辦稅新模式，推行“發(fā)票免費郵寄服務(wù)”，在疫情防控關(guān)鍵時期投入運營24小時自助辦稅服務(wù)廳；著力打造“藍精靈”納稅服務(wù)品牌，開展線上“納稅人學堂”和“稅務(wù)局長走進直播間”活動；率先在全區(qū)使用微信掃碼支付方式，省去納稅人攜帶現(xiàn)金、銀行卡等繁瑣流程；設(shè)置簡事快辦、繁事專辦窗口，平均縮減納稅人等待時間近20%；推行“稅務(wù)UKEY”,縮減開票成本；充分利用“銀稅互動”平臺，形成“銀稅抬轎”的工作合力，助力企業(yè)復工復產(chǎn)。截止目前，共計減免稅費2.27億元，自助辦稅服務(wù)廳“非接觸式”辦稅近8960筆，微信掃碼支付近5000筆，74戶（次）企業(yè)通過“銀稅互動”獲得納稅信用貸款4582.6萬元。六是持續(xù)降低獲得信貸難度和成本。優(yōu)化金融服務(wù)環(huán)境，扶持實體經(jīng)濟發(fā)展，成立靈武市中小微企業(yè)小額貸款有限公司，與浙江網(wǎng)商銀行簽訂普惠金融縣域合作協(xié)議，開展防范和打擊非法集資工作宣傳月活動，簡化擔保流程，擔保費率降低到1%以內(nèi)，羊絨、養(yǎng)殖企業(yè)擔保費由1.0%降低為0.8%，免除企業(yè)10%存單質(zhì)押。1-9月，新增擔保貸款余額1819筆4.7億元，為疫情防控物資生產(chǎn)企業(yè)爭取貸款1.24億元，累計為轄區(qū)中小微企業(yè)投放貸款23.9億元。七是持續(xù)方便企業(yè)退出，依法強化合同執(zhí)行。將非上市股份有限公司納入簡易注銷適用范圍，累計辦理企業(yè)簡易注銷501戶；對3家企業(yè)進行了破產(chǎn)審查，推動無清償能力但仍有營業(yè)價值的“僵尸企業(yè)”實現(xiàn)破產(chǎn)重組；截止9月底，共受理合同類案件3639件，結(jié)案3046件，結(jié)案率83.7%。八是加強就業(yè)服務(wù)與勞動力市場監(jiān)察。扎實做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！备黜椚蝿?wù)，印發(fā)《靈武市全面落實“六保”任務(wù)具體措施》，通過科技創(chuàng)新后補助、融資擔保及創(chuàng)業(yè)貸款、職業(yè)技能培訓補貼等方式，持續(xù)加大援企穩(wěn)崗力度，累計發(fā)放各類補貼補助2366萬元，提供就業(yè)崗位12742個，開展各類職業(yè)技能培訓3654人；為企業(yè)減免各項社會保險費4263萬元，受益企業(yè)680家，受益涉及人次56775人；簡化創(chuàng)業(yè)貸款辦理流程，精簡手續(xù)，為申請人提供一站式辦理服務(wù)，已發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1679萬元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款利息28.58萬元。加強勞動執(zhí)法檢查力度，保障勞動者合法權(quán)益，對31個在建項目進行專項檢查，下發(fā)《勞動監(jiān)察建議書》12份，辦理勞動合同招收備案10388人，解除備案2395人，對19家勞務(wù)派遣、人力資源服務(wù)機構(gòu)進行年審，督促企業(yè)與勞動者依法履行勞動合同；印發(fā)《靈武市政府投資類新開工建設(shè)項目實施部門農(nóng)民工工資保證金差異化繳存管理暫行辦法》，共追償農(nóng)民工工資1100萬元，排查政府類投資項目及國有企業(yè)欠薪案件3件，社會類投資項目欠薪案件7件，提前完成“兩清零”目標。九是進一步增強政府采購公平性。實施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，運用統(tǒng)一政府采購公共服務(wù)平臺，推行政府采購事項線上辦理，降低采購交易成本，政務(wù)采購信息全面公開。十是依法保障企業(yè)公平參與招標投標。深化招投標領(lǐng)域改革，全面實現(xiàn)電子化招投標，嚴格落實建筑工程領(lǐng)域招投標黑名單制度，公開透明開展招投標活動，公開招標率達100%。截止目前，招標投標公告238個（工程項目161個，采購項目77個），政府投資項目招標共開標505個（工程項目303個，政府采購項目202個），開具無掛靠、無串標、無圍標承諾書1437件。精簡招投標行政辦事環(huán)節(jié)，按照“不見面、網(wǎng)上辦”原則，清理工程招投標備案事前事項，精簡規(guī)范流程，取消招標文件事前備案、招標投標情況書面報告、合同備案、投標報名審核等環(huán)節(jié)，推行“文件電子化、標書在線傳、保證金線上繳、開標不見面、專家在線評、交易結(jié)果網(wǎng)上查”的“不見面”交易模式，降低交易成本。截至目前，房建、市政實行電子標“不見面”開標共8個項目，2020年7月1日起，交通工程項目全部實行電子標。十一是不斷提升政務(wù)服務(wù)便利化水平。制定《靈武市深化相對集中行政許可權(quán)改革推進審批服務(wù)事項劃轉(zhuǎn)工作實施方案》，完成第二批8個部門36大項行政職權(quán)（事項）劃轉(zhuǎn)，“一枚印章管審批”擴大到16個部門253個事項，累計辦件30337件；全市梳理規(guī)范政務(wù)服務(wù)事項1467項，統(tǒng)一按照國務(wù)院“四級四同”標準部署上線全國一體化在線政務(wù)服務(wù)平臺（寧夏政務(wù)服務(wù)網(wǎng)），進廳事項1195項，基本實現(xiàn)“應進必進”；1133項事項實現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”，100個高頻事項實現(xiàn)“馬上辦”，385項事項實現(xiàn)就近辦，524項事項實現(xiàn)“即來即辦”，1115項事項可不見面辦理，435項事項可“掌上辦”；認真開展“三減一提升”活動，完成24個部門340項事項精減，累計減少環(huán)節(jié)274個、申報材料482份、辦理時限1623個工作日，清理各類無謂證明112項；推行“出生一件事”等20個事項一件事一次辦，一窗綜合受理率提高到72.6%；提升“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”水平，設(shè)立無人警局、24小時自助辦稅服務(wù)廳，網(wǎng)上辦理率達到91.1%；推行“好差評”二維碼評價，企業(yè)群眾滿意度達99.5%；12345等便企熱線接轉(zhuǎn)受工單7247件，已辦結(jié)7085件，正在辦理162件，辦結(jié)率97.8%。十二是強化知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造保護和運用。制定《知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域突出問題治理長效機制的工作方案》《2020年知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法“鐵拳”行動實施方案》，辦理商標侵權(quán)案件3起，罰沒款2.53萬元；截止8月底，全市有效發(fā)明專利154件，萬人擁有量5.2件/萬人。十三是建立公正規(guī)范的市場監(jiān)管體系。有效推進網(wǎng)上監(jiān)管體系建設(shè)，同步建立完善審管協(xié)同機制，將審批事項辦理結(jié)果及時推送到監(jiān)管部門，加強審批與監(jiān)管信息互通共享；在餐飲、食品藥品、危險化學品、產(chǎn)品質(zhì)量等領(lǐng)域開展“雙隨機、一公開”抽查監(jiān)管，持續(xù)強化企業(yè)誠信體系建設(shè)，公示行政許可信息7420條，行政處罰信息562條；加強重點領(lǐng)域企業(yè)信用監(jiān)管，對3802戶納稅人、12家糧食儲備企業(yè)、41家環(huán)保重點企業(yè)、28家交通運輸企業(yè)進行信用等級評定、動態(tài)管理，通過執(zhí)行信息公開網(wǎng)失信自然人1287人次，法人139人次，限制高消費1387人次，采取司法拘留10人，聯(lián)合懲戒失信企業(yè)22家，幫助18個失信主體完成信用修復。制定《靈武市清償拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作存在問題整改方案》，多方舉措、全力推進清償工作。2020年我市拖欠民營企業(yè)賬款金額1654.65萬元，清償率為100%。十四是加快建設(shè)包容普惠創(chuàng)新環(huán)境。出臺《靈武市進一步推動科技創(chuàng)新發(fā)展的實施意見（2020修訂）》《靈武市科技型中小微企業(yè)風險補償專項資金管理辦法（2020修訂）》《靈武市柔性引進科技人才實施細則（試行）》《靈武市備案科技服務(wù)機構(gòu)管理暫行辦法（試行）》等配套政策，設(shè)立50萬元科技創(chuàng)新服務(wù)體系建設(shè)專項資金，成立專家咨詢委員會，建成產(chǎn)業(yè)技術(shù)協(xié)同創(chuàng)新中心1家，目前已培育和引進科技服務(wù)機構(gòu)17家，指導企業(yè)科學歸集研發(fā)費用入庫2.8億左右，推薦申報各類科技項目90余項，柔性引進各類人才100余人；推進基層文化陣地提檔升級，完成10個村級綜合文化服務(wù)中心、10個鄉(xiāng)村大舞臺改擴建工程，扎實推進“三館七站”免費開放，上半年共接待群眾13.2萬人次，其中24小時智慧書屋流通6千余人次。推進“互聯(lián)網(wǎng)+教育”，全市100％的班級使用觸控一體機或智慧黑板，建設(shè)在線互動課堂、教室70間，建成與教育廳互聯(lián)互動的縣區(qū)級平臺，5所學校被確定為“互聯(lián)網(wǎng)+教育”標桿校；發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療健康”，開展預約診療、雙向轉(zhuǎn)診、遠程醫(yī)療等服務(wù)，推進醫(yī)療保障公共服務(wù)標準化規(guī)范化，實現(xiàn)醫(yī)療保障一站式服務(wù)、一窗口辦理、一單制結(jié)算。制定支持中小微企業(yè)健康發(fā)展27條措施，加大市場開放力度，強化項目落地服務(wù)，共請進來蒙牛集團、伊賽集團、正威國際集團等區(qū)外企業(yè)70批348人次，簽約招商引資框架協(xié)議項目15個，計劃總投資36.2億元。向300多家企業(yè)（個體工商戶）兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策獎補及重點工作考核獎勵資金10511.5688萬元。
3.加強督查檢查，提升服務(wù)滿意度。
由市營商辦、市委督查室和政府督查室組成聯(lián)合督查組，通過電話調(diào)查、隨機暗訪、聽取匯報等方式，對營商環(huán)境指揮部7個專項行動組、各成員單位《條例》及自治區(qū)、銀川市及我市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境若干措施貫徹落實情況進行督查檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，督促限期整改，對工作不力、進展緩慢的進行通報批評、公開曝光。尤其是將窗口單位、行業(yè)服務(wù)部門作為督查檢點，促進規(guī)范服務(wù)、文明服務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，扎實推行“好差評”制度，切實提高營商環(huán)境服務(wù)滿意度。
二、存在問題
盡管我們積極做了一些工作，也付出了一些努力，但與自治區(qū)、銀川市和市委、政府打造更優(yōu)營商環(huán)境的要求，與企業(yè)群眾的期盼相比還有不少問題和短板，主要表現(xiàn)在：一是優(yōu)化營商環(huán)境工作重視程度不平衡，協(xié)同推進合力不夠；二是簡政放權(quán)力度還不大，主動服務(wù)的主動性還不強；三是“雙隨機、一公開”監(jiān)管、跨部門監(jiān)管、聯(lián)合監(jiān)管力度還不夠大，新型監(jiān)管方式未常態(tài)化展開,包容審慎監(jiān)管機制尚未形成,執(zhí)法交叉、重復檢查問題依然存在；四是法治環(huán)境優(yōu)化工作力度還需進一步加大。
在區(qū)委學習實踐科學發(fā)展觀活動領(lǐng)導小組的正確領(lǐng)導和第八指導檢查組的精心指導下，我中心深入學習實踐科學發(fā)展觀活動圓滿完成了學習調(diào)研階段的各項工作。經(jīng)請示同意轉(zhuǎn)入分析檢查階段。今天我們召開轉(zhuǎn)段動員大會，一是要總結(jié)學習調(diào)研階段的工作情況，二是要部署安排分析檢查階段的工作任務(wù)，進一步統(tǒng)一思想，深化認識，強化措施，狠抓落實。今天，負責指導我中心的第八指導檢查組的領(lǐng)導再次親臨會議作指導，讓我們對指導檢查組各位領(lǐng)導的到來表示熱烈的歡迎和衷心的感謝。下面，我結(jié)合中心實際情況，重點講以下二點意見：
一、認真總結(jié)第一階段經(jīng)驗與不足，打牢學習實踐活動基礎(chǔ)。
自9月份開始展開深入學習實踐科學發(fā)展觀活動以來，我中心把學習實踐活動作為當前首要政治任務(wù)，高標準啟動，嚴要求推進，高質(zhì)量落實,創(chuàng)造性地開展工作，第一階段學習實踐活動已取得初步成效。主要體現(xiàn)在：
（一）組織保障到位。中心成立了學習實踐活動領(lǐng)導小組和辦公室，配備了必要的工作人員，全面組織領(lǐng)導深入學習實踐科學發(fā)展觀活動的各項工作；中心還把組織制訂一個好方案作為確保活動質(zhì)量和效果的第一道關(guān)口，精心思考，細致謀劃，既與上級學習實踐活動內(nèi)容保持一致，又密切結(jié)合了中心工作實際；在活動過程中充分發(fā)揮領(lǐng)導干部的率先示范作用，帶頭學習調(diào)研，帶頭解決問題，有力地指導和帶動了第一階段學習實踐任務(wù)的全面完成。
（二）突出實踐特色。中心各個階段活動內(nèi)容緊密結(jié)合工作實際，注意突出實踐特色。如結(jié)合聯(lián)合辦公工作實際，就如何進一步提升聯(lián)合辦公服務(wù)水平和效率問題，向全體工作人員“問一次計”，收集意見建議15條。同時，為全面了解金融危機下企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的困難，中心把與十個街道轄區(qū)股份公司經(jīng)理進行座談作為“深入調(diào)研”和“看一次點”活動的主要內(nèi)容。通過座談了解到，企業(yè)目前在環(huán)保審批、聯(lián)合辦證、行政執(zhí)法處罰等方面還面臨諸多困難，同時企業(yè)迫切希望政府加強輿論引導，號召企業(yè)和員工一起攜手合力抗擊全球金融危機。針對該問題，我們專門向區(qū)政府作了《關(guān)于加強輿論引導幫助企業(yè)渡過難關(guān)的建議》的情況匯報。該報告得到了區(qū)委區(qū)政府的高度重視，林祥書記、文龍區(qū)長等多位領(lǐng)導專門批示，要求加強輿論引導和宣傳。據(jù)了解，各部門目前也在密切開展相關(guān)工作。
（三）創(chuàng)新活動形式。中心學習實踐活動，不拘于固定的模式和路子，充分利用先進技術(shù)手段，創(chuàng)新活動形式，取得了很好的效果。集中表現(xiàn)為五個結(jié)合：一是集中學習與自由學習相結(jié)合，保證學習連續(xù)性。二是理論學習與工作實際相結(jié)合，注重實效性。三是論述讀本與相關(guān)文件相結(jié)合，突出重點。四是書面讀本與電子刊物相結(jié)合，提高效率。我中心在網(wǎng)站上開辟了“深入學習實踐科學發(fā)展觀”專欄，將一些重要文件集中放到上面供干部職工學習，此舉既節(jié)約了成本又提高了效率。五是學習理論知識與交流學習心得相結(jié)合，保證效果。
總的來看，我們中心學習調(diào)研階段的工作進展是順利的、健康的，工作特色和成效也是比較明顯的。但是我們在看到成績的同時，也要清醒的認識到不足。如日常工作繁忙，不能充分保證學習實踐活動時間問題；學習實踐活動中“自選動作”相對較少的問題等。對于這些問題，我們要提高認識、高度重視，要狠下功夫、努力改進。
二、科學規(guī)劃第二階段活動內(nèi)容，保證分析檢查準確到位
分析檢查階段從11月下旬至12月下旬，為期一個月。基本要求是“總結(jié)經(jīng)驗教訓、明確發(fā)展思路”，找準問題，分析原因，明確方向，制定對策。主要包括：征求意見；梳理查找突出問題；撰寫領(lǐng)導班子分析檢查報告；召開民主生活會和組織生活會；組織群眾評議五個環(huán)節(jié)。
分析檢查階段是學習調(diào)研階段的深化，又是整改落實階段的基礎(chǔ)，是承上啟下、把認識成果轉(zhuǎn)化為實踐成果的關(guān)鍵階段。能否高標準、高質(zhì)量地做好這一階段工作，對整個學習實踐活動至關(guān)重要。各環(huán)節(jié)活動開展，必須要認真抓細、抓實、抓好。這里重點講兩點：
首先，要緊密聯(lián)系工作實際，將活動開展與搞好年終總結(jié)和明年工作計劃緊密結(jié)合起來。分析檢查要緊密圍繞業(yè)務(wù)工作、管理工作和個人實際，認真查找不符合、不適應科學發(fā)展觀要求的體制機制問題，理清發(fā)展思路。
(一)完善基礎(chǔ)工作
1.推進信息化建設(shè)。
公司利用OA系統(tǒng)無紙化辦公，實現(xiàn)數(shù)據(jù)及時性反映，有效地使管理過程數(shù)據(jù)透明化，便于及時追蹤變化和分析。
2.推進全面預算管理。
在預算委員會的主導下，預算管理體現(xiàn)以市場為導向的基本經(jīng)營理念；預算目標的分解，體現(xiàn)出全員管理的概念。
3.推進績效考核管理。
公司把經(jīng)營目標轉(zhuǎn)化為一系列的部門目標和可衡量指標，績效考核管理體系要保證預算目標的實現(xiàn)，獲得價值的穩(wěn)定增長，將考核落實到每個員工，并配合績效考核獎懲激勵機制，運用績效考核辦法客觀評價各部門的經(jīng)營管理業(yè)績。
4.推進內(nèi)部控制體系建設(shè)。
公司建立了風險識別型內(nèi)部控制流程，審計部門對業(yè)務(wù)流程進行內(nèi)控審計，發(fā)現(xiàn)缺陷及時整改，根據(jù)公司發(fā)展和信息化管理需要，全面強化公司的內(nèi)部控制管理體系建設(shè)工作。
(二)通過預測分析確定和分解目標任務(wù)
1.通過預測分析確定目標任務(wù)。
每年都要對各省區(qū)和各品種產(chǎn)品的歷史銷售數(shù)據(jù)進行分析，對重點區(qū)域、重點客戶進行走訪，通過分析測算各省區(qū)和各品種產(chǎn)品銷售前景確定年度目標任務(wù)，使目標任務(wù)不致于過高或過低，目標考核者都有信心通過努力完成任務(wù)。
2.橫向和縱向分解目標任務(wù)。
橫向分解是將年度目標任務(wù)按部門、區(qū)域、主要產(chǎn)品品種進行分解；縱向分解是將部門、區(qū)域、品種的年度目標任務(wù)按月度、季度進行分解。從而可以每月、每季進行跟蹤考核和獎罰，充分調(diào)動員工的積極性。
(三)細分責任中心，實行差異化績效考核體系
1.根據(jù)責、權(quán)、利相適應的原則細分責任中心。
對公司高層考核銷售收入、利潤、貨款回籠3個定量指標和安全、環(huán)保、質(zhì)量、計生4個定性指標。對生產(chǎn)車間考核產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量和成本。對銷售管理層考核銷售收入、貨款回籠。對各區(qū)域業(yè)務(wù)員考核銷售收入、貨款回籠率、重點產(chǎn)品銷售完成額。對公司其他部門重點考核工作效率，實行超過24小時不答復即問責機制。
2.實行差異化績效考核體系。
對公司高層以年度考核為主，實行年薪制，將年薪的60%按月預發(fā)，預留40%在公司年度財務(wù)報告經(jīng)過會計師事務(wù)所審計后進行考核計發(fā)。對生產(chǎn)車間每月考核，按合格產(chǎn)品產(chǎn)量計發(fā)計件工資。對銷售管理層和各區(qū)域業(yè)務(wù)員實行月度與年度考核相結(jié)合，月度計發(fā)70%績效工資，年末根據(jù)考核結(jié)果計發(fā)預留的30%績效工資。對公司其他部門按月計發(fā)績效工資，績效工資與公司經(jīng)營業(yè)績掛鉤，并根據(jù)公司整體業(yè)績計發(fā)半年獎和年終獎。對年度內(nèi)有突出貢獻的員工還另設(shè)技術(shù)創(chuàng)新獎、銷售貢獻獎和合理化建議獎等進行表彰激勵。
(四)通過預算管理控制成本費用
1.根據(jù)預算制定銷售政策控制銷售費用。
對企業(yè)的品牌創(chuàng)建和市場開發(fā)由公司統(tǒng)一規(guī)劃，按預算執(zhí)行；各區(qū)域、各主要產(chǎn)品的促銷實行“限額包干，靈活使用，節(jié)約獎勵”的銷售政策，業(yè)務(wù)員在限額內(nèi)有權(quán)根據(jù)市場特點決定做廣告促銷、會議促銷、節(jié)日促銷、買贈促銷等推廣方式。這樣極大地調(diào)動了業(yè)務(wù)員的主觀能動性。
2.按預算控制管理費用。
公司各部門要按月編報下月資金使用計劃，由財務(wù)部匯總并根據(jù)資金回籠情況進行調(diào)整，然后按資金審批制度報領(lǐng)導審批后執(zhí)行。對預算外的開支一律按審批權(quán)限進行專項審批。
3.按定額控制產(chǎn)品生產(chǎn)成本。
公司對每種產(chǎn)品制訂有消耗定額和工時定額，車間根據(jù)生產(chǎn)計劃進行限額領(lǐng)料，根據(jù)工時定額確定產(chǎn)品的計件工資單價，每月按合格產(chǎn)品產(chǎn)量計發(fā)各車間計件工資。
(五)建立預警機制控制經(jīng)營風險
1.應收賬款預警。
財務(wù)部每月對應收賬款按賬齡編制預警表向公司領(lǐng)導和銷售管理層報告，敦促經(jīng)銷商及時回籠貨款。對欠款金額達到信用限額的，要經(jīng)授權(quán)審批或收到貨款后才發(fā)貨。財務(wù)部還定期向經(jīng)銷商寄發(fā)對賬函，核對往來余額。
2.成本變動預警。
財務(wù)部每月編制產(chǎn)品成本毛利分析表向公司領(lǐng)導匯報，對成本變動較大的產(chǎn)品要分析原因，并采取解決措施。
3.定期進行經(jīng)營活動分析。
公司每季度以財務(wù)為主導編寫經(jīng)營活動分析報告，對公司各項經(jīng)濟指標完成情況、產(chǎn)品銷售及市場競爭對手動態(tài)情況、產(chǎn)品成本毛利情況、利潤及人力資本情況、貨款回籠及應收賬款情況、現(xiàn)金流量情況、質(zhì)量環(huán)保安全情況、原材料消耗及采購價格動態(tài)情況等進行綜合分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出解決思路，并擬定下季度工作計劃。
(六)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高工作效率
1.利用網(wǎng)銀提高資金支付效率。
公司所有銀行賬戶均開通網(wǎng)上支付功能，網(wǎng)上支付除了按資金審批流程辦理簽批外，還需經(jīng)資金會計和財務(wù)主管網(wǎng)上二級審核授權(quán)，以確保資金安全，提高資金支付效率。
2.利用U8用友財務(wù)管理軟件和Excel表格處理工具快速收集和分析數(shù)據(jù)。
財務(wù)人員通過U8用友財務(wù)管理軟件把精力從繁瑣的報賬、記賬中解放出來，快速收集所需的數(shù)據(jù)，并通過Excel表格處理工具對數(shù)據(jù)進行加工分析，將分析結(jié)論及時向公司決策層報告。
3.利用互聯(lián)網(wǎng)收集和反饋信息。
公司通過互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，實現(xiàn)部門間的快速溝通，各區(qū)域業(yè)務(wù)員可以及時掌握本區(qū)域的銷售、回款和費用限額情況，從而可以對市場信息作出快速反應。
二、應用實踐成果
1.有效控制成本費用。
公司利用上述方法手段對產(chǎn)品成本和期間費用的變動作出快速反應，能時要分析原因，并采取解決措施，從而有效的控制了成本費用，每年均較好的完成目標任務(wù)。
2.工作效率進一步提高。
公司實行差異化績效考核體系，對銷售收入和促銷費用考核到產(chǎn)品品種和業(yè)務(wù)員個人，財務(wù)核算工作量大幅增加，就要求財務(wù)人員能熟練使用U8用友財務(wù)管理軟件和Excel表格等管理工具，讓大量的重復計算工作由計算機完成，提高各個環(huán)節(jié)的處理速度和重復利用率，工作效率得到進一步提高。
3.客戶的滿意度大幅提升。
基于公司對產(chǎn)品質(zhì)量和工作效率有信心，公司對客戶提出3個月無理由退換貨的承諾，業(yè)務(wù)員經(jīng)常與經(jīng)銷商溝通確定產(chǎn)品推廣策略，財務(wù)部定期與經(jīng)銷商核對往來賬，使客戶的滿意度大幅提升，更堅定了與公司長期合作的信心。
4.應收賬款風險得到進一步控制。
通過強大的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，公司對所有客戶的應收賬款都一目了然，同時可從客戶簽訂合同開始，對客戶付款方式、付款時間、結(jié)算方式等進行跟蹤，控制客戶信用額度，使應收賬款的管理從滯后變?yōu)閷崟r，把風險控制在最小的范圍內(nèi)。
5.銷售業(yè)績快速增長。公司年銷售收入由2006年的3939萬元增長到2014年的10054萬元，增長了155.2%，8年年均增長率達19.4%。
三、應用實踐經(jīng)驗總結(jié)
1.領(lǐng)導的重視與支持是開展管理會計工作的前提和保證。
公司高層大力支持和推進企業(yè)管理以財務(wù)管理為核心的變革，積極學習現(xiàn)代企業(yè)管理的新理念和新方法，善于總結(jié)經(jīng)驗和改進工作，同時動員和發(fā)揮了公司全體員工參與管理，經(jīng)常開展各種群眾性的合理化建議活動，通過“挖、革、改”等各種措施來驅(qū)動發(fā)展。
2.做好財務(wù)核算工作為管理會計打下堅實的基礎(chǔ)。
財務(wù)核算做得更精更細，從而把精力從繁瑣的報賬、記賬中解放出來，去快速收集所需的數(shù)據(jù)并進行加工分析。在推進管理會計過程中，幫助相關(guān)部門提供和收集財務(wù)數(shù)據(jù)，做好調(diào)查論證，發(fā)現(xiàn)規(guī)律，建立分析模型，最終形成可操作的方案。
3.依托企業(yè)全員力量實施管理會計。
企業(yè)管理活動應立足全局，圍繞企業(yè)的全價值鏈展開，管理工作也需要延伸到各個環(huán)節(jié)，才能發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，從而有的放矢做好整改完善。企業(yè)內(nèi)部應群策群力，集思廣益，完善組織體系和信息網(wǎng)絡(luò)，并借助信息化手段，最終取得預期的效果。
4.需要重視和加強管理會計人才培養(yǎng)。
處在實施和推行管理會計前沿陣地的財務(wù)人員，需要不斷的及時更新自己的知識結(jié)構(gòu)和技術(shù)手段，從繁瑣的報賬、記賬工作中，抽出更多精力投入到管理會計工作方面，這就需要企業(yè)重視和加強管理會計人才的培養(yǎng)，給財務(wù)人員提供更多的學習培訓機會，讓財務(wù)人員不斷更新知識結(jié)構(gòu)和技術(shù)手段，提高工作效率，更好的為管理服務(wù)。
5.管理會計的方法、手段應與單位的實際情況相適應。
一、理論學習和思想作風建設(shè)情況
真正做到為人民服務(wù)，就需要不斷學習，用政治理論來武裝自己的頭腦，樹立正確的人生觀、價值觀和世界觀。
在過去的一年里，我堅持學習政治理論和黨的方針政策，學習黨的xx屆五中、六中全會精神，認真領(lǐng)會黨的一系列方針、政策，結(jié)合自己的思想實際，力求在實踐上下功夫。始終把實踐“三個代表”作為學習的最終目標。我深切地體會到，作為一名新城區(qū)的建設(shè)者，按照新城區(qū)“團結(jié)、實干、拼搏、向上”的方針，作好自己的本職工作，做到“以事業(yè)統(tǒng)一思想，以發(fā)展凝聚力量，以實干樹立形象”。
一年來，我始終把思想作風建設(shè)擺在第一位。不斷提升思想素質(zhì)、開闊視野、充電擴能，我始終把管委會和公司廣大員工賦予我的權(quán)力當作一種責任和義務(wù)，堅決貫徹執(zhí)行黨和國家政策法規(guī)以及上級的指示、決定，并時常告戒自己“新城區(qū)的建設(shè)事業(yè)無小事”，一切從建設(shè)新區(qū)的要求和管委會、公司利益出發(fā)，做到了敬業(yè)勤政、廉潔奉公、關(guān)心群眾疾苦，并以此影響教育自己的家人。
二、履行自己職責，完成好自己分管的工作
按照“三年出形象，五年成規(guī)模，十年鑄精品”的思路，遵循“高起點、高標準、高水平、高速度”的發(fā)展要求，以及融資項目管理工作的實際需要，針對新城區(qū)合作開發(fā)項目建設(shè)模式新思路的不斷拓展，認真研究融資工作中的新情況，作好新城區(qū)合作開發(fā)項目的前期準備工作，為管委會領(lǐng)導決策提供充分、詳實的依據(jù)和建設(shè)性的建議。在趙總帶領(lǐng)下，組織公司有關(guān)同志，內(nèi)修素質(zhì)，外樹形象，狠抓落實，強力推動，通過大家的辛勤努力，投資公司的融資管理、項目前期準備工作穩(wěn)步發(fā)展，積累了一些寶貴的經(jīng)驗。
1、配合財務(wù)部完成了在建設(shè)銀行融資4000萬元人民幣。為配合好此項工作，我積極和市建行有關(guān)部門溝通，交流有關(guān)情況。今年元月份，一場突來大雪封閉所有道路，
根據(jù)國家開發(fā)銀行等銀行融資規(guī)范，對融資項目的管理也提出了嚴格要求。為此多次主動和公司班子一起研究融資政策，向管委會領(lǐng)導、市發(fā)改委有關(guān)領(lǐng)導匯報工作方案。不但提高了工作效率，而且也使融資項目得到更加科學、合理的管理和建設(shè)，對項目下一步的具體落實提供了可靠依據(jù)和保障，達到了推動工作、規(guī)范管理的目的。
2、根據(jù)管委會基礎(chǔ)建設(shè)項目、城市配套建設(shè)項目融資進度安排，作好大量基礎(chǔ)性先期工作，保證項目資料、手續(xù)完備，達到只要具備具體條件就可以馬上開工的標準，促進新城區(qū)項目建設(shè)的快速進展。
完成市會議中心、第二安置小區(qū)、華山半島生態(tài)植物博物園、供水管網(wǎng)三期工程項目的可研編制、環(huán)境評價工作。其中，會議中心、華山半島生態(tài)植物博物園項目已經(jīng)得到批復;另外二個項目的可研報告報批已經(jīng)完成，待發(fā)改委批復。完成了國家開發(fā)銀行的融資要求。根據(jù)需要，如果通過其他商業(yè)銀行、信用社等金融機構(gòu)進行融資，也可以使用這些批文和可行性研究報告。這些工作對于超前、多渠道融集資金，起到很大的推動作用。
其中供水管網(wǎng)三期項目的批復，已經(jīng)取得建設(shè)銀行項目融資1000萬元，為新城水務(wù)公司的工程建設(shè)打下基礎(chǔ)。
3、組織省內(nèi)知名專家和省環(huán)保局的有關(guān)領(lǐng)導共同為新城區(qū)的環(huán)境影響評價提供指導意見和建設(shè)性方案。
環(huán)保是“第一審批”又是“一票否決”，如果環(huán)保不通過，不僅新城區(qū)建設(shè)規(guī)劃不能審批，銀行不能融資，整個新城區(qū)開發(fā)建設(shè)也將被迫停建或一直處于違法建設(shè)狀態(tài)。這樣將給新城區(qū)以后的工作帶來難以估量的影響。
鑒于《河南省平頂山市新城區(qū)規(guī)劃區(qū)域環(huán)境影響評價大綱》已得到省環(huán)保局的批復。今年委托市環(huán)境監(jiān)測中心完成環(huán)境評價報告書編制所需的冬季、夏季環(huán)境監(jiān)測報告工作，多次與環(huán)保局的專家進行溝通，分析新城區(qū)環(huán)境保護工作中存在的問題，在項目建設(shè)過程中進行完善，為完成新城區(qū)區(qū)域環(huán)境評價報告評審做好準備。
4、參加管委會住宅樓土地使用權(quán)掛牌活動，順利摘得17.7畝國有土地的使用權(quán)，為公司下一步房地產(chǎn)開發(fā)打下基礎(chǔ)，也為項目建設(shè)作好土地儲備工作。通過完善土地手續(xù)，可以加速具體建設(shè)項目進度，同時，也為項目融資打下基礎(chǔ)。
三、成功經(jīng)驗和今后工作努力方向
回顧一年來的履職經(jīng)歷,我感到既充實,又欣慰。我和同志們一起并肩戰(zhàn)斗,不僅增進了了解,溝通了感情,建立了友誼,也獲得了許多有益的啟示,工作能力也得到了一定的提高。
概括起來有三點啟示:一是靠信念成就事業(yè)。我剛接到組織新城區(qū)的招、投標任務(wù)時,面對陌生的工作內(nèi)容,確實感到擔子重、壓力大,但我有一個堅定的信念,就是相信組織上的正確領(lǐng)導,相信相關(guān)部門間的團結(jié)合作,相信同志們的正義感和責任感。憑著這種信念,我克服了工作上一個又一個困難,可以說,信念和毅力使我成就了一些事情,而且在事業(yè)推進的過程中又進一步堅定了信念、磨煉了意志。二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到,工作是統(tǒng)一思想的助推器,是協(xié)調(diào)關(guān)系的油,是形成合力的凝結(jié)劑。三是靠個性謀求共識。在工作實踐中,我努力學習運用哲學的基本原理,科學處理共性與個性的關(guān)系,在充分尊重個性的基礎(chǔ)上,讓一些與共性無礙的個性健康發(fā)展,同時采取注重正確引導、提倡相互兼容等方式,使個性與共性協(xié)調(diào)發(fā)展,最終將消極因素逐步轉(zhuǎn)化為積極因素,形成推動所分管各項工作健康發(fā)展的合力。
總結(jié)一年來的工作,我覺得有所得也有所失,不足之處主要表現(xiàn)在三個方面,這也是本人今后進一步努力的方向。一是要提高認識水平、尤其是加強理論學習，不斷充實自己、改造自己、完善自己。特別是對投資公司工作中可能出現(xiàn)的問題和困難,要注重從總體上把握,增強工作的預見性,同時要注意防止頭腦發(fā)熱,處理事情簡單化,時刻保持強烈的憂患意識。二是要防止急于求成。對工作內(nèi)容的理解要全面分析，尤其是對于工作的安排要充分尊重現(xiàn)實,體現(xiàn)層次性,區(qū)別對待,循序漸進,避免一刀切、一律化。三是嚴以律己、寬以待人。對自己的工作要高標準、嚴要求，但對于同志要避免苛求于人。在一些具體問題上不能事事都要求完美,因人、因事、因時要體現(xiàn)區(qū)別,以避免無意中傷害同志們的積極性,要注重把大家的積極性發(fā)揮好、保護好,營造出一種生氣勃勃的良好局面。
范文二
20xx年，對房地產(chǎn)行業(yè)來講是極不尋常的一年，從20xx年持續(xù)進行的“抑制房價過快上漲”為主要目標的宏觀調(diào)控政策的打壓下，消費者的心理預測期受到抑制，而緊隨著20xx年的國際金融危機的蔓延影響，市場觀望情緒進一步加重，全國房產(chǎn)成交量出現(xiàn)急劇下滑，使得市場營銷難度加大，今年，在成績的背后，從企業(yè)本身及全體員工到我個人都經(jīng)歷了諸多的困難考驗，我遵照公司的經(jīng)營策略，在保證企業(yè)收益的同時把工作重點放在尋找土地資源的重大問題上?，F(xiàn)將我這一年來的工作情況向各位簡要匯報如下：
一、了解落實土地信息
根據(jù)公司當前的總體思想和工作重點放在尋找土地資源的重大問題上。20xx年我與公司其他部門的密切配合：
一是參與了十多個市內(nèi)及周邊地區(qū)的項目談判，其中包括等，從談價格包括合作模式，每一步都界入的非常仔細小心。其中對宗地意向性較大的土地進行了實地踏勘，對個地塊參加了拍賣，落實了市政管網(wǎng)及城市市政配套設(shè)施到位情況，通過對市場調(diào)查收集和對項目周邊的市場價格及銷售情況了解，對其做了投資估算及經(jīng)濟分析，并對重點項目做了項目初步可行性分析并上報了集團領(lǐng)導。
二是辦理項目的確界手續(xù)、土地證、立項批文、設(shè)計方案審查、消防審查意見、規(guī)劃許可證、防雷、開發(fā)項目備案、人防、防震、效果圖審查等手續(xù)的辦理，項目已具備了開工條件。
三是整理匯總并分析各區(qū)市房地產(chǎn)市場情況，重點對開發(fā)區(qū)市場做了調(diào)查，認真清理各項治理方面的管理制度，檢查校核公司內(nèi)部管理制度，關(guān)注外部監(jiān)管法規(guī)和部門規(guī)章的變化，對照相關(guān)要求，修改與現(xiàn)行法規(guī)不相適應的內(nèi)容，刪除與現(xiàn)行法規(guī)沖突或已失去市場管理價值的內(nèi)容，增加現(xiàn)行法規(guī)修改增添的新內(nèi)容，逐步建立健全公司治理方面管理制度，強化對公司治理制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督檢查與考核，健全內(nèi)部責任追究機制。并根據(jù)市場情況做了項目的營銷宣傳推廣方案及銷售的各項管控制度。
二、集思廣益，制定各項管控制度
由于綜合因素的影響，的房地產(chǎn)投資和開發(fā)得到了快速的發(fā)展，從而引發(fā)價格的上漲，2019年我按照上級的部署安排，成立領(lǐng)導小組，調(diào)研市場的發(fā)展情況，整理、匯總并分析了市各區(qū)市房地產(chǎn)的市場情況，重點對開發(fā)區(qū)市場做了調(diào)查，并根據(jù)市場情況做了項目的營銷宣傳推廣方案及銷售的各項管控制度，以確保項目在實施過程中能夠流暢。
三、提倡加強團結(jié)，營造和諧氛圍
團結(jié)出凝聚力，出戰(zhàn)斗力，出生產(chǎn)力，出經(jīng)濟效益，只有全體干部員工心往一處想，勁往一處使，才能優(yōu)勢互補，減少內(nèi)耗，形成合力，共謀發(fā)展。
在日常工作中，講究大局意識。自覺把企業(yè)的利益擺在第一位，做到局部利益服從整體利益，眼前利益服從長遠利益，個人利益服從集體利益，顧全大局，“不謀萬世者，不足謀一時;不謀全局者，不足謀一域”。用全局的視角對企業(yè)生存發(fā)展的問題進行認真思考，積極付諸實踐，使企業(yè)走上健康的發(fā)展軌道。講究和諧環(huán)境。各負其責，各司其職，抓好分管工作，使全體干部員工在思想上“合心”、在行動上“合拍”、在工作上“合力”，增強“一榮俱榮，一損俱損”的整體觀念。同時，維護團結(jié)和諧的基礎(chǔ)，堅信友誼、諒解和支持比什么都重要。增強團結(jié)協(xié)作意識，相互信任，相互尊重，相互關(guān)心，大事講原則，小事講風格，顧大局、識大體，胸懷開闊，善于容人、容事、容委屈，努力塑造團結(jié)和諧的工作環(huán)境。講究表率作用。領(lǐng)導干部是企業(yè)凝聚力和戰(zhàn)斗力的核心，是維護企業(yè)團結(jié)和諧的表率。工作中自覺主動地要身先士卒當好先鋒、當好榜樣、當好表率。以黨性、制度、原則、紀律為根本，以講感情、友誼、緣分為劑。
把與企業(yè)員工相互溝通作為最基本的工作方法，與員工多交流、多談心、多換位思考，增進了團結(jié)，取得了支持。團結(jié)和諧的工作氛圍使企業(yè)上下形成了思想上相互學習、政治上相互幫助、組織上相互監(jiān)督、作風上相互促進、利益上相互謙讓、感情上相互尊重，創(chuàng)造了一個既有民主又有集中，既有統(tǒng)一意志又有個人心情舒暢的戰(zhàn)斗集體。
四、堅持學習，端正工作作風，提高執(zhí)行能力
20xx年在集團公司安排下，還參加了房地產(chǎn)法律、法規(guī)知識的學習，重點學習了前期取得土地階段的相關(guān)法律知識，通過學習提高了本人防范法律風險的能力，并能規(guī)范行為，能自覺依法維護公司權(quán)益。尤其在辦理手續(xù)的過程中，常和行政主管部門協(xié)調(diào)溝通，只有熟知各種法律、法規(guī)，才能和政府部門很好的對接，少走彎路;隨著國家土地、規(guī)劃、建設(shè)、工程等部門法律、法規(guī)完善配套后，就需要我們更快抓緊學習，提高熟知法律、法規(guī)的能力，才能適應“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”新形勢的要求，以利于提高辦事效率。因此，當進一步增強加強作風建設(shè)的緊迫感和責任感，只有工作作風過得硬，才能保證公司的路線、方針、政策和上級重大工作部署順利貫徹落實，于是年內(nèi)，我緊跟上級要求，增強轉(zhuǎn)變機關(guān)作風的針對性，端正自身工作作風的同時，努力建設(shè)了一支學習上勤奮刻苦、政治上立場堅定、思想上與時俱進、工作上銳意創(chuàng)新的班子隊伍，使發(fā)展意識不斷強化、發(fā)展思路不斷創(chuàng)新、服務(wù)職能不斷完善、群眾觀念不斷增強、協(xié)調(diào)配合不斷密切、廉潔自律不斷嚴格，群眾滿意度不斷提高，保證了公司各項工作的順利進行。
五、嚴格信息披露，加強監(jiān)督管理
按照國家有關(guān)規(guī)定規(guī)范信息披露行為，促進公司依法規(guī)范運作,維護廣大股東的合法權(quán)益;本年度，公司根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)修訂完善了《管理制度》，并嚴格執(zhí)行，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。作為公司的總經(jīng)理，對公司信息披露情況等進行監(jiān)督和核查，積極有效地履行了總經(jīng)理的職責，維護了公司和中小股東的合法權(quán)益。同時通過學習相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，加深對相關(guān)法規(guī)尤其是涉及到規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護社會公眾股股東權(quán)益保護等相關(guān)法規(guī)的認識和理解，以切實加強對公司和投資者利益的保護能力，形成自覺保護社會公眾股東權(quán)益的思想意識。
年內(nèi)勤勉盡責，忠實履行獨立董事職務(wù)，凡經(jīng)董事會審議的重大事項，都事先對公司提供的資料進行認真審核，若有疑問會即向相關(guān)負責人員詢問以了解具體情況，并在自己的專業(yè)領(lǐng)域方面提供相關(guān)的建議和意見。公司能夠及時向我們匯報董事會決議執(zhí)行情況、公司的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易、對外投資、募集資金使用、業(yè)務(wù)發(fā)展和相關(guān)重大項目的進度以及信息披露等情況。平時工作中詳實地聽取公司管理層人員的匯報，主動進行了現(xiàn)場調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料;及時了解公司的日常經(jīng)營狀態(tài)和可能產(chǎn)生的經(jīng)營風險，在董事會上發(fā)表意見、行使職權(quán)，對公司的規(guī)范運作持續(xù)開展全面、深入、細致的自查自糾活動，誠懇接受公眾評議和監(jiān)管部門的檢查，認真落實整改計劃與措施，對董事會決策的科學性和客觀性以及公司的規(guī)范運作起到了較好的作用。
回顧過去的一年，自己各項工作的完成是靠班子成員的通力合作和廣大干部員工的支持、是靠集體的智慧和全體員工的汗水，我個人只是做了一些方向把握、組織協(xié)調(diào)和督促落實的工作。對照上級領(lǐng)導的要求和企業(yè)面臨的市場形勢，還有許多不足需要在今后的工作中加以克服，主要是對部分政策的把握度不夠，做事缺乏前瞻性，不注意細節(jié)，在工作落實過程中不夠細致，還需要進一步拓展思路，加強學習。
六、20xx年工作計劃
20xx年已經(jīng)過去，公司給我們提出了更高、更新的要求，公司遠景規(guī)劃，明年是發(fā)展最重要的一年。根據(jù)公司的長遠規(guī)劃，制定了自己明年的工作重點：
(一)提高個人綜合素質(zhì)，勝任總經(jīng)理工作。嚴格按照自己的工作職責，把職責范圍內(nèi)的工作做好。
房地產(chǎn)業(yè)是一個業(yè)務(wù)分類極其廣泛的行業(yè)，充滿矛盾和爭斗，每個參與者都應具有相當?shù)木C合素質(zhì)才能適應新形勢下的要求，這就更加要求我們20xx年要加強學習，嚴格要求自己，嚴守職業(yè)操守，先做人后做事，樹立正確的人生觀、價值觀，在頭腦中樹立服務(wù)意識。只有提高我們個人的綜合素質(zhì)，努力使自己成為一個“一專多能”的復合性人才，才能更符合工作的要求。
(二)按照公司計劃做好項目工作。
一是土地信息取得方式
從報紙上獲得招、拍、掛的公告信息;從土地局交易中心及土地儲備中心取得信息;通過投資公司、拍賣公司等其他中介機構(gòu)獲得信息;通過各施工單位和周圍朋友的介紹取得信息。
二是工作重點
明年的工作中一定要與大家在土地信息上廣開言路，集思廣益。在順應發(fā)展思路的前提下和城市總體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，看準市場、把握機遇、創(chuàng)新思想，切實做好短期發(fā)展目標和投資方向的同時，也在尋找著新的經(jīng)濟增長點和可持續(xù)發(fā)展之路。在努力工作的同時，也在尋找土地的工作上尋求著新的發(fā)展思路：
1.有針對性的尋找土地，不盲目，尋找適合我們的。
2.尋找土地的面要寬，放眼二三級市場，因為這些地區(qū)存在著信息不暢，很多政策性、文件性的東西不很完善，土地和規(guī)劃方面的規(guī)范標準還未形成一定的態(tài)勢，再加上個別地方性的政策、法規(guī)等，使得很多房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)運作行為都可以打擦邊球，從一定程度上可以減少建設(shè)中的成本投資。
3.房產(chǎn)與地產(chǎn)兼顧的發(fā)展思路。房地產(chǎn)公司的開發(fā)，不僅局限于房產(chǎn)的開發(fā)上，應該使房產(chǎn)開發(fā)與土地投資儲備二者兼顧，共同發(fā)展。在房產(chǎn)開發(fā)不景氣的時候，公司可把重點放在土地投資儲備上;當房產(chǎn)開發(fā)有所好轉(zhuǎn)后，再有側(cè)重點地進行房產(chǎn)開發(fā)，二者能相互兼顧，共同發(fā)展，使企業(yè)很好地平穩(wěn)過度、持續(xù)地發(fā)展下去。
(三)在物業(yè)管理方面
我們要嚴格以市場為導向，根據(jù)市場、項目及公司的情況做出合理化建議，尋找適合項目自身的物業(yè)公司。
做為公司的主要負責人之一，不僅是公司領(lǐng)導的參謀，也是協(xié)調(diào)公司內(nèi)外關(guān)系的窗口?？偨Y(jié)一年的工作，更多的還是在一些方面存在的不足。只有提高個人的綜合素質(zhì)，才能更好的完成公司交辦的各項任務(wù)，提高執(zhí)行能力。20xx年我一定要在公司領(lǐng)導下，嚴格按照公司的戰(zhàn)略部署，緊緊圍繞公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，認真學習各項政策法規(guī)、規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效果全面進入一個新水平，做好本職工作，抓好各個工作的推進落實，加強經(jīng)營管理，提高服務(wù)質(zhì)量，抓機遇，闖市場，創(chuàng)品牌，求效益，與公司共同發(fā)展，共同成長，為穩(wěn)定的發(fā)展、謀取利益最大化貢獻自己的力量。
【關(guān)鍵字】 房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 審計 風險導向
集團公司在商品房領(lǐng)域，公司開發(fā)了浦東高行、常熟、月浦、信陽、紹興和鎮(zhèn)江等多個地區(qū)的項目。在保障房領(lǐng)域，公司先后與當?shù)卣献鞒薪恿松虾?、揚州、慈溪等多個地區(qū)的項目。審計部對上述項目均開展了包括投資管理審計在內(nèi)的各項審計工作。
一、房地產(chǎn)審計業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與不足
（一）房地產(chǎn)審計現(xiàn)狀
目前房地產(chǎn)審計業(yè)務(wù)包括投資管理審計、負責人離任經(jīng)濟責任審計和績效考核審計。其中投資管理審計是審計部對公司房地產(chǎn)開發(fā)類項目專設(shè)的一項審計。審計內(nèi)容涵蓋開發(fā)的全部過程，包括項目前期、實施、竣工驗收、銷售、交付使用以及后評價等全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的真實性、合法性、合規(guī)性，以及開發(fā)項目的收益性、效果性等。審計部根據(jù)審計工作計劃或公司的安排在項目開發(fā)前期、中期或后期任一時點進行審計；離任經(jīng)濟責任審計在發(fā)生項目主要負責人員離任時進行；績效考核審計通常在項目進入收尾階段時進行。
目前公司開展房地產(chǎn)審計的一般工作流程如下：根據(jù)審計計劃擬定審計項目―下達審計通知書―擬定審計方案―組織實施審計―交換審計意見―出具審計報告―征求意見并報送審批―后續(xù)整改跟蹤。主要分為四個階段，在審計前期，確定具體的房地產(chǎn)審計項目及審計時間后，安排審計人員組成審計組，由審計組撰寫審計通知書，并在實施審計前通過OA系統(tǒng)送達被審計單位。
現(xiàn)場審計階段，審計組進場后，與被審計單位相關(guān)責任人召開進場會，說明審計目的和要求，由被審計單位的負責人作情況介紹，并向?qū)徲嫿M提供真實、完整的審計資料。
審計組完成現(xiàn)場審計后，根據(jù)審計底稿及時編寫審計報告初稿，并報審計部負責人審核，報告初稿經(jīng)審核后向被審計單位初步征求意見，對存在爭議的地方進行初步溝通，需要修正的，補充相關(guān)資料進行修訂形成正式報告。
審計整改階段，根據(jù)管理者審批后的審計報告，對其中存在的問題和風險發(fā)送審計整改通知，限期上報整改結(jié)果，并由審計組進行整改效果評價，對未整改完畢的問題和風險，持續(xù)跟蹤落實，必要時開展后續(xù)審計。
（二）房地產(chǎn)審計不足
1.沒有突出重大風險與重點環(huán)節(jié)
目前開展的房地產(chǎn)審計，基本是依據(jù)開發(fā)流程進行的全過程審計，沒有突出重點環(huán)節(jié)和重大風險事項。如目前已做的投資管理審計，是按房地產(chǎn)開發(fā)流程，從拿地―成立項目公司―前期可研、投控―設(shè)計―報建―開發(fā)―銷售―清盤，對各個開發(fā)環(huán)節(jié)逐一進行確認和評價，重點不突出。
2.合理性審計不夠
目前房地產(chǎn)審計過程中，更多是關(guān)注于合法性的計，如項目開發(fā)報建是否按照國家規(guī)定流程進行辦理；項目開工建設(shè)前是否按規(guī)定取得各類許可證照；項目預售前是否達到預售條件，是否按時申報取得預售許可證；以及各類后期竣工驗收工作、交付工作等是否符合國家和地方規(guī)定等。而對于合理性審計，如項目開發(fā)定位是否準確、各類成本支出是否合理控制、銷售定價策略是否合適等，審計關(guān)注不夠。
3.審計評價依據(jù)不足
目前審計工作主要處于確認和評價階段。既然是評價，就要有相應的評價依據(jù)、相關(guān)業(yè)務(wù)流程的管理制度和體系。而目前公司關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的制度還是幾年前制定的，隨著公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，組織機構(gòu)的調(diào)整，部門職責的重新界定，大部分制度已經(jīng)不適應目前公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀。沒有適用的內(nèi)部控制制度，使得在審計活動中，沒有合適的評價標準，客觀上也影響了審計的質(zhì)量。如對商品房公司進行審計時，多次發(fā)現(xiàn)項目可研信息、投資估算、設(shè)計概算以及施工圖預算均未上報公司備案和審批，表面上是子公司工作不到位，實際上公司對此也并無明確的內(nèi)部控制制度要求。再如對項目公司績效的考核，公司迄今為止對房地產(chǎn)項目開發(fā)公司的績效考核沒有建立考核管理制度，而各項目公司年度經(jīng)營指標也只在公司下達指標的基礎(chǔ)上，由房地產(chǎn)分公司在各子公司中進行統(tǒng)籌，對于如何考核沒有約定。從審計過程看，項目開發(fā)團隊普遍反映團隊為公司創(chuàng)造了很大的效益，而沒有得到應有的回報，影響士氣。
4.審計人員知識經(jīng)驗不足
目前審計部門的員工，由財務(wù)和預算人員組成，這種人員構(gòu)成目前從事施工業(yè)務(wù)的審計可以保證審計質(zhì)量，而施工業(yè)務(wù)只是整個房地產(chǎn)開發(fā)鏈條中間的一個環(huán)節(jié)。進行房地產(chǎn)審計需要審計人員具備戰(zhàn)略、投資、財務(wù)、法律、金融、項目報建、工程管理、成本控制等方面的知識。這些知識是目前審計人員所欠缺的。公司目前進入房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域的時間較短，開發(fā)項目不多，實施過的審計項目也不多，經(jīng)驗不足，且主要依據(jù)自身的認識進行審計評價，評價是否合適，有待商榷。
二、房地產(chǎn)審計業(yè)務(wù)要點
（一）項目公司基本情況
一是調(diào)取向上級集團公司提交的申請報告以及批復意見、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、開發(fā)資質(zhì)文件等資料，查明項目開發(fā)主體是否合法合規(guī)成立，是否滿足項目開發(fā)資質(zhì)要求。二是調(diào)取項目公司組織機構(gòu)圖及人力資源狀況，檢查機構(gòu)是否健全、人員是否滿足開發(fā)需求。三是調(diào)取項目公司各項管理制度，查明公司管理制度是否健全。四是調(diào)取驗資報告等，查明項目公司注冊資本金是否按時、足額、合法到賬。五是調(diào)取開發(fā)地塊初始資料，了解開發(fā)項目情況。
（二）項目投資控制審計
調(diào)取項目開發(fā)可行性研究報告、投資估算、設(shè)計概算、開發(fā)成本預算等相關(guān)資料。檢查項目是否按照規(guī)定執(zhí)行立項程序，檢查項目拿地、項目開發(fā)的可研及市場分析情況；檢查項目開發(fā)決策的科學性以及決策程序是否符合公司規(guī)定；投資估算是否上報審核并確定估算指標；設(shè)計定位是否科學合理，設(shè)計圖紙是否滿足節(jié)點需求和質(zhì)量要求，設(shè)計概算是否上報審批并確定概算控制指標以及設(shè)計變更情況等；開發(fā)成本預算是否清晰完整并可用，開發(fā)成本列項是否完整可控；檢查三算（估算、概算和預算），對比是否具有可比性，是否滿足控制要求。
（三）項目前期開發(fā)審計
一是調(diào)取土地、報建和各類開發(fā)證照，如土地證、項目建設(shè)工程規(guī)劃許可證、土地規(guī)劃許可證、施工許可證等，檢查項目開發(fā)是否按規(guī)定取得相應證照，分析取得證照的進度對項目的影響，檢查項目開發(fā)是否按照證照規(guī)定范圍和批復時間進行。二是調(diào)閱項目招標及合同評審資料，審查項目是否制定相應的招標工作計劃，結(jié)合招標資料報送、招標結(jié)果出具、合同簽訂等資料，審核各項招標工作是否按期完成。是否依法進行招標，是否以不合理的條件排斥潛在的投標人，是否簽訂書面合同，是否簽訂背離原合同實質(zhì)的其他協(xié)議，工程是否發(fā)包給具有相應資質(zhì)及資質(zhì)等級的單位等。整理未按計劃完成招標工作的清單及原因，分析對項目開發(fā)進度的影響。
（四）開發(fā)過程管理審計
一是關(guān)注開發(fā)工期、質(zhì)量和安全情況。二是檢查項目開發(fā)的成本控制情況，內(nèi)容包括是否列明開發(fā)成本明細項目并有相關(guān)依據(jù)，合同是否簽署并有效，成本是否完整清晰，相關(guān)變更、簽證、新增價格等是否如期、如實審核。
（五）開發(fā)項目后期審計
包括地名門牌是否按時申報完成、是否存在工程抵押情況、前期物業(yè)的招標和合同備案工作以及各類項目驗收工作，如建設(shè)工程規(guī)劃驗收、消防驗收、衛(wèi)生驗收、環(huán)保設(shè)施驗收、綜合驗收等；關(guān)注項目竣工交付資料、交付使用許可證辦理情況、大小產(chǎn)證的辦理情況及拖期原因等。
（六）銷售審計
一是項目是否按節(jié)點取得預售（現(xiàn)售）許可證并開展銷售工作，預售價格是否按節(jié)點報物價局審批備案；預售合同是否按照規(guī)定文本和方式簽訂，預售備案和抵押登記工作是否按節(jié)點進行等。二是關(guān)注銷售計劃情況及銷售回款情況，調(diào)取銷售計劃表、銷售表價和售價預測表等，審查評估未售房產(chǎn)的未來情況。三是審核項目的年度銷售指標及回款指標的實現(xiàn)情況。
（七）財務(wù)管理審計
一是審查項目資金收支情況、進行資金流量分析、檢查項目開發(fā)融資情況及利息支出和還款情況。二是檢查項目銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、各類稅費等，分析費用開支明細及金額，測算土地增值稅清算情況。三是根據(jù)財務(wù)賬面記錄，分析開發(fā)成本列項的準確性和合理性，分析往來掛賬的合理性。四是盤點項目開發(fā)的整體收入成本效益情況，分析項目投資收益和資本回報情況。
（八） 經(jīng)濟責任審計
對房地產(chǎn)開發(fā)公司主要負責人進行的任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計或離任經(jīng)濟責任審計，除上述事項外，還將確認被審計負責人任期內(nèi)銷售及回款指標完成情況、任期內(nèi)的收入利潤實現(xiàn)情況以及任期內(nèi)員工收入情況等。結(jié)合管理狀況對其任期內(nèi)內(nèi)部控制的有效性進行評價。
三、房地產(chǎn)審計業(yè)務(wù)強化對策
（一）加強以增值為目標的內(nèi)部審計
根據(jù)內(nèi)部審計的定義，內(nèi)部審計目的在于為企業(yè)（組織）增加價值和提高運營效率，通過系統(tǒng)規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助實現(xiàn)企業(yè)（組織）目標。而目前審計工作主要還處于評價的階段，雖然在審計活動中也提出了一些合理的管理建議和意見，但對增值型計開展還遠不夠。如何更好地實現(xiàn)增值型審計，一是開展內(nèi)部審計時從實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的高度出發(fā)，在房地產(chǎn)板塊的內(nèi)部控制評價、項目公司法人治理、績效管理、風險管理等方面發(fā)揮更大的作用。二是做好內(nèi)部審計活動，在審計活動中放低姿態(tài)，以誠相待，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的咨詢職能，與被審計單位共同探討房地產(chǎn)經(jīng)營活動中可能面臨的風險，問題產(chǎn)生的原因，共同協(xié)商解決問題的方案，最終出具的審計報告才會有質(zhì)量、有分量，管理決策者可以了解真實的情況，被審計單位也樂于接受。實現(xiàn)與被審計單位的合作共贏，實現(xiàn)內(nèi)部審計從“我要審”到“要我審”的轉(zhuǎn)變。
（二）建立以風險為導向的內(nèi)部審計
風險導向?qū)徲嫷膶嵸|(zhì)是利用風險管理方法、系統(tǒng)管理和戰(zhàn)略管理理論，強化內(nèi)部審計工作的規(guī)劃和分析，通過系統(tǒng)、持續(xù)的評價各項風險，對被審計單位不同時期管理的重點和風險進行確認，并將審計資源投入到各項經(jīng)營管理重點和薄弱環(huán)節(jié)。風險導向?qū)徲嬙趯徲嬳椖繉嵤┻^程中始終貫穿風險評估、資源配置，從而更有效地為組織提供保證和咨詢作用。對公司來說，應對前期審計部所做過的審計工作、內(nèi)部控制評價工作，公司其他職能部門房地產(chǎn)事業(yè)部房地產(chǎn)業(yè)務(wù)檢查、規(guī)劃和指導過程中發(fā)現(xiàn)的各類情況進行總結(jié)，找出房地產(chǎn)開發(fā)過程中重要的風險點和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地開展審計活動。
（三）加強投資效果全過程審計
目前在公司開展的房地產(chǎn)審計活動中，重點是盤點項目公司的開發(fā)成本發(fā)生情況、利潤實現(xiàn)情況、股東回報情況等。對于房地產(chǎn)開發(fā)，影響投資收益（成本控制）的主要工作大部分發(fā)生在前期，獲取土地的決策，項目開發(fā)主體形式的選擇，開發(fā)產(chǎn)品的定位以及產(chǎn)品的設(shè)計，將決定大部分開發(fā)成本，最終影響投資回報的實現(xiàn)情況，這其中大部分內(nèi)容又遠非目前作為被審計對象的項目公司所能控制。未來是否可以將前期投資決策作為審計的對象，值得思考。而項目公司作為開發(fā)主體，其內(nèi)部控制是否健全有效，對于公司管理決策者和上級單位的決策執(zhí)行是否到位，也可作為審計重點。
（四）與其他部門聯(lián)動開展聯(lián)合審計
目前在公司開展的其他業(yè)務(wù)類型的審計活動中，多次與其他部門合作，開展聯(lián)合審計工作，取得了較好的審計效果。在今后開展房地產(chǎn)項目審計時，可以考慮聯(lián)合其他部門，借助其投資控制、法律事務(wù)、財務(wù)管理、項目管理等方面的專長，彌補審計部現(xiàn)有人員業(yè)務(wù)上與知識上的短板，共同開展審計工作，以期達到更好的審計效果。
（五）提升審計人員的知識技能與水平
房地產(chǎn)審計業(yè)務(wù)的開展，要求審計人員在知識儲備的基礎(chǔ)上，具備更高的素質(zhì)和知識技能。審計部門應通過多種途徑，如對標學習、網(wǎng)絡(luò)教育、內(nèi)部培訓等，提升審計人員開展房地產(chǎn)審計的知識技能和水平。
如何科學、合理、有效地對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)進行評價、揭示風險和有效控制，對公司審計部門開展內(nèi)部審計提出了更高的要求，本文嘗試對近年從事房地產(chǎn)審計的經(jīng)驗教訓進行總結(jié)，希望能對公司房地產(chǎn)審計業(yè)務(wù)的提升提供借鑒與參考。
參考文獻
[1] 馬紅亮.房地產(chǎn)公司風險導向內(nèi)部審計案例分析[J].中國內(nèi)部審計，2012（10）.