時間：2023-03-02 15:01:00
導語：在個人理財計劃的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
摘要：本文設計了一種基于雙重系統(tǒng)和飛輪模型的人才激勵計劃，旨在構建一種新的行為框架，通過示范作用將其有益影響逐步擴散到整個組織中去，最終打造訓練有素的企業(yè)文化。
關鍵詞 ：激勵計劃 雙重系統(tǒng) 飛輪效應
一、實施人才激勵計劃的背景
筆者所在企業(yè)的績效考核模式亟需變革，其主要問題表現為：第一，門檻過低。崗位等級與員工的考核分數掛鉤，累計至一定分值時自動升級。由于較差者和優(yōu)秀者之間的考核得分差別極小，實際上造成業(yè)績差、甚至沒有業(yè)績依然能繼續(xù)晉升，考核流于形式，嚴重挫傷優(yōu)秀員工的積極性。第二，人崗匹配度差。隨著崗位細分，各崗位要求的能力差距拉大，即使在初級崗位表現合格，也不一定能勝任高級別崗位，而目前僅對當前完成的工作進行評價，實際上不能作為更高能力要求的證明依據，使人崗不符問題進一步惡化。
二、人才激勵計劃的內容概述
第一，從績效考核制度中剝離崗位晉升職能，斬斷崗位評級與考核分數的關聯。第二，將崗位晉升作為年度人才激勵計劃的一項內容。第三，激勵計劃以雙重系統(tǒng)的運轉模式征集任務，組建實施團隊和指導小組，并對參與者的表現進行測量，確定其是否達到晉升標準。第四，激勵計劃設立高自由度的行為框架，根據組織戰(zhàn)略需要和申請者表現持續(xù)調整。
三、人才激勵計劃的理論來源
1．雙重系統(tǒng)。該理論在傳統(tǒng)的層級制組織外建立一個網狀結構的經營系統(tǒng)，專用于戰(zhàn)略的設計和執(zhí)行，以克服層級組織不夠靈活、難以應對復雜多變的局面和快速變革的缺陷。
2.飛輪效應?！帮w輪”用來形容積累和突破的關系，在組織中，任何轉變都不是一個突發(fā)的過程，循序漸進積聚的力量最終能推動飛輪的高速旋轉，帶動組織職能向預定方向轉動。
本文應用上述模型的意義在于，層級組織受官僚制度的影響，難以變革舊有制度，而雙重系統(tǒng)可以使變革過程獨立于日常運營，在驗證變革可行性同時代價極小，是一種溫和的漸進式變革策略，但正如“飛輪”一般，通過激發(fā)參與者的熱情和創(chuàng)造力，并滲透至組織文化，新的行為模式終將塑造，并替代原有制度。這種飛輪效應是設計該激勵模型的深層動因。
四、激勵計劃的基本原則
1.差異性原則。激勵是為了強化有益于組織發(fā)展的行為，必須對不同績效表現采取不同態(tài)度，摒棄平均主義思想。
2.均衡性原則。在士氣整體低落的背景下，激勵應分層次的覆蓋大部分員工，且激勵程度不宜差別過大。
3.引導性原則。激勵具有誘導員工工作動機的特質，好的激勵模型應以改善工作行為為目的。
4.明確性原則。一是要目的明確，旨在重塑員工職業(yè)生涯通道的上升和遷移機制，構建崗位勝任模型；二是要標準明確，要建立基于效標分析的、可測量的客觀評價指標。
五、激勵計劃實施流程
1.組建領導小組。領導小組應由專家和杰出的領導者構成，負責人員篩選、任務、校標制定、過程跟蹤（干預）、測評報告撰寫及成果提煉等。
2.情境設計。以模擬情境（公文筐作業(yè)）的形式開展測評，但要注意以下區(qū)別：第一，任務目標選擇那些在日常運營環(huán)境中解決不暢的問題，而非虛擬任務；第二，強調團隊的平等地位，而非職務模擬；第三確保團隊中每個人均發(fā)揮作用，而非無領導小組模式。
3.明確測評標準。首先，應定義人員的入選標準，有按比例選取、加權選取等多種方法；其次，要結合所選情境的特點，分析其考察的能力類別，盡可能全面的構建崗位勝任模型，最終提出任務目標和評級。
4.人員篩選。應該選擇那些兼具能力和影響力、樂于接受挑戰(zhàn)、有團隊合作意識的員工率先參與計劃，不僅有助于提升完成質量，也易于樹立榜樣作用。
5.公布行為框架和準則。對情境任務的方案設計、計劃安排、人員分配、進度控制、信息分享、成果形式提出指向性目標，但對其如何實現給予最大的開放性，充分授權。
6.獲得成果后，積極采取孵化措施。第一，將成功的團隊作為常模參照標準，不斷修正人才測評數據；第二，將成功的解決方案制度化，不斷修正現有運營模式；第三，將各次計劃執(zhí)行過程整理為研究案例，加入新的激勵計劃，供討論和提煉以形成更高能力要求。
六、從人才激勵計劃入手的原因
1.彌補管理能力的不足。企業(yè)過度追求增長，并長期輕視管理，造成管理層在人員數量、能力、權限和影響力上都難以推進自上而下的直接變革。
2.減緩變革阻力。一部分阻力來源于政治，人們在官僚化的層級組織中不愿承擔責任、拒絕冒險；另一大阻力則是對權利和地位的維護，懼怕變革打破原有秩序、損害既得利益。激勵計劃不直接干預現有的運營秩序，而是產生成熟模式后再向層級結構一直，易于消除反對聲音。
3.文化干預。一方面，每次激勵計劃會產生不同的人員組合，從而引進全新的思想和行為；另一方面，激勵計劃周期性的循環(huán)進行，覆蓋人群為公司的中堅人群，通過引導性的推廣和評價，其影響力將擴散至每一個角落并最終推動企業(yè)文化演變。
財務經理個人工作計劃20xx年我將一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx年的財務個人工作計劃，計劃如下：
一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育
首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施
要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
財務經理個人工作計劃在20xx年，我來到貴公司，對與、于貴公司還不是很熟悉，所以在接下來的一年中我會做一個詳細的工作計劃，具體如下：
一、了解部門工作目標、范圍、職責：
1）通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。
2）通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。
二、了解下屬工作目標、范圍、職責：
1）采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。
2）通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。
3）通過約談和觀察了解下屬的工作狀態(tài)和思想情緒問題。
三、了解公司和本部門相關業(yè)務：
1）了解公司的組織架構。
2）了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。
3）了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。
4）了解公司的產品、設備、工藝流程。
四、階段性日常工作安排：
1）在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監(jiān)督日常工作的有效開展。
2）穩(wěn)定現有財務團隊，保證日常工作開展。
3）依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。
4）定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。
5）加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。
6）定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業(yè)務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。
五、后續(xù)工作計劃開展
通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：
1）依據需求重新梳理財務組織架構、業(yè)務流程、人員分工。
2）依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規(guī)避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。
3）依據需求制定和完善適應本企業(yè)的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。
4）建立財務報表體系（包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表），制定和下發(fā)財務分析報告撰寫規(guī)定或者說經營活動分析撰寫規(guī)定。
5）依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業(yè)生涯規(guī)劃；
6）依據需求制定和完善人才培養(yǎng)機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。
在新年即將來臨之際，回顧自己大半年的工作歷程，通過不斷努力學習，使自己的工作能力明顯提高，在工作學習過程中，非常感謝領導及同仁對我工作的指導和幫助！！并在工作過程中不斷提高自己，使自己有效率的完成各項工作。
目前的工作主要分為幾大類：財務日常工作、行政人事日常工作、及采購下單合同管理、售后電話轉接等工作。
1. 在財務工作方面，
1-1. 遵守原則對于每筆經手的現金，及時正確的做好每月、銀行、現金等日記帳，使每筆資金的流向做到準確無誤。
1-2. 定時盤點手中現金，核對賬目，每月與銀行進行資金核對，確保與帳面相符。
1-3. 同時，做好每周星期一同仁費用請款報銷工作，對原始憑證進行審核，所有單據一律簽附經辦人姓名，作到粘貼整齊，金額準確。
1-4. 財務上，包括了每月按時統(tǒng)計進項、銷項發(fā)票的開出及統(tǒng)計、開出銷售發(fā)票及時送至客戶并催款。每月按時匯整郵件至總部，按時到銀行索取相應單據，以核實相應的轉賬資金領取收付款對帳單，整理報銷單據并登記流水賬目，加強支票管理，支票購回和付出要順號登記，簽發(fā)時要全套填寫，開出的支票要經常清理，逾期未收回的要及時查明原因。
2. 行政人事工作方面，
2-1. 對于繁瑣的行政人事工作，首先努力做好人事招聘配置工作，保證基本需求，目前人員；銷售2人、技術3人、設計1人基本穩(wěn)定，后續(xù)會繼續(xù)招聘相關人員。長期注重與同仁的互動與交流，灌輸企業(yè)文化背景及前景，了解他們思想動向，對他們有情緒時加以開導。每天做好售后電話轉接工作，熱情專業(yè)的對每一位來電訪問的客戶做好詳細的筆錄與解答轉達給客戶所需各部門處理。
2-2. 做好人員入職、轉正、離職等相關工作，對轉正員工及時辦理社保.
每天做好上下班人員考勤記錄，做好請假、遲到記錄匯總.
每月10日前提前做好人員薪資表、10日準時網銀提交，郵件發(fā)送同仁薪資明細表。
2.3. 做好采購下單、及合同管理工作，每月按合同需求及時與廈門采購下單，如需外購的產品及時詢價下單采購并及時督促收發(fā)貨物、清點數量，做好入庫出庫明細表.合同到期需預付、預收的款項及時支付與盯收款進度.
2.4 . 認真做好固定資產及資料管理、物品的進、出、存統(tǒng)計核算工作，公司員工資產進行登記，并注明使用人，對公司文件資料的歸類、整理、建檔和保管工作。
2.5 . 針對同仁開發(fā)的新老客戶郵寄產品相關資料；應客戶要求，發(fā)送產品手冊。及時快遞客戶需維修之產品至總部維修部門。
2.6 . 每個月及時繳納辦公室電話、水電、物業(yè)及各相關費用，做到從不拖欠。
2.7 . 在與政府部門方面做好公司各證照年檢工作，及時了解政府相關政策。
2.8. 補充辦公日常所需用品的采購工作，做到貨比三家 買到物廉價美的辦公用品。
【關鍵詞】創(chuàng)新 跨文化交際 培養(yǎng)途徑 人才供給側改革
【中圖分類號】G 【文獻標識碼】A
【文章編號】0450-9889（2016）11C-0183-02
在“一帶一路”大背景下，旅游業(yè)發(fā)展有了新視角和新重點。絲綢之路是世界旅游資源的匯集之路，匯集了80%的世界文化遺產；絲綢之路也是世界最具活力和潛力的黃金旅游之路，涉及60多個國家，44億人口。據國家旅游局預計，“十三五”時期，中國將為“一帶一路”沿線國家輸送1.5億人次中國游客、2000億美元中國游客旅游消費，同時我們還將吸引沿線國家8500萬人次游客來華旅游，拉動旅游消費約1100億美元。因此，高職院校的旅游類專業(yè)人才培養(yǎng)要順應市場需求，進行人才供給側結構性改革，注重學生的跨文化交際能力培養(yǎng)，尋求高質的培養(yǎng)途徑。
一、跨文化交際能力的定義
跨文化交際能力即有一定的外語基礎，有相關的職業(yè)素養(yǎng)，熟悉對象國的文化和具備交流溝通的能力。學者胡文仲在《跨文化交際能力在外語教學中如何定位》中強調，我國各級外語教學大綱中都有涉及跨文化交際能力的論述和規(guī)定，但提法各不同，也沒有明確教學中如何定位跨文化交際能力的培養(yǎng)。筆者贊同這一觀點，在實踐教學中老師們只是通過語言的教學來培養(yǎng)學生交際能力，但跨文化交際能力不僅僅是語言，它應該涵蓋更廣的內容。確定好培養(yǎng)學生交際能力的標準，尋找什么途徑來提高跨文化交際能力是我們要繼續(xù)研究的內容。趙芳在《滲透式跨文化交際能力的培養(yǎng)模式應用研究》中指出，跨文化交際能力的培養(yǎng)以外語學習為主要途徑。外語教育工作者應從教學理念、教學目標、教學手段和課外指導方面下工夫，將跨文化交際的意識貫穿于教學中。
二、跨文化交際能力培養(yǎng)存在的問題
（一）高職學生外語基礎薄弱
具體表現在：高職學生普遍不喜歡學習語音，導致難以突破語言關；課堂上跟不上老師節(jié)奏，容易惡性循環(huán)；課后不積極復習，容易遺忘知識。
（二）教學內容與市場動態(tài)脫節(jié)
跨文化交際能力培養(yǎng)是基于語言的文化交際能力培養(yǎng)，也就是說學習外國文化和了解跟外國人打交道的技巧更為重要。特別是高職教育，尤為強調技能在工作過程中的應用。一方面選用的教材沒有跟上文化動態(tài)發(fā)展，知識依然陳舊，模擬的工作場景依然落后。筆者的學生去香格里拉大酒店前廳實訓，當學生按照課本所寫內容與外國友人攀談，可外國友人表示聽不懂。原因是有些單詞他們現在已不用，有些事他們不再感興趣。時代在變化，語言也在動態(tài)發(fā)展。另一方面教師知識結構與時代脫節(jié)。很多教師沒有在語言對象國的生活經歷，對語言對象國的文化理解不深。有的教師去過語言對象國，可時代久遠而自身知識結構沒有更新。與人打交道不能是理論層面，更多的是經驗體會。外語老師如果不能跟學生分享與外國人打交道的親身體會，又如何告訴學生跨文化交際呢？筆者對廣西某高職院校做實證研究調查發(fā)現：該校有外語老師32名。其中有過留學或國外生活經歷的外語老師7名，占總人數的21.9%；其中參加過國外培訓考察的外語教師3名，占9.3%；其中在近2年參加國外培訓考察的外語教師0人。
（三）實踐沒能與企業(yè)工作“零接觸”
學生沒有在工作環(huán)境的實踐，學習興趣減弱甚至失去目標。根據筆者調查發(fā)現，高職院校的學生進行語言實踐有以下方式：外語角交流；課堂模擬對話，視聽演練；有條件的實行“2+1”或“2.5+0.5”模式，即與國外院校合作送學生出去就讀。高職學生的語言實踐還應放在工作環(huán)境中。學生沒能到企業(yè)去實踐跨文化交際能力，很快就會失去學習的興趣，甚至會質疑學外語的作用，導致失去學習目標。在“一帶一路”大背景下，旅游行業(yè)需要一大批會“絲綢之路”國家語言及文化交際的人才，也就意味著會外語的旅游人才是有很多工作實踐機會的，然而事實卻相反。究其原因有二，一是學生有畏難情緒，認為無法勝任外語領隊；二是學校沒有給學生創(chuàng)造去企業(yè)實踐的平臺。
三、創(chuàng)新培養(yǎng)途徑，推動人才供給側改革
（一）創(chuàng)新教學方法
1.說話間學語音。以前的語言教學都是先學語音然后是語法，最后才開始讀句子。其實完全可以直接叫學生開口讀句子，在練習讀句子的時候強化發(fā)音同時學習語音，當句子積累足夠多時，語法自然沒問題。很多老師都誤解，高職學生外語功底差學不好，還是按部就班地教穩(wěn)妥些。其實，讓高職學生從語音語法再到句子不僅教不好，連學生僅存的興趣也會抹殺。高職學生培養(yǎng)的方向就是要與企業(yè)需求無縫對接，那就讓學生反復練習工作中需要用的外語。說話間學語音是最直接有效的突破語言關的方法。
2.不間斷發(fā)言的教學法。解決學生跟不上節(jié)奏的問題，可以采取學生輪流不間斷發(fā)言的教學法。筆者選取旅游管理專業(yè)大二學生做實驗教學，教師引導學生進入工作情景，拋出問題，學生無需舉手無需點名輪流不間斷作答。結果發(fā)現學生輪流不間斷發(fā)言的積極性很高。學生注意力集中，高度興奮的氛圍下語言教學效果極佳。剛開始以為高職學生不愿參與，其實他們也很愿意有個平臺互相交流和展示自己。
（二）創(chuàng)新教學內容和評價標準
1.注重語言對象國文化和交際能力的動態(tài)化培養(yǎng)。要求外語教師能現身說文化。首先，學校能提供外語老師出國學習考察的機會，讓老師身先士卒?；貋砗笈c學生分享最新的國外動態(tài)文化及與外國人交流的技能。再者，外語老師要堅持到對口企業(yè)掛職，積累工作中需要的跨文化交際能力，及時修訂更新教材內容。此外，鼓勵學生把工作實踐的經驗帶回來，選入教材，動態(tài)化教學。
2.評價體系轉型升級，由單一到多元，由平面考核到多維考核。通常外語考試考核內容是考單詞、語法、句子、片段閱讀、聽力、對話、翻譯等?？荚嚪椒ūM管一再改革，但評價體系沒變。旅游人才的供給側改革，就要創(chuàng)新旅游人才跨文化交際能力評價體系。從單一的語言考核延伸到文化和交際能力的考核。由技能的單面考核發(fā)展為工作過程的多維度考核。筆者考核旅游管理班外語的應用能力，采取模擬帶隊出境游工作過程，其中有接客的口語交流，填寫過境單的筆試，跟車導游的外國歌演唱，景區(qū)概覽的翻譯等。
（三）利用“互聯網+”，在工作環(huán)境中實踐跨文化交際能力
[關鍵詞]個人理財業(yè)務法律風險成因
隨著中國經濟的高速發(fā)展，我國居民個人財富急劇累積，個人理財意識也逐步增強。居民個人的理財服務需求呈現不斷上升的趨勢。面對這樣強大的市場，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險公司等都已開展相關理財業(yè)務，而各家商業(yè)銀行更是利用自己得天獨厚的優(yōu)勢紛紛進入這塊領域，推出各自的個人理財品牌。個人理財業(yè)務已經成為我國商業(yè)銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力給商業(yè)銀行帶來重大發(fā)展機遇的同時也必然伴隨一定的風險，而其中法律風險是制約商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的主要瓶頸。因此認清法律風險并且采取有效措施加以控制，是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展中的關鍵問題。
一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律界定
我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務起步較晚，在實際操作中出現諸多不規(guī)范的現象，有些銀行甚至以個人理財業(yè)務之名行高息攬儲之實。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》（以下簡稱指引）。辦法和指引秉著“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務進行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局聯合了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業(yè)銀行代居民個人進行境外理財的活動給予了規(guī)范。至此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有了比較清晰的規(guī)范依據和保障。
（一）商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的內涵和分類。根據《辦法》，個人理財業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化的服務活動。按照管理運作方式的不同，個人理財業(yè)務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產品推介等專業(yè)化服務，客戶根據商業(yè)銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進一步分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
（二）保證收益理財計劃的嚴格限定。在《辦法》出臺之前，關于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點。很多人擔心商業(yè)銀行會利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規(guī)模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進行不公平競爭?！掇k法》對保證收益理財計劃給予了承認，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規(guī)定保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應當是對客戶有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險由客戶承擔。此外，銀監(jiān)會對保證收益理財產品實行嚴格的審批制。
（三）綜合理財服務的準入起點。為保證投資者的抗風險能力，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產品的銷售起點金額應不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業(yè)務準入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場，而擁有大量閑置資金的投資者將會成為購買個人理財產品的主力軍。由此，個人理財產品結構也就隨之發(fā)生了變化。
二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律風險
商業(yè)銀行經營面臨多重風險，而其中法律風險造成的損失很可能是無法估量的，因此新巴塞爾資本協議把法律風險單獨列為銀行所面臨的風險之一。對于個人理財業(yè)務法律風險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的風險管理內容之一。如《辦法》三十六條規(guī)定“商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定個人理財業(yè)務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險?！?/p>
具體來說，我國商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務過程中可能會面臨如下的法律風險：
1未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的法律風險。為了保護投資者的合法權益，《辦法》和《指引》分別規(guī)定了商業(yè)銀行在開展個人理財顧問服務和綜合理財服務時必須履行相應的風險揭示和信息披露義務，否則將可能會遭到客戶的索賠請求并受到銀監(jiān)會的處罰。如商業(yè)銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，理財計劃的宣傳和介紹材料應包含對產品風險的揭示，用通俗易懂的語言向客戶揭示相關風險，說明最不利的投資情形和投資結果；按照要求對客戶進行風險提示，如個人理財顧問服務中風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄，由客戶抄錄確認欄的語句進而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容至少包括語句“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資?！狈潜１靖邮找胬碡斢媱?，風險提示內容至少包括語句“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資?！?/p>
2宣傳和銷售中的法律風險。我國對商業(yè)銀行宣傳和銷售理財計劃或產品的活動提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔相應的后果和責任。如商業(yè)銀行不得銷售未經批準的理財計劃或產品，也不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售；理財業(yè)務人員和一般產品的銷售和服務人員的工作范圍應有明確的界限；對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業(yè)銀行不得主動向無相關交易經驗或經評估不宜購買該產品的客戶推介或銷售。
3證據保留的法律風險?！掇k法》第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料的，不能證明理財計劃或產品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經濟損失的，應按法律規(guī)定或合同的約定承擔責任”，從中我們可以看出一旦出現訴訟情形，商業(yè)銀行應當承擔舉證的責任來證明自身理財計劃或產品銷售的正確性。因此，商業(yè)銀行應妥善保存完備的個人理財業(yè)務服務記錄，為以后可能產生的訴訟提供全面有力的證據。此外，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應當與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權利義務或根據業(yè)務需要簽署客戶授權委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關合同和各類授權文件，使合同文本能夠齊全。
4金融分業(yè)格局下的法律風險。雖然我國現行法律對混業(yè)經營已顯現出認可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務。由此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務往往也只能將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據等融資工具。然而，成熟的理財產品無一不和資本市場相連，隨著我國個人理財業(yè)務的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢，必然會積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會導致商業(yè)銀行在現行分業(yè)格局下面臨一定的法律風險和政策風險。
5代客境外理財違反投資所在地法律法規(guī)的風險。取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內居民個人的委托可以以客戶的資金在境外進行規(guī)定的金融產品投資的經營活動。這要求商業(yè)銀行在開展境外理財業(yè)務時不僅應該遵守我國的法律法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)規(guī)定，而且還必須知曉且嚴格依照投資所在地的法律法規(guī)來開展投資活動，否則將會面臨違反投資所在地規(guī)范的法律風險。
三、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的成因分析
個人理財業(yè)務作為我國商業(yè)銀行的一項新業(yè)務，其法律風險的產生必然會有一定的端由，只有認清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。
（一）相關法律法規(guī)不健全。我國針對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的現有規(guī)定雖然出臺的比較及時，但隨著商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的進一步發(fā)展，勢必將涌現許多新的問題需要法律法規(guī)來加以明確。且僅就我國目前的規(guī)定來看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規(guī)制的空白狀態(tài)。例如我國現將個人理財業(yè)務的法律性質界定為委托關系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務屬于信托范疇的實質，這種法律界定和現實業(yè)務運作的沖突必將難免法律風險的發(fā)生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認可，但商業(yè)銀行一旦破產，在破產清算中個人理財產品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個人理財業(yè)務在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實際中復雜的銀行個人理財業(yè)務一般也都會涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內涵，因為它也承擔類似規(guī)避風險和保值增值的功能，由此導致的情形是個人理財業(yè)務和金融衍生品交易出現監(jiān)管法規(guī)上的“交集”，商業(yè)銀行對在判斷適用何種法規(guī)及相應程序上存在困難。
（二）金融分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務創(chuàng)新的整體趨勢。國外個人理財業(yè)務的繁榮是以其本國金融混業(yè)的現實背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實行混業(yè)經營，他們在個人理財業(yè)務中推出的理財產品可謂花樣繁多，無論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業(yè)務、基金業(yè)務，只要客戶有需求，銀行統(tǒng)統(tǒng)可以代為，可以說西方國家商業(yè)銀行實現了個人理財業(yè)務投資領域多元化和服務全能化，體現出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長期以來一直實行的是分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的基本原則，這種分業(yè)經營的格局使金融機構之間缺乏足夠的競爭和效率，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場相結合的理財品種無法開辦，最終導致銀行個人理財業(yè)務理財品種和服務手段的創(chuàng)新受到制約和束縛。
（三）銀行法律風險內部控制機制不夠完善。銀行內部控制機制的完善對法律風險的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國個人理財業(yè)務興起較晚，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務可以說是在摸索中前進，所以其相應的風險管理和內部控制機制尚沒有得到系統(tǒng)完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務制度、管理規(guī)章、操作依據等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現行的法律、法規(guī)相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責沒有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風險化解上，事前防范風險的作用被忽視；銀行高層領導的法律風險防范意識比較淡薄，對個人理財業(yè)務法律風險一旦發(fā)生將造成的嚴重后果沒有給予重視；業(yè)務人員的法律素質低下，為了穩(wěn)住客戶，有些業(yè)務人員往往明知道應該辦理哪些法律手續(xù)，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔法律手續(xù)不健全的危險等等。
四、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的防控對策
關于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的防控，我們認為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內部控制機制建設兩個方面予以解決：
（一）完善相關法律法規(guī)，改善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務外部法制環(huán)境
完善個人理財業(yè)務的相關法律規(guī)定、填補其存在的法律空白是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險控制的基本前提。一方面，對于個人理財業(yè)務法律關系的定位問題，法律法規(guī)需要進一步明確；在注重對個人理財業(yè)務監(jiān)管的基礎上重視商業(yè)銀行與客戶之間關系的調整，明確雙方的權利義務。另一方面，面對商業(yè)銀行競相開展個人理財產品的創(chuàng)新和積極拓寬投資渠道的現實發(fā)展趨勢，我國應加緊立法，掃清“灰色區(qū)域”，進而構建出個人理財業(yè)務完整的外部法制框架。
（二）加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險內控機制建設
內控機制的完善與否對于商業(yè)銀行的發(fā)展來說至關重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應有之意，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律風險防范更是無從談起。
1制定和完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的內部規(guī)章制度。商業(yè)銀行應當針對個人理財業(yè)務的法律風險點制定詳細的規(guī)章和制度，尤其是對容易出現風險的環(huán)節(jié)重點防范。并且，針對個人理財業(yè)務發(fā)展的實際還要不斷完善業(yè)務規(guī)章、健全操作程序。當然，一個重要的前提是銀行內部的業(yè)務制度、管理規(guī)章等首先應當符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，并且結合國家法律的調整對已有的業(yè)務制度、管理規(guī)章等進行必要的修改。
2提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風險控制放在第一位的管理態(tài)度，將依法經營、依法管理放在第一位，堅持“標本兼治，重在治本”的原則，確保個人理財業(yè)務的安全性和效益性。對個人理財業(yè)務人員定期法律培訓，并且以一定的考核機制和懲戒機制來加以保障，使其樹立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。
3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發(fā)揮。應正視法律部門在銀行經營中的重要性，將法律部門的工作重心由風險的“事后救濟”向“事前防范”過渡，使法律部門的工作與業(yè)務部門的經營緊密結合，從而為管理者的經營決策提供依據，為個人理財業(yè)務部門的經營管理活動提供支持和保障。具體到法律部門應著力開展以下幾方面的個人理財業(yè)務法律風險防范工作：首先，訂立個人理財業(yè)務合同、文書范本。合同和文書范本可以使業(yè)務操作規(guī)范進行，從而最大限度的降低風險，提高工作效率。商業(yè)銀行要建立個人理財業(yè)務的合同文本管理制度，其法律部門應在遵守國家法律和本行規(guī)章的前提下，通過梳理和研究個人理財業(yè)務的常用合同，訂立、完善并推廣使用標準的合同文本，同時適應個人理財業(yè)務的發(fā)展和相關法律法規(guī)的更新來進行調整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應嚴格根據已有的法律事務審查制度，認真完成行內個人理財業(yè)務的法律事務審查工作。法律部門在審查中如果發(fā)現風險點，應及時進行研究，有針對性地為個人理財業(yè)務部門提供內容具體、操作性強的法律指導意見。第三，建立個人理財業(yè)務法律檔案。建立個人理財業(yè)務法律風險防范檔案庫，積累業(yè)務開展中遇到的問題和解決方法，為今后類似問題的解決提供范例，同時也可以從中梳理出一些今后需要個人理財業(yè)務人員加強關注的問題。
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關 鍵 詞：澳大利亞：個人理財業(yè)：理財教育：經營模式：監(jiān)管
中圖分類號：F830.593 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544(2007)01-0027-03
除了美國以外，澳大利亞是個人理財業(yè)發(fā)展比較早的國家。澳大利亞個人理財業(yè)興起的原因主要有：金融自由化的推行，金融管制逐步放松，眾多金融新產品的涌現和金融服務的創(chuàng)新：人口預期壽命延長，人口老齡化加劇，老齡化社會的到來：稅收､退休金､社會保障系統(tǒng)日益復雜。
一､澳大利亞個人理財業(yè)的發(fā)展
澳大利亞個人理財業(yè)的起源可追溯到近百年前。1909年，澳大利亞成為最早提供政府退休金的國家之一。早期的退休金計劃僅覆蓋高級管理人員和公共部門高級人員，二戰(zhàn)后擴展到普通公民，退休金計劃成為人們財富積累的重要工具。20世紀60年代中期，人口老齡化趨勢開始呈現，DB(Defined Benefit)計劃出現，促使澳大利亞人更重視退休金的積累。但個人理財業(yè)在澳大利亞的真正出現是在20世紀80年代早期。澳大利亞退休人數在20世紀80年代初開始大量增加，他們領取到豐厚的退休金并投向金融市場，導致澳大利亞投資者大量增加，理財師和相應的財務咨詢網絡也出現了。
最早的理財師被視作投資顧問，來自于澳大利亞投資計劃者協會(Australian Investment Planners Association，AIPA)。當AIPA開始擴張并吸收個人會員時，它更名為澳大利亞投資和財務顧問者學會(Australian Society for Investment and Financial Advisers，ASIFA)。ASIFA在很多方面模仿了澳大利亞人壽保險聯盟(Life Insurance Federation of Australia，LI-FA)的組織結構。LIFA屬于保險產業(yè)，通過與美國同業(yè)組織如百萬圓桌會議的聯合，最早關注個人理財業(yè)這一新興職業(yè)的發(fā)展。
在澳大利亞個人理財業(yè)發(fā)展的早期，Wes McMaster (1999年澳大利亞理財協會主席)和Gwen Fletcher(綠色金融服務組織管理董事)起了重要的推動作用。1982年，Fletch-er訪問美國尋求支持和幫助以促進澳大利亞個人理財業(yè)的發(fā)展。在美國她結識了很多國際理財協會(IAFP)的人，使她認識到澳大利亞也需要一個類似IAFP的行業(yè)協會組織。在Fletcher的努力下，1982年底在澳大利亞舉行了IAFP第一次全球會議，并于1984年成立澳大利亞IAFP。由于銀行和人壽保險業(yè)的支持，IAFP成員迅速增加，影響很快超過ASIFA。I-AFP和ASIFA于1992年1月合并為澳大利亞理財協會(FPA)。20世紀90年代初，隨著FPA的系列活動如理財周等，公眾理財意識不斷增強，理財業(yè)開始被公眾接受，理財業(yè)的基礎終于奠定。
20世紀90年代初，澳大利亞政府推出了退休金保證支付(Superannuation Guarantee Charge，SGC)，法律規(guī)定SGC由雇主(而不是由個人)按照個人薪水的比例支付到個人退休金賬戶。SGC支付比例最初占薪水的7%，2002-2003年度上升到9%。隨著賬戶價值的增長，而且更多的雇主允許雇員為自己的賬戶挑選投資基金，越來越多的人開始尋求財務幫助。與此相一致的是澳大利亞人對股票的偏愛。依據澳大利亞股票交易所的報告，澳大利亞現在的股票投資者比例全球最高，一半的成人投資于股票市場(直接或通過養(yǎng)老金或管理基金)。
社會和經濟的變革迫使澳大利亞人成為投資者。面對越來越復雜的退休金規(guī)則和股票投資組合，許多投資者開始在生命周期的所有階段尋求投資顧問幫助――而不僅是在接近退休時，由此推動了公眾理財需求的持續(xù)增長。
1990年，在國際CFP理事會成立之際，澳大利亞IAFP(后改為FPA)就與國際CFP理事會商討引入CFP資格認證體系事宜。同年，澳大利亞IAFP與國際CFP理事會簽署了第一個國際許可證和聯屬協議，協議允許澳大利亞IAFP參照國際CFP理事會的模式向達到“4E”準則要求的理財師頒發(fā)CFP資格證書，從而使澳大利亞成為美國本土以外第一個國際CFP理事會成員國。澳大利亞CFP數量從1990年的49名增長到2005年的5481名，居全球第四位(資料來源：http：//省略)。FPA在推廣CFP職業(yè)資格方面發(fā)揮了重要的作用，而美國同業(yè)的支持和幫助直接促使了澳大利亞個人理財業(yè)的迅速發(fā)展。
二､澳大利亞個人理財業(yè)的特點
(一)理財教育體系相對完善
隨著公眾理財意識的加強，理財教育培訓逐漸受到重視。Fletcher于1983年建立了澳大利亞第一個理財教育機構――投資培訓學院(Investment Training College，ITC)。在Fletcher的支持和美國同業(yè)的幫助下，IAFP構建起理財培訓課程體系并于20世紀80年代后期開始授予理財資格證書。20世紀90年代初，澳大利亞加入國際CFP理事會后，正式引入CFP課程體系并加以本土化，使之成為澳大利亞個人理財教育體系的核心部分。目前，澳大利亞CFP課程結構為：CFP1：Ethics，Professionalism and Compliance：CFP2：Applied Strategies1：CFP3：Applied Straegies2：CFP4：Investment Strate-gies。
除了CFP教育項目，澳大利亞很多大學都設置了個人理財課程，如Charles Sturt University。一些大學如University of Western Sydney甚至設置了個人理財專業(yè)，可以授予個人理財學士學位，而Australia National University甚至可以授予個人理財碩士學位。因此，大學理財教育也是澳大利亞個人理財教育體系的重要組成部分，也是推動澳大利亞個人理財教育的重要途徑。
澳大利亞的個人理財教育不僅對本國個人理財業(yè)的發(fā)展起到了良好的推動作用，對其他國家的個人理財業(yè)發(fā)展也產生了積極影響。澳大利亞的CFP教育項目在某種程度上被認為是國際化的。近年來，很多東南亞國家到澳大利亞尋求理財教育項目的幫助和指導，FPA也積極加強與其他理財協會如IFPHK的合作，為其他國家和地區(qū)的理財教育培訓提供支持。同時，由于澳大利亞海外留學生的數量不斷增長，因此通過其大學個人理財教育課程的開設對其他國家特別是亞洲國家的個人理財業(yè)發(fā)展也起到了間接的推動作用。
(二)金融產品豐富，稅務計劃是理財規(guī)劃的重要內容
隨著20世紀80年代金融自由化在澳大利亞的興起，金融管制逐步放松，由此帶來了金融產品和金融服務的持續(xù)創(chuàng)新。澳大利亞的理財服務內容涉及到投資､信貸､退休養(yǎng)老計劃､稅務計劃､保險､遺產計劃等。由于澳大利亞是個人稅負較重的國家，稅務規(guī)則非常復雜，而且經常有調整和修改，因此稅務計劃在澳大利亞個人理財規(guī)劃中占有重要地位，有不少理財師專門提供稅務咨詢､納稅申報服務。
(三)理財業(yè)經營模式多樣化
澳大利亞個人理財業(yè)經營模式包括三種：(1)獨立理財師。獨立理財師能取得交易商執(zhí)照，在滿足了澳大利亞證券與投資委員會(Australian Securities and Investment Commis-sion，ASIC)的教育､經驗和交易執(zhí)照要求之后可以從事自己的理財業(yè)務。但是，獨立理財師必須承擔交易商的法律責任和財務責任，即他們必須承擔風險。(2)簽約――特許理財師。一名理財師想開展自己的理財業(yè)務，也可以與交易商簽署協議而不用承擔交易商執(zhí)照規(guī)定的法律責任和財務責任。交易商承擔法律義務――教育､培訓､監(jiān)控和管理特許理財師。除了協議所規(guī)定的業(yè)務內容外，特許理財師在其他方面開展業(yè)務相當自由，并不受協議和交易商的限制。交易商提供服務支持――教育､營銷和軟件等，從而換取特許理財師的部分回扣或酬金。(3)雇員。許多大的交易商支付理財師薪水，這些理財師通常在一些金融機構就業(yè)，為客戶提供理財咨詢。
澳大利亞的大部分交易商都有大的理財服務分布網絡。今天，越來越多的銀行､保險公司或基金公司擁有自己的網絡。依據一項貨幣管理調查的結果，目前澳大利亞大約有15000名理財師在開展理財業(yè)務，其中超過11000名理財師在前100名交易商中開展業(yè)務，大約3/4的理財師在銀行､保險公司､基金及會計師事務所開展業(yè)務，大交易商(金融機構)在澳大利亞個人理財體系中占有重要地位。在銀行理財體系中，四大銀行――ANZ Bank､National Bank､Common-wealth Bank､Westpac Bank占據主導地位。
這三種理財業(yè)經營模式供消費者選擇，不同的服務商滿足客戶的不同需求。許多獨立理財師通過給客戶提供專業(yè)化的理財服務來吸引客戶，而一些客戶更愿意與大的交易商(金融機構)往來。監(jiān)管體系對三種理財業(yè)經營模式和不同的服務層次都加強監(jiān)管，以更好地保護消費者利益。
(四)理財業(yè)監(jiān)管架構
盡管FPA努力促進CFP標志作為理財師的首要資格，然而在澳大利亞仍然有一些人以理財師名義提供理財服務，這些人完全不具備理財師的資格和水平，這就使得澳大利亞個人理財業(yè)監(jiān)管顯得尤為必要。而要依據個人理財業(yè)的發(fā)展和變革建立一個有效的､協調的､復雜的個人理財監(jiān)管系統(tǒng)是一個很大的挑戰(zhàn)。
目前，澳大利亞個人理財業(yè)監(jiān)管機構主要包括：Aus-tralian Competition and Consumer Commission(ACCC)､Aus-tralian Prudential Regulation Authority(APRA)､Australian Secu-rities and Investment Commission(ASIC)。ACCC負責執(zhí)行貿易實踐法，關注公平價格和保護消費者利益。ACCC于1995年通過合并貿易實踐委員會和價格監(jiān)督局而成立。APRA是儲蓄機構､保險公司和退休金的審慎監(jiān)管者。APRA成立于1998年7月，作為一個新的監(jiān)管者，APRA的作用是確信金融機構能承擔他們的義務。ASIC則負責交易商的執(zhí)照發(fā)放､行業(yè)監(jiān)督和消費者保護。三個監(jiān)管者組成了一個復雜的監(jiān)管體系，以應對由于技術進步､經濟全球化和競爭加劇所導致的個人理財業(yè)的顯著變化。
1996年5月，澳大利亞財政部對其金融體系進行調查，目的是為了使金融監(jiān)管制度能更好地確保一個有效的､競爭的和易變的金融系統(tǒng)以鞏固經濟發(fā)展的基礎，保持金融穩(wěn)定和金融交易的審慎､誠信和公平。這項調查的報告最終導致Cor-porate Legislative Economic Reform Program (CLERP6)的頒布實施。
CLERP6于2001年1月1日執(zhí)行。CLERP6對個人理財監(jiān)管提出了一些建議：所有金融工具統(tǒng)一監(jiān)管：新的監(jiān)管框架將禁止人們提供理財咨詢除非持有合適的金融執(zhí)照：對金融市場交易商和咨詢服務提供者實行單一執(zhí)照體系：中介商與零售投資者進行金融交易時，必須承擔法律義務：公開披露的交易信息應該表達清晰以便于投資者能在所有金融工具中作出比較：所有的市場不當行為應該由公司法統(tǒng)一協調等。CLERP6的實施進一步完善了澳大利亞個人理財業(yè)監(jiān)管體系。
除了由ACCC､APRA和ASIC組成的政府監(jiān)管體系外，FPA在推廣CFP資格時，嚴格按照“4E”準則(Education教育､Examination考試､Experience經驗和Ethics職業(yè)操守)加強對理財從業(yè)人員的監(jiān)管，在行業(yè)自律方面發(fā)揮了重要的作用。
三､對中國個人理財業(yè)的幾點建議
借鑒澳大利亞個人理財業(yè)的發(fā)展經驗，中國個人理財業(yè)的發(fā)展應注意以下幾方面問題：
1.加強理財的教育培訓。個人理財在中國正處于導入期，當前最重要的工作是加強理財的教育培訓，將正確的理財理念導入中國，并培養(yǎng)優(yōu)秀的理財專業(yè)人才。理財的教育培訓工作需要多方面力量來參與。目前，中國個人理財培訓市場初步興起，主要包括三種類型：一是部分大學推出了理財培訓課程：二是金融機構如銀行和保險公司的內部培訓：三是一些投資咨詢類公司與國外理財協會合作推出的理財培訓。盡管目前理財培訓項目已經不少，但高質量､系統(tǒng)的､權威的理財培訓課程很少，部分理財培訓項目內容粗糙､質量低下。中國金融理財標準委員會(Financial Planning Stan-dards Council of China，FPCC)已經于2004年9月成立，FPCC在構建理財師資格認證體系時，應該將理財教育培訓作為核心內容來建設。
2.注重理財經營模式的構建。盡管澳大利亞獨立理財師的地位很重要，但仍然不能與金融機構理財相比。聯系到中國的實際，由于高素質理財師的缺乏，加上信用體系很不完善，因此在很長一段時間內獨立理財在中國不太可能成為主流模式。金融機構理財更可能成為主流模式，特別是商業(yè)銀行在中國金融業(yè)中的特殊地位，銀行理財將發(fā)揮主導作用。但是由于分業(yè)經營的金融體制，金融機構要推行一站式理財服務(one-stop financial services)必然受到很大的限制。因此，在發(fā)展金融機構理財時，應注意加強銀行､保險､證券､基金等部門的聯合，為客戶提供優(yōu)質的､一站式理財服務，更好地滿足客戶的理財需求。另外，金融機構理財存在制度上的缺陷，因為理財服務可能會成為金融機構推銷金融產品的手段，從而難以做到客觀公正，并可能損害客戶的利益。因此，仍然有必要發(fā)展獨立理財師來加強競爭，對金融機構理財形成制約，從而提高整個理財業(yè)的服務水準和質量。
3.加強理財業(yè)的金融監(jiān)管。理財業(yè)的健康發(fā)展，離不開嚴格的監(jiān)管。中國的個人理財業(yè)要注意政府監(jiān)管和行業(yè)自律并重，政府側重于頒布相關的法規(guī)來引導和規(guī)范個人理財業(yè)的發(fā)展，而資格認證､教育培訓､職業(yè)準則等則應更多依靠行業(yè)自律，特別是發(fā)揮好理財協會的作用。當前，理財培訓市場和理財產品應是理財監(jiān)管的重點所在。
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一全面建立理財中心，實現由單一服務向綜合服務轉變
隨著國內金融市場的發(fā)展和個人金融需求的多樣化，銀行個人理財業(yè)務的范圍逐步拓寬，品種逐步豐富，由單一的儲蓄業(yè)務向多元化的銀行資產、負債、中間業(yè)務一體化發(fā)展。光大集團通過控股、參股公司的方式擁有銀行、證券、信托、基金、保險等業(yè)務，總行營業(yè)部利用這一得天獨厚的優(yōu)勢，通過與券商、保險公司、基金管理公司、信托公司等非銀行金融機構合作，建立了綜合的金融理財產品體系。2006年更是投入大量資金建立了13家個人理財中心，為客戶提供一攬子金融服務，逐步搭建個人理財綜合業(yè)務平臺，為個人提供高質量、多樣化的金融產品與服務，滿足客戶深層次、多層面的需要。光大提供的個人理財服務是一種過程服務，貫穿于客戶的整個財務周期，為客戶的家庭以致與整個家族提供長期的財務規(guī)劃，而不是單純銷售某一個理財產品，讓客戶在光大銀行的長期理財規(guī)劃下，最終獲得較高的收益，進而形成長期、穩(wěn)固、相互信任的伙伴關系。
二加強渠道建設，實現由單一網點向立體化服務網絡轉變
與大多數國內銀行一樣，光大銀行原來的服務基本上以網點為單位，服務渠道的單一在一定程度上影響了光大前進的步伐。張華宇主任說，在發(fā)展個人理財業(yè)務的過程中我們逐漸認識到，隨著人們金融活動范圍的擴展，健全的服務網絡是今后商業(yè)銀行競爭的另一個焦點，因此光大把渠道建設提到重要的高度，通過發(fā)展網上銀行、24小時自助繳費設備，將網點無限延伸。光大銀行的客戶將不受營業(yè)時間、營業(yè)地點的限制，享受24小時服務。
在今后光大將對繼續(xù)加大對自助設備、電話銀行、網絡渠道整合的力度，為客戶提供安全、快捷、方便的網絡服務體系，通過聯網聯合，擴展服務范圍，增加服務種類，提高服務質量，向個人客戶提供3A（Anytime、Anywhere、Anyway）水準的服務。
三強化“陽光理財”品牌特色，實現由同質化服務向品牌化服務轉變
在金融市場競爭日益激烈的今天，金融品牌已經成為現代金融業(yè)競爭的著力點和核心所在，特別是個人理財產品易被復制，要保持與眾不同的競爭優(yōu)勢，品牌無疑是必須重視的競爭手段之一。打造品牌的過程是艱辛的，但個人理財品牌一旦在客戶心目中樹立，就會大大提高金融品牌的附加值和銀行的商譽，對銀行整體形象的提高有著不可低估的作用。值得欣慰是，通過兩年來的不懈努力，“陽光理財”已經深入人心，2005年底勇奪新浪、搜狐兩大門戶網站的年度理財大獎，我們已經在經營品牌的道路上小有收獲。欣喜之余，張華宇主任認為，“陽光理財”品牌的形成基礎是創(chuàng)新、積累，以及文化和服務，必須通過不斷更新觀念，采取各種新措施，推出各項新業(yè)務，才能夠長久的保持領先優(yōu)勢。不到兩年的時間，光大相繼推出陽光理財A計劃、B計劃、C計劃、T計劃、A+計劃、E計劃、集合資產理財計劃、信托計劃、各類保險基金等系列產品，贏得了客戶的青睞和市場的關注。
張華宇主任說，個人理財品牌需要深厚的文化底蘊作支撐，隨著人們生活水平提高，消費者對個人理財服務的要求不僅僅是一種使用價值，更是一種品牌、一種文化、一種格調、一種體驗。因此我們從大處著手，打造屬于我們的企業(yè)文化，提出“精品銀行，誠信伙伴”的愿景，推動企業(yè)勇敢面對挑戰(zhàn)、超越現實，激勵員工統(tǒng)一思想、形成合力、有所作為。在光大的企業(yè)文化中，我們感受最深的就是“五精五誠”：“五精”即資產精良、產品精致、服務精湛、人員精干、經營精益，“五誠”即對股東的誠信、對客戶的誠信、對員工的誠信、對政府和監(jiān)管機構的誠信、對社會的誠信。在此基礎上“陽光理財”品牌將進一步體現出個性化、情感化、人文化的特點，體現光大銀行服務的定位和文化內涵。
四打造專業(yè)化理財團隊，實現由大眾化服務向個性化服務轉變
根據意大利經濟學家帕累托的8020原則，在個人理財業(yè)務中，銀行80％的利潤源自20％的優(yōu)質客戶，國外大型商業(yè)銀行，對客戶實行分類，明確目標客戶，對不同等級的客戶提供不同的服務是外資銀行的習慣做法。隨著市場競爭的加劇，光大銀行引入市場細分的做法，確立以客戶為中心的經營理念，根據客戶的需求開發(fā)服務新產品，提供差別化的產品和咨詢服務，高端客戶則主要通過理財顧問實行“一對一”個性化服務。
張華宇主任說，理財顧問是我們適應市場和客戶需求變化而組建的團隊。我們在全行選拔出50多名優(yōu)秀理財經理參加了中國金融標準委員會組織的金融理財師（AFP）培訓，目前我們正在對他們進行國際金融理財師（CFP）的培訓， CFP資格在理財規(guī)劃行業(yè)中得到了廣泛認可和尊敬，CFP認證自1972年引入理財行業(yè)以來，越來越多客戶認識到接受理財規(guī)劃建議的好處，并且更愿意接受CFP專業(yè)人士的咨詢建議，我們投入大量資金對團隊專業(yè)素養(yǎng)進行提升，也是為了給客戶以國際化的體驗。
五拓展中間業(yè)務，實現成本中心向利潤中心轉變
選題意義
個人投資理財是個人為了實現各自的愿望，將自身所擁有的各種資源投入到金融或非金融領域，使其保值增值并達到計劃所要求的目標。中國經濟連續(xù)保持快速穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，居民收入有了較快增長，居民金融意識也在不斷增強，在這種情況下家庭理財行業(yè)的需求也與日俱增。但由于我國金融業(yè)還是分業(yè)經營，分業(yè)管理的模式，理財師們往往只是在自己專業(yè)的方面有所擅長，這與個人理財是全方位服務的要求出現了背離，加上理財師們所針對的都是高端客戶，收取相對較高的傭金，使個人理財的普及和推廣受到了很大的限制。本文就個人理財的現狀、存在的問題等進行了論述，來討論個人理財的對策建議。
文獻綜述
一、家庭個人理財的含義
巨榮良于1995年在我國最早提出建立我國居民投資學，于勝道、謝志華、湯谷良于1995年后先后提出或研究了所有者財務、出資者財務、經營者財務的概念，他們對所有者財務、出資者財務和經營者財務的深入闡述，對居民理財研究頗具啟發(fā)性。柴效武認為，家庭金融主要指家庭內部及參加外部社會的金融活動，如家庭與銀行、保險公司、信托公司、典商行，以及其他經濟組織、個人之間發(fā)生的種種金融活動。總之，家庭理財是以家庭為基本單位參與金融活動，對其財產進行財務規(guī)劃與經營，有效地控制財富狀況，以提高生活質量、有效地引導消費和財富積累等活動。
雖然專業(yè)性的家庭理財服務是一種在國外十分普遍和流行的金融服務，國外很多家庭的理財計劃和執(zhí)行都有專業(yè)理財規(guī)劃師的指導；雖然在國內也已有許多保險、銀行以及證券公司推出“理財規(guī)劃師”的服務舉措，但是對于大部分的家庭而言，家庭理財還是處于“自我摸索階段”。因此，通過自我學習，對家庭面臨的主要風險以及各種投資方式進行了解和研究，并結合自己家庭的實際情況，制定和實行適合自己家庭的理財計劃，對每一個家庭的幸福來說至關重要。
三、家庭理財投資的主要類型
諾貝爾經濟學獎獲得者威廉.F.夏普認為，投資是一個富有學術味道的定義。他認為：投資是為了獲得未來的價值(可能是不確定的)而犧牲一定的現在的價值。根據這一定義，可知投資涉及兩個不同的屬性：時間和風險。時間屬性是指可投下去的價值或者說犧牲了的消費是現在，而能獲得的價值或消費是將來，在時間上有一段距離；風險指的是現在投下去的價值是確定的，而將來可獲得的價值是不確定的，價值有可能增加，也有可能減少，也有可能不變。而風險的大小與時間長短有關，時間越長，價值的不確定性越大。作為家庭投資者，最關心的是如何在越來越多的投資方式和機會中做出正確的選擇。因此需要對各種投資方式有一定的了解。投資方式可以分為證券投資和是實際資產投資兩大類，證券投資又可分為直接投資和間接投資。
1.證券投資
(1)直接投資
①銀行存款
②國債
③股票
④金融債券
⑤企業(yè)債券
(2)間接投資
①投資基金
②保險
2.實際資產投資
(1)未開發(fā)土地：荒山荒地，可以倒手轉賣，也可以進行一定程度開發(fā)，然后賣出。
(2)房地產：指住宅，商務中心的開發(fā)。
(3)商品期貨：指商品期貨的買賣。
(4)藝術品：名畫，雕刻等。
(5)貴金屬和珠寶：如金，銀，玉，珍珠，鉆石等。投資者選擇投資商品的原則是：資金的多少，對收益和風險的態(tài)度，投資目標，時間長短的要求，自己對投資商品的熟悉程度，投資商品變?yōu)楝F金的難易程度，本金是否安全，收益的前景如何等。這些問題都要認真考慮。
五、個人投資理財發(fā)展對策
(一)進一步完善個人理財業(yè)務的政策環(huán)境及法律保障完善的法律法規(guī)是個人理財業(yè)務發(fā)展和有序進行的保證，可以為個人理財業(yè)務的發(fā)展提供一個有效的約束框架和法律保障，有效保護市場參與主體的合法利益。隨著金融市場的發(fā)展，我國通過法律法規(guī)的制定和執(zhí)行對傳統(tǒng)理財業(yè)務的規(guī)范和發(fā)展做了很多工作，但這些法律法規(guī)仍然存在著不完善和不適應發(fā)展的地方，因此，加快立法建設，促進法律法規(guī)的完善，保障參與主體各方的權益是促進個人理財業(yè)務發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。
(二)加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的投入與發(fā)展，使其成為個人理財業(yè)務的主力軍。商業(yè)銀行在我國的發(fā)展及社會公信力遠遠高于普通社會中介機構，這使得商業(yè)銀行在客戶群體上有著得天獨厚的優(yōu)勢。
(三)加強復合型金融專業(yè)人才的培育，提高理財人員素質。無論從商業(yè)銀行角度還是獨立的理財服務角度，人才的缺乏都是一個非常突出的問題。對于商業(yè)銀行來說，盡快建立起一支熟悉金融、保險、稅務、法律、證券投資等知識的高素質復合型專業(yè)理財員工隊伍，為客戶提供全面、最佳的個人理財服務，實現資產的增值和其自身利潤的最大化，是發(fā)展個人理財業(yè)務所必需的。
(四)理財投資者自身要加強學習，提高認識。投資者要樹立理性的投資意識和風險意識，這正是目前我國廣大理財投資者所缺乏的。要通過多渠道、多種方式全面了解理財產品的內容，自覺加強專業(yè)知識的學習，從而在眾多的理財產品中做出正確的選擇。
論文重點及創(chuàng)新點
本文集中闡述了在我國經濟快速發(fā)展的前提下個人理財家庭理財在我國道路未來的方向，剖析了理財業(yè)務在我國的發(fā)展現狀，討論了制約我國理財行業(yè)發(fā)展的因素，就理財行業(yè)發(fā)展中產生的問題進行了討論并且提出了個人的關于問題的解決的辦法并預測了理財行業(yè)在我國的廣闊市場。
本文的主要創(chuàng)新體現在探討了制約我國理財業(yè)務發(fā)展的因素并且提出了個人關于解決的方法與措施。
論文框架
一、研究背景…………………………………………………………4
(一)中國經濟快速發(fā)展………………………………………………………………4
(二)我國發(fā)展個人理財業(yè)務的必要性……………………………………………4
二、我國個人理財業(yè)務的發(fā)展現狀………………………………………5
三、制約我國理財業(yè)務發(fā)展的因素……………………………………………5
四、我國的個人理財業(yè)務在發(fā)展中問題解決辦法以及發(fā)展前景……7
主要參考文獻………………………………………………………………11
后記…………………………………………………………………12
參考文獻
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關鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財關系；法律性質；評析
中圖分類號：F83
文獻標識碼；A
文章編號：1672―3198(2009)11―0251―02
1 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律界定
個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化的服務活動。從概念可以看出，銀行個人理財業(yè)務是涉及到多種銀行業(yè)務的綜合性的新型金融業(yè)務。按照監(jiān)管部分確定的分類方式，個人理財業(yè)務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產品推介等專業(yè)化服務，客戶根據商業(yè)銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。
近年來隨著我國改革開放的步步深入，各商業(yè)銀行日益重視個人理財業(yè)務的發(fā)展，監(jiān)管當局也對個人理財產品的創(chuàng)新和風險控制給予了高度關注。自2005年以來。監(jiān)管機構了多個專門規(guī)范個人理財業(yè)務及其風險的規(guī)范性文件，如中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、國家外匯管理局的《關于的通知》，中國銀監(jiān)會辦公廳的《關于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》和《關于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務有關問題的通知》等。這些規(guī)范性文件的出臺使我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有了比較清晰的規(guī)范依據和保障。
2 商業(yè)銀行個人理財法律關系性質界定的法律障礙
2、1 金融分業(yè)經營體制卞商業(yè)銀行法格局對商業(yè)銀行理財的制約
1993年以來，我國金融業(yè)一直實行商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融機構分業(yè)經營、分業(yè)管理的政策體制。雖雖然我國現行法律對混業(yè)經營已顯現出認可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務。在這種體制下，商業(yè)銀行不能全面涉足證券、保險、信托等業(yè)務，只能部分、代銷部分證券、保險、基金等產品。這就使得銀行個人理財服務只能停留在信息服務、咨詢建議、方案設計等較低層面上，并導致銀行根據客戶的具體情況為其量身打造有效的投資組合，客戶進行投資計劃的實施，這些高層次的個人理財服務更是無從談起，個人理財業(yè)務保值增值的功能大大降低，產品附加值低并且銀行利潤空間有限，使得銀行個人理財對部分客戶難以形成吸引力。
2、2 商業(yè)銀行個人理財法律關系定位模糊
《暫行辦法》第27條的規(guī)定，商業(yè)銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。國內銀行最近開發(fā)的一些理財產品的投資標的越來越復雜多樣，尤其是一些與股票指數、利率、匯率、期貨指數、美元信用、特定股票價格等掛鉤的理財產品。這種趨向使得人們無法從產品的名稱去清晰地把握具體投資標的物，客戶在簽署認購協議后也難以準確地知悉自己資金的最終去向。另外，對于與股票指數、期貨指數以及實物價格指數掛鉤的理財產品。由于銀行直接投資這些領域有關產品的法律限制因素的存在。不少理財產品對于銀行與客戶之間的關系定位不準確、不清晰，也就是說銀行與客戶之問到底是委托關系還是買賣關系具有一定的不確定性。實踐中，銀行與客戶之間簽署的協議通常是“認購協議”或“認購書”而不是“委托協議”。盡管協議使用了“認購”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關系，也不是一般的債權債務關系。實際上，對于這種協議不僅法律和行政法規(guī)沒有明確，而且監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件也沒有規(guī)范，更沒有直接的司法解釋。然而，當銀行和客戶不得不直面因這種協議的模糊性而可能引發(fā)的法律糾紛，法律性質的不確定性，必然給銀行與客戶預見其行為的法律后果帶來很大的不確定性。
2、3 理財產品民事法律責任難以確定
不同法律關系的定位直接關系到各方權利義務的安排。根據《暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行是個人理財業(yè)務受托人，接受理財服務者則是委托人，并沒有規(guī)定委托人與受托人之間是委托關系還是信托關系，法律關系定位模糊。從深層次的法律關系來看，這種模糊性可能導致：一方面當銀行破產時，理財產品認購人(客戶)的權利難以保障；另一方面理財資金的所有權的歸屬并涉及資金的運用是否合法合規(guī)的問題。對個人而言，定位模糊導致的問題還有：銀行有無保本的條款不明確，尤其是對于客戶可能因為違約贖回的違約金機制不明晰；收益率不確定且提示不充分，有的淡化收益率的“預期”提示，甚至有意進行模糊化處理，結果導致客戶誤解預期收益；在以存款關系為基礎的理財產品中故意淡化存款關系，將認購協議或產品說明書中的描述更多地側重收益的預期以及掛鉤指數或價格；有的認購協議未能清楚理順存款關系與附條件的關系；有的產品將委托關系中的委托授權故意模糊化等。這些問題極有可能成為銀行業(yè)務經營的法律風險，并可能給司法裁判帶來過大的裁量空間，雙方當事人的權利義務具有不可預見性。
3 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律關系的性質和定位
3、1 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律關系的性質
根據《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資業(yè)務。而《暫行辦法》第36條的要求，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應準確界定個人理財業(yè)務中所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。而《暫行辦法》沒有對個人理財業(yè)務進行定性，導致目前入理財關系的法律性質模糊，因此，只有修訂《暫行辦法》，明確銀行個人理財業(yè)務的委托性質或者信托性質，最終解決個人理財業(yè)務的法律性質問題。
針對銀行個人理財合同的法律性質，目前專家學者、司法機構與監(jiān)管機構之間仍然存有爭議，歸納起來有以下幾種：凡是約定本息保底，超額歸受托人所有的，與民問借貸無異，應將其認定為借貸合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應將其認定為信托合同，凡是約定委托人自己開立資金賬戶和股票賬戶，委托受托人進行投資管理的，應認定為委托合同；凡是約定雙方共同出資，利益共享、風險共擔的，應認定為合伙合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由
受托人以自己的名義進行投資管理的，應認定為行紀合同。商業(yè)銀行的非保本浮動收益理財計劃認定為信托關系應該是可以的，但商業(yè)銀行的保證收益理財計劃是否是約定收益的信貸合同；保本浮動收益理財計劃是否是委托合同或行紀合同；正如學者所言，無論是將個人理財法律關系定為借貸或者存款、行紀還是信托，都面臨巨大的疑問。
銀行個人理財業(yè)務是把零售銀行業(yè)務、私人銀行業(yè)務以及其他銀行業(yè)務融為一體，重塑和再造銀行業(yè)務流程，適應當今世界各國銀行業(yè)務發(fā)展變化的潮流，是對在原有銀行業(yè)務基礎上的創(chuàng)新。筆者認為，銀行個人理財業(yè)務本質上是信托、和咨詢三位一體的新型銀行業(yè)務。對于理財顧問服務，這是以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務，這一點目前爭議不大；對于綜合理財服務，在不突破現有法律框架的情況下，委托關系可以提供一個比較寬泛的空間，將銀行理財產品(包括部分信托產品)納入委托關系視角來考慮，可以初步應對理財產品民事法律責任難以確定得難題，并為最終明確其法律性質奠定基礎。并且可以根據基礎合同的不同，將綜合理財服務暫時劃分為以存款合同為基礎的委托型理財服務和以委托合同為基礎的委托型理財服務。
3、2 商業(yè)銀行個人理財法律關系的性質類型
在不突破現有法律框架的情況下，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務可以大致分為顧問型理財服務、存款型理財服務和委托型理財服務三類。
(1)以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務。這種理財業(yè)務蘊含的法律關系屬于咨詢顧問合同關系，即銀行向客戶提供投資理財方面的咨詢服務，為客戶設計投資方案、提供投資的有關信息，除適當收取一定的手續(xù)費外，銀行與客戶之間并不存在具體的資金往來關系，銀行也不為客戶決定具體的投資方向或具體的投資行為。
(2)以存款合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列兩種形式：①以存款合同為基礎的理財產品，其特征是立足存款合同中銀行與儲戶的權利義務關系，其中由客戶讓渡部分權利給銀行，銀行基于此給客戶以高于存款收益的回報，如一些銀行所推出的“外匯可終止理財產品”；②存款合同附條件(掛鉤各種價格或指數)的理財產品，其特征仍然是立足存款合同，并且銀行往往保證本金安全，當其附條件一旦放就，客戶即可獲得一定的收益。
(3)以委托合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列三種形式：①以委托合同為基礎的委托型理財產品。這種理財業(yè)務是經客戶與銀行協商達成一致后，由客戶將資金委托給銀行去購買某種特定的投資產品，有關投資風險和收益均由客戶承受，銀行適當收取一定的手續(xù)費或管理費，銀行與客戶之間的關系也就是典型的委托合同關系，銀行既不對投資提供保本承諾，也不對收益提供保證，即為非保本浮動收益理財產品。②以委托合同為基礎附帶銀行保本的理財產品，其特征是客戶將資金委托給銀行，并授權其投資某類產品，銀行對該投資給予保本承諾，但是其他收益風險銀行不分擔。③以委托合同為基礎附帶銀行保證收益的理財產品，其特征是客戶將資金委托給銀行，銀行則按照約定條件向客戶承諾支付固定收益并單方承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并單方承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配并共同承擔相關投資風險。
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